Совершенствование механизма кредитования физических лиц на предприятии

2.2 Экспресс-анализ финансового состояния Макушинского отделения №1686

Анализ деятельности банка представляет собой многомерную задачу, при решении которой необходимо провести анализ различных сторон деятельности банка, его финансового состояния. Основной документ для анализа финансового состояния банка - это баланс. Кредитные организации с помощью анализа своих балансовых данных проверяют степень реализации своих основных целей: факторы доходности, сбалансированность структуры активных и пассивных операций с целью поддержания ликвидности, соблюдения установленных Банком России экономических нормативов, минимизацию всех видов банковских рисков и т.д.

Для анализа филиала № 1686 СБ РФ - Макушинского отделения на 2009г., 2010г., 2011г. построен аналитический баланс. В результате в пассиве аналитического баланса отражаются источники, которыми реально располагает филиал, а в активе реальное распределение ресурсов по сферам деятельности филиала. Использование аналитической структуры баланса дает возможность определить специализацию деятельности банка. За анализируемый период - 2009-2011 гг. - валюта баланса филиала постоянно увеличивалась, что, несомненно является положительной тенденцией и свидетельствует о росте масштабов банковской деятельности Макушинского отделения № 1686.

Функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. Они могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам [18,с 162].

Низкая доля собственных средств значительно ослабляет защитную функцию интересов вкладчиков и финансовые возможности самого банка. Эта проблема особенно актуальна в нашей стране, поскольку, с одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов, а с другой - нестабильная экономическая ситуация и неадекватная экономическая база, нередко приводят к банкротству и потере вкладчиками своих средств.

Традиционно основой привлеченных средств являются средства физических лиц. Они занимают в среднем за 3 года 74,6% в общей структуре привлеченных средств. В 2011г. прирост средств, привлеченных от населения, составил 129,2% или 78987 тыс.р., что в большей степени объясняется повышением доверия населения обслуживающему их банку.

Общее улучшение ситуации в экономике предопределило сокращение неденежных форм расчетов, как следствие, сокращение объемов привлечения средств в векселя, что наблюдается по векселям, выданным физическим лицам с 10 тыс.р. в 2009г. до 8 тыс.р. в 2011г. Несмотря на снижение доли средств, привлеченных от юридических лиц с 23% в 2009 г. до 18,5% в 2011 г., эти средства увеличиваются за исследуемый период на 69,6% и к 2011 г. составляют 32468 тыс.р. Происходит значительное снижение прочих привлеченных средств на 82,5% или на 1737 тыс. р. в анализируемом периоде.

В структуре источников собственных ресурсов преобладающее значение отводится фондам банка, на долю которых приходится 89% в начале периода и 84% в конце периода. В течение 2009 г. фонды возрастают как в относительном, так и в абсолютном выражении (на фоне сокращения прибыли и добавочного капитала). Увеличение прибыли и добавочного капитала в 2010 г. приводит к снижению удельного веса фондов в структуре собственных средств. По итогам 2010 г. прирост балансовой прибыли филиала составил 219%, прирост добавочного капитала - 70%. Собственные средства кредитной организации являются важным условием поддержания ее репутации, служат гарантией сохранности средств клиентов, размещенных в банке, источником увеличения объемов активных операций и основой для привлечения новых средств. Капитал банка должен быть достаточным для покрытия активов и прочих возможных убытков [24,с 55].

Основным коэффициентом, применяемым для характеристики финансовой устойчивости банка, является коэффициент достаточности капитала. Понятие достаточности капитала банка аккумулирует в себе такие его качества, как надежность, устойчивость банка, способность противодействовать неблагоприятным для него факторам, поглощать ущерб от убытков. Кроме коэффициента достаточности капитала в целях определения устойчивости и надежности банка рассчитывается еще ряд коэффициентов.

Для Макушинского отделения №1686 характерна тенденция роста капитала. Как видно из таблицы 2, практически все коэффициенты удовлетворяют нормативному значению.

Так, коэффициент достаточности капитала в 2010г. значительно сократился, но превышает нормативное значение, составив на 2011г. 12%, что характеризует надежность филиала с точки зрения гарантии совершаемых им банковских операций. При этом в данном филиале на 2010г. на рубль капитала приходилось около 9 р. Привлеченных средств (К2).

Показатель отношения ссудной задолженности к капиталу (К3) составил на 2011г. 505%, что удовлетворяет рекомендованному значению коэффициента

К кредитам Банка России и других кредитных организаций филиала не прибегает. Дешевые источники - остатки средств на расчетных счетах юридических лиц и предпринимателей составляют 15% ресурсов филиала или 18% привлеченных средств филиала.

Привлеченные ресурсы увеличились на 01.01.2010 г. в 2,7 раза по сравнению с данными на 01.01.2009 г. за счет прироста денежных средств на расчетных и текущих счетах предприятий на 174%, прироста вкладов физических лиц на 142% и увеличения размера выпущенных долговых обязательств более чем в 6 раз.

В структуре привлеченных средств филиала преобладающее значение составляют вклады населения (филиал № 1686 СБ РФ - Макушинское отделение сохраняет лидирующее положение на данном секторе финансового рынка). На 01.01.2009 г. на вклады физических лиц приходилось 74% привлеченных средств или 62% пассивов. В течение 2010 г. размер данного источника ресурсов филиала увеличился на 52%, но удельный вес сократился до 67% привлеченных средств или 59% всех пассивов.

Сберегательные вклады выгодны банку тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений [21.c 32]. Недостатки вкладов физических лиц для банка состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи и подверженности вкладов различным политическим, экономическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю банком ликвидности.

Помимо привлечения вкладов Макушинское отделение №1686 занимается выпуском векселей и банковских акцептов. Доля средств, привлеченных выпуском долговых обязательств филиалом № 1686 СБ РФ, в структуре привлеченных средств в течение рассматриваемого периода имеют тенденцию к росту (с 5% на 01.01.2009 г. до 12% на 01.01.2011 г.), абсолютные суммы возросли за указанный период в более чем в 6 раз.

Прочие привлеченные средства возрастают на протяжении всего анализируемого периода, но занимают незначительный удельный вес в структуре привлеченных ресурсов филиала. Резерв на возможные потери по ссудам за 2010г. увеличился на 63%, при увеличении размера кредитов за период 106%, это может свидетельствовать о снижении риска по ссудам. В то же время темпы прироста резерва под возможное обесценение ценных бумаг значительно выше, чем прирост вложений филиала в ценные бумаги, поэтому следует отметить увеличение рискованности операций филиала с ценными бумагами.

Таким образом, основную роль в развитии ресурсной базы филиала №1686 СБ РФ - Макушинского отделения играют привлеченные средства, наибольший удельный вес в структуре которых занимают вклады населения, средства на счетах предприятий и выпущенные долговые обязательства. На протяжении анализируемого периода Макушинское отделение № 1686 расширяет свою ресурсную базу по всем указанным направлениям.

Для расчета эффективности использования привлеченных средств рассчитывается коэффициент использования привлеченных средств, который определяется как отношение суммы привлеченных средств к общей сумме доходных активов.

Анализ активных операций банка позволяет определить основные виды и направления банковской деятельности, изучить и оценить экономическую эффективность размещения банком средств.

Уже к 01.01. 2010г. в структуре активов преобладают активы приносящие доход. Данная тенденция сохраняется на 01.01.2010г. и на 01.01. 2011г. удельный вес активов приносящих доход составил 62%. Наибольший темп прироста за анализируемый период составил 155%. Устойчивая тенденция роста активов, приносящих доход, свидетельствует об улучшении качества активов кредитной организации. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при прочих равных условиях больше доход банка, а следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу.

Активы, не приносящие доход, составляют 68% в начале анализируемого периода и 38% в конце периода в общей сумме активов. Темпы прироста активов приносящих доход превышают темпы прироста активов, не приносящих доход, вследствие чего структура активов изменяется в сторону увеличения доходных. Удельный вес прочих активов банка составляет незначительную величину. Активы, не приносящие доход, составляют 68% в начале анализируемого периода и 38% в конце периода в общей сумме активов. Темпы прироста активов приносящих доход превышают темпы прироста активов, не приносящих доход, вследствие чего структура активов изменяется в сторону увеличения доходных.

Соотношение ссудных активов к общим активам характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размер кредитов, приходящихся на рубль совокупных активов. Значение этого показателя за период на 2009г. по 2011г. увеличилось на 20,4%, следовательно, можно отметить улучшение структуры активов в сторону увеличения ссудных активов. Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост ссудных активов опережает совокупный рост ссудных активов, на 2010г. этот коэффициент равен 1,09. На 2011г. этот коэффициент увеличивается почти в 2 раза.

Величина активов, взвешенных с учетом риска, увеличилась на 45,65%. Однако, темпы прироста общей величины активов во много раз превышают темпы прироста активов взвешенных с учетом риска, что положительно характеризует качественное изменение активов.

Наибольший удельный вес в структуре взвешенных активов занимают активы, принадлежащие к 5 группе риска, на долю которых приходится 97,16% в начале анализируемого периода и 97,82% в конце периода. Необходимо отметить высокое качество активов филиала.

В структуре активов преобладают активы, приносящие доход. Ресурсы размещены в различные виды банковских операций, среди которых преобладают кредитные. Они формируются за счет собственных и привлеченных средств. Основными источниками ресурсов являются: фонды банка, доходы будущих периодов, страховые резервы, собственные средства в расчетах, вклады граждан, средства от продажи ценных бумаг.

Кредитный портфель сильный, имеет минимальный риск, резерв на возможные потери по ссудам превышает проблемные кредиты. Для филиала характерно эффективное размещение привлеченных средств.

Удельный вес расчетов с филиалами в привлеченных средствах банка находится на уровне 60%. Доля основных средств в структуре активов, не приносящих доход, составляет 22% на начало периода и 19% на конец периода. Сокращение относительной величины основных средств происходит за счет того, что темпы прироста основных средств ниже темпов прироста межфилиальных расчетов. Основные средства банка полностью обеспечены его собственным капиталом. В общей структуре активов не приносящих доход высоколиквидные активы - денежные средства и счета в ЦБ - составляют 6% в начале анализируемого периода и 13% в конце периода.

Положительные темпы прироста данной группы активов свидетельствуют об устойчивой тенденции роста, за 2010г. их сумма увеличилась более чем в два раза. В составе данной статьи активов наибольший удельный вес на 2011г. приходится на корреспондентские счета в ЦБ, которые увеличились на 240 % по сравнению с прошлым годом.

Показатель рентабельности активов, равный 0,005 на начало периода, уже на 01.01.2009 г. снизился до 0,002 хотя на 01.01.2010 г. наблюдается положительная тенденция роста, рентабельность филиала не достигает первоначального значения. Для того чтобы дать оценку экономической деятельности Макушинского отделения №1686 Сберегательного банка необходимо рассчитать и проанализировать динамику следующих показателей: размеры предприятия, состав и структура актива и пассива банка, основные источники доходов, направление расходов, результативность деятельности Банка.

Численность работников увеличилась на 9,1%, как следствие расширения данного отделения. Сумма выдаваемых кредитов физическим лицам увеличилась в 4 раза, с 27026 тыс. р. До 108097 тыс. р. В анализируемом периоде. Также возросла сумма кредитов физическим лицам за анализируемый период на 10,3% или 784 тыс. р. Превышение вкладных операций 2009 г. над вкладными операциями 2011г. составило 109,9 %, что произошла в основном за счет вкладов физических лиц. Однако темп роста расходов банка в 2011г. превысил темп роста доходов на 15,9%, что является отрицательным показателем. Основными видами доходов являются:

- непроцентные доходы, доходы, полученные от вложения средств в ценные бумаги, доходы, полученные от кредитования физических и юридических лиц.

Основными видами расходов являются:

- непроцентные расходы, расходы на оплату труда, курсовая разница по купле-продаже инвалюты, административно-хозяйственные расходы, налоги, штрафы, амортизационные отчисления, резерв на возможные потери по ссудам;

- уплаченные проценты по привлеченным средствам физических лиц.

Наблюдается снижение средней процентной ставки по кредитам населению с 22% до 17,7%, что происходит за счет ее дифференциации в 2011г. на различные ставки, в зависимости от срока выдаваемого кредита - это 16% на срок до 18 месяцев, 18% на срок до 36 месяцев и 19% на срок до 60 месяцев. Также снижается и средняя ставка по кредитам юридических лиц с 20% в 2009г. до 16% в 2011 г.

Для составления экономической характеристики Макушинского отделения №1686 мы должны рассмотреть структуру активов и пассивов банка, структуру доходов и расходов банка.

Можно сделать следующий вывод о том, что активы возросли более чем в 2 раза с 84070 тыс. р. В 2009 г. до 193004 тыс. р. В 2011 г. Несмотря на увеличение основных средств с 32495 тыс. р. До 54736 тыс. р. К 2011 г., то есть на 22241 тыс. р., все же происходит снижение их удельного веса в общих активах на 10,3%. Наибольший удельный вес занимают работающие активы в среднем за 3 года 66,93% в общей структуре активов. Их увеличение в сравнении с 2009 г. составило 168,1% или 86693 тыс.р. Ключевым фактором, определившим качественные положительные изменения в структуре активов стало сохранение высоких темпов кредитования физических лиц, увеличение составило 81071 тыс. р. За анализируемый период с 27026 тыс. р. В 2009 г. до 108097 тыс. р. В 2011 г. Это привело к увеличению удельного веса кредитов физическим лицам в работающих активах с 51,6 % до 78,2 %. Несмотря на сокращение удельного веса кредитования юридических лиц в общих активах с 9,1% до 4,3%, они все же увеличились на 784 тыс.р. В целом объем ссудной задолженности увеличился более чем в 3 раза, достигнув 127396 тыс.р. в 2011 г.

Наблюдается тенденция к снижению вкладов в ценные бумаги с 2645 тыс. р. В 2009 г. до 2159 тыс.р. в 2010 г., что является следствием сокращение объема портфеля ценных бумаг и рост доходности на рынке ценных бумаг, и приводит к отсутствию вкладов в ценные бумаги в 2011 г. Так же снижаются и перераспределенные ресурсы, как в относительных показателях с 13,6% в 2009 г. до 5,6% в 2011 г., так и в абсолютных - на 496 тыс. р., вследствие увеличения объема вложений банком своих ресурсов в кредитование.

Целью структурного анализа доходов банка является выявление основных их видов для оценки стабильности источников доходов и сохранения их в будущем. Доходы делятся на две группы: процентные и беспроцентные. Нежелательно, чтобы вторая группа поступлений средств определяла размер и темпы роста общего дохода банка.

За 2011г. объем доходов составил 37505 тыс.р. или 157,9% от объема доходов за 2009 г.Основным источником доходов остаются кредитные операции, их высокие темпы 96% к 2011г., обусловили повышение их доли в общих доходах до 51,6%. Опережающие темпы роста ссудной задолженности физических лиц способствовали росту доходов от кредитования частных клиентов в 2,3 раза в 2011 г., в сравнении с 2009 г. Снижаются доходы от операций с иностранной валютой на 22,6% или на 448 тыс.р., в основном из-за уменьшения доходов от переоценки счетов в иностранной валюте с 1810 тыс. р. в 2009 г. до 1297 тыс. р. в 2011 г. Но, несмотря на это, наблюдается увеличение доходов по обменным операциям с иностранной валютой со 170 тыс. р. в 2009 г. до 235 тыс. р. 2011 г., за счет проведения валютно-обменных операций в обменных пунктах и операционных кассах, а так же за счет комиссии при осуществлении функций валютного контроля. Увеличение предоставляемых кредитов неизбежно влечет за собой и рост просроченной задолженности и как следствие увеличение штрафов, пеней и неустоек, полученных банком по кредитным операциям более чем в 3 раза, за период с 2009г. по 2011г.

Вторым по величине доходом, в общей их структуре в среднем за 3 года занимают другие доходы 49,7 %. С каждым годом растет удельный вес комиссионных доходов с 19,2% в 2009 г. до 25,6% в 2011 г., в основном за счет комиссии, полученной от физических лиц по операциям кредитования и комиссия за кассовое обслуживание юридических лиц.

Объем расходов, понесенных Макушинским отделением в 2011г., превысил уровень аналогичного периода 2009 г. на 73,8% и составил 37714 тыс. р. Устойчивый прирост остатков на счетах по вкладам граждан и рост доходных вкладов, привлеченных на срок свыше года, обусловили увеличение объема процентных выплат по вкладам частных клиентов за исследуемый период на 87,8% с 3888 тыс. р. в 2009 г. до 7301 тыс.р. в 2011г.

Происходит уменьшение расходов в виде уплаченных процентов юридическим лицам с 6 тыс.р. в 2009 г. до 2 тыс.р. в 2011 г., вследствие снижения процентной ставки по вкладам организаций, а так же уменьшения этих вкладов. Высокие темпы роста связаны, в первую очередь, с увеличением расходов на оплату труда, которые в 2011 г. составили 9429 тыс. р. (192,9 % от уровня 2009г.), что объясняется высокими требованиями к профессиональному уровню и квалификации сотрудников в условиях расширения и усложнения операций банка.

Вслед за снижением доходов от операций с иностранной валютой, происходит наибольшее уменьшение расходов по этим операциям на 30,6% или на 553 тыс. р. за анализируемый период. Высокими темпами растут расходы на содержание аппарата с 6593 тыс. р. в 2009 г. до 11901 тыс. р. в 2011 г., в том числе начисленная заработная плата, почти в 2 раза за исследуемый период, что объясняется значительной численность и высокими требованиями к профессиональному уровню и квалификации сотрудников в условиях расширения и усложнения операций банка.

Наибольший удельный вес в общей структуре расходов занимают другие расходы, в среднем за 3 года они составили в общей сумме расходов 45,1%. Их рост происходит в основном за счет значительного увеличения, более чем в 4 раза, других произведенных расходов с1681 тыс.р. в 2009 г. до 7417 тыс.р. в 2011 г., наибольший удельный вес в которых занимают налоги - 1054 тыс.р., внутрисистемные расходы по обязательным платежам в бюджет - 4344 тыс. р. и другие. Наблюдается снижение отчислений в фонды и резервы на возможные потери по ссудам на 494 тыс.р. за исследуемый период, что объясняется большим объемом преждевременно погашенных сумм кредитов. Изменения в структуре доходов и расходов свидетельствуют о повышении влияния непроцентных статей.

Необходимо отметить, что на протяжении двух лет наблюдалось превышение доходов над расходами: в 2009г. на 2051 тыс. р., в 2010г. на 2771 тыс. р., что говорило о прибыльной деятельности банка. В 2011 г. наблюдается обратная тенденция - темпы роста расходов 73,8% опережают темпы роста доходов 57,9%, и их превышение составляет 207 тыс. р.

2.3 Анализ кредитования физических лиц Макушинского отделения №1686

В составе кредитного отдела Макушинского филиала № 1686 СБ РФ функционирует сектор методологии и анализа кредитных операций.

В зависимости от срока и назначения банковские кредиты населению подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

Краткосрочные: кредит на неотложные нужды, доверительный кредит.

Среднесрочные: кредит на неотложные нужды

Долгосрочные: кредит на неотложные нужды, кредит на недвижимость.

В анализируемом периоде наибольший удельный вес в структуре ссудной задолженности рассматриваемого банка занимали среднесрочные кредиты. Их удельный вес в общем объеме кредитов в 2011 г. составил 46%. Несмотря на то, что размер среднесрочных кредитов растет с 24132 тыс. р. в 2009 г. до 46052 тыс. р. в 2011 г., их удельный вес снижается с 51% до 46% в 2011 г. Большими темпами растут долгосрочные кредиты, их увеличение составляет более 2,5 раз за исследуемый период, с 16454 тыс.р. до 42029 тыс. р. в 2011 г., что связано с предоставлением долгосрочного вида кредита - кредит на приобретение недвижимости.

За анализируемый период сумма выданных кредитов увеличилась более чем в 2 раза с 47599 тыс.р. в 2009г. до 101315 тыс.р. в 2011 г. Количественное увеличение выданных кредитов составило 9,3% или 182 шт. Наибольший удельный вес в общей сумме выданных кредитов занимают кредиты на неотложные нужды 96% в 2011 г., так как данный вид кредита является основным кредитом, предоставляемым гражданам. Происходит значительный рост данного кредита как в количественном выражении на 170 шт. за исследуемый период, так и в качественном с 47449 тыс. р. в 2009 г. до 97411 тыс.р. в 2011 г., то есть на 105,3%.

Снижения количества краткосрочных кредитов на 131 шт., объясняется увеличением платежеспособности клиентов банка, то есть, если в 2009 г. на один краткосрочный кредит приходилось в среднем 9,7 тыс.р., то уже в 2011 г. приходится 22 тыс.р. на один кредит. Как было рассмотрено выше доля среднесрочных кредитов, предоставляемых на неотложные нужды, является наибольшей в общей их сумме кредитов на неотложные нужды - 47%, что объясняется тем, что платежеспособность граждан хоть и растет, но всё-таки не достаточна, для того, чтобы взять большую сумму денег на короткий период времени. И поэтому приходится увеличивать срок кредитования. Стал выдаваться доверительный кредит, предоставляемый гражданам, многократно бравшим кредиты и имеющим положительную кредитную историю. Данный вид кредита увеличивается с 141 тыс. р. в 2010 г. до 225 тыс. р. в 2011 г. Значительно возрос кредит, выдаваемый на приобретение недвижимости, если в 2009 и в 2010 гг. он выдавался в размере 1 шт. по 150 и 200 тыс. р. соответственно, то в 2011 г. на 7 шт. уже приходится 3679 тыс.р. Далее рассмотрим количество выданных кредитов за период с 2009 г.по 2011 г. в зависимости от их размера. Количество выдаваемых кредитов увеличилось на 9,3% или 182 шт. Наибольшее увеличение наблюдается по кредитам выдаваемых в размере от 15 тыс.р. до 45 тыс. р. включительно - это 7,3% или 70 шт. за исследуемый период, что объясняется увеличением платежеспособности клиентов.

Увеличение кредитов, предоставляемых на приобретение недвижимости, повлекло за собой рост кредитов, размером от 90 тыс.р. до 150 тыс.р. включительно - с 98 шт. в 2009 г. до 162 шт. в 2011 г.увеличение составило 65,3% за анализируемый период. Так же увеличивается количество кредитов размером свыше 150 тыс.р. с 1 шт., выдаваемого в 2009 г. до 14 шт. к 2011 г. Незначительно увеличилось количество кредитов размером до 15 тыс.р. Увеличение 2011 г. по сравнению с 2009 г. составило 1,7% или на 9 шт. это объясняется тем, что кредиты с таким маленькими суммами в основном берут пенсионеры.

Погашение кредитов растет из года в год, за анализируемый период погашение кредитов возросло более чем в 2 раза или на 38250 тыс.р. Наибольший удельный вес в кредитах, погашенных физическими лицами, занимают кредиты на неотложные нужды 99,2% в 2011 г. и 100% в 2009 г., но происходит снижение их удельного веса в погашенных кредитах на 0,8%. Это объясняется тем, что в 2009 г. кредит на неотложные нужды являлся единственным выдаваемым видом кредита. Погашение данного вида кредита в 2011 г. составило 66360 тыс. р. и увеличилось на 37713 тыс. р.

В 2010г. погашение кредита, выданного на приобретение недвижимости, составило 122 тыс.р. из 150 тыс.р. выданного в 2009г., что является положительным фактором, так как данный вид кредита является долгосрочным. В целом за 2011 г. погашение составило 95,4% из кредитов, выданных в 2010 г. или 66897 тыс.р. из 70145 тыс.р.

По другим предоставляемым кредитам, таким, как доверительный кредит и кредит на покупку недвижимости просроченной задолженности нет, так как доверительный кредит выдается только тем гражданам, которые имеют положительную кредитную историю, а при выдаче кредита на приобретение недвижимости, лицо тщательно проверяется, так как предоставляются достаточно большие суммы.

Значительное сокращение просроченной задолженности, несмотря на увеличивающие объемы кредитования физических лиц, вызвано хорошей работой отдела безопасности.

Одним из основных видов кредитования в Макушинском ОСБ № 1686 является кредит на неотложные нужды. Он представляет собой кредитование населения на ремонт квартир, построение домов, закупку строительных материалов, приобретение бытовой техники, на обучение детей, на лечение и другие личные цели граждан.

Обязательным условием предоставления кредита является его обеспечение в виде залога или поручителей [4, с 238].

Количество поручителей определяется в зависимости от размера запрашиваемой суммы:

- в сумме до 45 тыс. р. (или ее эквиваленте в иностранной валюте) требуется 1 поручитель.

- в сумме свыше 45 тыс.р. требуется 2 поручителя.

- в сумме свыше 100 тыс. р. требуется 3 поручителя.

- кредиты свыше 750 тыс.р. предоставляются с обязательным оформлением залога имущества.

Несмотря на незначительное увеличение выданных кредитов на закупку строительных материалов в количественном выражении на 1 шт., привело к их увеличению в суммовом выражении на 4050 тыс.р., вследствие увеличения суммы кредита, выдаваемой на данные цели.

Доверительный кредит может быть представлен физическим лицам - гражданам РФ при одновременном выполнении следующих условий:

- наличия положительной кредитной истории в Банке;

- отсутствия у заемщика задолженности перед банком по этому виду кредита.

Доверительные кредиты предоставляются в валюте РФ на срок не более 1 года [21,с 150]. Пролангация данного кредита не допускается. Выдача кредита осуществляется единовременно наличными деньгами или в безналичном порядке. Доверительный кредит выдается без оформления обеспечения. Максимальный размер кредита не может превышать 3 тыс. долларов США (5 тыс. долларов США- сотрудников банка) в рублевом эквиваленте по курсу Банка Росси на момент подачи заемщиком заявки в банк.

Для получения доверительного кредита заемщик предоставляет в банк следующие документы:

- заявление - анкету на получение доверительного кредита;

- паспорт заемщика;

- документ, подтверждающий величину доходов и размер производимых удержаний за последние 6 мес.(справка из бухгалтерии, где работает гражданин), если на момент обращения в банк за доверительным кредитом по сравнению с ранее предоставленными банку сведениями у заемщика произошли существенные изменения его социального и имущественного положения, связанные с изменением места работы, должности, среднемесячного дохода и другие.

Сотрудниками банка дополнительно предоставляется справка о стаже работы заемщика и системе банка. При наличии у сотрудника кредитной истории можно приложить копию с документа, подтверждающего, что заемщик является сотрудником банка.

При обращении заемщика кредитный работник осуществляет:

- консультирование заемщика об условиях и порядке предоставления доверительного кредита, при этом уточняет у заемщика информацию в отношении имеющейся у него кредитной истории в банке;

- прием от заемщика пакета документов для получения доверительного кредита;

- снятие ксерокопий с паспорта заемщика.

При рассмотрении кредитной заявки кредитный работник проверяет работника по базе данных о наличии или отсутствии положительной кредитной истории, проверяет соответствие сведений, указанных заемщиком в заявлении- анкете, имеющейся у банка информации по данному заемщику [17, с 329].

Далее передает пакет документов работнику подразделения безопасности для проведения оперативной проверки.

К заседанию кредитного комитета кредитный работник готовит заключение, которое должно содержать: фамилию, имя, отчество заемщика; место работы; сумму кредита; цель и срок кредита; процентную ставку; курс доллара и обеспечение.

Так же в данном заключении кредитный работник рассчитывает платежеспособность заемщика и определяет максимально возможную сумму доверительного кредита.

Рассмотрим пример предоставления доверительного кредита.

Так, доверительный кредит предоставляется Кошелевой Т.А, которая работает в Районной Администрации на должности начальника отдела ЗАГСа. Целью данного кредита является личное потребление.

Кредитный работник заполняет форму «Решение о предоставлении доверительного кредита», в которой указывается кредитная история заемщика. В нашем примере у Кошелевой Т.А. за период с 2001 г. по 2011 г. был получен кредит 11.09.2001 г. и погашен 11.09.2010 г. в сумме 15 тыс. р. а так же она является поручителем по кредиту у Кошелева В.С. с 20.06.2009 г., который должен быть погашен в 2008 г.

В разделе «Резюме» подписывается заключение работника подразделения безопасности и решение руководителя кредитующего подразделения.

В нашем случае в заключении работника безопасности указывается то, что негативной информации о Кошелевой Т.А. нет и по решению кредитующего подразделения возможно предоставить кредит в размере 25 тыс. р. на срок 1 год под 16% годовых.

После проведения анализа кредитной заявки, кредитный работник подготавливает проект решения, передает материалы и подготавливает проект решения руководителю, который на основании анализа материалов принимает решение о предоставлении или отказе в выдаче кредита, либо направляет кредитному работнику материалы на доработку. В случае принятия руководителем положительного решения, он фиксирует принятое решение о возможности предоставления заемщика доверительного кредита.

Далее, кредитный работник информирует заемщика о принятом решении, сообщает заемщику о необходимости подписания кредитных документов для получения доверительного кредита, делает отметку в журнале регистрации.

Кредитный работник оформляет «Распоряжение на резервирование ссудного счета» и кредитную документацию:

- кредитный договор;

- срочное обязательство.

В «Срочном обязательстве» Кошелева Т.А. обязуется по полученному ей кредиту уплатить Макушинскому отделению 25 тыс.р. до 09.03.2006 г. Производить платежи в погашение основного долга по кредиту равными долями, ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным, начиная с 1.04. 2011 г. в сумме 2083 р. Проценты, начисленные в соответствии с условиями Кредитного Договора, уплачивать ежемесячно одновременно с платежами по основному долгу.

В день подачи заемщиком заявления на выдачу кредита, кредитный работник передает на подпись заемщику срочное обязательство, принимает Заявление индивидуального заемщика на выдачу кредита, оформляет на нем распорядительную подпись, визирует и подписывает у руководителя, а так же передает в подразделение сопровождения кредитных операций оригиналы кредитной документации.

Выдача кредита производится не позднее одного рабочего дня после подачи заемщика заявления на выдачу кредита наличными деньгами. Погашение основного долга по желанию заемщика может осуществляться ежемесячно, ежеквартально равными долями или единовременно в конце срока пользования кредитом.

Для более наглядного рассмотрения порядка предоставления доверительного кредита представим блок- схему. Во всем мире кредитование на приобретение недвижимости развивается и функционирует как форма долгосрочного финансирования жилищных программ. Оно способствует решению ряда социальных и экономических проблем страны, и, прежде всего проблемы обеспечения жильем, с другой - снижению инфляции, оттягивая на себя временно свободные денежные средства граждан и предприятий. Это обуславливает интерес федеральных и региональных представительств к данному виду кредитования и определяет их роль в ее развитии.

Опыт развитых и развивающихся стран, ряда банков России, работающих в различных ее регионах (Москва, Санкт-Петербург, Ярославль, Иркутск и других), показывает, что кредитование населения на покупку недвижимости имеет успех там, где органы государственной власти обеспечивают банкам выгодность такого вида кредитования по сравнению с другими видами банковской деятельности и доступность кредитов для населения. К сожалению, Макушинское ОСБ №1686 использует только один вид кредитования - кредит на недвижимость, при котором ипотека кредитуемого объекта не оформляется.

Данный вид кредита предоставляется на цели:

- приобретения (покупки у продавца) объекта недвижимости;

- строительства (участия в долевом строительстве) объекта недвижимости;

- ремонта (отделки) объекта недвижимости.

Рассмотрим порядок заключения и получения кредита на приобретение объекта недвижимости Мансуровым О.Л.

Под объектом недвижимости понимается: земельный участок, квартира, жилой дом, часть квартиры или жилого дома, состоящая из одной или несколько изолированных комнат, дача садовый дом, гараж, и другие строения потребительского назначения.

При оформлении приобретаемого объекта недвижимости в общую собственность супругов, супруги выступают Созаемщиками по кредитному договору. В случае оформления объекта недвижимости в собственность одного из супругов, один из них будет выступать заемщиком по кредитному договору, другой поручителем по данному кредитному договору. В нашем примере объектом недвижимости выступает жилой дом с земельным участком, который оформляется в собственность одного из супругов - Мансуров Олега Леонидовича, поручителем у которого выступает его супруга - Завалко Ирина Викторовна.

Данный вид кредита предоставляется на срок до 20 лет (10 лет для сотрудников банка) под 16% годовых по кредиту в рублях (12% сотрудникам) и 11% годовых по кредиту в долларах США, Евро.

Сумма кредита определяется в зависимости от платежеспособности заемщика, суммарной платежеспособности созаемщиков и не превышает 90 % стоимости объекта недвижимости либо стоимости работ по реконструкции, ремонту, отделке. Стоимость объекта недвижимости определяется на основании документов, представляемых заемщиком. В нашем примере Мансуров О.Л. берет кредит сроком на 10 лет (120 м.) и так как заемщик является сотрудником банка (что подтверждается соответствующими документами), под 11% годовых, общей суммой 360 тыс. р.

Стоимость приобретаемого дома составляет 380тыс.р., а стоимость земельного участка равна 20тыс.р., итого 400тыс.р. Следовательно, предоставляемая сумма должна быть не более 360тыс.р., то есть 90% от 400тыс.р.

По данным справки, предоставленной Мансуровым О.Л., среднемесячный доход за последние 6 месяцев составляют 11128 р., а среднемесячные удержания 1436 р.

Выдача кредита осуществляется на приобретение объекта недвижимости единовременно на основании кредитного договора.

Для получения кредита необходим пакет документов:

- заявление- анкета, документ о доходах, документы по объекту кредита недвижимости: документы, подтверждающие стоимость объекта недвижимости (предварительный договор купли-продажи, договор купли-продажи и другие, свидетельство о регистрации права собственности продавца на объект недвижимости.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита не превышает от даты предоставления заемщиком полного пакета документов до принятия решения 18 рабочих дней. В случае предоставления документов по кредитуемому объекту недвижимости в течение 3 месяцев с даты регистрации банком заявления - анкеты первичный пакет документов рассматривается в срок не более 7 рабочих дней, а кредитный договор заключается с заемщиком в течение 11 рабочих дней после рассмотрения пакета документов.

В нашем примере пакет документов был предоставлен 24.03. 2011г., а кредитный договор был заключен 20.04., то есть на 18 рабочий день, после предоставления пакета документов. Выдача кредита осуществляется в течение 45 рабочих дней (30 дней для сотрудников банка) от даты заключения кредитного договора после:

- оформления обеспечения;

- предоставления подписанного сторонами договора купли- продажи.

Подтверждение права собственности на приобретаемый объект недвижимости, осуществляется путем предоставления в течение 6 месяцев с даты выдачи кредита - договора купли- продажи. После выдачи кредита с Мансурову О.Л., он предоставил договор купли- продажи, подтверждающий право собственности на жилой дом и земельный участок с датой регистрации этих прав 11.05.2011 г. Погашение кредита и уплата процентов за пользование им производится ежемесячно, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения кредита, либо его первой части, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным. Кредитование корпоративных клиентов является приоритетным направлением кредитных вложений филиала [3, с 432]. Доля кредитов юридических лиц увеличивается на протяжении всего анализируемого периода и составляет 68% в конце периода. Увеличение объемов кредитования юридических лиц происходит в рамках реализации кредитной политики Сбербанка России в 2010г., где ставилась цель по наращиванию кредитного портфеля. Тенденция увеличения объемов кредитования юридических лиц положительно характеризует деятельность организации, т.к. расширяется клиентская база, повышается привлекательность банка.

Кредиты населению занимают меньший удельный вес в структуре кредитных вложений филиала. Положительной тенденцией является увеличение как абсолютного, так и относительного значения кредитов населению. В анализируемом периоде наибольший удельный вес в структуре ссудной задолженности рассматриваемого филиала занимали краткосрочные кредиты (до 1 г.). В 2010г. темпы роста среднесрочных и долгосрочных кредитов значительно превосходят темпы роста краткосрочных, что приводит к сокращению доли последних с 92% по состоянию на 2010г. до 85% на 2011 г

3. Совершенствование механизма кредитования физических лиц

3.1 Совершенствование методов оценки платежеспособности заемщика

В последнее время розничное финансовое обслуживание становится приоритетным направлением деятельности все большего числа российских банков. Сильный импульс росту этого рынка на фоне стабилизации макроэкономической ситуации и позитивных сдвигов структурного характера придает существенное увеличение спроса частных лиц на кредиты, преимущественно потребительские, а также на кредитные карточки, что в свою очередь приводит к росту объемов кредитования и расширению предложения кредитных продуктов.

Эти обстоятельства открывают для российских финансовых институтов уникальные возможности в области развития различных видов кредитования. Однако, несмотря на очевидную перспективность розничного кредитования, этот рынок имеет свою специфику, которая влечет за собой необходимость выработки специальных механизмов работы с населением и реорганизации всех бизнес-процессов для переориентации их на розничное обслуживание. В числе основных задач, стоящих перед современными банками, стремящимися занять прочные позиции на рынке кредитования, -- создание соответствующей технологической инфраструктуры.

Создание скоринговой модели для оценки кредитоспособности заемщика.

Одной из первых серьезных проблем, с которой сталкиваются финансовые организации при выходе на рынок кредитования частных лиц, является риск невозврата кредита. Естественное желание обезопасить себя от недобросовестных заемщиков влечет за собой необходимость создания скоринговой модели для оценки кредитоспособности потенциального клиента. Скоринг -- это формула, основанная на комплексных данных о заемщике различного характера, позволяющая с большой вероятностью оценить риск невозврата кредита, а также определить допустимую величину кредита и условия его предоставления.

При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры кредитов, что порождает большой объем работы по их оформлению, и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества, При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме [19, с 12].

Сейчас для оценки данного риска используется скоринг - кредитования. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя баллы можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных. Сегодня известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выделил две группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска и коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица:

1 Пол: женский (0,40), мужской (0).

2 Возраст: 0,01 балла за каждый год с выше 20 лет, но не больше чем 0,30.

3 Срок проживания в данной местности: 0,042 за каждый год, но не больше чем 0,42.

4 Профессия: 0,55 - за профессию с низким риском, 0 - за профессию с высоким риском, 0,16 - другие профессии.

5 Финансовые показатели: наличие банковского счета - 0,45, наличие недвижимости - 0,35, наличие полюса по страхованию - 0,19.

6 Работа: 0,21 - предприятия в общественной отрасли; 0 - другие.

7 Занятость: 0,059 - за каждый год работы на данном предприятии.

Согласно Дюрану существует порог, перейдя который человек считается кредитоспособным. Этот порог равен 1,25. То есть если набранная сумма баллов больше или равна 1,25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая им сумма.

Кредит был взят на неотложные нужды сроком 60 мес. (3 г.) под 19% годовых. Поручителями выступили физические лица: заработная плата Петрова А.П. - 9669,76р., заработная плата Носкова С.А. - 9761,06 р. Можно смело утверждать, что банк не ошибся в том, что выдал кредит на неотложные нужды клиенту, имеющему этих поручителей, так как кредитоспособность Петрова А.П. на 0,27 превышает порог кредитоспособности, а кредитоспособность Носкова С.А. на 48,6 % выше порога кредитоспособности по методу Дюрана.

Важная черта системы « кредит - скоринг» заключается в том, что она не может применяться по шаблону, а должна разрабатываться исходя из особенностей, присущих банку, его клиентуре, учитывая характер банковского законодательства и традиций страны, то есть подлежит постоянному наблюдению и видоизменению.

Среди преимуществ скоринговых систем западные банкиры указывают снижение уровня невозврата кредита, быстроту и беспристрастность в принятии решений, возможность эффективного управления кредитным портфелем, отсутствие необходимости длительного обучения персонала.

Рассмотрим пример предоставления кредита физическому лицу: Мурзагулову Р.С. предоставляется 100 тыс.р., следовательно, требуется 2 поручителя.

Далее кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита.

Заключение кредитующего подразделения должно включать в себя следующие позиции:

- общие сведения о Заемщике;

- фамилия, имя, отчество, возраст, место постоянного проживания, место работы, должность, стаж работы, образование, семейное положение, состав семьи;

- параметры кредитной сделки (вид кредита, сумма испрашиваемого кредита, процентная ставка за пользование кредитом, срок кредитования, обеспечение);

- кредитная история заемщика;

- расчет платежеспособности Заемщика и максимально возможной суммы кредита.

Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего подразделения. При анализе платежеспособности заемщика, в первую очередь, определяется финансовое положение физического лица с помощью бальной оценки, используя фактическое и нормативное значение, таких показателей, как возраст, семейное положение, наличие иждивенцев, образование, ежемесячные доходы и расходы, стаж, наличие личного имущества, кредитная история [13, с 54].

Только при условии, что финансовое положение заемщика определяется, как хорошее, специалист кредитного отдела производит расчет платежеспособности заемщика.

Платежеспособность определяется по следующей формуле:

P=Дч х K х T,

где P - платежеспособность заемщика, р.

Дч - среднемесячный (чистый) доход за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей, р.

К - коэффициент платежеспособности, в зависимости от дохода в эквиваленте;

К = 0,7 при Дч в сумме до 45 тыс.р.,

К = 0,8 при Дч в сумме свыше 45 тыс.р.

Т - срок кредитования, м.

Доход в эквиваленте определяется отношением среднемесячного дохода в рублях к курсу доллара США, установленном ЦБРФ на момент обращения заявителя в банк. Проведем анализ платежеспособности физического лица.

Допустим, Мурзагулов Руслан Сатбекович обратился в Макушинское ОСБ за получением кредита в сумме 100 тыс.р. на неотложные нужды.

Далее можно рассчитать платежеспособность Мурзагулова Р.С.:

Р = 8569 х 0,7 х 60=359 898 р.

Платежеспособность поручителей рассчитывается аналогично.

Максимальный размер предоставляемого кредита определяется в два этапа. На первом этапе определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика по следующей формуле:

Sp=Р/((1+(t+1) х годовая % ставка по кредиту )/2 х 12 х 100),

где Sp - максимальный размер кредита, р.

Р - платежеспособность заемщика, р.

t - срок кредитования, мес.

Подставив в данную формулу наши значения, получим:

Sp=359898/(1+(60+1) х 19)/2 х 12 х 100=359898/1,4829=242698,8 р.

На втором этапе полученная величина Sp корректируется с учетом влияющих факторов: представленного обеспечения возврата кредита, остатка задолженности по ранее полученным кредитам и предоставленном поручительстве, кредитной истории.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита следующим образом: если по совокупности обеспечение меньше величины платежеспособности заемщика, то максимальный размер кредита определяется по формуле:

So=О/((1+(t+1) х годовая % ставка по кредиту)/2 х 12 х 100),

где So - максимальный размер кредита, исходя из обеспечения, р.

О - обеспечение, т.е. сумма платежеспособности поручителей и залога, в оценочной стоимости, р.

Если по совокупности обеспечение больше величины платежеспособности заемщика, то максимальный размер кредита определяется на основе платежеспособности заемщика.

Найдем обеспечение для нашего примера. Так как залога нет, то обеспечение будет равно сумме платежеспособности поручителей:

О =356 748+361 872=718 620 р.

So=718620/(((1+(60+1) х 19)2 х 12 х 100)=718620/1,4829=484 604,5 р.

Итак, сумма максимально возможного размера кредита, исходя из определенных критериев, составляет рублей. В этом случае банк принимает положительное решение о выдаче кредита в сумме 100 тыс.р., сообщает об этом заемщику, согласовывает с ним условия предоставления кредита, делает отметку в журнале регистрации заявлений и приступает к оформлению кредитных документов для предоставления в Кредитный комитет.

В случае, если сумма выдачи кредита была больше суммы максимально возможного кредита, банк принял бы решение об отказе в выдаче кредита, сообщив об этом заемщику.

Далее специалист кредитного отдела передает пакет документов вместе с заключением в отдел безопасности для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита.

Решение Кредитного комитета оформляется протоколом с указанием всех параметров кредитной сделки.

При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом Заемщику, делает отметку в журнале регистрации заявлений, направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с Заемщиком кредитные документы: кредитный договор, срочное обязательство, договор поручительства [11, с 28].

Одновременно с оформлением кредитного договора кредитный работник оформляет дополнительные соглашения к договору банковского счета, а так же в зависимости от вида обеспечения договора залога, договора поручительства и другие документы.

Все документы, кроме срочного обязательства составляются в трех экземплярах. Один экземпляр для заемщика, два - для банка. Срочное обязательство составляется в одном экземпляре - для банка.

Кроме того, заемщику передается копия договора поручительства, а поручителю - копия кредитного договора.

Один из экземпляров, предназначенных для банка, передается кредитному работнику банка, ответственному за сохранность документов, второй - в кредитующее подразделение, копия - в бухгалтерию.

При оформлении документов требуется в текстах документов денежные суммы обозначать прописью; адреса, имена, фамилии, наименование писать полностью. Договор должен быть подписан лицами, которые упомянуты в тексте. Каждый лист договора должен быть завизирован со стороны заемщика, со стороны банка.

При использовании в качестве обеспечения поручительств и залога имущества выдача кредита производится после оформления договоров поручительства и залога.

Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества, строящегося объекта недвижимости. Составляется график погашения кредита и оформляется как документ в приложение к кредитному договору.

...