Совершенствование механизма кредитования физических лиц на предприятии

Договор поручительства оформляется на полную сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Допускается частичное исполнение поручителем обязательств по кредитному договору в солидарности с заемщиком. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.

Заемщик может оформить кредит (подписать кредитный договор) в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения банком о предоставлении кредита.

Специалист кредитного отдела визирует подписанный заемщиком кредитный договор, регистрирует его в журнале регистрации и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора.

Проанализируем заключение кредитного договора на примере физического лица - Мурзагулова Р.С.. Условия договора следующие: Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ, в лице Управляющего Макушинского отделения №1686 Сбербанка предоставляет Мурзагулову Р.С. кредит в сумме 100 тыс.р. на неотложные нужды, на срок с 23.11.2011 г. до 23.11.2010 г., под 19% годовых, под поручительство двух физических лиц: Петрова А.П. и Носкова С.А. Мурзагулов Р.С. обязуется возвратить банку кредит по условиям договора.

Банк открывает заемщику ссудный счет на основании «Распоряжения на открытие ссудного счета», выдача кредита производится единовременно, наличными денежными средствами. Погашение кредита производится ежемесячно, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения кредита либо первой его части, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным. При несвоевременном внесении платежа в погашение кредита или уплату процентов, Мурзагулов Р.С. уплачивает банку неустойку в размере 38% (двойная процентная ставка).

В качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им Мурзагулов Р.С. предоставляет банку поручительства Петрова А.П. и Носкова С.А.

Выдача кредита производится в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке путем зачисления на счет заемщика. В процессе сопровождения кредитных договоров осуществляется контроль, и принимаются меры по обеспечению своевременного возврата полученных заемщиком кредитов и процентов за пользование кредитом [6, с 22].

Анализируя общий размер предоставления кредитов на неотложные нужды можно сказать, что в 2011г. количество выданных кредитов увеличилось, по сравнению с 2011г. на 170 шт. или на 49962 тыс. р.

Это произошло в основном за счет увеличения количества выданных кредитов на личное потребление на 56 шт. или 9878 тыс. р. за анализируемый период, а так же значительного увеличения кредитов, выданных на обучение детей более чем в 3 раза или на 5688 тыс. р.

Следующим мероприятием является перераспределение обязанностей между работниками кредитного и операционного отделов с целью минимизации затрат рабочего времени.

Для выполнения этого мероприятия предлагается автоматизировать процесс корректировки и учета резерва на возможные потери по ссудам. Для этого необходимо разработать регистр счетов по учету резерва в разрезе каждого ссудозаемщика, позволяющий программным путем отслеживать остатки на счетах резерва, их соотношение остаткам на ссудных счетах, что позволит обеспечить проведение качественного контроля и в более сжатые сроки.

Система автоматизации учёта резервов должна решать несколько задач:

- поддерживать большой объём информации, связанный с хранением в аналитических регистрах учёта резерва подробной информации о проводимых операциях и используемых объектах;

- позволять специалисту банка видеть движение по ссудным счетам, счетам по учету резерва;

- содержать подробную информацию в виде, удобном для проведения анализа данных операций.

Таким образом, внедрение данного мероприятия позволит обеспечить проведение качественного контроля и в более сжатые сроки; позволит осуществлять по конкретным цифрам детальный анализ операций; сократятся затраты рабочего времени работников кредитного и операционного отделов.

Необходимо разработать модуль автоматизации корректировки резервов на возможные потери по ссудам, который был бы лишен отмеченных выше недостатков, свойственных «разбросанному» учёту, являясь частью широкого блока модулей управленческого учёта. Его архитектура выглядит следующим образом:

- аналитический регистр счетов по учету резерва выполняет двоякую функцию, являясь и хранилищем данных, формирующих базу данных, и инструментом, позволяющим отфильтровать такие данные из общего объёма данных. Информацию в регистр (банковские сделки) можно как загружать из корпоративной IBSO через специализированные настраиваемые интерфейсные модули, так и вводить вручную;

- модели учета настраиваются как шаблоны транзакций по аналитическим регистрам учета. Параметризация учёта резервов через использование моделей учёта и плана счетов даёт значительную гибкость при отслеживании изменений;

- автоматизация корректировки резервов базируется на готовой программе «IBSO».

Окончательная цель модуля автоматизации корректировки резервов - автоматическая генерация учетных транзакций при обработке банковских сделок и построение регистра счетов по учету резервов, а также формирование бухгалтерских документов при проведении корректировки резерва.

3.2 Совершенствование организации кредитования физических лиц

В связи с увеличением объемов кредитования возрастает количество дублируемой информации, вероятность ошибок разного рода. В целях предотвращения нежелательных ошибок, снижения нагрузки на работников операционного отдела разработаны меры по совершенствованию процедуры кредитования.

Выявлена необходимость изменение порядка взаимодействия кредитного работника и работника операционного отдела. Усовершенствованный механизм взаимодействия специалистов операционного и кредитного отделов:

- клиент - ссудозаемщик отдает распоряжение о своих намерениях осуществить, например, частичное погашение ссудной задолженности, уплату банковских процентов, так далее, сразу непосредственно работнику операционного отдела, курирующего данный ссудный счет.

- специалист операционного отдела проводит указанные операции, отражает их в бухгалтерском учете, подготавливает необходимые бухгалтерские документы, подтверждающие проведение операций, специалисту кредитного отдела, ведущего кредитное досье данного клиента.

- специалист группы кредитования проводит контроль правильности осуществления операций.

- специалист операционного отдела предоставляет клиенту бухгалтерские документы, подтверждающие исполнение его распоряжений.

- кредитный работник выходит на контакт с клиентом по поводу проведения дальнейших операций по кредитным сделкам.

Организация взаимодействия, таким образом, позволит более четко отслеживать правильность учета кредитных операций, рационально распределить обязанности между специалистами кредитного и операционного отделов, уменьшит возможность ошибок, увеличит скорость и оперативность обслуживания клиентов, исключит дублирование документов.

Определение платежеспособности в рамках данной методики осуществляется на основании «чистого» дохода потенциального заемщика за последние 6 месяцев и предоставленного обеспечения [13,с 52].

Предлагается новая универсальная методика формирования кредитного портфеля, принципиально отличающаяся от существующей. Методика «кредит-скоринг» основана на отборе кредитных заявок в зависимости от величины рейтинга заемщика. Данная методика основана на применении специальной шкалы для измерения рейтинга заемщика, то есть в зависимости от уровня кредитоспособности клиента ему начисляются баллы.

Многие кредитные аналитики считают, что система кредитного скоринга имеет большое будущее в оценке перспектив получения потребительского кредита, в том числе для оценки заявок на выдачу кредитных карточек. Преимущество системы бальной оценки заключается в том, что она позволяет быстро и минимальными затратами труда обработать большой объем кредитных заявок, сократив таким образом операционные расходы. Данная методика представляет собой эффективный способ оценки заявок, позволяя сокращать убытки от выдачи безнадежных кредитов. Системы скоринга обычно основываются на дискриминантных моделях, в которых используется несколько переменных, дающих в сумме цифровой балл каждого индивидуального заемщика. Если такой балл превышает критический уровень, кредит в случае отсутствия другой компрометирующей информации будет предоставлен. Если балл потенциального заемщика не достигает критического уровня, в кредите будет отказано. В число важнейших переменных, используемых в данных системах - кредитная история заемщика, возраст, семейное положение, число иждивенцев, наличие дома в собственности и вкладов в банке, уровень дохода, род занятий и продолжительность работы на последнем месте. Основополагающая идея балльной оценки кредита заключается в том, что банк может выделить финансовые, экономические и мотивационные факторы, отделяющие «хорошие» кредиты (кредиты, погашенные своевременно) от «плохих» путем анализа крупных групп клиентов, являющихся в прошлом заемщиками. В соответствие с этой идеей некоторые финансовые и прочие факторы, отделяющие хорошие кредиты от плохих в прошлом, могут с некоторым риском ошибки использоваться для подобного выделения в будущем. Недостаток данной методики состоит в необходимости пересмотра испытанных систем балльной оценки в случае координального изменения экономических или иных факторов.Предложенная система кредитного скоринга базируется на 10 пунктах заявки на потребительский кредит и предусматривает присвоение каждому пункту некоторого балла (от 1 до 10).

Максимальный итоговый балл клиента по приведенной выше модели из 10 факторов составляет 95 баллов, минимальный - 14. Анализ ссудной задолженности показал, что среди кредитов заемщикам, чей балл не превышал 60 п. - 7,2% кредитов (или 187) оказались «плохими» были списаны на убытки. Сумма убытков составляет в среднем по одному кредиту 2,3 тыс.р. при совокупном убытке в 425,1 тыс.р. Из всех «хороших» кредитов лишь 3,3% (86 кредитов) имели балл не выше 60. С учетом средних убытков в 2,3 тыс.р. убытки по данным «хорошим» кредитам с низким баллом составили 195,3 тыс.р. Таким образом, если кредитный инспектор использовал в качестве критического балла показатель в 60 п., банк сэкономит 229,8 тыс.р. путем выдачи только тех кредитов, по которым балл заемщика составляет не менее

Если в будущем уровень убытков по кредитам банка останется неизменным, отказ по кредитным заявкам балл, по которым не превышает 60, приведет к сокращению убытков на 37%, при этом банк откажется лишь от 3% «хороших» заемщиков.

Управляющие банком могут экспериментировать критическим баллом для того, чтобы определить, при каком критическом уровне достигается максимальная сумма чистой экономии на убытках по потребительским кредитам банка.

3.3 Разработка кредитования предпринимателей по системе овердрафта и кредитной линии

Для физических лиц- заемщиков со стабильным финансовым положением можно предложить открыть «Режим овердрафта» по расчетному счету заемщика.

Основанием для открытия этого счета является заключение договора по предоставлению овердрафтного кредита, в котором фиксируется размер максимальной суммы по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо, процентная ставка по кредиту и размер оборотной комиссии в процентах от суммы оборотов по дебету и кредиту счета.

Овердрафт- это лимитированное обязательство банка по кредитованию счета клиента в случае предоставления последним платежных поручений к списанию средств со счета при отсутствии или недостаточности на счете непосредственно средств клиента, то есть овердрафт дает возможность перерасхода средств на расчетном счете в рамках установленного срочного лимита [3, с 359].

Возможно заключение генерального соглашения об овердрафтных кредитах сроком на 180 дней, в рамках которого заключается отдельные договоры до 30 дней без дополнительного рассмотрения заявки на кредитном комитете.

При проведении клиентом операций на сумму, превышающую остаток средств на его расчетном счете открывается специальный ссудный счет, по которому отражается текущая задолженность перед банком. В случае образования задолженности пред банком, все платежи, поступающие на расчетный счет клиента в полном объеме переводятся на специальный ссудный счет для погашения суммы овердрафта. Максимальное сальдо специального ссудного счета (лимит овердрафта), по достижении которого прекращаются расходные операции по расчетному счету клиента, устанавливается банком. Банк имеет право в одностороннем порядке пересмотреть размер лимита или лишить клиента права пользования овердрафтом. На фактическую сумму овердрафта (сальдо ссудного счета) в пределах установленного лимита, ежемесячно начисляются проценты в соответствии с процентной ставкой по овердрафту. Проценты за пользование овердрафтом списываются банком в безакцептном порядке со счета клиента. Ставки процентов за пользование овердрафтом устанавливаются и утверждаются руководством банка по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Для расчета эффективности кредитования по овердрафту предположим, что прогнозируемая величина выдаваемых кредитов будет равна сумме кредитов, которые были выданы в 2007 г., а также и количество заемщиков оставим прежним. Зная эти два параметра можно найти сумму кредита в среднем на одного клиента: 32342 тыс.р. / 76 (заемщиков) = 425,55 тыс.р.

В настоящий момент времени по банковской методике овердрафт может быть использован только по отношению к 8 наиболее надежным, первоклассным клиентам (76 х 11% = 8). В 2007 г. их потребность в денежных средствах составляла в среднем 300 дн., именно поэтому овердрафт условно предоставим на это же количество дней. Комиссионное вознаграждение банка в день рассчитывается исходя из средней годовой ставки за пользованием кредитными ресурсами и количеством дней в году.

При кредитовании по овердрафту будут производится банком текущие расходы. Сумма расходов банка на предоставление овердрафта одному клиенту рассчитывается следующим образом:

(452,55 тыс.р. х 11% х 300 дн.) / 360 дн. = 41,5 тыс.р.

Сумма расходов на предоставление овердрафта 8 клиентам равна:

41,5 тыс.р. х 8 = 332 тыс.р.

Таким образом экономический эффект от данного мероприятия находится следующим образом:

480 тыс.р. - 332 тыс.р. = 148 тыс.р.

Кроме экономического эффекта, выдача кредита по овердрафту обеспечивает оперативность.

Кредитование по овердрафту возможно при сотрудничестве с клиентами, обладающими высокой степенью доверия банка [17, с 352].

В настоящее время перспективным видом деятельности является выдача банковских гарантий. Банк, как юридическое лицо, может выступать гарантом по кредитам, предоставленным заемщиком (принципалам) другими банками (бенефициары). Гарантия платежа является платной услугой. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии. А так же банк может предоставить гарантию продавцу того, что товар будет оплачен в течении оговоренного периода времени, взимая с покупателя за это определенный процент.

Банковские гарантии бывают:

- покрытые, непокрытые;

- условные, безусловные.

При покрытых гарантиях клиент депонирует средства на счет в банке. Банк выступает гарантом оплаты товара покупателем. В случае, если покупатель не оплатил счет поставщика и наступил срок гарантии, то банк оплачивает его из депонированных средств. При непокрытых гарантиях соответственно покупатель не размещает средства в банке, и если наступает ситуация, оговоренная выше, то банк дает предоплату собственными средствами. За выдачу гарантии банк берет комиссию в размере 2-3% годовых. Если по непокрытой гарантии банк оплатил счет поставщика, то процентная ставка уже рассчитывается как по коммерческому кредиту. Банком могут выдаваться условные и безусловные гарантии. Безусловная- это такой вид гарантии, при которой банк по первому требованию поставщика обязан оплатить предъявленный счет. Для оплаты по условной гарантии должны наступить определенные в форме гарантии условия.

При обращении клиента в банк за получением гарантии, он должен заполнить заявку на получение банковской гарантии и документы, раскрывающие его статус и экономическую суть потенциального обязательства, во исполнение которого испрашивается банковская гарантия.

Предлагается увеличить размер кредитного портфеля на сумму выданных банковских гарантий. Можно использовать банковские гарантии, оптимальная величина которых по отношению к кредитному портфелю должна составлять 3%.

Таким образом банк может выступить гарантом на сумму:

32342 тыс.р. х 3% = 970,26 тыс.р.

Доход банка по данному виду деятельности составит:

970,26 тыс.р. х 3% = 97 тыс.р.

Банковские гарантии дают минимальный доход, но значительно увеличивают количество кредитного портфеля.

Кредитование клиентов, у которых наблюдается разрыв в платежном обороте, может осуществляться по кредитной линии.

По кредитной линии производятся практически все платежи (по дебету). В кредит зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка, а так же поступают другие платежи. Поскольку весь платежный оборот концентрируется по кредитной линии, расчетный счет заемщика закрывается. Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств и суммой собственных источников их формирования, а так же кредиторской задолженности. Кредитование по кредитной линии является достаточно рискованный формой кредитования. В условиях экономической нестабильности кредитная линия используется только первоклассным клиентам, имеющим высокую степень доверия. Плата за пользование кредитом по кредитной линии в силу более высокого риска несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитом. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным.

Проведя все необходимые расчеты, получаем, что посредством открытия кредитной линии экономия составит 15 дн., доход банка на одну тысячу размещаемых ресурсов увеличится на 6,67 тыс.р., а от использования всех размещаемых кредитных ресурсов 215,6 тыс.р.

На текущем этапе развития рынка банковских услуг становится очевидным, что автоматизация бизнес-процессов - это не дань моде, а инструмент, позволяющий в полной мере решить все задачи, стоящие перед финансовой организацией в области развития кредитования. Это способ минимизации рисков и их контроля, это возможность быстрого запуска кредитных продуктов и поддержки необходимого документооборота по всем операциям, это обеспечение обслуживания больших потоков клиентов, и, наконец, это единственно возможный вариант сокращения операционных расходов и повышение прибыльности. Кредитование, как сложный процесс, который выходит далеко за рамки ведения кредитных счетов и взимания процентов по кредитам и в связи с этим влечет необходимость внедрения информационных систем, способных обеспечить полную автоматизацию процесса кредитования, начиная с принятия реструктуризацией долга в случае невыполнения клиентам своих обязательств.

В связи с этим при выборе систем автоматизации кредитования перед банками встает задача приобретения ряда специальных программных продуктов, среди которых можно выделить:

- программный комплекс BANKS- представляет собой масштабируемую, многоплатформенную и модульную универсальную банковскую систему, которая позволяет автоматизировать все аспекты работы современного банка;

- кредитный модуль Smart Vista- позволяет осуществлять обслуживание кредитных карточек, выпущенных в рамках различных кредитных программ.

Для оценки уровня эффективности работы филиала №1686 СБ РФ - Макушинского отделения с клиентами в области кредитования физических лиц был использован метод динамических нормативов эффективности.

В роли экспертов выступили руководители и специалисты Макушинского отделения №1686, а именно: начальник сектора кредитования физических лиц, начальник операционного отдела, специалист отдела по работе с клиентами, отвечающий за обслуживание кредитования физических лиц и другие.

Для расчета уровня эффективности управления экспертам была предложена система показателей, характеризующая качество кредитного портфеля в области кредитования населения и зависящая от специфики его работы с клиентами: просроченная задолженность физических лиц по кредитам, удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитов населению (коэффициент проблемности потребительских кредитов).

Заключение

В дипломной работе рассмотрена тема Совершенствование механизма кредитования физических лиц на примере Макушинского ОСБ №1686 АК СБ РФ. Макушинское отделение №1686 АК СБ РФ осуществляет банковскую деятельность на территории Курганской области на основании Устава и входит в состав банковской системы России, а также выполняет следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, размещение ресурсов, привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, инкассация денежных средств, купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Макушинское отделение постоянно увеличивает объемы кредитования и предоставляет широкий спектр потребительских ссуд. С развитием ипотечного кредитования и значительным увеличением кредитов на приобретение объектов недвижимости в 2011г. произошли структурные изменения в портфеле потребительских кредитов филиала в сторону увеличения долгосрочных ссуд.

Для филиала характерно эффективное размещение привлеченных средств и высокое качество активов. В структуре активов преобладают активы, приносящие доход. Ресурсы размещены в различные виды банковских операций, среди которых преобладают кредитные. В структуре привлеченных средств филиала преобладающее значение составляют вклады населения. кредитование финансовый сбербанк платежеспособность

Значительное сокращение просроченной задолженности, несмотря на увеличивающие объемы кредитования физических лиц, вызвано хорошей работой отдела безопасности. Одним из основных видов кредитования в Макушинском ОСБ №1686 является кредит на неотложные нужды. Он представляет собой кредитование населения на ремонт квартир, построение домов, приобретение бытовой техники и т.д. Приоритетным направлением кредитных вложений филиала является кредитование корпоративных клиентов.

В течение рассматриваемого периода улучшилось качество кредитного портфеля Макушинского отделения №1686 с точки зрения возвратности. При этом в структуре кредитного портфеля наблюдается значительное сокращение удельного веса проблемных кредитов.

Итак, из всего вышеизложенного можно сделать следующий вывод, что Макушинское отделение №1686 Сберегательного банка, осуществляющее свою банковскую деятельность на территории Курганской области, увеличивает и наращивает объемы своей деятельности. Об этом свидетельствуют все показатели. Численность работников увеличилась на 9,1%, сумма выдаваемых кредитов как физическим лицам увеличилась в 4 раза, с 27026 тыс. р. до 108097 тыс. р. в анализируемом периоде. Активы банка возросли более чем в 2 раза с 84070 тыс. р. в 2009 г. до 193004 тыс. р. в 2011 г. Так же необходимо отметить, что на протяжении двух лет наблюдалось превышение доходов над расходами: в 2009 г. на 2051 тыс. р., в 2010 г. на 2771 тыс. р., что говорило о прибыльной деятельности банка. В 2011 г. наблюдается обратная тенденция - темпы роста расходов 73,8% опережают темпы роста доходов 57,9%, а их превышение составило 207 тыс. р. Основным источником доходов остаются кредитные операции 51,6% всех доходов в 2011 г. Макушинское отделение предоставляет кредиты хозяйствующим субъектам любой формы собственности, а также населению на потребительские цели. Наиболее распространенным видом кредита, предоставляемого физическим лицам, являются кредит на неотложные нужды, сумма выдачи которого в 2011г. составила 97411 тыс.р., из которых 66360 тыс.р. было погашено. Так же было выдано 3679 тыс.р. кредитных средств на приобретение недвижимости и 225 тыс.р. доверительного кредита.

Проанализировав кредитование физических лиц целесообразно предложить следующие мероприятия:

1. Создание скоринговой модели для оценки кредитоспособности заемщика. Сегодня известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Среди преимуществ скоринговых систем западные банкиры указывают снижение уровня невозврата кредита, быстроту и беспристрастность в принятии решений, возможность эффективного управления кредитным портфелем, отсутствие необходимости длительного обучения персонала.

2. В целях предотвращения нежелательных ошибок, снижения нагрузки на работников операционного отдела разработаны меры по совершенствованию процедуры кредитования.

3. Так же можно предложить банку, как юридическому лицу, выступить гарантом по кредитам, предоставленным заемщиком (принципалам) другими банками (бенефициары). Гарантия платежа является платной услугой. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии. Таким образом, если банк выступит гарантом на сумму 32342 тыс.р., то его доход составит 970,26 тыс.р.

4. Кредитование клиентов, у которых наблюдается разрыв в платежном обороте, может осуществляться по кредитной линии. Плата за пользование кредитом по кредитной линии в силу более высокого риска несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитом. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным. Посредством открытия контокоррента экономия составит 15 дней, доход банка на одну тысячу размещаемых ресурсов увеличится на 6,67 тыс.р., а от использования всех размещаемых кредитных ресурсов 215,6 тыс.р.

Список использованных источников

1. Инструкция Банка России от 30.06.2009 №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

2. Методические указания по оформлению письменных работ /Академия труда и социальных отношений. - Курган:КФ АТиСО,2010.-50с.

3. Абрютина М.С. Экспресс-анализ финансовой отчетности. - М.:Изд-во «Дело и Сервис», 2009.-256с.

4. Банки и банковское дело / под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2001. 304с.

5. Банковское дело / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2009.-592 с.

6. Банковское дело/ под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 672 с.

7. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Л.Г. Батракова - М.: Издательская корпорация «Логос», 2000.- 344 с.

8. Богданов, С. Страхование в сфере банковского кредитования / С. Богданов // Финансовый бизнес. - 2000. - №8. - с.30 - 33.

9. Власова, М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка/ М.И. Власова // Банковское дело. - 2000. - №3. -с.20 - 24.

10. Деньги, кредит, банки/ под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001.- 464 с.

11. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. - Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2009.-336с.

12. Едронова, В.Н. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. - 2002. - №3 с. 1-2.

13. Ефимова О., Мельник М. Анализ финансовой отчетности. Учебник. - М.: «Омега-Л», 2010. - 408 с.

14. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская. - М: Омега-Л; Высш. школа, 2009. - 440 с.

15. Замотаев, С.Г. Правовой аспект возвратности ссуд / С.Г. Замотаев. //Банковское дело. - 2000. - №6. - с.32-34.

16. Кузьмин, И.Г.К вопросу об оценки кредитоспособности заемщика / И.Г. Кузьмин. // Деньги и кредит. - 2000. - №5. - с.28-32.

17. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов/ Л.Т.Гиляровская, С.Н.Паневина.-СПб:Питер, 2009. - 240с.

18. Ли, В.О. Об оценки кредитоспособности заемщика/ В.О. Ли. //Деньги и кредит. - 2011. - №2. - с. 50-54.

19. Меленкин, А. Некоторые аспекты управления рисками потребительского кредитования/ А. Меленкин. // Банковские услуги. - 2011. - №1.с.22 - 24

20. Николенко, М. Преимущества «банковского страхования» / М. Николенко. // Финансовый бизнес. - 2001. - №10. - с.44-45.

21. Организация банком России мониторинга формирования рынка долгосрочного кредитования / С.В. Черкасов // Банковские услуги. - 2006. - №1.- с.19.

22. Основы банковского дела в Российской Федерации / под ред. О.Г. Семенюты. - Ростов на Дону: Феникс, 2001. - 448 с.

23. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 250 с.

24. Поморина, О. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка / О. Поморина. // Банковское дело.-2001. - №3. - с.12.

25. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса / Л.Т. Ибадова // Банковское дело. - 2006. - № 1. - с. 50

26. Титова, Н.Е. Деньги, кредит, банки / Н.Е. Титова. - М.: Гуманист. изд. центр ВЛАДОС, 2009. - 368 с.

27. Ходжаева, И. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений /И. Ходжаева. // Банковское дело. - 2010. - №3. - с.30-33.

28. Черкашенко В., Федотов В. Экономика, кредитный бум и устойчивость банковской системы. // Банковское дело. 2006. - №2. с. 50-57.

Размещено на Allbest.ru