Банковские пластиковые карты

Off-line (автономный режим) - банкомат не имеет связи с процессинговым центром, и обмен информацией осуществляется с продолжительными интервалами, путем переноса информации на магнитных носителях. В этом случае возникает необходимость хранить данные о клиенте, движении средств и остатках на его карточном счете в самом банкомате. Транзакции по карточному счету также регистрируются и накапливаются в банкомате, и лишь после переноса информации в процессинговый центр, производится пакетная обработка этих транзакций и корректируется состояние карточного счета клиента. В режиме оff-line проверки производятся с использованием автономной базы данных банкомата. В этом случае обычно устанавливается суточный лимит снятия наличной суммы, которая может быть меньше величины обязательного неснижаемого остатка по карточному счету клиента.

Квази - on-line - банкомат связывается с процессинговым центром по каналам связи, но связь не поддерживается непрерывно, а осуществляется по некоторому расписанию. Различают системы с дозвоном от банкомата в процессинговый центр или с обзвоном банкоматов процессинговым центром, а также системы с обзвоном/дозвоном по расписанию (например, каждый час или каждые два часа) и системы с дозвоном по мере необходимости, т. е. при осуществлении транзакции.



1.3 ОПЫТ ВНЕДРЕНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ В ЗАРУБЕЖНОЙ И РОССИЙСКОЙ ПРАКТИКЕ

В настоящее время безналичная оплата товаров и услуг во многих странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.

Раннее развитие карточных систем в США пришлось на 50-60-е годы XX в., особенно на вторую половину 60-х годов - первые периоды масштабного роста 20-х годов (послевоенные два десятилетия характеризовались спадами каждые 3-4 года). История кредитных карт начинается с образованием Diners Club в 1949г. А в 1958г. крупнейшие американские банки того времени - Bank of America в Калифорнии и Chase Manhattan Bank в Нью-Йорке - стали выпускать универсальные кредитные карты. В этом же году фирма American Express начала подготовку к внедрению своей первоначальной платежной карточки. В 1966г. четыре крупнейших банка Калифорнии решили объединиться и выпустить карту под названием Master Charge.

В США в 60-х годах развитие потребительского кредита нашло свое продолжение в выпуске множества карточных систем, как банками, так и торговыми организациями. Одной из причин развития карточной системы исследователи считают поиск возможностей оптимизации налогов в условиях чрезмерного регулирования. Движущей силой нововведения были преимущественно банки, и карточные системы стали инструментом торговой и кредитной политики хозяйствующих субъектов. Но на них немедленно появился спрос со стороны потребителей, которые (несмотря на стартовые трудности) увидели в “пластике” и удобное средство платежа, и инструмент потребительского кредита. Создание широкой системы безналичных платежей было осознано изначально, хотя на стартовом этапе казалось вторичным результатом совпадения интересов бизнеса и потребителей.

В течение ряда лет шло неупорядоченное развитие нескольких конкурирующих систем, продвигаемых группами банков, объединявшихся обычно вокруг лидера на базе (с помощью лицензирования) его расчетных возможностей. Крупные и малые банки, консорциумы банков, индивидуальные банки, банки выдающие ссуды клиентам и не выдающие ссуд - все они начали предлагать кредитные карточки и рассылать по почте не только такие известные их виды, как Bank Americard и Master Charge, но и десятки ныне совсем забытых карточек, например Everything Cards, Town & Country Cards, Midwest Bank Cards, Interbank Cards. За четырехлетний период, с 1967 по 1970г., банки выпустили в обращение громадное число кредитных карточек - США никогда не видели ничего подобного. Внезапное распространение огромного количества карточек стало своего рода экономическим экспериментом, без которого банковские карточки никогда бы не стали “пластиковыми ключами от денежной революции”. Таким образом, американской банковской системе эксперимент стоил, но всей видимости, сотни миллионов долларов, в результате в 70-х годах возникла современная система международных и национальных безналичных карточных систем. Практически в тот период сложились основные мировые платежные системы, а ведущая мировая система - Visa - была реформирована Ди Уорд Хоком (Dee Ward Hock). Именно тогда прошла трансформационная волна: от ключевого банка - Bank of America, который лицензировал участие других банков на базе своих расчетных возможностей - к ассоциации. Он возглавлял Bank Americard с 1970 по 1984 г. (тогда название было заменено на Visa). Историки утверждают, что именно ему принадлежит грандиозная мысль: главное в банковских карточках - это даже не кредит, а возможность создать мировую систему безналичных расчетов.

Пути распространения “банковских карт” в исторических условиях различны, хотя в конечном счете характер безналичных платежных систем оказывается весьма сходным. Важнейшим аспектом “карточного бума” 60-х годов в США стало массовое распространение “пластиковых карт” что в условиях более жесткого регулирования и ограничений потребовало бы на порядок большего периода времени. В Европе внедрение пластиковых карт происходило как замещение чековой системы, с большим акцентом на дебетовые схемы. В условиях развивающихся рынков с меньшим уровнем доходов населения и большей их дифференциации таким средством создания эффекта массовости стало внедрение зарплатных карточек.

Общеизвестные ныне международные системы находятся в процессе формирования уже более тридцати лет. Фактически безналичные системы стали за это время полноправным элементом платежной и кредитной системы, постепенно сокращающим сферу действия денег и бумажных платежных средств (в основном чеков). Это развитие стимулировалось конкуренцией между основными международными карточными системами в США и в Европе: American Express, Diners Club, MasterCard и Visa. После объединения MasterCard с Europay сложилась глобальная система, включающая также различные локальные (с глобальной точки зрения) частные или даже национальные системы, которые дополняют большие сети. Конкуренция между этими сетями и меньшими компаниями привела в эти десятилетия к значительному техническому прогрессу и как следствие - к снижению издержек обращения, повышению скорости и надежности проводки платежей, оперативности всех расчетов, усилению защиты от мошенничества, расширению мультифункциональности карт.

Главная практическая задача, которая была решена введением “пластиковых карт” за три с половиной десятилетия - это сокращение доли наличных денег и чеков в обращении. Специальные исследования (с опросами населения) показали, что в США с 1994 по 2001 г. доля трансакций с помощью наличных денег сократилась с 48,5 до 39%, а с помощью чеков с 36 до 28%. Заметно уменьшилась доля платежей наличными и чеками в денежном выражении, соответственно: с 21 до 17% и с 51,4 до 44,8%. Разница пришлась на “пластиковые карты”: по трансакциям их доля выросла с 12,5 до 29%, а в денежном выражении - с 17,5 до 30%. Новейшие электронные новации в области чеков позволили считывать с них информацию мгновенно и зачислять на правильные счета, что продлевает их жизнь при расчетах хотя требует огромной подготовки и традиции использования чеков как потребителями, так банками и торговцами.

Два фактора усилили реорганизацию платежей потребителей в 90-х - в начале 2000-х годов - это развитие дебетовых карточек (сейчас их около миллиарда в мире) и электронная коммерция. Первый дал возможность оплачивать товары непосредственно со своих текущих счетов и явился прямой заменой наличным средствам и чекам по многим видам трансакций. В большей мере это относится к средним по размеру покупкам, связанным, например, с путешествиями, развлечениями, общественным питанием - расходами средних классов населения. Второй фактор в большей степени связан с товарами с использованием электронных и телевизионных каталогов, продажами по телефону и непосредственно по Интернету. Доля населения, обладающая достаточными финансовыми ресурсами, позволяющими использовать электронную торговлю, в мире постепенно увеличивается. Платежи по Интернету в большой и возрастающей степени оплачиваются по банковским картам. Это предъявило новые требования к защите информации, но упростило покупки в тех случаях, когда характер и потребительские свойства покупаемого товара или услуги поддаются адекватному или числовому описанию - например, оплата авиабилетов или выбор комнаты в отеле.

Оценки показывают, что доля карточек в средствах платежа за потребительские покупки в мире в 2001 г. достигла 10% и в перспективе к 2010 г. может возрасти до 20%. Динамика изменения средств платежа по регионам мира в 1996-2001 гг. показывает, что повсеместно активно возрастает роль “пластиковых карт”. Особенно высокие темпы прироста карт - более 15% - наблюдаются в Южной Азии, на втором месте с 13% - Центральная и Восточная Европа (например бывший СЭВ). Другие средства платежа по шести регионам мира практически не растут и даже снижаются на несколько процентов в год. Исключение составляет небольшой рост использования наличных денег в США и примерно двухпроцентный рост использования чеков в станах ЦВЕ, в которых пятнадцать лет назад при плановой экономике чекового обращения практически не было.[22, с. 146]

Российская практика развития электронных банковских услуг на основе применения пластиковых карт.

В 1969г. Dinners Club и American Express подписали с Госкоминтуристом СССР агентское соглашение на обслуживание в СССР карточек этих платежных систем. В 1974 г. аналогичное соглашение было заключено с VISA International, в 1975 г. - с Euro Card/MasterCard, в 1986 г. - с JCB International. Таким образом, специально созданное при Госкоминтуристе подразделение ВАО “Интурист” стало обслуживающим агентом этих систем, осуществляя все необходимые расчеты через Внешэкономбанк СССР. В основном это была работа с пластиковыми карточками иностранных туристов и бизнесменов.

В нашей стране первые шаги по внедрению системы пластиковых карточек были сделаны в марте 1988 г., когда в Лондоне было подписано соглашение между советским бюро путешествий ВАО “Интурист” и международной организацией VISA International для стран Европы, Среднего Востока и Африки. В соответствии с соглашением “Интурист” стал членом этой международной организации, обладающим основными (в том числе и эмиссионными) правами, а советские граждане получили возможность пользоваться кредитными карточками. Ответным шагом Euro Card (позднее Europay) International стало избрание своим членом Внешэкономбанка СССР.

Деятельность российских банков с карточками условно можно разделить на три генеральных направления:

работа с международными карточками;

выпуск карточек российских расчетов систем;

предоставление клиентам собственных карточек отдельных банков с полным обслуживанием.

Перед каждым банком, решившим заняться “карточным” бизнесом, два пути развития. Первый путь - это предоставление все более широкого спектра услуг узкому кругу клиентов - обладателям значительных сумм инвалюты. Второй путь - ориентация на широкий круг лиц, которым карточки облегчили бы пользование российскими рублями, включая не очень большие суммы, прежде всего внутри страны. Этому пути соответствует выпуск банками собственных рублевых карточек.

По мере расширения российского “карточного” рынка, увеличения выпуска электронных карточек, снабженных магнитной полосой и микропроцессором, возможность несанкционированного использования карточки резко снизится, а сфера их применения, напротив, расширится. Однако из-за высокой стоимости подключения к “Спринт сети”, обслуживающей электронные карточки в России, а также больших затрат на изготовление и выпуск электронные карточки пока мало распространены в нашей стране.

Почти все российские карточки являются местными, региональными. Поэтому существует стремление эмитентов расширить географию использования своих карточек. [23, с.619]

Таким образом, на российском “пластиковом” рынке действуют одновременно две группы систем - зарубежные (международные) и отечественные. Последние пока отнюдь не занимают доминирующего положения.

Следует отметить, что рынок банковских услуг претерпевает серьезные изменения и в последние годы приобрел все черты динамично развивающегося рынка пластиковых карт. С одной стороны, ведущие российские банки активно работают с международными пластиковыми системами, а с другой - они сами включились в конкурентную борьбу за пальму первенства на российском рынке высоких технологий, создавая собственные электронные системы платежей и расчетов либо объединенные системы пластиковых карт. При этом преобладающей является тенденция к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему.

Важная особенность российского рынка пластиковых карт состоит в том, что основными элементами систем платежей являются банковские карточки. Банки-эмитенты активно конкурируют между собой, стремясь привлечь больше клиентов. В результате острой конкурентной борьбы снижается стоимость карточек и взимаемых комиссионных за пользование ими. Развитие инфраструктуры рынка пластиковых карт (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплате пластиковые карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.) отстает от темпов выпуска банковских пластиковых карточек.

Очевидно, что каждый из эмитентов по отдельности не в состоянии наладить на должном уровне инфраструктуру собственных карточек (организовать каналы связи, установить банкоматы, создать широкую торговую сеть обслуживания и т.д.).

Но еще важнее другое - добиться технологического единства, совместимости систем. И эта задача должна рассматриваться как главная, даже если бы каждый эмитент карточек в одиночку был в состоянии справиться с финансовой стороной проблемы. Иначе говоря, необходимо не только экономить средства, но и добиваться унификации сфер и стандартов использования карточек и технологии их обслуживания.

Многие банки идут по пути диверсификации своей деятельности, сочетания выпуска международных карточек, членства в российских системах и выпуска собственных индивидуальных карточек.

За рубежом эмиссия одним банком карточек разных систем является достаточно распространенной практикой.

Российские банки - эмитенты пластиковых карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карточки в связи с особенностями экономической ситуации в стране (инфляция, платежный кризис, повышенные экономические риски и прочее). Банки стремятся застраховать себя от возможных потерь и поэтому при выдачи даже кредитной карты требуют внесения страхового депозита, превышающего лимит кредитования, что, безусловно, ставит суть “кредитной сделки” под сомнение и позволяет говорить о суррогатных российских кредитных картах или, по существу, платежных карточках.

Большинство карточек, эмитируемых в нашей стране, является магнитными вследствие относительно низкой себестоимости их производства и обслуживания. Соответственно, банки вкладывают огромные средства в создание не менее дорогостоящей инфраструктуры для обслуживания этих карт. Но основным фактором, препятствующим сегодня западным странам быстро перейти к электронным картам, является развитая инфраструктура для обслуживания магнитных карт. Нужны огромные средства для переоборудования существующих систем.

Россия в числе других стран Восточной Европы, только начинающих развитие “карточного” бизнеса, обладает уникальной возможностью “перепрыгнуть” традиционные платежные системы, учась на чужих ошибках. Электронные карты могли бы не только защитить процесс расчетов от мошенничества (проблема, особенно актуальная для нашей страны), устранить необходимость авторизации в режиме “on-line” (которая в условиях плохой работы телекоммуникационных систем в России часто затруднена), но и решить многие проблемы налично-денежного оборота на территории страны, возникающие вследствие как общей экономической нестабильности (в том числе инфляции), так и ненадежности самого бумажного носителя (купюр).

И в этом отношении знаменателен факт появления на российском рынке суперсовременных микропроцессорных карточек, которые выходят на передовые рубежи не только отечественной, но и мировой системы расчетов.

По мнению представителей деловых кругов Запада, подписание ряда соглашений и работа российских банков по развитию электронных услуг свидетельствуют о стремлении нашей страны активно участвовать в техническом обновлении и развивать международные деловые связи.

Вместе с тем совершенно очевидно, что внедрение кредитных и других пластиковых карточек в России следует развивать на основе серьезного анализа практики использования карточек за рубежом, их преимуществ и недостатков.

Сегодняшнее состояние российского рынка пластиковых карт

К началу 2003 г. в обращении у российских граждан находилось около 2,5 млн. пластиковых карт международных платежных систем.

В 2003 г. наметились тенденции к росту спроса на пластиковые карты. Прежде всего, прошел пик недоверия к банкам. Растет число кредитных организаций, работающих с международными платежными системами. Так, число банков, выпускающих карты Europay, к 2003 году выросло до 103. Карты VISA в конце 2002 г. выпускают уже 38 банков. До 12 увеличилось число банков, выпускающих карты Diners Club. О росте спроса на пластиковые карты говорят и объем средств, проходящих по картам - в 2003 году объем транзакций по картам трех основных платежных систем составил более 2,5 млрд. долларов, то есть в 2,5 раза больше, чем в 2002 г.

К 2005 г., как видно из рисунка 2, число держателей банковских карт в России составило около 4 млн. человек.

Рисунок 2 - Число владельцев пластиковых карт к 2005 году

Сами банкиры связывают растущий интерес к пластику еще и с наблюдавшимся в 2004 г. существенным снижением тарифов. Первыми в России по этому пути пошли Балтийский банк, Петровский народный банк и Санкт-Петербургский банк Сбербанка. Они с разрешения системы Europay Int. снизили тарифы при взаимном обслуживании операций выдачи наличных по картам Cirrus/Maestro в своих отделения и банкоматах с 3$ плюс 1% от снимаемой суммы до 0,5$ плюс 0,5% суммы. После подписания банками соглашения о взаимном снижении тарифов количество транзакций в сети банков-партнеров выросло в 9 - 10 раз.

Импэксбанк, например, раздавал свои карточки бесплатно, без оплаты их изготовления и годового обслуживания. Обязательный неснижаемый остаток в МДМ-банке по карточкам VISA Classic, VISA Gold в прошлом году снизился с 250$ до 100$ и с 3000$ до 1500$ соответственно, а минимальный первоначальный взнос по этим же картам был вообще отменен (ранее он составлял 250$ и 300$ соответственно). Обязательный неснижаемый остаток по Юнион Кард в СКБ-банке 1% от суммы.

В 2005 г. банкиры не обещали новых снижений цен на пластик. Тарифы на карточки в российских банках и так уже ниже расценок на пластик на Западе. Банки проводили рекламные кампании, временно снижали тарифы как, например, ежегодно под Новый год это делает “Славянский” по картам Diners Club International. Однако крупномасштабного падения цен на пластик в большинстве банков России в этом году не будет, несмотря на это, количество держателей пластиковых карт к 2005 г. составило около 4 млн. человек.

Качественно изменилось отношение владельцев пластиковых карт к их использованию. В прошлом году постепенно начала расти доля активных пользователей, которые чаще оплачивали карточкой покупки и услуги, чем снимали наличные в банкоматах. [18, с.58]

Доля активных участников рынка банковских пластиковых карт к 2003 г. составила 20 %. Это число к 2004 г. увеличилось до 30 %, и по прогнозам банкиров к 2005 году составило уже 45 %.Исследовательский центр «КОМКОН-Финансы» провел исследования потребительского поведения на финансовых рынках. Цель данных исследований понять -- кто же в России активно пользуется пластиковыми картами. [24, с.9]

Рисунок 3 - Доля активных пользователей среди владельцев пластиковых карт



2. ОРГАНИЗАЦИЯ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ В ОАО «СКБ-БАНКЕ»

2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

2 ноября 1990 года, на базе Свердловского областного управления Агропромбанка, создан “Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу” (ОАО “СКБ-банк”). В этот день Банку выдана Генеральная лицензия №705.

20 апреля 1992 года - в Центральном Банке России произведена регистрация СКБ-банка в качестве акционерного. В июле этого же года в Екатеринбурге был открыт филиал “Центральный”. В 1993 году открыт первый иностранный корреспондентский счет в банке Credit Suisse (Швейцария, Цюрих), а так же произведен первый платеж в реальном времени по системе SWIFT, позволяющей мгновенно осуществлять перевод денег по всему миру. Банк становится членом Общества всемирных банковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT). Октябрь 1995 года - совершена первая сделка через информационно-дилинговую систему “REUTERS”. В феврале 1996 года СКБ-банк стал уполномоченным банком Правительства Свердловской области, в статусе которого банк обслуживает счета областных министерств, администраций муниципальных образований, участвует в реализации социально-значимых программ: по обеспечению области лекарствами, проведению связанных денежных расчетов и ряде других.

Первую эмиссию пластиковых карт платежной системы “ЮНИОН КАРД” банк произвел в 1996 году. В 2000 году в банке заключен первый договор на обслуживание клиентов по системе “Банк - Клиент”. В 2001 году стратегическим партнером СКБ-банка становится ЗАО Группа “Синара”.

2002 год - Федеральное агентство правительственной связи и информации при Президенте РФ (ФАПСИ) выдало банку пакет лицензий, подтверждающих высокое качество системы защиты информации банка. В январе 2003 года банк получил комплект лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг: на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и лицензию на осуществление доверительного управления.

В июне 2003 года была создана объединенная сеть банкоматов, в которую вошли СКБ-банк и Уралвнешторгбанк. Август 2003 года - банк становится первым в Свердловской области по собственному и уставному капиталу. Ноябрь 2003 года - банком выдан первый ипотечный кредит в рамках федеральной программы ипотечного жилищного кредитования. Ноябрь 2004 года - сумма вкладов физических лиц и средств на карточных счетах банка превысила 2 млрд. рублей. 10 ноября 2004 года - Комитет банковского надзора Банка России вынес положительное заключение о соответствии СКБ-банка требованиям к участию в государственной системе страхования вкладов. Декабрь 2004 года - СКБ-банк стал ассоциированным членом системы VISA. 27 января 2005 года - СКБ-банк первым среди банков Свердловской области получил комплект лицензий ФСБ в сфере информационной безопасности. Апрель 2005 года - СКБ-банк и Председатель Правления М.Я. Ходоровский признаны лауреатами конкурса “Элита фондового рынка - 2004”. Июнь 2005 года - банком выдан 1 000-й ипотечный кредит. Июль 2005 года - сайт СКБ-банка признан победителем общероссийского конкурса “Золотой сайт” по Уральскому региону. Август 2005 года - состоялось открытие нового дополнительного офиса банка “Нижнетагильский”.

СКБ-банк - банк, целью которого является содействие бизнесу своих клиентов. Обладая безупречной деловой репутацией и статусом надежного кредитного учреждения, банк выступает в качестве профессионального партнера, который стремится формировать климат наибольшего благоприятствования развитию бизнеса клиентов.

Философия бизнеса ОАО “СКБ-Банке”:

- имеет исторические и экономические предпосылки для того, чтобы стать региональным лидером, одним из наиболее ценных активов которого является безупречная деловая репутация;

- способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на той территории, где работает. Банк планомерно расширяет географию бизнеса адекватно интересам своих Клиентов, создавая и оптимизируя разветвленную сеть подразделений;

- предоставляет своим Клиентам равные возможности эффективного управления своими средствами и равно комфортные условия обслуживания, тщательно изучает потребности и возможности каждого Клиента, независимо от его статуса и местонахождения;

- СКБ-банк - банк, целью которого является содействие бизнесу своих Клиентов. Банк выступает в качестве профессионального финансового партнера, стремится формировать климат наибольшего благоприятствования развитию деятельности Клиентов и увеличению масштабов их бизнеса;

- эффективно управляет рисками таким образом, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности для своих Клиентов и Партнеров, при сохранении статуса надежного банка;

- работает по правилам цивилизованного рынка, который строит свои отношения с Клиентами и Партнерами на основе правовых и этических норм ведения бизнеса, в соответствии с профессиональными стандартами деятельности;

- социально ответственный банк, проявляющий разумную степень лояльности и неравнодушия по отношению к общественным интересам при ответственном и профессиональном ведении бизнеса. Банк уважает и учитывает возлагаемые на него ожидания общества и государства;

- работает в режиме диалога со своими сотрудниками и обеспечивает высокий уровень их профессионализма. Отношения Банка и его сотрудников характеризуются уважением, доверием и ориентацией на единые корпоративные ценности.

СКБ-банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, Уставом ОАО “СКБ-банк”, решениями общего собрания акционеров СКБ-банка, Совета директоров СКБ-банка, принятыми в соответствии с действующим законодательством.

Банк создан без ограничения срока его деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. Банк является юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России осуществляет банковские операции, предусмотренные федеральным законом.

Банк как юридическое лицо имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Банк вправе в установленном нормативными актами Банка России порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (при наличии соответствующей лицензии Банка России);

выдача банковских гарантий;

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе осуществлять следующие сделки:

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

лизинговые операции;

оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк также вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с Федеральными Законами.

СКБ-банк предоставляет своим Клиентам равные возможности эффективного управления своими средствами и равно комфортные условия обслуживания, тщательно изучает потребности и возможности каждого Клиента, независимо от его статуса и местонахождения.

В разрезе финансовых рынков банк в настоящий момент ведет операции на следующих сегментах: кредитование, внутренний валютный рынок, внутренний рынок государственных ценных бумаг РФ (номинированных как в рублях РФ, так и в иностранной валюте), внутренний рынок корпоративных и муниципальных облигаций, вексельный рынок, внутренний рынок акций, межбанковский кредитно-денежный рынок. В качестве приоритетных направлений бизнеса Банка выделяется три основных блока.

Обслуживание корпоративных клиентов. Развитие клиентского направления будет являться приоритетом для банка, и определяться успешностью решения трех основных задач:

построение эффективной системы отношений с корпоративными клиентами;

существенное увеличение клиентской базы путем перехода к политике активных продаж, а также за счет дополнения действующей линейки продуктов/услуг для корпоративных клиентов Банк такими операциями как предэкспортное финансирование, факторинг, синдицированное кредитование;

максимальное вовлечение сети филиалов и дополнительных офисов в процесс обслуживания действующих и привлечения новых клиентов.

Для корпоративных клиентов ОАО “СКБ-банк” предлагает следующие виды услуг:

Расчетно-кассовое обслуживание.

Кредитование: овердрафт, факторинговое обслуживание, лизинг; банковская гарантия, финансирование импортных сделок, предэкспортное финансирование, проектное финансирование, приобретения импортного оборудования, финансирование строительства жилых домов.

Кредиты малому и среднему бизнесу: микро-кредит; мини-кредит.

Зарплатные проекты.

Операции с иностранной валютой: открытие валютного счета, ведение счета, переводы, документарный аккредитив, документарное инкассо, чеки, гарантийные операции, операции с наличной иностранной валютой, покупка и продажа безналичной валюты.

Операции с ценными бумагами:

депозитарные услуги;

брокерское обслуживание;

консультационные услуги;

услуги по организации выпуска ценных бумаг.

Факторинг. Векселя и депозиты. Инкассация. Международные расчеты. Таможенные гарантии. Клиент-Банк. Валютный контроль. Лизинг.

Обслуживание физических лиц. Развитие розничного бизнеса в планируемый период будет также являться приоритетным для Банка, как в части дальнейшего расширения вкладных операций, так и в части развития комиссионных услуг как основной статьи получения непроцентных доходов. Особое значение будет уделено разработке и активному продвижению на рынке банковских продуктов по широкому спектру видов кредитования физических лиц, оказанию услуг по проведению переводов и оплате товаров/услуг с использованием банковских карт, операциям с дорожными чеками. Спектр банковских продуктов, предлагаемых ОАО “СКБ-банк” частным лицам включает в себя:

Вклады: тарифные планы “Золотой стандарт”, “Мировой стандарт”, “Инвестиционный”, “Ипотечный”, “Пенсионный” и другие.

Кредиты: экспресс-кредитование; ипотечное кредитование; кредит на участие в долевом строительстве; на потребительские нужды; автокредит.

Банковские карты: VISA (Electron, Classic, Gold); Union Card; Eurocard / MasterCard.

СКБ-банк является одним из лидеров в Уральском регионе по выпуску и обслуживанию пластиковых карт системы Union Card.

За 2004 г. количество эмитированных Банком карт увеличилось в 1,3 раза, всего выпущено почти 80 тысяч банковских карт системы «Юнион Кард». Банк планомерно увеличивает количество банкоматов и пунктов выдачи наличных: на начало 2004 г. Банк располагал 29 банкоматами и 45 терминалами.

Одним из наиболее значительных событий 2004 г. стало объединение банкоматных сетей трех уральских банков - лидеров по выпуску и обслуживанию пластиковых карт системы «Юнион Кард»: СКБ-банка, Уралвнешторгбанк и «Банка «Екатеринбург».

На 1 января 2005 г. общее количество банкоматов, работающих в объединенной сети по единым тарифам для владельцев карт вышеперечисленных банков, составило 81 банкомат (из них 29 - СКБ-Банк, 33 - Уралвнешторгбанк, 19 - Муниципальный Банк «Екатеринбург»).

Общее количество операций с использованием банковских карт, эмитированных Банком, в 2004 г. превысило 990 тысяч, что в 1,7 раза больше, чем в 2003 г. По сравнению с 2003 г. объем операций по обслуживанию карт, эмитированных другими банками, также вырос 1,7 раза. Остатки средств физических лиц на карточных счетах увеличились более чем в три раза и превысили 180 млн. рублей.

В 2004 г. СКБ-банком были заключены Генеральные соглашения с 38 предприятиями Свердловской области на обслуживание в рамках зарплатных проектов. Разработка и внедрение зарплатного проекта на Синарском трубном заводе явились одним из наиболее важных событий областного масштаба: объем эмиссии составил 12,5 тыс. карт, в рамках проекта в Каменск-Уральском установлены 9 банкоматов и 17 терминалов.

В 2004 г. владельцы пластиковых карт СКБ-банка получили возможность оплачивать коммунальные платежи, услуги сотовой связи, пейджинговую связь и услуги доступа в Интернет через сеть банкоматов «СКБ-банка», «Уралвнешторгбанка» и банка «Екатеринбург».

Также пластиковая карта ОАО «СКБ-банк» платежной системы «UNION CARD» позволяет:

- снять со своего счета любую сумму более чем в 130 пунктах выдачи наличных по Екатеринбургу и Свердловской области, а также более чем в 180 других городах России и ближнего зарубежья;

- оплатить товары и услуги в предприятиях торгово-сервисной сети «UNION CARD»;

- получать дополнительный процентный доход;

- исключить возможность криминальных ситуаций при получении заработной платы или крупных покупках;

- самостоятельно пополнять свой карточный счет;

- заказать дополнительные карточки, привязанные к основному счету, для членов своей семьи.

Если говорить в целом о пластиковой системе «UNION CARD», то, развиваясь с 1993 г., система «UNION CARD» на сегодняшний день превосходит международные платежные системы по качеству предоставляемого в России сервиса. Общее количество карт системы «UNION CARD» превышает 4,4 млн. штук.

Переводы: “Вестерн Юнион”; Contact; банковские переводы.

Дорожные чеки American Express.

Операции с иностранной валютой:

- покупка, продажа и обмен наличной иностранной валюты;

- замена ветхих банкнот и банкнот, вышедших из обращения;

- прием на инкассо и замена неплатежных банкнот стран Европы;

- проверка иностранных банкнот на подлинность.

Аренда сейфовых ячеек:

- хранение денежных средств;

- хранение документов, личной корреспонденции и ценных бумаг;

- хранение ювелирных изделий, предметов искусства и другое.

Прием платежей физических лиц:

- коммунальные платежи;

- оплата долевого участия в строительстве;

- платежи за образование;

- платежей в погашение кредита и т.д.

Работа на финансовых рынках. Основной задачей данного направления деятельности Банка будет являться поддержание необходимого уровня ликвидности в условиях изменения структуры активов и пассивов, а также получение дополнительных спекулятивных и комиссионных доходов. Основными видами операций будут являться привлечение и размещение межбанковских кредитов и депозитов, конверсионные операции на валютном рынке, а также вложения в ценные бумаги для инвестирования и перепродажи.

Таким образом, ОАО “СКБ-банк” предлагает практически все существующие банковские услуги.

Анализ показателей хозяйственной деятельности ОАО «СКБ-Банк»

Сводной таблицей, дающей представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату, является баланс коммерческого банка. Баланс банка имеет Т-образную форму, где все денежные операции банка (поступления, выплаты) получают как бы два измерения, т.е. фигурируют в пассиве и активе (таблица 1). [4]

Таблица 1 - Схема баланса коммерческого банка

Актив	Пассив
Наличность Резервы Ссуды: срочные до востребования Собственность	Акции Вклады: срочные до востребования Займы Прибыль
Всего	Всего

В пассиве находятся собственные средства и обязательства банка, в активе - размещенные средства или обязательства банку. В активе значатся наличные средства. Первоначально они возникают как эквивалент проданных акций, т.е. обязательств самого банка. В значительной своей части эти “наличные” воплощаются затем в собственность банка - необходимые материальные блага. Наличность увеличивается вновь, когда банк начинает функционировать как депозитное учреждение, то есть принимать вклады.

Особое значение в балансовой структуре принадлежит обязательным резервам. Они устанавливаются законом для всех учреждений, принимающих вклады и выдающих ссуды. Когда ссуды возвращаются (погашаются), кассовая наличность банка вновь увеличивается, как и его потенциальная способность предоставлять новые ссуды.

Баланс банка - это бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещение в кредитные и другие активные операции.

Основываясь на данных бухгалтерских балансов ОАО “СКБ-банк” с 2004 года по 2006 год, можно проследить динамику основных показателей деятельности банка: активы, ссудная задолженность, средства клиентов, выпущенные долговые обязательства. В цифрах эти показатели представлены в таблице 2.



Таблица 2 - Динамика основных показателей деятельности ОАО “СКБ-банк” за период с 2004 по 2006 год (млн. руб.)

Показатель	Дата
	1.01.2004	1.01.2005	1.01.2006
Активы	5 696,4	6 151,5	11 727,5
Чистая ссудная задолженность	4 253,1	4 158,5	8 058,5
Средства клиентов	2 681,5	3 777,4	7 216,9
Выпущенные долговые обязательства	1 777,3	752,3	1 061,4

Основываясь на данных таблицы 2, каждый показатель можно исследовать отдельно, что позволит более наглядно представить изменения в ОАО “СКБ-банк” за шестилетний период.

Актив баланса банка показывает вложение средств банка в кредитные и прочие операции. Из рисунка 4 видно, что активы ОАО “СКБ-банк” характеризовались постоянным ростом за период с 2004 по 2006 гг. С 01.01.2005 г. по 01.01.2006 г. активы выросли с 6,2 млрд. руб. до 11,7 млрд. руб. или на 91%, а это означает, что вложения средств банка в кредитные и прочие операции значительно выросли.

Рисунок 4 - Динамика активов ОАО “СКБ-банк” за 2004-2006 годы



Рисунок 5 - Структура активов ОАО “СБК-банк” на 01.01.2006 год

Из круговой диаграммы, изображенной на рисунке 5, видно, что основную часть активов 2005 года составляет чистая ссудная задолженность 68%, а остальные активы составляют от 3 до 7%. Активы банка достаточно диверсифицированы, однако, большую их часть занимают кредиты, которые в современных условиях являются для банка наиболее предпочтительным размещением денежных средств.

Рисунок 6 - Динамика чистой ссудной задолжности за 2004- 2006г.

Под ссудной задолженностью понимаются кредиты, выданные банком клиентам. За период с 01.01.2004 по 01.01.2006 гг. в банке складывалась ситуация положительной динамики показателя ссудной задолженности, то есть ссудная задолженность все это время увеличивалась. Только за 2004 год этот показатель незначительно уменьшился на 2,2%. А за 2005 год ссудная задолженность выросла с 4,2 млрд. руб. до 8 млрд. руб. и составил 51,6% (рисунок 6). Такая динамика означает, что у предприятий и населения растут потребности, на удовлетворение которых они не располагают необходимой денежной суммой, вследствие чего обращаются в банк за кредитами. Для банка рост выдаваемых кредитов влечет увеличение прибыли, так как кредиты являются наиболее доходным видом банковского бизнеса. Основную часть ссудной задолженности ОАО “СКБ-банк” составляют кредиты, предоставленные коммерческим и некоммерческим организациям (85%), и 15% составляют кредиты, предоставленные физическим лицами

Рисунок 7 - Динамика средств клиентов (не кредитных организаций) ОАО “СКБ-банк” за 2004-2006 годы

С 2004 по 2006 годы средства клиентов (некредитных организаций) ОАО “СКБ-банк” постоянно возрастали. За 2004 и 2005 годы темп прироста составил 29 и 48%-ов, соответственно.

Рисунок 8 - Динамика привлеченных средств физических и юридических лиц



На 1 января 2006 года средства на счетах банка физических и юридических лиц составили примерно равные доли - 49 и 51 процентов соответственно. Средства юридических и физических лиц в ОАО “СКБ-банк” в период с 01.01.2004 по 01.01.2006г характеризовались повышательным трендом. (Рисунок 8)

Рисунок 9 - Динамика выпущенных долговых обязательств за 2004 - 2006 годы

На рисунке 9 представлена динамика выпущенных банком долговых обязательств: по истечению ряда лет происходил рост и в 2004 году достиг своего максимального значения в сумме 1 777 282 тыс. руб, после чего по итогам 2004 г. значительно снизились, но в 2005 г. они вновь стали увеличиваться.

Тенденция постоянного роста денежных средств клиентов в ОАО “СКБ-банк” говорит о том, что они доверяют стабильной работе банка, кроме того немаловажную роль играют выгодные условия по привлечению временно свободных средств в инструменты банка.

Анализ экономического положения банка

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Прибыль, остающаяся в распоряжении банка, зависит от трех “глобальных” компонентов: доходов, расходов и налогов, уплачиваемых в бюджет.

Прибыль ОАО “СКБ-банк” за 2005 год составила 153 567 тыс. руб., что на 36% больше показателя предыдущего года. Из рисунка 2.7 видно, что на протяжении рассматриваемого трех летнего периода, прибыль увеличивалась. Одним из факторов этого роста являлось увеличение кредитного портфеля банка.

Рисунок 10 - Динамика прибыли ОАО “СКБ-банк” с 01.01.2001 по 01.01.2006 годы

Рентабельность (прибыльность) коммерческого банка - один из основных относительных показателей эффективности банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

Общий уровень рентабельности банка (R_общ) позволяет оценить прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Частное от деления прибыли на доход банка и умноженное на 100% является общей рентабельностью банка.

R_общ = (153 567 / 2 266 287)*100% = 6,8 %.

Из этого следует, что общий уровень рентабельности ОАО “СКБ-банк” в 2005 году составил 6,8 %, то есть с 1 рубля дохода Банк получал 6,8 копеек прибыли, а значит деятельность банка является рентабельной.

Ликвидность банка - способность своевременно погашать свои обязательства. Банк считается ликвидным (платежеспособным) в том случае, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Рассчитываемые банком коэффициенты ликвидности должны поддерживаться не ниже определенного Банком России уровня, называемого нормой ликвидности. При этом оценка уровня ликвидности банка осуществляется путем сопоставления фактических значений коэффициентов ликвидности банка с установленными нормативами (Таблица 3).

• Таблица 3 - Выполнение обязательных экономических нормативов на 01.01.06г.

Нормативы	Предельное значение	01.01.2006
"Норматив достаточности собственных средств (капитал)" (Н1)	min 10	12
"Норматив мгновенной ликвидности" (Н2)	min 15	29.3
"Норматив текущей ликвидности" (Н3)	min 50	71.7
"Норматив долгосрочной ликвидности" (Н4)	max 120	71.1
"Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков" (Н6)	max 25	22.4
"Максимальный размер крупных кредитных рисков" (Н7)	max 800	410.2

Норматив достаточности капитала (Н₁) характеризует уровень участия собственного капитала банка в образовании его активов. Норматив Н1 -обуславливается двумя его составляющими: объём собственного капитала и суммарным объёмом активов с учетом риска. В результате анализа достаточности собственного капитала Н1 увеличивается если увеличивается собственного капитала, в нашем случае уменьшается в связи с увеличением риска активов. Нормативно допустимое значение этого коэффициента устанавливается ЦБ в зависимости от размера собственного капитала, минимальное значение которого 10.

Норматив мгновенной ликвидности (Н₂) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 руб., находящиеся на счетах до востребования, Банк должен не менее 1,5 руб. держать в резерве. Так как Н₂ составляет 29,6%, то есть больше 15%, следовательно ОАО “СКБ-банк” способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям.

Улучшить текущей ликвидности банка можно за счет:

- уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов путем переоформления в срочные депозиты и долговые обязательства на срок свыше 1 месяца;

- опережающих темпов роста ликвидных активов;

- создания отражаемых в активе баланса резервов на случай непогашения ссуд, исходя из удельного веса несвоевременно погашенной задолженности, и на случай досрочного изъятия срочных депозитов.

Норматив текущей ликвидности (Н₃) банка ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Иными словами Н₃ означает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса может единовременно погасить обязательства до востребования, так как вкладчики таких средств могут потребовать их возврата у банка в любой момент.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н₄) ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое значение норматива Н₄ установлено в размере 120%. Он указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долговых ресурсов, привлекаемых банком.

При размещении кредитов банк должен исходить из степени кредитоспособности предприятий и организаций, но при этом не следует исключать возможность случаев неплатежей одним или нескольким заемщикам. В ситуации, когда один из заемщиков не в состоянии своевременно погасить задолженность по ссудам банку, важно, чтобы этот неплатеж не вызвал затруднений для самого банка при выполнении его собственных обязательств. Избежать банку таких последствий позволяет ограничение выдачи кредита одному заемщику. В противном случае просрочка только одного клиента по крупному кредиту сразу нарушит ликвидность банка. Установлено несколько нормативов максимального риска банка:

а) Частное от деления совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, определенная с учетом коэффициента риска на собсобственные средства (капитал) банка в процентах - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н₆).

а) Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н₇)это совокупная величина крупных кредитных рисков деленная собственные средства банка в процентах.

Риски, связанные с деятельностью СКБ - банка

Внешние: сокращение клиентской базы, утрата занимаемых позиций на сегментах областного рынка банковских услуг, снижение прибыльности банка из-за тенденции спрэда операции на рынке.

Внутренние: Связанные со структурой собственности и управлением Банком.

Связанный с собственным и заемным капиталом

Риск невозврата кредитов. В целях снижения риска невозврата кредита и не получение процента за пользование кредитом банком разработаны и постоянно совершенствуются внутрибанковские нормативные документы по кредитованию, применяется Методика анализа кредитоспособности Заемщика с учетом их финансового состояния. Контроль за рисками продолжается на протяжении действия кредитного договора. Осуществляется постоянный контроль за платежеспособностью заемщика на основании данных о движении денежных средств по счетам, открытым в банке, финансовой и бухгалтерской отчетности, проводятся проверки состояния залога.

Управление текущей ликвидностью непрерывно. Ликвидность поддерживается совместно Управлением межбанковским расчетов и корреспондентских отношений и Финансовым отделом Финансово-экономического управления, в том числе инструментами денежного, валютного и фондового рынка. Основной целью управления валютным риском является его минимизация путем достижения оптимального баланса между различными статьями требований и обязательств в иностранной валюте.

Риск неплатежеспособности контрагентов ограничивается размером лимитов по видам операции, устанавливаемыми Комитетом по Управлению активами и пассивами. Контроль за выполнением решений Комитета по управлению активами и пассивами, внутрибанковских нормативных документов и нормативных актов ЦБ осуществляется Службой внутреннего контроля банка.

В банке действуют документы, регламентирующие управление рисками, возникающими на фондовом рынке:

- при потери или при изменении рыночной стоимости ценных бумаг;

...