Банковская система Республики Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

РЕФЕРАТ

Объект исследования - банковская система Республики Беларусь.

Предмет исследования - межбанковские отношения и операции.

Цель работы - определить перспективные направления развития межбанковских отношений в банковской системе Республики Беларусь.

Методы исследования: сравнительного анализа, ретроспективного анализа, группировок, экономико- математические, метод сравнений, табличный метод, графический метод.

В процессе работы были рассмотрены методологические аспекты организации межбанковских корреспондентских отношений и межбанковских кредитных операций, оценено состояние межбанковских отношений в Республике Беларусь в части расчетных операций и межбанковского кредитования.

В результате работы определены перспективные направления развития корреспондентских отношений и межбанковского кредитования в банковской системе Республики Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения сопровождаются ссылками на их авторов.

Введение

Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой. На первом уровне находится Национальный банк Республики Беларусь, на втором уровне - коммерческие банки.

Наличие в стране определенного количества коммерческих банков предполагает, что все они находятся в определенных отношениях друг с другом, обусловленных необходимостью проведения платежей между клиентами банков, а также движением кредитных ресурсов. Кроме того, банки связывают и другие отношения - работа на фондовом рынке, консорциальное кредитование и др.

Понятие «корреспондентские отношения» включает формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения. Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах.

Понятие «корреспондентские отношения» в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.

Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.

Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства.

Платежная система -- это по сути своей кровеносная система экономики. Поэтому обеспечение надежной работы платежной системы -- одна из главных задач Национального банка.

Учитывая темп развития банковских услуг в Республике Беларусь, следует предположить, что в недалеком будущем предстоит качественное изменение безналичных операций в расчетах и физических и юридических лиц. Поэтому исследование данного процесса имеет большое значение для банковской деятельности.

Межбанковский кредит играет огромную роль для государства, имеет большое значение в межбанковских операциях, где один банк может содействовать экономическому развитию другого банка. Ведь банк играет жизненно важную роль в экономике, потому что предприятия и население любого региона не могут отдельно существовать от экономической системы государства. В итоге, межбанковский кредит несет двойную смысловую нагрузку: он обеспечивает наличие у банков необходимых им ресурсов для кредитования экономики и одновременно является источником кредитных ресурсов для субъектов экономики.

Таким образом, межбанковские отношения выполняют жизненно важные для существования экономики, функции, развитие таких отношений оказывает прямое влияние на «самочувствие» экономики страны. Следовательно, межбанковские отношения являются одним из условий существования банковской системы страны. Актуальность данной проблемы и обусловила выбор темы проведенного автором исследования.

Объектом исследования является банковская система Республики Беларусь.

Предмет исследования - межбанковские отношения и операции.

Цель дипломной работы - определить перспективные направления развития межбанковских отношений в банковской системе Республики Беларусь.

Основные задачи исследования:

- рассмотреть методологию организации межбанковских корреспондентских отношений и межбанковских кредитных операций;

- проанализировать состояние межбанковских отношений в Республике Беларусь в части расчетных операций и межбанковского кредитования;

- определить перспективные направления развития корреспондентских отношений и межбанковского кредитования в банковской системе Республики Беларусь.

В процессе исследования предполагается достичь следующих результатов:

- дать обзор состояния корреспондентских отношений банков и межбанковских кредитных операций;

- выявить факторы, влияющие на состояние межбанковских операций и отношений;

- оценить риски, возникающие при осуществлении банками межбанковских операций.

В данной работе использовался сравнительный анализ теоретической литературы как отечественных авторов, так и зарубежных, таких как В.М Петрушина, П. Каллаур, И. Кудасов, А.П.Левкович, А.Миксюк, А. Пранович, И.А. Пищик и других.

При написании работы была использована учебная, методическая и научная литература, а также материалы средств массовой информации и ресурсы Интернет по теме курсовой работы.

Данная работа базируется на законодательных и нормативных актах Национального банка Республики Беларусь, теоретических исследованиях и периодических изданиях, в которых затронут предмет исследования.

Аналитическая часть дипломной работы опирается на статистическую информацию Национального банка Республики Беларусь за прошлый и текущий годы.

В процессе анализа были использованы методы сравнительного анализа, ретроспективного анализа, группировок, экономико - математические, метод сравнений, табличный метод, графический метод.

Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, восьми приложений.

В первой главе рассмотрены методологические аспекты организации межбанковских отношений и операций. Дана характеристика корреспондентских отношений, межбанковских кредитных операций.

Вторая глава посвящена анализу состояния расчетных операций банков и межбанковского кредитования в Республике Беларусь: дана характеристика платежной системы Национального банка Республики Беларусь; проанализирована динамика межбанковского кредитования; рассмотрены банковские риски, оказывающие влияние на состояние межбанковских операций.

В третьей главе рассмотрены перспективные направления развития межбанковских отношений в Республике Беларусь. Рассмотрен мировой опыт организации межбанковских отношений и операций.

Это позволило выработать ряд предложений, направленных на более полное использование потенциала межбанковских отношений и операций.

1 Методология организации межбанковских отношений и операций

1.1 Корреспондентские отношения банков, их сущность и значение

Понятие корреспондентских отношений происходит от латинского слова «correspondere» - быть согласованным. Корреспондентские отношения в самом широком смысле слова представляют собой всевозможные формы сотрудничества между банками, которые основываются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений, а также взаимном предоставлении различных форм и видов информации. В более узком смысле - это предоставление определенного спектра банковских услуг путем открытия и обслуживания корреспондентских счетов [28, с. 97].

Уже в период классического капитализма с преобладанием свободной конкуренции основной причиной установления корреспондентских отношений являлась, кроме географических причин, дороговизна предоставляемых услуг для самих банков. Как правило, мелкие и средние по размерам активов и капитала банки покупали определенные услуги для своих клиентов у более крупных банков (к примеру, услуги по инкассированию), поскольку это экономило их издержки на проведение данных операций собственными усилиями. С точки зрения соотнесения затрат к масштабу совершаемых банковских операций мелкие и средние коммерческие банки значительно выигрывали. При этом они занимали те рыночные ниши, которые крупные банки в силу своей бюрократизации и неповоротливости не могли заполнить. С другой стороны, варьирование условиями и формами межбанковского сотрудничества может увеличивать для кредитных организаций доход от одной и той же банковской услуги многократно. Грамотная и полноценная оптимизация корреспондентских отношений позволяет перейти с экстенсивного на интенсивный способ получения прибыли банковским учреждением. Следовательно, если бы банки-корреспонденты не стремились к взаимной экономической выгоде от двустороннего корреспондентского сотрудничества, договорные отношения, тем более на заранее согласованный срок, между ними не заключались бы. Заметим, что извлечение и максимизация прибыли ранее не подчеркивались в качестве основополагающей цели корреспондентского дела.

Во многих научных изданиях в качестве цели установления и оптимизации корреспондентских отношений указывается создание возможности проведения различных банковских операций и предоставления услуг на различных региональных рынках. Однако это не совсем верно. На сегодняшний день решать проблемы географической удаленности можно в рамках простых межбанковских отношений, которые не требуют длительного сотрудничества.

Не столько региональными, сколько экономическими аспектами руководствуются нынешние коммерческие банки при рассмотрении вопроса целесообразности установления корреспондентских отношений. Отсюда можно сделать вывод, что в вопросе развития международных корреспондентских отношений определяющую роль играют экономия издержек, последующие финансовые результаты. Принятие решений по развитию какого-либо вида банковских услуг и (или) региональному направлению бизнеса осуществляется исходя из себестоимости данных услуг, себестоимости каналов их сбыта, а также потенциального банковского дохода, который может быть получен в будущем.

В некоторых работах как отечественных, так и зарубежных экономистов понятие указанных отношений раскрыто более глубоко исходя из комплекса межбанковского сотрудничества. Корреспондентские отношения (от лат. correspondeo - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками в целях взаимного выполнения операций. Другой вариант: корреспондентские отношения - достаточно широкое и многогранное понятие. В общем виде межбанковские корреспондентские отношения подразумевают совокупность всевозможных форм сотрудничества между двумя банками, основанную на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных обязательств [21].

Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах, снижении или отмене ставок комиссионного вознаграждения по тем или иным операциям и т.д. При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным и крупным коммерческим банкам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обязательствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность. При установлении корреспондентских отношений внутри страны выбор банка-корреспондента зависит от спектра операций, которые собирается осуществлять коммерческий банк [22].

Под корреспондентскими отношениями между банками понимаются договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счету банка-респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений [7, c. 117].

Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними валютных средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д.

Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам или осуществить их в более короткие сроки.

Виды корреспондентских отношений подразделяются по своей направленности на:

- внутренние, когда они устанавливаются в рамках одной банковской группы (к примеру, между материнским и дочерними банками);

- внешние, когда они устанавливаются между экономически отдельными банковскими учреждениями;

- односторонние, когда корреспондентский счет открывается только в одном банке-корреспонденте;

- взаимные, когда открываются взаимные корреспондентские счета. По юридическому содержанию:

- полноценные, когда банки-корреспонденты могут с точки зрения действующего законодательства выполнять по поручению друг друга любые банковские операции;

- ограниченные, когда существуют законодательные ограничения для реализации договорных отношений.

По региональному содержанию:

- внутрирегиональные корреспондентские отношения;

- межрегиональные корреспондентские отношения;

- международные корреспондентские отношения.

По функциональному содержанию в зависимости от проводимых операций:

- основные: расчетно-ссудные в денежной форме или депозитарные по ценным бумагам, драгоценным металлам и прочим активам и т.д.;

- производные: консультационные, информационные и прочие. По срочности:

- срочные;

- бессрочные.

По степени зрелости:

- развитые;

- неразвитые.

По форме собственности субъектов корреспондентских отношений:

- государственные, между государственными банками;

- частные, между негосударственными банками;

- смешанные, между субъектами разных форм собственности.

Можно выделить различные уровни корреспондентских отношений:

- между центральным банком страны и центральными банками других государств;

- между центральным банком страны и коммерческими банками;

- между коммерческими банками.

Установление корреспондентских отношений между банками Республики Беларусь и Национальным банком и открытие банками в Национальном банке корреспондентского счета является обязательным условием, поскольку это необходимо для проведения белорусскими банками межбанковских расчетов, которые согласно действующему в республике законодательству осуществляются в централизованном порядке. Определенная часть расчетов между банками может проводиться в децентрализованном порядке - это расчеты, связанные с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Для выполнения подобных расчетов используются прямые корреспондентские счета.

На уровне коммерческих банков корреспондентские отношения могут устанавливаться между банками внутри страны, а также между этими и иностранными банками. Право на установление корреспондентских отношений с иностранными банками с открытием корреспондентских счетов имеют банки Республики Беларусь, получившие соответствующее право Национального банка на совершение операций в иностранной валюте.

Корреспондентские отношения между банками обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом). Счета могут открываться на взаимной основе (встречные счета друг у друга) либо в одностороннем порядке (лишь у одного из партнеров). Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно и зависит от ряда факторов, основными из которых являются объемы и направление потоков платежей, стоимость услуг по обслуживанию счета, возможность оперативного управления остатками средств на корреспондентских счетах для регулирования показателей ликвидности. Возможно установление корреспондентских отношений между банками без открытия счетов (отношения «корреспондент без счета»). Корреспондентские отношения, не предусматривающие открытие корреспондентских счетов банками друг у друга, реализуются посредством отражения расчетных операций по счетам, открытым в других банках-корреспондентах.

Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Корреспондентский счет является одной из разновидностей депозитных счетов, функционирующих в режиме «до востребования» и, по сути, является аналогом текущего (расчетного) счета субъектов хозяйствования. На корреспондентских счетах аккумулируются и хранятся временно свободные ресурсы банка, источниками которых могут быть как собственные, так и привлеченные средства банка.

Корреспондентские счета бывают двух видов:

1) корреспондентские счета, открытые в банке на имя других (зарубежных) банков;

2) корреспондентские счета банков, открытые в других (зарубежных) банках.

Распространенным названием счетов первого вида является «востро» (от лат. vostro - ваш), т.е. «ваш счет у нас».

Такого типа счета также определяют как корреспондентский счет «лоро» (от лат. loro - их) [28].

«Лоро» - счета банка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемым в пассиве его баланса [7, c. 119].

В упрощенной формулировке счета «лоро» - это «их счета у нас».

Определяющим фактором формирования и поддержания сети «лоро»-счетов является та роль, которую играет национальная валюта страны в обслуживании международного платежного оборота. Такие счета в первую очередь открывают крупные и средние коммерческие банки развивающихся стран, поскольку большая часть мировой торговли и финансовых операций осуществляется в валютах промышленно развитых стран. В свою очередь ведущие коммерческие банки промышленно развитых стран поддерживают «лоро»-счета, принадлежащие банкам всего мира.

«Лоро»-счета чаще всего прибыльны для поддерживающего их банка. Доходы банка складываются из процентного спреда от использования данных депозитов до востребования как денежного ресурса и комиссионных за проводимые по счетам операции, что превышает затраты банка по операционному обслуживанию таких счетов.

Счет банка в иностранном банке за рубежом называют «ностро» (от лат. nostro - наш), т.е. «наш счет у них» [28].

«Ностро» - счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого.

В упрощенной формулировке счета «ностро» - «наши счета у них» [7, c. 119].

«Ностро»-счет может вестись в валюте иностранного государства банка-держателя счета или в валюте третьей страны. Однако чаще всего «ностро»-счета открываются в валюте государства, резидентом которого является банк-держатель счета. Управление счетом осуществляет банк-владелец счета. При осуществлении платежей банк-владелец счета направляет банку держателю документы с требованием дебетовать счет в пользу определенной третьей стороны; при получении поступлений в иностранной валюте банк-держатель кредитует счет, извещая об этом владельца.

Эффективное управление банковскими «ностро»-счетами предусматривает:

- поддержание остатков на «ностро»-счетах, достаточных для удовлетворения потребностей в платежах клиентов и осуществления собственных операций банков;

- недопущение овердрафта по счету, поскольку за него нужно платить повышенные проценты;

- недопущение избыточных неработающих остатков на «ностро»-счетах в силу того, что по ним выплачиваются минимальные из возможных либо вообще не выплачиваются проценты. [28].

Счета «ностро» в одном банке являются счетами «лоро» у его банков-корреспондентов, и наоборот. Исходными и решающими являются записи по счетам «лоро», операции же по счетам «ностро» отражаются в зеркальном порядке. Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами.

Законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать счета «лоро» в банках республики как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.

Банки могут открывать друг у друга один или несколько корреспондентских счетов. Счета открываются и ведутся в разрезе отдельных видов иностранных валют. Возможно использование мультивалютных корреспондентских счетов.

Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов «лоро» являются его банки-корреспонденты. Открытие этих счетов производится в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

Открытие банками счетов «ностро» требует особо взвешенного подхода. Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов.

В основе выбора банка-корреспондента лежат критерии риска и доходности. При анализе критериев риска нужно учитывать риски страны, в которой расположен банк-корреспондент, и риск финансовой надежности самого банка. При оценке рисков, связанных с размещением средств на корреспондентских счетах в банках различных государств, следует ориентироваться на рейтинги этих стран и банков, присвоенные им международными рейтинговыми агентствами.

Основными параметрами, учитываемыми при анализе условий ведения корреспондентского счета, являются стоимость открытия и ведения счета, условия начисления процентов. Каждый банк самостоятельно определяет размеры процентных ставок, минимальный остаток средств на корреспондентском счете для начисления процентов и периодичность их начисления. Особое внимание нужно уделить размеру взимаемого налога на полученный от процентов доход [8, c. 57].

Приведенные выше критерии применяются банками строго по приоритетности. Наибольшее и решающее значение придается критериям риска, поскольку перспективы получения дохода не должны доминировать над риском потери всех вложенных средств, источником которых (в большинстве) являются средства клиентов.

Работу по установлению корреспондентских отношений в коммерческих банках осуществляют специальные структурные подразделения - отделы (управления) корреспондентских отношений.

Корреспондентские отношения устанавливаются посредством заключения межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами.

При установлении корреспондентских отношений банки, как правило, производят обмен ряда документов. В их состав входят:

- образцы подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически;

- телексные ключи для отправки сообщений по телексу;

- ключи аутентификации SWIFT;

- общие деловые условия;

- информация о применяемых тарифах при проведении операций по корреспондентскому счету;

- годовые отчеты банков;

- списки корреспондентских счетов для переводов в третьи страны;

- списки контактных лиц и телефонов и др.

В корреспондентских соглашениях, предусматривающих открытие счетов, могут определяться порядок открытия и ведения счетов; вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежи, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме. В корреспондентских соглашениях обычно конкретизируются формы и порядок расчетов, имущественная ответственность за задержку в проведении расчетных операций, порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых и телекоммуникационных расходов.

Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.

Можно выделить несколько моделей организации межбанковских расчетов, которые сложились в мировой практике:

- по счетам межфилиальных оборотов;

- путем организации корреспондентских отношений, сопровождающихся открытием корреспондентских счетов;

- через клиринговые учреждения.

Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными.

Централизованный способ организации расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в центральном банке. Децентрализованный способ основан на установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов.

В Республике Беларусь используется модель межбанковских расчетов с использованием корреспондентских счетов, причем возможно использование как централизованного, так и децентрализованного способа их проведения. Банковским законодательством Республики Беларусь разграничены сферы возможного использования этих способов.

Через единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь в централизованном порядке, осуществляются внутриреспубликанские расчеты в национальной валюте. Действующее законодательство предусматривает также возможность использования корреспондентских счетов, открытых в Национальном банке Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов в иностранной валюте.

Децентрализованный порядок организации межбанковских расчетов в коммерческих банках Республики Беларусь применяется только по расчетам, связанным с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Децентрализованные корреспондентские счета коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные партнерские связи.

Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства.

Платежная система -- это по сути своей кровеносная система экономики. Поэтому обеспечение надежной работы платежной системы -- одна из главных задач Национального банка.

Платежная система считается системнозначимой, если по причине недостаточной защиты от рисков сбой в системе может стать причиной возникновения или распространения сбоев у других участников системы или системных сбоев в финансовой сфере в более широком аспекте. Первоначальный сбой, например, может быть вызван неплатежеспособностью участника. Системная важность определяется в основном размерами или природой отдельных платежей или их совокупной стоимостью.

Приведем список ключевых принципов:

- Система должна иметь хорошо обоснованную правовую базу в рамках всех применимых юрисдикции.

- Правила и процедуры системы должны обеспечивать участникам четкое понимание воздействия системы на каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются из-за участия в ней.

- Система должна иметь четко определенные процедуры управления кредитным рисками и риском ликвидности, устанавливающие ответственность системного оператора и участников и обеспечивающие надлежащие стимулы управления и ограничения этих рисков.

- Система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, желательно в течение дня и в крайнем случае к концу дня.

- Система с многосторонним петтингом должна как минимум быть в состоянии обеспечить своевременное завершение дневных расчетов в случае неплатежеспособности участника с наибольшим индивидуальным расчетным обязательством.

- Используемые для расчетов активы предпочтительно должны быть требованиями к центральному банку; если используются другие активы, они должны нести небольшой или нулевой кредитный риск и небольшой или нулевой риск ликвидности.

- Система должна обеспечивать высокий уровень безопасности и операционной надежности и иметь резервные механизмы своевременного завершения обработки платежей в течение операционного дня.

- Система должна представлять удобные для пользователей и эффективные для экономики способы завершения платежей.

- Система должна иметь объективные и публично раскрытые критерии участия, обеспечивающие справедливый и открытый доступ.

Механизмы управления системой должны быть эффективными, подотчетными и прозрачными.

Центральный банк должен принять на себя следующие обязанности по применению ключевых принципов:

1) Центральный банк должен четко определить свои цели в области платежной системы и обнародовать свою роль и политику в отношении системнозначимых платежных систем.

2) Центральный банк должен обеспечивать соблюдение ключевых принципов системой, оператором которой он является.

3) Центральный банк должен осуществлять надзор за соблюдением ключевых принципов системами, оператором которых он не является, и иметь возможность осуществлять этот надзор.

4) Центральный банк должен сотрудничать с другими центральными банками и с любыми другими национальными или иностранными властными органами в применении ключевых принципов для обеспечения безопасности и эффективности платежной системы.

В любом случае центральный банк вынужден поддерживать функциональную связь с платежными системами, так как он проводит политику регулирования банковской ликвидности в масштабах страны [36].

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем.

Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. При открытии корсчета банк может скупить определенные услуги для клиентов гораздо дешевле, нежели осуществлял бы их сам, главным образом за счет экономии на масштабах. Имеют место случаи, когда банк открывает корсчет в другом банке для обслуживания даже одного крупного клиента. Известно, что организация расчетов, как в рублях, так и в валюте, является ключевым моментом в выборе клиентами обслуживающего банка.

Вторым немаловажным преимуществом прямых корреспондентских отношений является обеспечение ускорения расчетов. Это достигается за счет того, что расчеты осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи.

В-третьих, при развитых прямых корреспондентских отношениях создаются условия для проведения клиринга - зачета взаимных поручений банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке. Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода. Клиринговые банки, имеющие у себя сотни счетов других банков, играют значимую роль в экономике благодаря четкой работе и устойчивости. Они организуют транзитные платежи: перечисления средств по поручению банков в различные регионы, с банками которых налажены корреспондентские отношения. Однако нормативная база такого рода платежей практически отсутствует, что затрудняет внедрение их в практику и создает в случае использования дополнительные риски.

В-четвертых, расширяются возможности для активной работы банков на рынке и применения целого набора финансовых инструментов. С одной стороны, крупный банк может привлечь на корреспондентский счет значительные дополнительные средства и использовать их на разнообразные операции. Широкая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах неснижаемые остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк. Крупные банки, устанавливая корреспондентские отношения, как правило, обмениваются корсчетами, а более мелкие открывают счета в более крупных банках.

Многие банки для поддержания и расширения полезных банковских связей идут на сокращение стоимости услуг в пользу корреспондентов. Известно, что банки, не имеющие достаточного престижа, не избираются в качестве корреспондентов и рискуют потерять свои позиции в деловом мире. Степень развития и количество корреспондентских связей могут стать основой для более глубокого подчинения одних банков другими.

Практически все банки, осуществляющие расчеты при прямых корреспондентских отношениях с другими банками, проводят их с электронным исполнением платежей преимущественно на валовой основе. В целом сроки платежей здесь минимальные.

Однако разветвленная система прямых корреспондентских отношений приводит к рассредоточению денежных средств по многочисленным банкам-корреспондентам. Расчетные операции в этом случае носят локальный характер, так как затрагивают платежи клиентов ограниченного числа банков. Для полного удовлетворения потребностей клиентов банка в организации платежного оборота коммерческому банку необходимо было бы устанавливать прямые корреспондентские отношения условно с тысячей банков, т.е. открыть тысячу корсчетов, что для среднего банка неприемлемо.

От степени развития корреспондентских отношений, представляющих по своей совокупности для отдельно взятого коммерческого банка корреспондентскую сеть, зависят его собственная репутация и позиция на рынке. Чем больше он имеет партнеров в лице банков-корреспондентов, тем больший круг разного рода сделок ему посилен, тем больше его возможности в части максимизации (интенсификации процесса) извлечения банковской прибыли.

Кроме того, партнерство между банками в процессе установления корреспондентских отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности. В ряде случаев такие расчеты при использовании кредитных линий, могут быть даже опасны: неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку неплатежей, в результате чего пострадают клиенты банка. В конечном счете, при установлении корреспондентских отношений получение пользы для банка должно сопоставляться с издержками. Количество корсчетов должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотношений. Список банков-корреспондентов периодически должен пересматриваться для исключения наименее активных банков. Возникают проблемы и в процессе проведения контроля финансового состояния банков-корреспондентов[23].

1.2 Межбанковские кредитные операции

В современных условиях экономического развития страны, когда привлечение срочных депозитов усложняется вследствие дефицита собственных оборотных средств предприятий и высоких темпов инфляции, возрастает значение межбанковских кредитов (МБК) во время формирования ресурсной базы банков. Основным преимуществом этого вида ресурсов является высокая мобильность этих средств, главным недостатком - их относительно высокая стоимость.

Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.

Рынок МБК, или рынок денег, является первичным звеном трансмиссионного механизма, посредством которого импульсы от центрального банка передаются в банковский сектор и далее -- в экономику.

Под МБК понимается предоставление кредитных ресурсов в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по корреспондентскому счету (овердрафту), исполненным гарантиям, выданным за другие банки [11, c. 87].

Задачи, решаемые на рынке МБК:

1) Обеспечение текущей ликвидности (платежеспособности) банка. Рынок МБК - уникальный инструмент для быстрого привлечения ресурсов в достаточно крупных объемах, поэтому задача обеспечения ликвидности решается на этом рынке наиболее естественным путем. Но не следует ее путать с задачей «латания дыр», поскольку, если ресурсы, привлеченные на рынке МБК, не работают с достаточной эффективностью, банк попадает в порочный круг роста издержек на обслуживание долга, теряет имидж и в конечном итоге становится неплатежеспособным.

2) Привлечение ресурсов для реализации краткосрочных и среднесрочных проектов банка. Здесь важно подчеркнуть два обстоятельства: соответствующие проекты должны иметь относительно короткий период окупаемости (не более года) и высокую эффективность.

3) Получение прибыли за счет размещения на рынке временно свободных денежных ресурсов банка. Для корректного решения этой задачи необходимо, прежде всего, определить срок, на который предоставляются МБК.

4) Получение спекулятивной прибыли на рынке МБК, т.е. проведение одновременных операций купли и продажи МБК с определенной маржей (так называемый арбитраж). Здесь наиболее существенным обстоятельством является соответствие сроков привлеченных и размещенных ресурсов.

5) Обмен денежными средствами с другими рынками краткосрочных финансовых активов. Здесь самыми важными особенностями являются согласование сроков проведения операций (с учетом документопробега) и наличие равной ответственности контрагентов за несвоевременное проведение платежа.

6) Создание и поддержание положительного имиджа банка. Очевидно, что банк, постоянно выступающий в роли кредитора на рынке МБК, достаточно наглядно демонстрирует свою платежеспособность. Не менее важны также объемы операций на рынке МБК и аккуратность в проведении расчетов по МБК. Рынок МБК очень тесный и любой промах на этой площадке становится известен практически сразу всем его активным участникам.

7) Установление партнерских отношений с другими банками. Как правило, кредиты на рынке МБК сейчас предоставляются в рамках так называемых генеральных соглашений о сотрудничестве. Наличие большого числа таких соглашений и регулярная работа по ним неизбежно приводят к действительному сотрудничеству, взаимному доверию и партнерству между банками.

8) Сбор информации о деятельности и развитии других банков. Вышеупомянутые соглашения между банками предусматривают регулярный обмен балансами и прочими документами, которые в достаточной степени характеризуют деятельность контрагентов. Банк, активно работающий на рынке МБК, постепенно становится обладателем уникальных данных, необходимо лишь суметь грамотно обработать эту информацию.

9) Получение прибыли за счет проведения нетрадиционных межбанковских операций [6].

Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Банковским кодексом, инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, № 226, внутренними нормативно-правовыми актами, уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредитные отношения между коммерческими банками определяются на договорной основе путем заключения кредитных договоров, которые должны предусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением дел по межбанковским кредитам. Предоставление межбанковских кредитов должно сопровождаться открытием счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков.

Многообразие способов предоставления МБК связано с постоянным развитием рынка банковских услуг и поиском форм сотрудничества, способных повысить оперативность перемещения ресурсов, обеспечить снижение кредитных рисков, упростить процедуру документального оформления [11, c. 87].

Зачастую МБК могут принимать завуалированную форму: депонирование средств на корреспондентском счете банка; купля-продажа банковских векселей, а также просроченных и не просроченных межбанковских кредитов (это обычно делается после очередных кризисов). Такие операции позволяют в ряде случаев избежать нарушения нормативов или инструкций центрального банка, уменьшить налогооблагаемую базу при сохранении объема прибыли, просто получить дополнительную прибыль (а иногда, за счет нетривиальности операции - и сверхприбыль) [25].

Операции межбанковского кредитования классифицируют в зависимости от следующих критериев: срока кредитования; способа юридического оформления сделки; источника размещаемых ресурсов; формы кредитования; назначения проведения сделки (цели банка-кредитодателя и цели банка-кредитополучателя); валюты сделки; наличия материального обеспечения; степени риска; степени колебания процентных ставок; техники предоставления средств.

В зависимости от сроков МБК классифицируются на краткосрочные (предоставленные на срок до двенадцати месяцев включительно) и долгосрочные (предоставленные на срок свыше двенадцати месяцев). В соответствии с Инструкцией по формированию и предоставлению отчетности по форме 1701 «Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка» [30] выделяются следующие сроки: в течение дня (внутридневной), 1 день, 2 дня, 3 дня, 4 - 7 дней, 8 - 14 дней, 15 - 21 день, 22 30 дней, 31 - 60 дней, свыше 60 дней. Кроме срочных сделок, на межбанковском рынке выделяют также условные и до востребования, в частности при размещении средств во вклады (депозиты). Однако эти формы практически не применяются [29].

Внутридневные кредиты (в течение дня) привлекаются для уменьшения издержек и оперативного проведения платежей. Их привлечение основано на том предположении, что эти кредиты будут погашены в течение рабочего дня. Колебания ставок по таким МБК могут быть значительными даже в течение банковского дня.

Межбанковские кредиты сроком на один день характеризуются, прежде всего, тем, что банки размещают собственные и «клиентские» деньги, поступившие на их корреспондентский счет, но невостребованные клиентами. Учитывая, что средства могут понадобиться клиентам в любой момент, банки предпочитают выдавать однодневные МБК. Банки, привлекающие однодневные ресурсы, берут их для проведения текущих платежей или для покрытия взятых ранее МБК. Так как эти кредитные сделки осуществляются, как правило, по генеральному соглашению, заключенному между банками, то оформляются они быстро. Однодневные кредиты занимают наибольшую долю на рынке МБК и характеризуются низкой степенью риска. Ставки по однодневным кредитам подвержены серьезным колебаниям не только в пределах месяца, но и в пределах банковского дня.

Специфическим видом однодневных МБК являются так называемые однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт), предоставляемые Национальным банком Республики Беларусь банкам для бесперебойности расчетов. Каждому банку индивидуально устанавливается лимит кредитования.

Кредиты сроком на три дня предоставляются главным образом в конце недели и возвращаются в начале недели для возможности вложения в более доходные активы. Главная роль 3-х дневных кредитов заключается в поддержании текущей ликвидности банков.

Кредиты на срок до недели характеризуются более высокой степенью риска, чем однодневные МБК, поскольку, кроме поддержания текущей ликвидности, зачастую целью их привлечения является последующая перепродажа на рынке МБК. Процентная ставка подвержена значительным, хотя и меньшим, чем однодневные кредиты, колебаниям.

Кредиты на срок до 7 дней вместе с однодневными кредитами составляют свыше 90 % общего объема средств, размещенных на рынке МБК, оказывают большое влияние на все сегменты финансового рынка и реализуют важнейшую функцию рынка МБК, обеспечивая оперативное перераспределение ресурсов.

Несколько выше риск невозврата у МБК сроком до 30 дней. Часто проблемные банки берут кредитные ресурсы на такой срок для участия в различных схемах по корректировке показателей ликвидности. Такие сделки могут заключаться как разовые (по генеральному соглашению), составляться в виде отдельного кредитного договора, предоставляться в виде кредитной линии. В настоящее время сложилась такая практика, что срок в 30 дней является своеобразной границей при выдаче необеспеченного межбанковского кредита. Колебание таких ставок по таким кредитам в пределах дня - слабое, в пределах месяца - значительное.

В связи с тем, что МБК свыше 30 дней банки обычно привлекают для выдачи кредитам клиентам, этот сегмент рынка наиболее рискован. Из-за более высокой степени риска оформление такого МБК может осуществляться с помощью межбанковского кредитного договора. Кредиты на срок свыше 30 дней в наименьшей степени подвержены колебаниям процентных ставок.

Сделки межбанковского кредитования оформляются двумя способами:

1) заключение кредитного (депозитного) договора;

2) обмен предложениями в порядке, установленном генеральным соглашением.

В зависимости от используемого механизма предоставления ресурсов сделки между банками оформляются кредитными или депозитными договорами [11, c. 88].

В основном договоры заключаются на конкретные сроки. Но одной из особенностей МБК является возможность заключения договоров в бессрочной форме. Такой кредит может быть после предварительного уведомления кредитополучателя востребован банком-кредитором в любое время.

В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. Ее уровень по МБК, помимо спроса и предложения на кредитные ресурсы, зависит от сроков предоставляемых кредитов, вида МБК (межбанковский кредит по кредитным договорам, овердрафт по корреспондентскому счету или бронирование средств на нем), валюты кредита. Наиболее высокие процентные ставки характерны, как правило, для краткосрочных (1 - 3 дня) межбанковских кредитов [11, c. 89].

Необходимо отметить важное значение корреспондентских отношений в межбанковском кредитовании. В случае необходимости срочного привлечения ресурсов банк в первую очередь обращается за ними к своим банкам-корреспондентам. Это объясняется наличием устойчивых взаимоотношений и хорошим знанием партнерами друг друга, что существенно сокращает время и издержки на проведение операций межбанковского кредитования [29].

В настоящее время некоторые банки практикуют предоставление МБК с отражением их на корреспондентских счетах. Это выражается в блокировании на этих счетах определенной (неснижаемой) суммы средств на срок по договоренности между банками. Возможность использования корреспондентских счетов для отражения по ним сумм МБК должна быть предусмотрена в заключенных между банками корреспондентских соглашениях.

При заключении договоров на установление корреспондентских отношений может быть оговорен режим работы по кореспондентским счетам, предусматривающий возможность овердрафта - списания средств со счета сверх остатка на нем и образование дебетового сальдо, источником покрытия которого являются ресурсы другого банка, который выступает в такой ситуации кредитором [11, c. 89]. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока документооборота, объема среднемесячных оборотов по счету, опытом сотрудничества с банком и его финансового положения. В настоящее время белорусскими банками овердрафтное кредитование на межбанковском кредитном рынке не применяется [29].

В зависимости от источника размещаемых ресурсов, сделки межбанковского кредитования могут осуществляться за счет собственных средств банка, средств на расчетных и депозитных счетах клиентов, привлеченных средств других банков.

Межбанковские ресурсы предоставляются на кредитной и депозитной основах, с использованием ценных бумаг, остатка средств на корсчете и других финансовых активов. Размещение средств в депозиты также имеет кредитный характер, так как основывается на принципах срочности, платности и возвратности и при несвоевременном возврате таких средств реализуется кредитный риск. Межбанковские депозиты предоставляются по инициативе банка-кредитодателя (вкладчика), который соглашается на заранее объявленные банком-кредитополучателем (вкладополучателем) условия привлечения средств. МБК предоставляются по инициативе банка-кредитополучателя, который обращается в банк-кредитодатель за их получением. В международной практике чаще используется понятие «межбанковский депозит», в практике белорусских банков - «межбанковский кредит». Это связано с тем, что согласно действующему законодательству белорусскому банку для открытия депозитного счета необходимо предоставить учетного номера плательщика, что связано с дополнительными затратами средств и времени на сбор и предоставление документов.

Сделки межбанковского кредитования классифицируются по назначению их проведения. При этом основной целью для банков-кредитодателей является эффективное размещение временно свободных ликвидных активов, в о время как при банковском кредитовании в общем понимании - получение дохода от инвестирования. Для банка-кредитополучателя основной целью является поддержание ликвидности. При длительном сроке цели межбанковского и банковского кредитования совпадают. Долгосрочные МБК для банка-должника скорее играют роль дополнительных кредитных ресурсов, чем средств для поддержания текущей ликвидности, и используются для реинвестирования.

Сделки межбанковского кредитования осуществляются в национальной и иностранной валюте, с наличием материального обеспечения и без него. Они отличаются низкой, умеренной и высокой степенью риска. Колебания процентных ставок по сделкам межбанковского кредитования характеризуются как слабые, умеренные и значительные.

Техника предоставления ресурсов на рынке МБК может быть различной. Наиболее простая форма межбанковского кредитования та, которая используется главным образом в случае сверхкраткосрочных МБК - единовременное предоставление денежных средств по твердой ставке на весь срок в полной сумме. Для среднесрочного, а тем более долгосрочного межбанковского кредитования используются более сложные формы их предоставления. Наиболее распространенными являются кредиты на условиях «стенд-бай», возобновляемые (ролловерные) МБК, срочные револьверные МБК, предоставление кредитов частями (траншами). В случае если у банков валюта обязательств по МБК и дата валютирования совпадают, допускается их взаимозачет (неттинг)[29].

Для снижения степени риска МБК используются различные способы обеспечения исполнения обязательств по их возврату: залог, гарантии и поручительства других банков. При использовании в качестве способа обеспечения возврата по МБК залога, им может быть имущество самого банка. В отдельных случаях допускается перезалог имущества субъектов хозяйствования.

...