Банки, в которых налажена система управления риском и выполняются жесткие надзорные требования, могут извлечь для себя пользу от применения методики так называемого "внутреннего рейтинга". По этой методике, некоторые основные элементы кредитного риска (например, вероятность невозврата заемщиком кредита) оцениваются самим банком. И на основании этих внутренних оценок рассчитываются размеры необходимых отчислений капитала. Разумеется, такие выражения, как "налажена система управления риском" и "выполняются жесткие надзорные требования", носят субъективный характер. Хотя идея внутреннего рейтинга несомненно заслуживает внимания, для банковской системы Казахстана, мы считаем, она пока преждевременна. Именно из-за того, что банкам необходимо дать возможность использовать свои внутренние системы и внутренние рейтинги для расчета достаточности капитала, реализация "Нового Соглашения" займет несколько лет с момента опубликования его окончательного варианта.

В компонент кредитного риска также будут введены более рискочувствительные методики оценки залога, гарантий, кредитных дериватов, сальдирования и секьюритизации кредитов. Интересно, что по "Новому Соглашению" даже кредиты, 100%-но обеспеченные наличностью или же 100%-ной гарантией другого банка, не получат 0% взвешивания на риск. Это сделано с целью отражения риска и затрат на взыскание проблемного долга, даже если по нему имеется, казалось бы безупречный залог.

Компонент "Рыночный риск". Компонент рыночных рисков остался без изменений - в том виде, в каком он был изложен в январских 1996 года "Поправках к "Соглашению по капиталу" в части включения рыночных рисков". В рыночные риски входят: процентный риск, риск изменений цен на покупаемые акции, валютный риск, риск изменений цен на товары, а также работа с опционами в части регулирования достаточности капитала. Процентный риск и риск изменений цен на покупаемые акции относятся только к портфелю купли-продажи ценных бумаг, в то время как остальные три вида риска относятся как к книгам купли-продажи ценных бумаг, так и к книгам по остальным банковским операциям.

Надзорные органы обязаны следить за тем, как банки оценивают свои потребности в достаточности капитала соответственно имеющимся рискам, в том числе за тем, как банки контролируют соотношение разных видов риска. Базельский Комитет определил четыре ключевых компонента надзорного анализа:

1. У банков должна быть процедура оценки своей позиции по капиталу в соответствии с составом риска, а также стратегия поддержания соответствующего объема капитала.

2. Надзорные органы должны анализировать и оценивать применяемые банком методику расчета и стратегию достаточности капитала, а также их способность отслеживать и обеспечивать соблюдение регуляторных коэффициентов по капиталу. Надзорные органы должны принимать соответствующие надзорные меры, если они не удовлетворены результатами этого процесса.

3. Надзорные органы должны ориентировать банки на то, чтобы они работали с некоторым превышением установленных минимальных регуляторных коэффициентов капитала, и надзорные органы должны иметь возможность требовать от банков поддерживать такой объем капитала, который был бы выше минимального значения коэффициента по капиталу.

4. Надзорные органы должны вмешиваться на ранних стадиях для того, чтобы предупредить снижение объема капитала ниже минимального уровня, необходимого для соответствия профилю риска отдельно взятого банка, а также требовать принятия экстренных коррективных мер в случае несохранения или невосстановления должного уровня капитала.

Основной смысл этой составляющей заключается в том, чтобы дать надзорным органам возможность требовать от банка поддерживать такой уровень капитала, который соответствовал бы структуре риска именно этого банка, а не требовать от всех банков поддержания одного уровня капитала. Уровень капитала, который будет достаточен для конкретного банка в зависимости от структуры рисков в нем, может оказаться намного выше установленных нормативных цифр. Коэффициент капитала, основанного на риске, в размере 8% (в Казахстане - 12%) может быть достаточным для очень небольшого числа банков. Слишком часто банки и банковские надзорные органы путают две вещи: формальное соблюдение нормативных требований по капиталу и истинную достаточность капитала. Выполнение нормативных требований ни в коей мере не означает, что у банка достаточно капитала. В данной составляющей также рассматриваются вопросы принятия надзорными органами оперативных и решительных мер при обнаружении недостаточности капитала. Самым трудным в данном разделе является то, что достаточность капитала - это весьма субъективное решение, реализация которого еще более затрудняется в условиях той правовой системы, которая существует в настоящее время в Казахстане. В данном разделе также рассматриваются методы обеспечения большей прозрачности надзорного процесса для банковской индустрии.

И наконец, в данном разделе описаны методы надзора за процентным риском, связанным с деятельностью банка вне портфеля купли-продажи ценных бумаг (в так называемой банковской книге банка). Компонент рыночного риска рассматривает процентный риск, связанный с портфелем купли-продажи ценных бумаг банка (так называемая книга купли-продажи банка). Необходимо отметить, что Базельский Комитет официально признал, что стандартные регуляторные отчеты недостаточны для отслеживания процентного риска и его можно определить, только путем анализа внутренних систем банка.

Третья составляющая: "Рыночная дисциплина". Третьим крупным компонентом "Нового Соглашения" является рыночная дисциплина. Этот элемент в равной степени касается Департамента банковского надзора Нацбанка и его бухгалтерского департамента. Базельский Комитет считает, что от большей прозрачности выигрывают как банки с хорошо налаженным руководством, так и инвесторы и депозиторы. "Новое Соглашение" дает обширный пакет качественных и количественных отчетов в четырех ключевых сферах: масштаб применения к банку, состав капитала, оценка потенциального риска и процедура управления, и наконец, достаточность капитала. Базельский Комитет в тесном сотрудничестве с Комитетом по международным стандартам бухгалтерского учета (КМСБУ) работает над переработкой Международного стандарта №30, чтобы он отражал цели настоящего раздела "Нового Соглашения".

Данный раздел предусматривает так называемые "основные" отчеты, которые должны представлять все банки, а также "дополнительные" отчеты, которые должны составлять отдельные банки в зависимости от вида их деятельности. Базельский Комитет предлагает составлять эти отчеты минимум каждые полгода. Это может вызвать некоторые споры, поскольку аудит, как известно, проводится только раз в год. Поэтому банки будут вынуждены давать информацию, не прошедшую внешнюю проверку на точность и достоверность.

Заключение

В условиях рынка каждый отдельный банк самостоятельно решает вопросы формирования акционерного капитала, который является основой коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником, сглаживание негативных последствий различных рисков, которые несет банк. Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. Они могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. В банковской практике собственные средства считаются резервом ресурсов, позволяющим банку сохранять платежеспособность, несмотря на появление убытков вследствие потери ресурсов, поскольку собственные средства не подлежат обязательному возврату акционерам. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Экономические нормативы, установленные Национальным банком Республики Казахстан, в основном исходят из размера собственных средств банка. Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы. За счет них он приобретает здания, необходимые ему машины, оборудование, вычислительную технику и т.п. непосредственным источником финансирования указанных затрат служит образуемый за счет прибыли фонд производственного и социального развития банка.

В банковской практике различают собственный капитал-нетто и брутто. Собственный капитал-брутто - это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. Собственный капитал-нетто - это капитал-брутто за минусом вложений банка в хозяйственную деятельность предприятий и организаций, это та часть собственных средств банка, которая может быть использована как его кредитный ресурс, т.е. пущена в оборот.

Каждым коммерческим банком величина собственных средств определяется самостоятельно и зависит от многих факторов.

Во-первых, в соответствии с Законом о НБРК размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов, должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах, не нарушая установленных н 6ормативов.

Во-вторых, размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большего размера собственных средств при том же общем активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика, которые, как известно, ограничиваются.

В-третьих, размер собственных средств коммерческого банка находится в зависимости от характера его активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большего размера собственных средств. Это относится, в частности, к инновационным банкам. И наоборот, преобладание право на покупку или продажу основных ценных бумаг.

Финансовая надежность банков в современных исследованиях рассматривается а направлении минимизации банковских рисков потери ликвидности банками второго уровня. И в условиях стабилизации экономического развития банковская система продолжает концентрировать основные финансовые риски, связанные с несовершенством рыночного механизма, незавершенностью структурных преобразований в экономике, цикличностью экономического развития и неравномерностью динамики цен.

"Финансовая надежность" банка с экономической точки зрения рассматривается исследователями в плоскости его устойчивого финансового развития, что предполагает стабильное формирование источников финансовых ресурсов, низкорисковую структуру активов, достаточную ликвидность. Наиболее распространенное понимание финансовой надежности коммерческого банка трактуется, как способность выполнять на заданном уровне присущие ему функции в экономике перед клиентами, кредиторами, вкладчиками, обеспечивать потребности в краткосрочном и долгосрочном кредитовании, несмотря на изменяющиеся внешние и внутренние условия. В таком понимании финансовая надежность банка ассоциируется с его финансовой устойчивостью, потеря которой связана с потерей сбережений вкладчиков, оборотного капитала юридических лиц, капитала акционеров, нанесением убытков банковской системе. По мнению Э. Рида и Р. Коттера понятие надежности деятельности банков появилось в результате внешнего контроля регулирующих органов за их платежеспособностью в части соблюдения банковского законодательства и отсутствия нарушений в проводимых операциях. В надзорном регулировании надежность казахстанских банков оценивается коэффициентами достаточности капитала К1 и К2. Минимальные требования к которым постоянно повышаются. Таким образом, понятие надежности банка связано как с финансовым состоянием банков, так и с получением необходимых доходов. Ю. Масленченковым предпринята попытка обоснования оптимальных значений финансовой надежности деятельности банка. Исследуя финансовое посредничество банков, Д. Кидоуэлл, Р. Петерсон, Д. Блэкуэлл надежность финансовых институтов считают основным условием финансовой безопасности банковской системы. По их мнению, финансовая надежность должна обеспечиваться:

- соблюдением установленных Агентством нормативов достаточности капитала и качественного финансового менеджмента;

- платежеспособностью финансового института;

- владением достаточными размерами качественных активов, способных покрыть его долговые обязательства;

- наличием развитой системы страхования вкладов и депозитов в целях недопущения массового изъятия вкладов и депозитов.

Существующие правовые нормы устанавливают крайние пределы и ограничения, обязательные для банков и призванные обеспечить устойчивость и надежность банковской систему. Они позволяют предотвратить ограничить или устранить ущерб нанесенный плохим менеджментом. Отсутствие или слабость правового регулирования в определенных областях вызывает диспропорции в реализации денежно-кредитной политики, может привести к разорению банков, дроблению финансовых рынков и общей нестабильности. Необходимо создание такой системы правового регулирования, чтобы оно обеспечивало адекватную защиту надежности финансовой системы, не ограничивая границы развития конкурентного денежного рынка. Между тем, в казахстанском банковском законодательстве (включая Закон о банкротстве РК) отсутствуют конкретные определения "стабильности" банковской системы, "финансовой устойчивости банка", "финансового положения банка", нет развернутой характеристики интересов кредиторов и вкладчиков. Не дано точных и однозначных определений и в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору относительно терминов "финансовая надежность", "финансовая стабильность", "финансовая безопасность". Понятие финансовой безопасности в последнее время стало адекватно страхованию вкладов и депозитов банковскими активами.

В современной экономической литературе понятиям "финансовой надежности" и "финансовой стабильности" близки понятия "ликвидности" и "платежеспособности" банка. Безусловно, ликвидность лежит в основе платежеспособности банка как способности банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме свои обязательств по пассиву. Платежеспособность трактуется шире и определяется как способность банка в необходимые сроки и в полной сумме отвечать по всем своим платежным обязательствам. Ликвидность выступает необходимым условием платежеспособности, за ее соблюдением осуществляет постоянное наблюдение и контроль банковский надзор. В нашем понимании финансовое состояние банка последовательно определяется ликвидностью, платежеспособностью, финансовой надежностью и финансовой стабильностью его деятельности.

Состоявшиеся размещение акций Банка "ТуранАлем" среди международных инвесторов не только значительно увеличило собственный капитал банка, но и способствовало диверсификации инвесторской базы. Оно является также очередным подтверждением роста и устойчивости банковской системы Казахстан в целом.

Инвесторы Банка "ТуранАлем" стремятся к укреплению, прежде всего базы капитала крупнейшего банка. Они также заинтересованы сотрудничать в различных областях экономики нашей республики.

Выпуск капитала позволит Банку "ТуранАлем" прежде всего, расширить свой бизнес и предоставлять более широкий полный спектр финансовых услуг казахстанскому корпоративному и розничному сектору.

В настоящее время БТА имеет рейтинги от двух ведущих мировых агентств - Standard & Poor's и Moody'. Агентством Standard & Poor's было объявлено о повышении прогноза по ОАО "БанкТуранАлем". При этом подтверждены его долгосрочный и краткосрочный рейтинги. Только одному казахстанскому банку - БТА прогноз повышен со "stable" (устойчивый) до "positive"(позитивный).

Преимущества: размещение акций банка "ТуранАлем" среди международных инвесторов не только значительно увеличило собственный капитал банка, но и способствовало диверсификации инвесторской базы, это говорит о том, что полностью банк переходит к международным стандартам, улучшение менеджмента, обновление основных фондов банка в будущем.

Недостатки: полный контроль и доступ к банковской информации зарубежными инвесторами.

Список использованной литературы

Назарбаев Н.А. Казахстан - 2030. Послание Президента народу Казахстана. Алматы: Билим. 1997 г.

Назарбаев Н.А. Послание Президента народу Казахстана. Алматы:. 2006г

Сборник инструктивно-нормативных актов Агентства финансового надзора Республики Казахстан. Алматы, т.1 - т. 5.

Закон Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности" от 31.08.1995 г. - № 2244

Общая теория денег и кредита. - М.: Юнити.2004 г.

Банковское дело. Под ред. Сейткасимова Г.С. Алматы: Каржы-Каражат, 2004 г.

Самуэльсон П. Экономика, т. 1 и 2,- М., 2004 г.

Джозеф Ф.Синки Ж. Управление финансами в коммерческих банках. М.,2003г

Саниев М.С. Банковская система в условиях рыночной экономики. Алматы. 1991.

Лаврушин О.Е. Банковское дело. М.,2004 г.

Лэйард Р. Макроэкономика. М., 2001 г.

Н.Турысов К.Т. Есентугелов А. Экономические реформы, состояние экономики, пути и перспективы экономического развития. Алматы,2005 г.

Бухвальд А. Техника банковского дела. М.,1999 г.

Оценка отечественных методик и показателей надежности коммерческих банков.// Банковские услуги, 2006, № 6.

Необходимость определения рейтинга банка в сложившихся условиях.//Банки Казахстана, 2007, № 1.

Дилинг и ценные бумаги. Анг.-русс.словарь терминов и определений. - М.,2002 г.

Долан Эдвин Дж. Макроэкономика. Санкт-Петербург, 1994 г.

Долан Эдвин Дж. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. Санкт-Петербург.1994 г.

Экономическая теория. Микроэкономика. Макроэкономика. Мегаэкоомика. Санкт-Петербург, 2005г.-480 с.

Нурланова Н.К. Формирование и использование инвестиций в экономике Казахстана. Стратегия и механизм. Алматы, 2003.-240 с.

Курс экономической теории. Алматы, Кайнар, 2004 г.

Деньги, кредит, банки. М.: Финансы и статистика, 2003.-450 с.

Черкасов В.Е., Плотицина Л.А. Банковские операции. М., Метаинформ,2004 г.

Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М., Финансы и статистика, 2004 г.

Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кн. 1 и 2.М., Перспектива, 2005 г.

Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. М., Финансы и статистика, 2003 г.

Дж. М. Кейнс. Общая теория занятости, процента и денег. М., 2001 г.

К вопросу о ликвидности.// Деньги и кредит. 2006, №11, с.23-26.

Берентаев К.Б. Макроэкономические проблемы устойчивого экономического роста 2005г.

Рид Э., Котлер Р..Смит Р., Коммерческие банки. М.: Космополис, 2001г.

Велисава Т. Севрук. Банковский маркетинг. М., Дело ЛТД. 2005 г.

Новиков И.А., Чумаченко Б.П., Шалгинбаева Г.Н. Стратегия управления банковскими рисками. Алматы, Каржы-Каражат,1998 г.

Холт Р. Основы финансового менеджмента. М., Дело,2001 г.

Экономическое обозрение Нацбанка Республики Казахстан.,2005 г., вып 15, с.50-55.

Как рассчитать ликвидность финансовых инструментов.//Рынок ценных бумаг, 2006 г № 19.

Основы банковского менеджмента. Под ред. Лаврушина О.М.-М., "Информ-М", 2004г.

Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М., "Банки и биржи", 2004 г.

Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан, 2006 г., № 12.

Толкинбаев Г."Казахстанский фондовый рынок - вчера, сегодня, завтра.//Рынок ценных бумаг,2006 г., № 9, с.13-15.

БанкТуранАлем. Итоги деятельности за 2006 год. "Деловая неделя", 15 марта 2007 г.

С.Айсагалиева. Анализ инвестиционной деятельности в Республике Казахстан. //Экономика и статистика, 2004, № 1-2.

Правила о пруденциальных нормативах Агентства Финансового надзора РК (с изменениями и дополнениями № 380 от 27.10.2004 г. № 157 от 28.08.05 г., № 265 от 02.06 2006 г).

Размещено на Allbest.ru