Развитие рынка потребительского кредитования в России

В соответствии с выше обозначенной концепцией сведения сложной задачи оценки общего благополучия банка к большему количеству простых задач удачно выглядит известная экспертная рейтинговая система CAMEL. Данная методика, начиная с 1978 года является официальной методикой рейтингования трех главных учреждений США по банковскому надзору:

· Федеральной Резервной системы;

· Контролера денежного обращения;

· Федеральной корпорации по страхованию депозитов [17, с. 82].

В настоящее время эта методика также используется мировым рейтинговым агентством Thomson Financial BankWatch.

Методика CAMEL имеет иерархическую структуру, предполагающую разделение общей надежности банка на пять основных компонент:

1. Capital adequacy (достаточность капитала);

2. Asset quality (качество активов);

3. Management (качество управления);

4. Earnings (доходность);

5. Liquidity (ликвидность) [11, с. 87].

Каждую из данных пяти основных составляющих можно расщепить далее на составляющие меньшего информационного объема.

Несмотря на то, что у рейтинговой системы CAMEL есть большая перспектива, у нее есть четко выраженные недостатки в методическом плане.

Например, не формализовано, как именно эксперт, который имеет понятие о значениях более “мелких” составных частей, может выставить балльные оценки по основным компонентам.

Затем, кажется некорректным способ, при помощи которого получают итоговый показатель надежности банка, который предполагает простую сумму балльных оценок по компонентам надежности. У балльных оценок в основе лежит нечисловая (квазичисловая) природа, поэтому с ними нельзя работать по методам работы с обычными числами. Предпочтительно использование более совершенных методов, в том числе тех, которые учитывают различные степени влияния составных частей методики на размер общей оценки банка.

Тем не менее, общая идея СAMEL удачно укладывается в теорию анализа иерархий, а там корректно происходит устранение перечисленных проблем.

Таким образом, есть научно обоснованные пути для необходимого совершенствования известных методик. При условии проведения соответствующих мероприятий на основании рейтинговых систем CAMEL может быть создан новый экспресс-метод экспертного анализа банка, при помощи которого будет:

· получаться общая числовая оценка надежности банка;

· получаться числовая оценка отдельных составляющих надежности банка;

· проведено сопоставление и классификация банков с учетом степени их надежности или сходства аспектов в их работе.

Такую методику можно широко использовать при проведении разного рода инспекций и проверки кредитных организаций.

Совершенствование методики CAMEL может позволить получить не только новую действенную методику, но и выяснить на основе экспертных знаний реальные степени влияния отдельных аспектов работы банков на общий показатель надежности [8, с. 113].

Таким образом, можно сказать, что качество имеющейся методики может быть оценено даже до проведения планируемых работ. Такое положение базируется на том, что применением математических методов по анализу иерархий в структурированных проблемах, какой может являться использование системы CAMEL, может повысить качество решений. Следовательно, работа модернизированной методики CAMEL априори будет лучше, чем работа исходного варианта.

Один из выигрышей является очевидным, - это четкая формализация принципов по выставлению балльной экспертной оценки составляющих частей надежности банка, которые ранее были не формализованы. Важное значение имеет то, что действенность модернизированных систем CAMEL зависит, прежде всего от тех умений и объективности, которыми обладают аналитики, осуществляющие настройку систем и оценку деятельности банков.

2.3 Анализ кредитоспособности заемщика

Для банков - кредиторов важна финансовая обеспеченность заемщика, потому что он надеется вовремя получить назад сумму, которая была выдана в виде кредита и также получить проценты по ней. Такую обеспеченность заемщика можно определить, рассчитав показатели кредитоспособности и платежеспособности.

Платежеспособностью называется способность или наличие возможностей и готовности физического лица вовремя и в полном размере погашать свои долги (денежные обязательства). Кредитоспособностью называется готовность и способность физического лица вовремя и полностью гасить долги по кредитам (как основную сумму, так и проценты). Кредитоспособность является более узким понятием, чем платежеспособность. Для того, чтобы решиться на выдачу кредита конкретному заемщику, банк должен быть достаточно убежден в его кредитоспособности.

По методике Сбербанка России кредитоспособность заемщика (Р) определяется по формуле (1) [10, с. 164]

Р = ДчК1 (1)

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от величины Дч:

при Дч в эквиваленте до 500 долларов США К =0,3;

при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долларов США К =0,4;

при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долларов США К=0,5;

при Дч в эквиваленте свыше 2000 долларов США К =0,6;

1 - срок кредитования, мес.

В аналогичном порядке должен проводиться анализ кредитоспособности поручителей заемщика.

Работа по определению кредитоспособности заемщика - неотъемлемая часть работы банков по установлению возможности выдать кредит. Анализ кредитоспособности заемщика - это система оценки банком возможностей и целесообразности выдачи кредита конкретному заемщику, определение вероятности его своевременного возвращения в соответствии с условиями кредитного договора.

Анализ состояния кредитоспособности клиента обязательно должен предшествовать заключению кредитного договора с ним, он позволит выявить все факторы риска, которые могут привести к возникновению задолженности по выданному банком кредиту в условленный срок, дать оценку вероятности, что кредит будет возвращен вовремя.

Оценку кредитоспособности клиента проводят в кредитных отделах банков на основе информации, которой характеризуется способность клиента зарабатывать доход, достаточный для того, чтобы погасить кредит вовремя, а также наличие обеспечения по выданной ссуде у заемщика, например имущества - и другие характеристики.

Таким источником информации о заемщике может быть информация с места работы, а также с места жительства.

Факторы, которые влияют на кредитоспособность заемщика, показаны на рисунке 16

Рисунок 16. Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика

Доход заемщика может быть определена по трем направлениям: заработная плата, сбережения и капитальные вложения, а также прочие доходы.

Основными статьями расходов у заемщика являются: налоги, алименты, платежи по кредитам, ранее полученным, выплаты по договорам страхования жизни, имущества, платежи за коммунальные услуги и прочее. Подтверждение размеров дохода и расходов производится клиентом, который делает это предъявлением:

­ паспорта, по которому кредитным работником определяется время, в течение которого заемщик проживает по последнему адресу, возраст, наличие детей и семейное положение;

­ справкой с места работы, в которой должны быть указаны размер среднемесячной заработной платы, суммы подоходного и прочих налогов, уплачиваемых заемщиком, а также стаж его работы в данной организации, суммы обязательных ежемесячных отчислений (алиментов, страховых взносов);

­ книжкой по расчетам за коммунальные услуги;

­ документами, подтверждающими доходы от вкладов в банках и по ценным бумагам.

Необходимо отметить, что единой методики по оценке кредитоспособности заемщика нет, банки имеют право опираться на отечественный или международный опыт, либо сделать разработку собственного подхода.

2.4 Формы и методы минимизации банковских рисков в системе потребительского кредитования

Любой банк представляет собой организацию системного риска. Один из множества рисков, которые присущи банковской деятельности - кредитный риск, потому что кредитными вложениями представляется преобладающая форма размещения средств банка, как собственных, так и привлеченных, и это наиболее доходная часть активов банка.

Кредитные риски - это возможные потери, которые могут возникнуть при невозвращении или несвоевременном возвращении клиентами сумм их задолженности банкам.

Способами обеспечения сохранности банковских активов, а также минимизации потерь, обеспечения стабильной деятельности банковской системы являются:

- оценка кредитного риска банками, создание под него резерва для покрытия возможных потерь по ссудам;

- обеспеченность возвратности кредита может осуществляться за счет таких институтов, как залог, поручительство, банковская гарантия, гарантия депозита (вклада);

- организация работы бюро кредитных историй.

Формирование резерва возможных потерь от ссуд (РВПС)

Кредитным организациям вменено в обязанность формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам в соответствии с порядком, установленным Положением ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254 - П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Резервы на покрытие возможных потерь от ссуд обеспечивают создание для банков стабильных условий для их финансовой деятельности и позволяют избегать изменений величины дохода банков при списании утрат по ссудам. Резервы формируются за счет тех отчислений, которые относятся на расходы банков, и используются именно для покрытия непогашенных клиентами ссудных задолженностей основного долга.

Резервы формируются по конкретным ссудам или по портфелю ссуд одного порядка, то есть по ссудам с похожими характеристиками по кредитному риску.

Оценивать кредитные риски по каждой из выданных ссуд необходимо в каждой кредитной организации на постоянной основе. Оценки кредитных рисков, классификация и оценки ссуд, определение размеров расчетного резерва производится не реже, чем один раз в месяц на конкретную дату.

Резерв должен быть сформирован в пределах размера основного долга. В сумму по основному долгу не включаются: процентные платежи, которые обусловлены законом, либо обычаем делового оборота, либо договорами по предоставлению ссуды, а также проценты по пользованию ссудой, неустойки, комиссионные и другие платежи в доход кредитной организации, которые вытекают из договора по предоставлению ссуды.

Все виды информации о заемщике, включая и информацию о тех рисках, которые несет заемщик, должны быть зафиксированы в досье заемщика. Формируется резерв кредитной организацией при возникновении опасений или при получении информации о появлении кредитных рисков или качества обеспечения ссуды.

Если произойдет изменение в финансовом положении заемщиков, в качестве обслуживания ссуды, если поступили иные сведения о рисках конкретного заемщика, то кредитной организацией должны быть осуществлены реклассификация ссуды и если есть основания, то должен быть уточнен размер резерва.

Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:

­ Платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;

­ Имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней по ссудам, предоставленным физическим лицам, до 30 календарных дней включительно [9, с. 157].

Установление категории качества по конкретной ссуде при отсутствии других основных факторов, которые принимаются во внимание при определении классификации ссуды, может быть осуществлено путем применения профессионального суждения с применением комбинации из двух критериев классификации (финансового положения заемщика и качества обслуживания долга) в полном соответствии с данными таблицы 3.

Таблица 3 Матрица для определения категории качества ссуд с учетом положения заемщика и предполагаемого качества обслуживания долга

Обслуживание долга / Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Плохое
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

Размеры расчетного резерва могут быть определены исходя из полученных результатов классификации ссуд в соответствии с таблицей 4.

Таблица 4 Величины расчетных резервов по классифицированным ссудам

Обслуживание долга / Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Плохое
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

Если размер сформированного резерва рассматривается в случае предоставления заемщику нескольких ссуд, то вся задолженность по данному заемщику автоматически относится к наихудшей из тех категорий качества, которые присвоены ссудам, при этом применяется максимальный размер расчетного резерва всех предоставленных ссуд.

При исполнении заемщиком обязательства по ссуде, относившейся к наихудшей категории качества, оставшиеся не погашенными ссуды, предоставленные этому заемщику, относятся к наихудшей из категории присвоенных оставшимся ссудам [12, с. 171].

Кредитной организацией по кредитам физических лиц формируется резерв по однородным ссудам, из которых каждая по величине незначительна. Формирование резерва по портфелям однородных ссуд не может распространяться на ссуды, размер которых на момент оценки риска больше 0,5 процентов от величины собственного капитала данной кредитной организации. Признаки отнесения ссуд к однородным, и незначительность величин ссуд в пределах до 0,5 процентов от размера собственного капитала данной кредитной организации должны быть определены ею самостоятельно. Размеры резервов по портфелям однородных ссуд определяются кредитной организацией в соответствии с применяемой методикой оценкой риска по портфелям однородных ссуд.

Кредитной организацией не реже раза в квартал должны документально оформляться и включаться в досье по портфелям однородных ссуд данные о проведении общего анализа состояния заемщиков, его результатах, и в том числе выводы по профессиональному суждению кредитной организации об объеме кредитного риска по портфелю однородных ссуд, а также информацию о расчете резерва.

Наличие договора не может дать кредитору полной уверенности в его исполнении; чтобы дать сторонам дополнительные гарантии, закон предусматривает возможность заключения ими специальных соглашений об обеспечении основного обязательства. Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения.

Залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор -залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Договор о залоге должен совершаться в письменной форме.

Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства выдаваемые на определенный срок.

В силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого лице (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлению бенефициаром письменного требования о ее уплате. По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Договор поручительства может быть заключен между банком кредитором и поручителем без участия заемщика, обязательно в письменной формальностей.

Подходы к оценке кредитоспособности физических лиц: методика определения платежеспособности, скоринговая модель, анерайтинг, изучение кредитной истории: бюро кредитных историй.

Скоринговая модель

Модель экспертной оценки. Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс - кредитовании) и при выдаче кредитных карт. Скоринг - системы опираются на методологии, позволяющие автоматизировать процедуру классификации клиентов по уровню их надежности. В простейшем варианте скоринг - система оценивает клиента-заемщика по некоторому набору его характеристик, числовому значению каждой из которых соответствует свой уровень значимости, выражаемый в баллах. Итоговая оценка клиента, получаемая суммированием всех набранных баллов, позволяет отнести клиента к определенной группе риска, тем самым, зафиксировав соотнесенный с этой группой предельный размер кредита, который можно предоставить данному заемщику без залогового обеспечения.

Андерайтинг

Андеррайтинг (англ. underwriting - «подписка») имеет несколько значений в финансовом секторе, одно из них - оценка рисков при принятии решении о предоставлении кредита или при заключении любого другого договора. По результатам проверки банк либо дает свое согласие на выдачу кредита, либо отказывает в этом. Кредитная организация может также принять решение о предоставлении займа не на тех условиях, которые запрашивал клиент. Например, банк может уменьшить сумму кредита и/или увеличить процентную ставку.

Можно выделить два типа андеррайтинга: автоматический (скоринг) и индивидуальный.

Автоматическая проверка банком осуществляется при экспресс-оценке платежеспособности заемщика в потребительском кредитовании на небольшие суммы (например, POS-кредитование, экспресс-кредитование). Сотрудник банка заносит в специальную программу информацию о заемщике, на основании которой программа присваивает баллы. По результатам набранных баллов принимается решение по кредиту. Такая упрощенная проверка может занимать от 5 минут до 1 часа.

Индивидуальный андеррайтинг применяется при кредитовании на крупные суммы (автокредитование, ипотека и т. д.). В процессе оценки заемщика взаимодействует несколько служб банка: кредитная, юридическая, служба безопасности. Ими производится тщательная проверка информации, предоставленной заемщиком, поэтому срок рассмотрения кредитной заявки может занимать от 1 до 10 дней.

На основании проведенного исследования мы выяснили следующее:

1. Сегодня на рынке потребительского кредитования работает около 700 российских коммерческих банков, 4000 ломбардов и 350 кредитных потребительских кооперативов граждан.

2. За последнее полугодие 2013 года рост потребительского кредитования в России существенно замедлился. В первом полугодии 2013 года корпоративные кредитные портфели выросли больше чем на 20% , а в первом полугодии этого года рост составил только 13-15%, что отражает замедление темпов экономического роста. Увеличение размера розничных кредитов, составлявшее 43-44% летом 2013 г., во втором квартале замедлилось до 37% . Но если размер этого показателя все еще довольно высок по сравнению с историческими данными, то вот динамика по корпоративным кредитам достигла исторического минимума.

3. Опасения в сегменте розничного кредитования связаны с тем, что рынок теперь ориентирован не на долгосрочное ипотечное кредитование, а на короткие потребительские кредиты.

4. Для привлечения потенциальных заемщиков, банками предлагаются различные схемы по потребительскому кредитованию. В основе этих схем заложено два механизма. Первый это кредитование покупки в определенном магазине. Второй - выдача свободных кредитов, не привязанных к определенной торговой точке, которые выдаются в отделениях банка наличными, или для заемщика оформляется кредитная карта.

5. Одним из результатов усиления банками контроля над рисками можно назвать стабилизацию доли заемщиков, обслуживающих одновременно несколько кредитов. В 2013 году таким заемщикам получить новые кредиты стало практически невозможно. В настоящее время доля россиян, погашающих более четырех кредитов, не превышает 3%.

6. Факторами, влияющими на объем по предложению потребительских кредитов являются: затраты, которые несет кредитная организация при предоставлении потребительского кредита, получаемая кредитной организацией маржа (прибыль); ожидание изменения цен; а также число продавцов которые находятся на рынке.

7. Рейтинговая система CAMEL начиная с 1978 года является официальной методикой рейтингования трех главных учреждений США по банковскому надзору: Федеральной Резервной системы; Контролера денежного обращения; Федеральной корпорации по страхованию депозитов. Методика CAMEL имеет иерархическую структуру, предполагающую разделение общей надежности банка на пять основных компонент: Capital adequacy (достаточность капитала); Asset quality (качество активов); Management (качество управления); Earnings (доходность); Liquidity (ликвидность).

8. Платежеспособностью называется способность или наличие возможностей и готовности физического лица вовремя и в полном размере погашать свои долги (денежные обязательства).

9. Кредитоспособностью называется готовность и способность физического лица вовремя и полностью гасить долги по кредитам (как основную сумму, так и проценты). Кредитоспособность является более узким понятием, чем платежеспособность. Для того, чтобы решиться на выдачу кредита конкретному заемщику, банк должен быть достаточно убежден в его кредитоспособности.

10. Кредитные риски - это возможные потери, которые могут возникнуть при невозвращении или несвоевременном возвращении клиентами сумм их задолженности банкам.

11. Способами обеспечения сохранности банковских активов, а также минимизации потерь, обеспечения стабильной деятельности банковской системы являются:

- оценка кредитного риска банками, создание под него резерва для покрытия возможных потерь по ссудам;

- обеспеченность возвратности кредита может осуществляться за счет таких институтов, как залог, поручительство, банковская гарантия, гарантия депозита (вклада);

- организация работы бюро кредитных историй.

3. Проблемы и перспективы развития рынка потребительского кредитования в России

3.1 Перспективы правового развития потребительского кредитования

С 1 июля 2014 г. отношения в сфере потребительского кредитования существенно изменятся в связи с тем, что был опубликован Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)". Законом содержатся правила, определяющие порядок, по которому кредитные и некредитные организации могут предоставить займы и кредиты гражданам для осуществления ими целей, которые не связаны с предпринимательской деятельностью. Законом определяется порядок расчета полной стоимости по кредиту, ограничивается максимальная величина неустойки, установливаются подробные требования по порядку содержания и оформления договора потребительского кредитования. Положения данного документа должны распространяться в банках, микрофинансовых кредитных организациях, кредитные кооперативах, и на другие компании, которые осуществляют профессиональную деятельность по выдаче потребительских займов, и на лиц, которые имеют право требований к заемщику (кредиторы).

Наибольшую стоимость потребительских кредитов фактически будет определять Банк России

С 1 июля 2014 г. кредиторам нельзя будет произвольно устанавливать полную стоимость потребительских кредитов. Закон содержит формулу для расчета их стоимости, а также определяет, какие платежи могут включаться в эту стоимость, а какие - нет. Например, сумма страховой премии по договору добровольного страхования может включаться в стоимость кредита только в том случае, если заемщик в результате заключения такого договора получает более выгодные условия кредитования [12].

Полной стоимостью каждого определенного потребительского кредита на момент составления и заключения договора не может превышать среднее рыночное значение больше чем на 1/3. Такое соотношение утверждается Банком России в связи с соответствующей категорией кредитного продукта на текущий квартал. Законом предусмотрен определенный порядок по определению средней рыночной стоимости потребительских кредитов.

Например, по усмотрению Банка России утверждается порядок определения категорий по потребительским кредитам. В Законе содержатся только те показатели, которые Банком России при этом должны будут при этом учитываться. Это сумма и срок кредита, вид и цель кредита, и др. [12].

Все условия по договорам потребительского кредита будут делиться на индивидуальные и общие. Законом разделяются на индивидуальные и общие не все условия потребительского кредитования. Отличия между ними состоят в том, что общие условия устанавливаются кредитором в одностороннем порядке в целях многократного применения. Индивидуальные условия, напротив, указываются в каждом договоре отдельно и применяются только в отношениях между кредитором и конкретным заемщиком.

К индивидуальным условиям кредитного договора (договора займа) согласно Закону, в частности, относятся размер кредита (займа), срок его возврата, процентная ставка и др. Законом установлено требование, по фиксации индивидуальных условий договора в форме таблицы, которую в договоре будут размещать после информации об общей стоимости кредита.

Законом не закрепляются общие обстоятельства кредитования, тем не менее, следуя за текстом документа можно определить примерный их перечень. Например, кредиторы будут обязаны публиковать по месту оказания услуг уведомление о правилах предоставления, использования и возврата кредита (займа). Указывается, что индивидуальные и общие условия договоров не должны вступать в противоречие с опубликованными для всеобщего обозрения сведениям. Процедуры изменения главных условий договора будет существенно отличаться от процедуры по изменению индивидуальных его условий. Кредитором могут быть изменены общие условия договора в одностороннем порядке, если это не повлечет за собой возникновение новых или увеличение размера существующих денежных обязательств заемщика. Должник также имеет право на одностороннее изменение общих условий, однако эту процедуру он сможет осуществить только в судебном порядке.

3.2 Оптимизация формирования потребительского кредитного портфеля и управления им

Кредитные риски находятся в прямой подчиненности к качеству кредитного портфеля. Кредитным портфелем -- называется результат деятельности банков по выдаче кредитов, которым включаются в себя все выданные банком кредиты за конкретный период времени. Качественную оценку рисков по кредитному портфелю особенно актуально проводить в связи с расширением операций банками.

При анализе качества кредитного портфеля по потребительскому кредитованию, российскими банками в последние годы осуществляется ранжирование кредитов, используется метод объективной и систематической классификации банковского ссудного портфеля по характеристикам качества и риска. Основными целями ранжирования кредитов являются:

рост эффективности операций по ссудам;

повышение качества кредитного портфеля за счет применения предупреждающих сигналов; совершенствование контроля и управленческой информации; определение стандартов и установление границ ответственности;

формирование основы для принятия управленческих решений.

Важными факторами, в полном соответствии с которыми может осуществляться ранжирование по потребительским кредитам, являются: отчетность, сведения о счетах клиента и состоянии его дел, наличие обеспечения, отношения с клиентами. Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк должен строить свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем:

заниматься кредитованием преимущественно тех направлений, в кредитовании которых у банка уже накоплен значительный опыт;

не выдавать ссуды за пределы обслуживаемого региона.

Понимание необходимости проведения тщательного анализа по показателям по качеству ссудной задолженности на сегодня отсутствует, что в большинстве своем объясняется неустойчивым положением многих российских банков. В частности небольшое качество ссудного портфеля может быть определено общим неустойчивым состоянием общества. Главной отличительной чертой формирования кредитных портфелей в российских банках можно считать: краткосрочное кредитование, формирование портфеля, а также повышенная рискованность потребительского портфеля. Краткосрочность большой части кредитов обусловливается отсутствием на российском рынке благоприятствующей инвестиционной среды.

Банками в процессе деятельности должна проводиться четкая целенаправленная политика в сфере вложений капитала. Ими должна преследоваться цель получения наибольшей прибыли от сделанных вложений; достижения наилучшего управления своим кредитным портфелем; поддержание необходимого уровня по показателям платежеспособности и ликвидности; создание резервов роста и т.п.

Если невозможно погасить ссуду самими заемщиком и поручителями, банком ссуда списывается на убытки. С этой целью в банках должны быть созданы специальные резервные фонды для покрытия кредитных рисков. Зарубежными коммерческими банками в настоящее время создаются резервы по покрытию убытка по кредитам, которые предоставляются по кредитным картам, их размер составляет 2-3% от суммы предоставленных кредитов.

Современными банками проявляется глубокая заинтересованность в проведении качественной оценки уровня кредитного риска, и снижения его воздействия на финансовую деятельность, с учетом применения соответствующих мероприятий.

Но реальной оценки кредитных рисков банка можно добиться только при проведении детального анализа совокупности факторов, приводящих к возникновению риска при кредитовании.

Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов позволил бы банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым потребительским ссудам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов.

После анализа факторов, которые в наибольшей степени влияют на потерь потерь банков по разным потребительским ссудам, западными банкирами были сделаны следующие выводы.

По данным Всемирного банка (таблица 6), внутренние для банка факторы являются причиной 67% потерь банков по ссудам, а на долю внешних факторов приходится, соответственно, 33% потерь.

На первом месте в списке основных внешних причин потерь банков по потребительским ссудам стоит банкротство компании. Индивидуальный заемщик банка в полной мере испытывает на себе влияние этого фактора.

Анализируя кредитоспособность индивидуального заемщика, банкир обязательно должен выяснить финансовое состояние компании, в которой работает потенциальный заемщик.

Таблица 6 Факторы, вызывающие потери банка при кредитовании, %

Внутренние факторы	Внешние факторы
Нехватка обеспечения	22	Банкротство компании	12
Неправильная оценка информации при изучении заявки на ссуду	21	Требования кредиторов о погашении задолженности	11
Слабость операционного контроля и задержки в выявлении и реагировании на ранние предупредительные сигналы	18	Безработица / семейные проблемы	6
Плохое качество обеспечения	5	Кража / мошенничество	4
Невозможность получения оговоренного в контракте обеспечения	1
Итого	67	Итого	33

Среди многообразных рискообразующих факторов можно выделить макроэкономические и микроэкономические. Изучением макроэкономических факторов было показано, что ведущим фактором становится общее положение дел в экономике страны и региона, где банком развивается его деятельность. Среди них особо выделяются факторы, которые обусловлены уровнем инфляции и темпами роста валового внутреннего продукта. Значительную роль при этом играет активная денежно-кредитная политика Банка России, которой путем изменений в учетной процентной ставке во многом определяется спрос на банковские ссуды. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся ростом концентрации банковских капиталов в отдельных регионах и формированием широкой гаммы банковских услуг и операций.

Из числа микроэкономических факторов самую большую роль имеет показатель уровня кредитного потенциала коммерческих банков, который зависит от общего размера средств, мобилизованных в банке, от стабильности и структуры депозитов, от уровня обязательного резерва в Банке России, от структуры и общей суммы по обязательствам банка. Факторы, оказывающие прямое воздействие на возникновение рисков невозврата кредита - степень риска по отдельным видам ссуд, определенное качество кредитного портфеля банка, а также политика банка в области цен и достигнутый уровень менеджмента рисков.

В свою очередь, степень рискованности отдельных видов ссуд определяется исходя из их качества. Качество конкретной ссуды и потребительского кредитного портфеля банка в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска. Факторы, влияющие на качество выдаваемых ссуд, характеризуются:

- назначением ссуды (на рост капитала, на пополнение оборотных средств, на капитальное строительство);

- видом кредита (например, потребительский);

- размером кредита (крупным, средним, мелким);

- сроком кредита (краткосрочным, среднесрочным, долгосрочным);

- порядком погашения (единовременный, по поступлению выручки);

- формой собственности (частной, акционерной, муниципальной);

- размером заемщика (по размеру уставного капитала, по размеру собственных средств);

- кредитоспособностью (в корреспонденции с рейтинговой оценкой);

- степенью взаимоотношений банков с клиентами (наличием расчетного счета в данном банке или разовые отношения);

- степенью информированности банков о клиенте;

- способами обеспечения (гарантии, залог, поручительства).

Своевременным и длительным анализом выдаваемых ссуд с учетом рекомендуемой структуры рискообразующих факторов позволяет снизить возможность возникновения рисков невозврата кредитов и принятия адекватных мер по смягчению влияния таких факторов на состояние кредитного процесса банка. Тем не менее, оценкой факторов риска по отдельно выдаваемой ссуде и их полный анализом и учетом предоставляется реальная возможность банку избежать повторных влияний данных факторов в будущей деятельности. Управление рисками (регулирование рисков) - это мероприятия, которые направлены на смягчение соответствующих рисков и нахождение оптимальных соотношений риска и доходности, которые включают прогноз, оценку и страхование соответствующих рисков.

Для снижения влияния рисков необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

- диверсификация портфеля активов;

- предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;

- создание резервов для покрытия кредитного риска;

- анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля.

Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде. Основные способы, применяемые для обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля, следующие:

. рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд;

. диверсификация заемщиков по отраслевой принадлежности может осуществляться также путем прямого установления лимитов для всех заемщиков данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в ссудном портфеле банка;

. диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;

. применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;

. диверсификация кредитного портфеля по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки по судам разной срочности подвержены различным колебаниям и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды.

Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики.

3.3 Перспективы совершенствования анализа кредитоспособности заемщика

Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде -- тщательный отбор потенциальных заемщиков. Оценка способности клиента возвратить кредит проводится по следующим направлениям:

- проверка кредитоспособности заемщика;

- проверка его платежеспособности;

- проверка кредитной истории;

- проверка банковских счетов клиента;

- проведение экспертного анализа рассматриваемого проекта сделки;

- анализ технико-экономического обоснования коммерческой сделки.

Существует множество методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения его долга банку.

В практике американских банков применяется «правило пяти си»:

character (характер заемщика);

capacity (финансовые возможности);

capital (капитал, имущество);

collateral (обеспечение);

conditions (общие экономические условия).

В практике могут применяться и другие способы оценки кредитоспособности заемщиков:

на основе системы финансовых показателей;

на основе анализа денежных потоков;

на основе анализа делового риска

Оценка кредитоспособности заемщика потребительского кредитования проводится на основе системы финансовых коэффициентов и баланса клиента.

Финансовая оценка клиента является существенным элементом бизнес-диагностики и состоит из двух взаимосвязанных частей: коэффициентного анализа и оценки баланса.

Основное содержание финансовой оценки клиента состоит в представлении и измерении финансовой стороны деятельности клиента, качества его менеджмента, степени предпринимательского риска, способности к наращиванию капитала, рациональности использования оборотных средств.

Если же банк решил удовлетворить просьбу заемщика о выдаче ему кредита, то кредитный отдел должен решить вопросы о стоимости кредита, его сроке, способе погашения, виде и определить ставку по кредиту.

Для того чтобы учесть в цене кредита степень риска непогашения ссуды банки применяют рейтинговую оценку кредитов путем начисления очков по заранее принятым критериям.

После подсчета и суммирования очков по перечисленным в таблице группам факторов определяется общий рейтинг, т.е. уровень кредитного риска по ссуде 1, 2, 3 и т.д.

Каждому уровню соответствует определенная частота неплатежей, рассчитанная на основе прошлого опыта.

Таблица 5 Зависимость возможностей и условий предоставления ссуды от кредитного рейтинга заемщика

Кредитный рейтинг заявителя	Возможность выдачи и предварительные условия кредитования
Очень высокий	Допускается: увеличение Кредитного рейтинга ссуды на 2 балла; установление льготного процента за пользование кредитом. Контроль за финансовым состоянием Заемщика не обязателен
Высокий	Допускается: увеличение Кредитного рейтинга ссуды на 1 балл; установление процентов за кредит по средней ставке, действующей на рынке. Контроль за финансовым состоянием не обязателен.
Удовлетворительный	Кредит может быть предоставлен на общих основаниях. Осуществляется текущий контроль за финансовым состоянием Заемщика.
Предельный	Кредит может быть предоставлен по повышенной ставке, включающей премию за риск. Осуществление контроля за документооборотом кредитуемой коммерческой сделки.
Низкий	Как правило, не принимается.

Так, если сумма очков соответствует первому уровню, то частота непогашения кредита 0,5%. Это означат, что в этой категории заемщиков происходит одно непогашение кредита на 200 случаев.

Для четвертого уровня этот показатель уже равен трем неплатежам на каждые 100 кредитов.

Наиболее важными факторами, определяющими рейтинг кредита, являются цель кредита, размер кредита и общий размер возможных потерь, связанный с заемщиком, отрасль, в которой работает заемщик, финансовое положение и прошлые кредиты заемщика. Можно дать следующее общее описание каждого класса кредита.

Таблица 6 Рейтинг кредитов

Рейтинг	Классификация	Состояние или описание
1	«Прайм»	Заемщик с высочайшим кредитным рейтингом, известен великолепным обслуживанием долга, мощный денежный поток, первоклассный залог, привлекательные характеристики займа (назначение, срок, схема погашения, отрасль)
2	Высокого качества	Заемщик с хорошим финансовым положением, хорошая кредитная предыстория, солидный залог, привлекательные характеристики займа
3	Удовлетворительный	Заемщик с приемлемым финансовым положением, хорошо погашал долги в прошлом, приемлемый залог
4	Предельный	Слабый заемщик, недостаточный залог, кредит слишком велик по отношению к капиталу заемщика, необходимы постоянное внимание и гарантия
5	Хуже предельного	Возвращение долга сомнительно, ситуация, требующая специальной работы по погашению долга, выделен в категорию сомнительных при проведении банковского надзора

С учетом этих данных определяется ставка по ссуде. Если это краткосрочная самоликвидирующаяся ссуда заемщику с хорошей репутацией, то ставка будет близка к базовой. С увеличением риска и ухудшением надежности заемщика возрастает накидка на базовую ставку как способ возмещения потерь в случае возможного непогашения по ссуде.

3.4 Новые направления потребительского кредитования в современных условиях

Потребительский кредит является опорой современных экономических отношений, неотделимым элементом в экономическом развитии. Он используется как крупными предприятиями и объединениями, так и малыми производственными, сельскохозяйственными и торговыми структурами; как государством, правительством, так и отдельными гражданами.

Потребительским кредитом в сегодняшних условиях оказывается значительное влияние на процессы в экономике. Потребительский кредит содействует развитию экономики, так как им:

- стимулируется расширение покупательского спроса, ускоряются процессы производства и реализации товара;

- оказывается содействие перераспределению доходов как в пространстве (между разными участниками процесса по производству и потреблению), так и во времени;

- устанавливается баланс между совокупным предложением и совокупным спросом в краткосрочном периоде;

- сокращается временной разрыв между потребностями в товарах, услугах и возможностями по их оплате;

- сокращаются издержки обращения, которые связаны с процессом хранения товаров;

- увеличивается скорость обращения денег. С помощью кредитов свободные денежные сбережения и капиталы могут быть помещены их владельцем в банки, а банки путём предоставления ссуд и кредитов направляют их в оборот. Обороты денег ускоряются также и тем, что при покупке товаров в кредит исключается необходимость по предварительному накоплению денег, а долги могут оплачиваться сразу же после того, как получен доход;

- производителям дается возможность сбросить остроту проблемы по перепроизводству товаров и услуг, координировать будущие производственные планы, учитывая прогноз по потребительскому спросу и таким путем обойти кризис сбыта.

Одновременно потребительским кредитом можно и отрицательно влиять на процессы, проходящие в экономике:

- на уровне человека потребительским кредитом создается иллюзия богатства и это приводит к непомерным тратам. С ростом задолженности зачастую возникают задержки ежемесячных платежей. Кроме того, потребитель с высокой долей задолженности в потребительском бюджете отчасти теряет покупательский потенциал и привлекательность для товаропроизводителей в будущем;

- как правило, покупки в кредит обходятся дороже, чем при оплате наличными. Увеличение расходов связано с необходимостью оплаты процентов за пользование кредитом;

- на уровне макроэкономики потребительский кредит ненадолго форсирует рост производства и создает видимость хорошей конъюнктуры, в итоге, может привести к тому, что производство выйдет за границы платёжеспособного спроса, будет нарастать перепроизводство и обострится экономический кризис. В момент стадии подъема люди увеличивают приобретение товаров в кредит, а в момент пика - приостанавливает, в момент спада - снижает, причем резко, а в момент депрессии - выравнивает, а затем начинается повышение объемов приобретения товаров в кредит. Потребительский кредит в период подъема может способствовать «перегреву» экономики;

- в обстановке развития глобализации экономики в особенности явно становятся видны отличия в вероятности предоставления потребительских кредитов ведущими зарубежными и отечественными компаниями. Крупные, транснациональные компании, которые столкнулись с кризисом по сбыту в странах, где находится производство товаров и услуг, предлагают более выгодные условия потребительского кредитования на российском рынке, повышая свои шансы в конкурентной борьбе. Отечественные компании, часто более слабые в финансовом отношении, предлагают менее выгодные условия кредитования. Данный факт оказывает отрицательное воздействие на конкурентоспособность отечественных компаний.

При росте количества заемщиков банк может столкнуться с проблемами: качества обслуживания, порядке приема платежей и программном обеспечении. Поэтому необходимо использовать современные системы автоматизации. Для повышения эффективности работы следует также придерживаться линии на специализацию персонала, его мотивацию, ставящих размер вознаграждений в зависимость от фактической доходности и качества кредитного портфеля, а также достижения плановых показателей.

В Банках уделяется максимум внимания раскрытию информации об условиях получения кредитов. По каждому кредиту в банке имеется буклет с подробной информацией, в т.ч. о комиссиях, связанных с обслуживанием кредитов. Аналогичная информация приведена на информационных стендах внутри банка. График платежей по кредиту может быть распечатан по запросу клиенту до подачи кредитной заявки.

В целом, видится три основных направления решения рассматриваемых проблем в сфере потребительского кредитования:

- пресечение фактов недобросовестной конкуренции в рамках рассмотрения административных дел о нарушениях антимонопольного законодательства и иных нормативных правовых актов о защите конкуренции на рынке финансовых услуг;

- выработка стандартов раскрытия информации о потребительских кредитах;

- законодательное урегулирование вопросов, связанных с обеспечением надлежащего информирования кредитными организациями населения об условиях предоставления потребительских кредитов.

В настоящее время ФАС России совместно с Банком России разрабатывает рекомендации кредитным организациям по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов, направленные на защиту конкуренции на рынке финансовых услуг, повышение прозрачности деятельности кредитных организаций, формирование более полного представления населения об услугах кредитных организаций, повышения доверия к ним.

Что касается межбанковского рынка, то в России он еще не сложился на достаточно высоком уровне. Однако, разработана схема, при которой опасность невозврата по межбанку минимизируется. В основу этой модели были положены следующие принципы:

- бесспорность списания денежных средств банка заемщика с его корреспондентского счета в день, следующий за днем исполнения обязательства по договору межбанка;

- открытость и доступность информации о финансовом состоянии банков-контрагентов;

- оперативность согласования параметров спроса и предложения участников рынка.

Так, аналитики отмечают, что в целом, по отношению к мировой банковской системе финансовый кризис ликвидности не является достаточно существенным, при имеющихся проблемах в мире. Кризис доходности тоже не коснулся российских банков впрямую. Серьезные проблемы ожидают национальный фондовый рынок. Крайне опасной тенденцией станет естественное желание российских фондовых спекулянтов поиграть на инструментах кризиса -- это повлечет за собой дополнительный отток и без того скудных средств с национального рынка капиталов. Возрастет цена ресурсов и, соответственно, ставок по кредитам реальному сектору. Серьезные проблемы ожидают те российские корпорации, которые по-большому, неразумно и неэффективно занимали на западном рынке

В 2014г. рассчитывать на серьезный прирост портфелей банкам не приходится, поэтому необходимо очень консервативно планировать объемы новых выдач. Основная борьба развернется за пассивы -- как депозиты физических лиц, так и депозиты предприятий. Государство вынуждено будет оказывать определенную поддержку банковской системе, замещая отток депозитов и средств предприятий, но возможности государства не безграничны. Соответственно, основной объем работы будет вестись с уже существующими портфелями--на предмет сокращения проблемных кредитов, реструктуризации задолженности и сбора долгов. Это ключевые элементы стратегии на ближайший год.

Важно отметить, что очень большую роль играют внешние факторы: состояние глобальной экономики, цены на энергоносители, спекулятивные ожидания международных инвесторов. Для банков это означает рост корпоративных дефолтов, сворачивание кредитных программ, сокращение депозитной базы, поскольку основные усилия будут направлены на поддержание приемлемого качества кредитного портфеля и рефинансирование существующих клиентов. Власти делают многое для поддержки банковской системы -- риски массового банкротства крупных банков в России сведены к минимуму. Банкам необходимо выбрать ту стратегию, которая позволит сохранить капитал, обеспечить приемлемое качество активов и разумное соотношение доходов и издержек.

Это максимально консервативный подход, при котором умеренный рост возможен по отдельным направлениям, например в кредитовании крупных компаний, возможности которых по привлечению капитала на финансовых рынках сейчас резко сузились. Но вряд ли это может быть экспансия, как это было в предыдущие годы. Увеличение доли рынка в ближайшие год-два будет происходить только за счет консолидации сектора, отчасти вынужденной. Очевидно, что российский рынок перераспределяется в пользу банков с государственным участием, но это сейчас происходит почти везде, включая европейские рынки.

Предоставление государственных гарантий банкам при кредитовании предприятий из приоритетных отраслей могло бы помочь преодолеть кризис доверия и стать фактором для поддержки реального сектора. Причем для достижения действительно ощутимого эффекта такие гарантии должны предоставляться не только государственным, но и частным банкам, удовлетворяющим определенным требованиям. Рефинансирование государством банков под залог портфелей однородных ипотечных кредитов позволило бы начать восстановление рынка ипотечного кредитования.

Установление страхового покрытия по депозитам физических лиц в размере 100% от суммы вне зависимости от ее размера и законодательное закрепление безотзывных вкладов с повышенной ставкой может стать существенным позитивным фактором для стабилизации и дальнейшего долгосрочного роста величины вкладов населения в банках.

...