Размещено на http://www.allbest.ru/

содержание

• ВВЕДЕНИЕ
• 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ
• 1.1 Структура платежной системы России
• 1.2 Порядок осуществления расчетов кредитными организациями
• 1.3 Электронные расчеты кредитных организаций через платежную систему Банка России
• 2. АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ ОБРАБОТКА БАНКОВСКОЙ ИНФОРМАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ПОЛЕВОГО УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА РОСИИ ПРИАМУРСКОЕ
• 2.1 Полевое учреждение Банка России Приамурское
• 2.2 Действующая система электронных расчетов в полевом учреждении Банка России Приамурское
• 2.3 Порядок совершения электронных расчетов в полевом учреждении Банка России Приамурское
• 2.4 Анализ безналичных расчетов полевого учреждения Банка России Приамурское
• 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ЭЛЕКТРОННЫХ РАСЧЕТОВ
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
• ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение

С созданием двухуровневой банковской системы в России и совершенствованием банковских технологий постоянно реформируется и платежная система. Изменяются участники системы, инструменты, процедуры обмена платежными инструментами, а также способы передачи информации.

В настоящее время организация расчетов в Российской Федерации пока еще отстает от современного уровня проведения расчетов и платежей, сложившегося в большинстве стран. Доставка платежных документов от клиентов осуществляется во многих случаях с использованием бумажных носителей.

Технология проведения платежей с использованием бумажных носителей определяет необходимость максимального приближения расчетных подразделений Банка России к его клиентуре, поэтому в каждом регионе существует несколько расчетно-кассовых центров (РКЦ), обслуживающих счета кредитных организаций и клиентов.

Дальнейшее совершенствование системы расчетов Банка России связано с внедрением и развитием электронных платежей. Электронная система межбанковских расчетов предназначена для передачи учетно - операционной информации по каналам связи.

С использованием электронных технологий для передачи платежных документов снижается зависимость времени выполнения платежей от расстояния между участниками расчетов, поэтому проведение расчетов происходит в минимально короткий срок - в течение одного банковского дня на региональном уровне и в течение двух дней - на межрегиональном.

Особенностью электронных платежей является их гарантированность и безотзывность. Гарантированность электронного платежа - целостность его передачи по каналам телекоммуникаций от исходного пункта платежа до пункта назначения. Безотзывность электронного платежа - недопустимость возврата электронного платежа на всем пути его следования.

Составляющими системы электронных расчетов Банка России являются межрегиональные электронные расчеты (МЭР) и внутрирегиональные электронные расчеты (ВЭР).

При осуществлении электронных расчетов через платежную систему Банка России используются как электронные платежные документы полного формата, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях, так и электронные платежные документы сокращенного формата, требующие обязательной досылки расчетных документов на бумажных носителях.

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения (включая текстовые реквизиты) и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе, оформленным печатью и подписями распорядителя счета в соответствии с заявленными кредитной организацией (филиалом) образцами. ЭПД сокращенного формата содержит часть реквизитов, обязательных для совершения операций по счетам в подразделении расчетной сети Банка России.

Банк России проводит целенаправленную политику по расширению использования электронных расчетов: обеспечивает высокий уровень безопасности и надежности системы электронных платежей, модернизирует программные и технические средства, проводит работу по повышению профессиональной компетентности персонала, управляющего системой, совершенствует нормативную базу, регулирующую правила обмена электронными документами.

Способствует развитию системы электронных расчетов и ценовая политика Банка России, основанная на установлении зависимости тарифов от способов осуществления платежей. Для платежей с использованием электронных технологий устанавливаются наиболее низкие тарифы на расчетные услуги.

Электронные платежи позволяют ускорить оборачиваемость средств, поднять эффективность функционирования платежной системы, повысить быстроту и качество операций, снизить суммы операционных издержек, обеспечивают гарантированность прохождения платежей.

На этом основании, можно сделать вывод, что тема выпускной квалификационной работы является актуальной.

Целью работы является изучение технологии проведения электронных расчетов на примере полевого учреждения Банка России Приамурское.

При выполнении работы были изучены нормативные документы Банка России в плане регулирования технологии совершения платежей.

Работа выполнена на 66 листах, содержит 9 рисунков, 2 приложения.

1. Теоретические основы межбанковских расчетов

1.1 Структура платежной системы России

межбанковский платежный кредитный безналичный

Для перевода денежных средств между физическими и юридическими лицами служит платежная система государства, состоящая из набора инструментов, процедур и правил, применяемых участниками системы и ее оператором, а перевод средств осуществляется с использованием согласованной технической инфраструктуры.

Платежная система призвана обеспечивать обращение безналичных денег между экономическими субъектами с целью своевременного, точного и в полном объеме выполнения их платежных обязательств.

Платежная система в рыночной экономике играет ключевую роль, поскольку является жизненно важным элементом финансовой инфраструктуры экономики, необходимым инструментом, обеспечивающим эффективное управление экономикой, а также финансовыми рынками.

Степень эффективности функционирования платежной системы определяется такими показателями, как сроки и гарантированность прохождения платежей, суммы операционных издержек, использование общепринятых операционных стандартов.

Денежные расчеты с использованием безналичных расчетов гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных городах, странах). Безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое. Исторически наличная форма расчетов была наиболее распространена в средневековой Европе. Безналичной тогда не было нигде. А сегодня наличная форма расчетов характерна только для наиболее отсталых стран (Афганистан и ему подобные). Но весь анализ прошедшего времени показывает, что недалеко то время, когда безналичная форма расчетов полностью вытеснит наличную.

Однако многовековое применение безналичных расчетов длительное время имело существенный недостаток в части времени (скорости), необходимого для их осуществления. Примитивный, медленный транспорт, отсутствие быстрых форм связи требовали больших временных затрат для осуществления расчетов. Появление автомобильного, железнодорожного, авиационного транспорта, изобретение телеграфа, радио постоянно постепенно снижали время, необходимое для расчетов. И только во второй половине XX века наступил поистине революционный прорыв. Связано это, прежде всего, с происходящими грандиозными изменениями в компьютерных, информационных, телекоммуникационных технологиях. Так, с середины 70-х годов в наиболее развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей информации. Это в значительной степени способствовало ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов. За 30 лет существования система электронных платежей в США, Англии, Японии, ФРГ и других странах заняла доминирующее положение в системе безналичных расчетов.

Так, в США удельный вес наличных денег в общем денежном обороте страны составляет менее 10%; абсолютное большинство денежных расчетов между предприятиями (организациями), банками и даже при расчете физических лиц за полученные услуги (коммунальные, приобретение предметов личного потребления) ведутся с помощью электроники.

Участниками платежной системы России являются учреждения Банка России, кредитные организации - банковские и небанковские - и их филиалы (Рис. 1).

Рис. 1. Структура платежной системы России

Платежная система в Российской Федерации включает системы расчетов Банка России, систему прямых расчетов кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета, небанковские (клиринговые и другие расчетные) кредитные организации, осуществляющие расчетные операции, внутрибанковские расчетные системы (счета межфилиальных расчетов).

Участниками платежной системы России по состоянию на 1 января 2006 года являлись 935 учреждений Банка России, 1253 действующие кредитные организации, которым, согласно Справочнику БИК РФ, открыты корреспондентские счета в Банке России, и 3295 филиала кредитных организаций. На территории Хабаровского края действуют 12 учреждений Банка России, из которых 7 полевых учреждений; 6 кредитных организаций, из которых 25 филиалов кредитных организаций, включая 6 филиалов Сбербанка и 14 филиалов кредитных организаций, головная организация которых находится за пределами Хабаровского края.

Банк России занимает особое место в платежной системе России. Банк России является участником, пользователем и оператором собственной платежной системы, координирует и регулирует расчетные отношения в России, устанавливает правила, формы, сроки, операционные стандарты безналичных расчетов.

Расчетная сеть Банка России представляет собой совокупность подразделений Банка России, имеющих самостоятельный баланс, банковский идентификационный код, осуществляющих расчетное и кассовое обслуживание клиентов и проводящих расчетные и кассовые операции от своего имени в расчетной сети Банка России. Подразделения расчетной сети Банка России являются важнейшей составляющей платежной системы Российской Федерации, поскольку непосредственно участвуют в движении денежных средств кредитных организаций и других клиентов Банка России.

Функции по организации и проведению межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России возложены на расчетно-кассовые центры (головные, межрайонные, районные РКЦ) Банка России. Каждый коммерческий банк должен иметь корреспондентский счет в каком-либо расчетно - кассовом центре.

В системе расчетов Банка России все безналичные расчеты между предприятиями можно условно разделить на следующие группы:

- расчеты между предприятиями, счета которых открыты в одном банке;

- расчеты с учреждением Банка России (РКЦ - расчетно-кассовым центром или ГРКЦ - головным расчетно-кассовым центром);

- расчеты между предприятиями, счета которых открыты в разных банках, обслуживаемых одним РКЦ;

- расчеты между предприятиями, счета которых открыты в банках, обслуживаемых разными РКЦ.

В случае, когда расчетные счета плательщика и получателя находятся в одном банке, перевод средств между ними производится самим банком в пределах банковского дня. Доля таких расчетов в общем объеме расчетов, осуществляемых банком, не велика.

В расчетах между предприятиями, с бюджетом и внебюджетными фондами ведущее место занимают расчеты с участием двух банков - межбанковские расчеты.

Межбанковские расчеты могут осуществляться двумя способами:

- традиционно бумажными расчетно-денежными документами;

- электронными платежными документами через сети телекоммуникаций.

Если счета плательщика и получателя открыты в разных банках, обслуживаемых одним РКЦ, банк списывает сумму со счета плательщика и дает поручение РКЦ о списании средств со своего счета для зачисления на счет банка предприятия - получателя. Зачисление средств на счет банка - получателя с применением традиционной бумажной технологии обработки платежных документов требует не менее двух банковских дней. При электронном способе доставки платежей между банками, обслуживаемыми одним РКЦ, списание средств со счета банка - плательщика и их зачисление на счет банка - получателя происходит в течение одного банковского дня.

Наиболее сложной является ситуация, при которой банки плательщика и получателя обслуживаются разными расчетно-кассовыми центрами. В этом случае межбанковские расчеты осуществляются посредством авизо. РКЦ, обслуживающий банк плательщика, на основании платежных документов банка составляет и отправляет почтовое или телеграфное авизо в адрес другого РКЦ. Почтовые авизо с приложениями к ним доставляются в территориальное управление Банка России органами спецсвязи, фельдъегерской службой, службой инкассации или собственной службой. В ТУ поступившая от всех РКЦ информация сортируется, и организуется ее доставка в другие области. РКЦ, принимающий авизо, осуществляет ответный провод на сумму авизо и зачисляет на корреспондентский счет банка - получателя. Телеграфные авизо РКЦ региона посылают по телеграфу, минуя территориальное управление. Межбанковские расчеты с применением авизо требуют наибольших затрат времени на доставку платежей. Применение электронных технологий в расчетах между банками, обслуживаемыми разными РКЦ, значительно сокращает время и упрощает процедуру прохождения платежей. Списание средств со счета банка - плательщика и их зачисление на счет банка - получателя при электронном способе доставки платежей между банками, обслуживаемыми разными РКЦ, происходит в течение одного (для внутрирегиональных расчетов) или двух (для межрегиональных расчетов) банковских дней.

1.2 Порядок осуществления расчетов кредитными организациями

Кредитные организации в Российской Федерации могут осуществлять безналичные расчеты через:

- платежную систему Банка России;

- внутрибанковские платежные системы для расчетов между подразделениями одной кредитной организации (филиалами);

- платежные системы кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях;

- платежные системы расчетных небанковских кредитных организаций.

В соответствии с Положением Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03 октября 2002 г. № 2-П безналичные расчеты осуществляются по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.

Для проведения межбанковских расчетов между кредитными организациями через взаимные корреспондентские счета банки устанавливают между собой договорные корреспондентские отношения.

Корреспондентские отношения - это отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.

Корреспондентские счета открываются на основании заключенного договора и подразделяются на два вида:

- счет ЛОРО - корреспондентский счет, открытый в банке - корреспонденте банку - респонденту;

- счет НОСТРО - корреспондентский счет, отражающий операции в балансе банка - респондента по корреспондентскому счету, открытому в банке - корреспонденте.

В соответствии с порядком осуществления операций по счетам ЛОРО, НОСТРО, в договоре корреспондентского счета между банком - респондентом и банком - корреспондентом оговаривается:

- порядок установления даты перечисления платежа при проведении расчетных операций исходя из документопробега между банками;

- правила обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа);

- обязательство банка - исполнителя направлять банку - отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по балансам банка - респондента и банка - корреспондента одной датой;

- порядок действий банков при поступлении расчетного документа позже установленной даты, при неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, при возникновении форс - мажорных обстоятельств;

- обязательство банка - респондента по пополнению корсчета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

- кредитование счета банком - корреспондентом;

- условия расторжения договора;

- другие вопросы, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету.

Информация о вновь открытых счетах «НОСТРО» и «ЛОРО» представляется в территориальные учреждения Банка России в день открытия счета по факсимильной, компьютерной или иному виду связи с последующим письменным подтверждением не позднее следующего рабочего дня.

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу банка - респондента, открывшего корреспондентский счет в другом банке, и по балансу банка - корреспондента, в котором открыт корреспондентский счет указанного банка. Отражение расчетных операций в балансах банка - респондента и банка - корреспондента осуществляется одной календарной датой - датой перечисления платежа.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по корреспондентскому счету в другой кредитной организации является выписка из этого счета, направленная банком - исполнителем банку - отправителю. При этом за дату перечисления платежа принимается день, за который дана выписка.

Размер остатка средств в банке - корреспонденте зависит от характера и объема услуг, которые предоставляет корреспондент. Оплачивается пользование корреспондентским счетом, как правило, поддержанием минимального остатка средств на счете и частично - посредством выплаты комиссионного вознаграждения. При этом кредитные ресурсы на корреспондентских счетах представляют собой депозиты до востребования. Поэтому остатки средств по корсчетам поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для осуществления платежей.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России.

Порядок открытия, закрытия счетов межфилиальных расчетов устанавливается Правилами построения расчетной системы кредитной организации. Открытие и закрытие счетов осуществляется по распоряжению руководителя кредитной организации на основании решения органа управления кредитной организации.

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах головной кредитной организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется одной датой - датой перечисления платежа.

Правила построения расчетной системы кредитной организации утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать:

- порядок открытия, закрытия и пополнения счетов межфилиальных расчетов;

- процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации;

- описание порядка передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации;

- порядок экспедирования расчетных документов;

- порядок установления даты перечисления платежа при проведении расчетных операций;

- порядок проведения расчетных операций подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств;

- порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

- порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа позже установленной даты, при неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, при возникновении форс - мажорных обстоятельств;

- другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по счету межфилиальных расчетов является выписка из этого счета, направленная банком - исполнителем банку - отправителю.

Для проведения расчетных операций через расчетную сеть Банка России каждая кредитная организация (филиал), расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России - РКЦ или ГРКЦ.

Кредитным организациям (филиалам), открывшим корреспондентские счета в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК).

При открытии корреспондентского счета в РКЦ (ГРКЦ) между подразделением расчетной сети Банка России и кредитной организацией заключается договор о расчетном обслуживании.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет:

- порядок расчетного обслуживания;

- права и обязанности кредитной организации и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету;

- способ обмена расчетными документами с Банком России;

- порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги;

- ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

- иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами.

Кредитная организация определяет вид платежа ("почтой", "телеграфом", "электронно") и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Учреждения Банка России производят списание денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации на основании распоряжения владельца счета и в порядке календарной очередности поступления распоряжений владельца счета.

Чтобы исключить задержку расчетов клиента, банки должны обеспечивать своевременное поступление необходимых средств на свои корреспондентские счета, поддерживать сумму средств на счетах в размере, необходимом для бесперебойной работы по расчетам с другими банками.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета. Средства зачисляются на счета клиентов кредитных организаций только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа.

1.3 Электронные расчеты кредитных организаций через платежную систему Банка России

С целью повышения эффективности функционирования своей платежной системы Банк России проводит целенаправленную политику по расширению использования электронных расчетов, обеспечивающих проведение платежей на региональном уровне в тот же день, а на межрегиональном - не позднее следующего дня.

Обязательным условием для участия кредитной организации в системе электронных платежей расчетной сети Банка России является заключение с Банком России договора об обмене электронными документами.

Договор обмена заключается на согласованный сторонами срок и определяет:

- перечень основных и дополнительных реквизитов электронных документов (форматы электронного обмена);

- способы передачи электронных документов;

- перечень и порядок работы со средствами защиты информации;

- регламент исполнения электронных платежных документов;

- порядок и особенности осуществления контроля электронных документов;

- ответственность сторон и порядок разрешения споров;

- иные условия в соответствии с законодательством.

Рекомендуемая форма договора обмена установлена Положением Банка России "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" от 12.03.98 № 20-П в редакции Указания № 774-У от 11 апреля 2000 г.

При осуществлении электронных расчетов через платежную систему Банка России используются как электронные платежные документы полного формата, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях, так и электронные платежные документы сокращенного формата, требующие обязательной досылки расчетных документов на бумажных носителях.

Усилия Банка России направлены на увеличение доли платежей, совершаемых электронными платежными документами полного формата, содержащими всю информацию о платеже.

Банком России проводится работа по включению клиентов в число участников обмена электронными документами. К концу 2005 года доля кредитных организаций, осуществляющих обмен электронными документами с Банком России, составила 95,2% от их общего количества (3 189), доля других клиентов, осуществляющих обмен электронными документами с Банком России - 2,0% от их общего количества (50 190).

Итогом деятельности Банка России по расширению использования электронных технологий стала положительная динамика роста платежей, совершенных электронным способом, по отношению к платежам, совершенным с использованием бумажной технологии. Доля платежей кредитных организаций (филиалов) и других клиентов, совершенных Банком России электронным способом, в III квартале 2005 года составила 84,3% от общего количества платежей и 92,5% от общего объема платежей (в III квартале 2004 года соответственно: 80,4% и 90,6%). Таким образом, доля платежей, совершенных с использованием бумажной технологии, снизилась за год по количеству и объему платежей соответственно с 19,6% и 9,4% до 15,7% и 7,5 процента.

Отношения между Банком России и кредитными организациями (клиентами) при осуществлении электронных расчетов через платежную систему Банка России регулируются:

- общими источниками банковского права - Федеральными законами, нормативными актами Банка России;

- договорами, заключаемыми подразделениями расчетной сети Банка России с кредитными организациями и клиентами.

Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Закон определяет, что общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

Банк России осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения.

10 января 2002 года принят Федеральный закон «Об электронной цифровой подписи» № 1-ФЗ, целью которого является обеспечение правовых условий использования электронной цифровой подписи в электронных документах, при соблюдении которых электронная цифровая подпись в электронном документе признается равнозначной собственноручной подписи в документе на бумажном носителе.

В Законе даны определения электронного документа и электронной цифровой подписи:

- электронный документ - документ, в котором информация представлена в электронно - цифровой форме;

- электронная цифровая подпись - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе.

Закон определяет основные понятия, условия и особенности использования электронно-цифровой подписи.

Осуществление электронных расчетов через платежную систему Банка России регламентируется следующими нормативными документами Банка России:

- положением Банка России «правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 27.12.2005 № 66-П (Положение 66-П);

- положением Банка России «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» от 12.03.1998 № 20-П (Положение №20-П);

- положением Банка России «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» от 23.07.1998 №36-П (Положение № 36-П).

Осуществление электронных расчетов территориальными учреждениями Банка России и подведомственными им учреждениями на межрегиональном уровне производится с разрешения Центрального банка Российской Федерации.

Определение пользователей внутри региона осуществляется непосредственно территориальным учреждением Банка России.

Межрегиональные электронные платежи осуществляются через головные расчетно-кассовые центры при территориальных учреждениях Банка России - участников совершения межрегиональных электронных платежей.

Закрытие межрегиональных электронных платежей осуществляется в сроки, установленные нормативными документами Банка России, после произведенной сверки полученных и отправленных платежей.

Сверка осуществляется непосредственно с каждым регионом-участником межрегиональных электронных платежей.

При сверке головные расчетно-кассовые центры направляют друг другу сообщения о количестве и сумме принятых и отправленных электронных платежей за установленный период. Если имеются расхождения, то производится выверка расчетов между участниками.

Закрытие счетов осуществляется путем составления кредитового авизо. Счета учета межрегиональных электронных платежей корреспондируют со счетами учета начальных оборотов в установленном порядке.

Круг участников совершения внутрирегиональных электронных платежей определяется территориальным учреждением Банка России.

Поручения клиентов на перечисление средств с их счетов могут представляться в учреждения Банка России в виде платежных документов на бумажных носителях, подписанных собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати клиента, а также в виде электронных платежных документов, передаваемых по каналам связи или иным образом (на магнитных, оптических носителях).

Банка России в договоре банковского (корреспондентского) счета определяет порядок приема электронных документов клиентов, их защиты, оформления и подтверждения.

При передаче распоряжений владельцев счетов в виде электронных платежных документов должно быть обеспечено использование в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей или иных средств, подтверждающих, что распоряжение составлено уполномоченным на это лицом.

При приеме распоряжений владельцев счетов в виде электронных платежных документов, а также при осуществлении межбанковских расчетов, внесение каких-либо исправлений в поступившие документы не допускается.

Электронные платежные документы должны содержать все реквизиты платежных документов, предусмотренные утвержденными форматами и нормативными актами Банка России.

Бумажные копии электронных платежных документов, предназначенные для хранения в качестве оправдательных документов по совершенным операциям, а также подлежащие приложению к выпискам из счетов, заверяются штампом учреждения Банка России и подписями его работников.

6 октября 2000 г. вступила в силу новая редакция Положения «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» от 12.03.1998 № 20-П.

Положение устанавливает правила обмена электронными документами и пакетами электронных документов, используемыми при осуществлении безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России.

Положение № 20-П дает определение таким основополагающим понятиям электронных расчетов, как электронная цифровая подпись, электронный платежный документ (ЭПД), электронный служебно - информационный документ (ЭСИД), пакет электронных документов, подлинность ЭД (пакета ЭД).

ЭЦП - вид аналога собственноручной подписи, являющийся средством защиты информации, обеспечивающим возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов. ЭЦП позволяет подтвердить ее принадлежность зарегистрированному владельцу. ЭЦП является неотъемлемой частью ЭД (пакета ЭД)

ЭПД - документ, являющийся основанием для совершения операций по счетам кредитных организаций (филиалов) и других клиентов Банка России, открытым в учреждениях Банка России, подписанный (защищенный) ЭЦП и имеющий равную юридическую силу с расчетными документами на бумажных носителях, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати.

ЭСИД - документ, подписанный ЭЦП и обеспечивающий обмен информацией при совершении расчетов и проведении операций по счетам, открытым в учреждениях Банка России (запросы, отчеты, выписки из счетов, документы, связанные с предоставлением кредитов Банка России, и т.п.).

В качестве ЭД рассматриваются электронные платежные и служебно - информационные документы.

Пакет электронных документов - один или более ЭПД и / или ЭСИД, подписанных ЭЦП, при этом каждый ЭПД и / или ЭСИД в составе пакета не подписывается ЭЦП.

Подлинность ЭД (пакета ЭД) - положительный результат проверки ЭЦП зарегистрированного владельца, позволяющий установить факт неизменности содержания ЭД (пакета ЭД), включая все его реквизиты.

Участниками обмена ЭД с Банком России могут быть кредитные организации, филиалы кредитных организаций (КО) и другие клиенты Банка России, заключившие с Банком России договор об обмене электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России.

Допускается обмен ЭПД двух видов:

- полноформатными ЭПД, содержащими все реквизиты расчетного документа (включая текстовые), определенные нормативными актами Банка России (при этом перевод средств между участниками через расчетную сеть Банка России не сопровождается передачей расчетных документов на бумажном носителе);

- ЭПД сокращенного формата, содержащими определенные реквизиты, (при этом перевод средств между участниками должен сопровождаться передачей расчетных документов на бумажном носителе, оформленных в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России).

Списание и зачисление средств по корреспондентским (банковским) счетам в Банке России осуществляется исходя из значений цифровых реквизитов ЭПД, независимо от содержания текстовых реквизитов ЭПД.

Порядок совершения, учета и контроля межрегиональных электронных расчетов в системе Банка России, а также основные правила и условия включения кредитных организаций и клиентов Банка России, обслуживаемых подразделениями расчетной сети Банка России, в состав пользователей системы МЭР Банка России определены нормативными документами.

Под межрегиональными электронными расчетами, осуществляемыми через расчетную сеть Банка России, понимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, находящимися на территории различных субъектов Российской Федерации, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно - информационных документов, составляемых в электронной форме.

Участниками МЭР могут быть: Головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ), расчетно-кассовые центры (РКЦ), полевые учреждения (ПУ), межрегиональные хранилища (МРХ) и другие подразделения расчетной сети Банка России, отвечающие установленным требованиям.

Функции организации и учета межрегиональных электронных расчетов осуществляются Головным участником МЭР.

Головным участником МЭР, отправляющим и получающим электронные платежные документы по системе межрегиональных телекоммуникаций и выполняющим учет операций на предназначенных для этих целей балансовых счетах, является ГРКЦ.

На основании распоряжения Банка России о включении подразделения расчетной сети Банка России в число участников МЭР в "Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации" ("Справочник БИК РФ") устанавливается признак участника МЭР для соответствующего подразделения расчетной сети Банка России.

Пользователями системы МЭР могут быть кредитные организации и клиенты Банка России, имеющие корреспондентские счета или иные счета в РКЦ (ГРКЦ) - участниках МЭР.

Правоотношения участника и пользователя системы МЭР регулируются нормативными актами Банка России и договором корреспондентского (банковского) счета, а также Договором обмена, если пользователь является участником обмена электронными документами с Банком России.

При отсутствии Договора обмена у кредитной организации или клиента с обслуживающим участником МЭР при получении электронных платежей в РКЦ / ГРКЦ - получателе изготавливаются и оформляются бумажные копии ЭПД и в порядке, установленном Положением 66-П, передаются получателю.

Порядок проведения и учета операций по межрегиональным электронным платежам, передаваемым из РКЦ (в РКЦ), определяется в зависимости от реализованного в регионе способа обработки учетно-операционной информации (централизованный и децентрализованный способы обработки учетно-операционной информации).

Положением № 36-П определены:

- формат бумажной копии электронного платежного документа;

- структура данных ЭПД, ЭСИД и состав пакетов ЭПД и ЭСИД, с помощью которых осуществляется обмен электронными платежными документами и сообщениями между ГРКЦ - отправителем ЭПД и ГРКЦ - получателем ЭПД;

- организация бухгалтерского учета межрегиональных электронных платежей;

- порядок контроля межрегиональных электронных платежей;

- перечень ошибок в электронных документах, при наличии которых производится возврат принятых ЭД (пакетов ЭД).

Указанные документы служат правовой основой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России. Банк России информирует банковское сообщество и общественность о вносимых изменениях и дополнениях к нормативным актам, а также о принимаемых решениях в направлении технической модификации платежной системы России.

Банк России постоянно уделяет особое внимание развитию и совершенствованию нормативной базы для обеспечения бесперебойного функционирования платежной системы России.

2. Автоматизированная обработка банковской информации НА ПРИМЕРЕ ПОЛЕВОГО УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА РОСИИ ПРИАМУРСКОЕ

2.1 Полевое учреждение Банка России Приамурское

В октябре 1921 года в составе Народного комиссариата финансов был учрежден Государственный банк РСФСР. Кассово-расчетное обслуживание воинских частей осуществлялось его учреждениями по месту дислокации. Однако в 1939-1940 годах, в период войны с белофиннами, стало ясно, что в условиях ведения боевых действий расчетно-кассовое обслуживание войск стационарными учреждениями Госбанка невозможно. Возникла необходимость иметь подвижные, постоянно действующие в составе войск учреждения банка, которые смогли бы в условиях ведения боевых действий обеспечить воинские части наличными деньгами и осуществлять по их поручению расчетные операции.

В этих целях создавались небольшие подвижные учреждения Госбанка, получившие название «полевые». Они предназначались для расчетно-кассового обслуживания воинских частей и военной торговли действующей армии и представляли собой систему банковских органов с подчинением нижестоящих учреждений вышестоящим и соответствующему военному командованию.

Война коренным образом изменила всю экономику страны, потребовала перевода ее на военное положение. В этот период большая работа была проведена в области организации расчетов. Работа осложнялась наличием незаконченных расчетов за товары, отгруженные до войны, а также из зоны военных действий в другие районы страны.

С началом Великой Отечественной войны началось создание системы полевых учреждений Госбанка. В ее развитии можно выделить четыре этапа.

- организация и становление системы в первый период Великой Отечественной войны (22 июня 1941 - 18 ноября 1942);

- совершенствование системы во второй период Великой Отечественной войны (19 ноября 1942 - конец 1943);

- развитие системы в третьем периоде Великой Отечественной войны (январь 1944 - май 1945);

- деятельность и развитие системы полевых учреждений в послевоенный период.

Правовое положение, структура, задачи, функции, полномочия, материально-техническое и финансовое обеспечение полевых учреждений Центрального банка Российской Федерации определяются Положением о полевых учреждениях Центрального банка Российской Федерации (Банка России), утвержденным Советом директоров Центрального банка Российской Федерации (протокол № 20 от 25 мая 1998 г.).

Полевые учреждения Банка России предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны Российской Федерации, органов Федерального казначейства, а также иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность Российской Федерации, и физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями Банка России, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России невозможно.

В своей деятельности полевые учреждения Банка России руководствуются Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «Об обороне», иными федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, воинскими уставами, нормативными актами Банка России, приказами и директивами Министра обороны Российской Федерации, а также Положением о полевых учреждениях Центрального банка Российской Федерации (Банка России).

Полевые учреждения Банка России являются воинскими учреждениями, входят в единую централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления.

Общее руководство полевыми учреждениями Банка России по вопросам банковской деятельности осуществляется Председателем Банка России через Департамент полевых учреждений Банка России. Вмешательство органов военного управления в вопросы банковской деятельности полевых учреждений Банка России не допускается.

Создание, реорганизация, передислокация и ликвидация полевых учреждений Банка России производятся по решениям Генерального штаба Вооруженных Сил Российской Федерации, согласованным с Банком России.

Полевые учреждения Банка России имеют следующую организационную структуру:

- Департамент полевых учреждений Банка России - в составе центрального аппарата Банка России;

- полевые учреждения Банка России (управления) - при видах и родах Вооруженных Сил Российской Федерации, округах и флотах;

- полевые учреждения Банка России (отделы)- при армиях, флотилиях, корпусах или при других приравненных к ним воинских частях, в которых предусмотрена военная служба;

- полевые учреждения Банка России (отделения) - при дивизиях, бригадах или при других приравненных к ним воинских частях, в которых предусмотрена военная служба.

В мирное время полевые учреждения Банка России (управления, отделы, отделения) могут создаваться при гарнизонах.

Организационная структура полевых учреждений Банка России определяется начальником Генерального штаба Вооруженных Сил Российской Федерации и Председателем Банка России.

Генеральным штабом Вооруженных Сил Российской Федерации каждому полевому учреждению Банка России (управлению, отделу, отделению) присваиваются действительное и условное наименования, а Департаменту полевых учреждений Банка России - условное наименование. Банк России присваивает полевым учреждениям Банка России индивидуальные наименования принадлежности к Банку России.

Полевые учреждения Банка России имеют печати установленного образца, с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим действительным, условным и индивидуальным наименованиями, банковский идентификационный код, а также бланки и штампы.

Основными функциями полевых учреждений Банка России являются:

- осуществление работы по денежному обращению, выпуску, денег в обращение в целях своевременного обеспечения воинских частей, учреждений и других органов наличными банкнотами и монетой, изъятие денег из обращения, учет эмиссионных операций;

- привлечение денежных средств юридических лиц, а также физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями Банка России, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций невозможно, во вклады на условиях, определяемых Банком России;

- открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

- осуществление банковских операций в иностранной валюте в соответствии с нормативными актами Банка России и международными договорами Российской Федерации, в том числе открытие и ведение счетов юридических лиц, осуществление расчетов по поручению юридических лиц, кассовое обслуживание юридических лиц;

- осуществление кассового обслуживания юридических и физических лиц;

- разработка и представление в Банк России прогноза кассовых оборотов по источникам поступления наличных денег;

- хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними;

- ведение бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с нормативными актами Банка России, представление отчетности по формам и в сроки, которые установлены Банком России;

- обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа.

Решениями Банка России, принятыми в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, на полевые учреждения Банка России может быть возложено осуществление иных функций.

Начальник Департамента полевых учреждений Банка России по вопросам банковской деятельности подчиняется Председателю Банка России, а по другим вопросам - Министру обороны Российской Федерации

Начальник Департамента полевых учреждений Банка России начальники полевых учреждений Банка России осуществляют свою деятельность на основании Генеральной доверенности, выдаваемой Банком России в установленном порядке.

В г.Хабаровске полевая касса Госбанка СССР № 2056 (МФО 29783) с условным наименованием войсковая часть 96800 создана в 1941 году. Для более эффективного обслуживания воинских формирований и организаций Министерства обороны СССР, на основании Директивы ГШ ВС № ОРГ/6/463195 от 04 марта 1955 года полевая касса преобразована в Полевое учреждение Госбанка СССР № 96800. В течение шестидесяти лет Управление полевого учреждения Центрального банка Российской Федерации (УПУ ЦБ РФ Приамурское) № 96800 успешно справляется с поставленными задачами по своевременному и бесперебойному эмиссионно-кассовому и расчетно-денежному обслуживанию воинских частей и организаций Министерства обороны Российской Федерации.

Полевое учреждение Банка России Приамурское осуществляет функции расчетно-кассового центра и обслуживает Хабаровский военный гарнизон и выполняет следующие задачи:

- кассовое обслуживание воинских частей и учреждений соединения;

- осуществление расчетного обслуживания воинских частей;

- учет эмиссионных операций, выпуск денег в обращение;

- открытие и ведение банковских счетов;

- хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций;

- ведение бухгалтерского учета и отчетности, представление отчетности;

- обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации.

В подчинении полевого учреждения Приамурское находятся полевые учреждения территориально расположенные в Приморском и Хабаровском краях, в Амурской и Сахалинской областях, в Еврейском автономном округе: 3 отдела и 10 отделений.

Осуществляемые полевыми банками безналичные расчеты направлены на наиболее эффективное финансово-банковское обслуживание войск, на укрепление денежного обращения, сокращение затрат, связанных с обращением наличных денег.

Переход к рыночным отношениям повысил экономическую самостоятельность командиров воинских частей, дал им возможность принимать наиболее эффективные решения с учетом конкретных условий и осуществлять рациональное использование выделенных средств.

Полевые банки организуют безналичные расчеты с применением новых банковских технологий в масштабах всего народного хозяйства, содействуют бесперебойности реализации совокупного общественного продукта. Безналичный оборот непрерывно увеличивается, повышается его удельный вес в денежном обороте Вооруженных Сил и в целом страны. Повышение безналичного денежного оборота связано с ростом технической и энергетической оснащенности предприятий с удорожанием стоимости производимой продукции в связи с инфляционными процессами.

В современных условиях, когда от своевременности документооборота зависит хозяйственная сторона деятельности воинских частей, предприятий, роль безналичных расчетов с применением новых банковских технологий возрастает.

Одной из важнейших задач банков является организация и широкое применение наиболее экономных и прогрессивных форм расчетов, способствующих ускорению платежей и оборачиваемости оборотных средств, укреплению расчетной дисциплины. Роль полевых банков в деле организации расчетов существенно возрастает.

Учреждения полевых банков, анализируя финансовое состояние воинских частей и организаций, обращают внимание на целесообразность применения форм расчетов и могут рекомендовать введение более рациональных форм, как с позиции трудоемкости расчетных операций, так и по скорости документооборота.

Вооруженные Силы содержатся за счет ассигнований, выделенных из государственного бюджета. Для существования Вооруженных Сил, их жизнедеятельности из государственного бюджета выделяются необходимые денежные средства. Выделенные денежные средства в безналичном порядке поступают на счет ГУВБиФ (Главное Управление военного бюджета и финансирования), которые через свои органы финансируют военные округа, флота, Главные и Центральные управления МО. Финансирование производятся через полевые и стационарные учреждения в безналичном порядке.

...