По организационному признаку экономику Вооруженных Сил можно разделить на три звена: центральное, окружное и войсковое. Такое деление позволяет определить место безналичных расчетов с применением новых банковских технологий в системе военно-экономических отношений (распределение, обмен, потребление) как внутренних для каждого звена, так и внешних.

2.2 Действующая система электронных расчетов в полевом учреждении Банка России Приамурское

Для обеспечения оперативного взаимодействия с органами федерального казначейства и своевременного доведения финансирования до бюджетополучателей перед полевыми учреждениями встали новые задачи по техническому оснащению и программному обеспечению своей деятельности. Появилась необходимость включения полевых учреждений в систему электронных расчётов Банка России. Центральным банком Российской Федерации 25 января 2002 года принято Указание № 1011-У «О включении полевых учреждений Банка России в систему электронных расчётов Банка России», в котором регламентирован процесс включения полевых учреждений в систему электронных расчётов. В результате тесного взаимодействия и совместной работы с Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Хабаровскому краю еще в 1997 году полевое учреждение Приамурское стало первым полевым учреждением Банка России, включенным в состав участников внутрирегиональных электронных расчётов. В 2000 году, в связи с переводом войск округа на казначейскую систему исполнения федерального бюджета и открытием в полевом учреждении Приамурское бюджетного счёта Управлению Федерального казначейства по Хабаровскому краю в полевом учреждении установлена и успешно функционирует система «Банк-Клиент» для электронного обмена документами между банком и казначейством.

С 27 октября 2003 года полевое учреждение Приамурское является участником межрегиональных электронных расчетов. В течении 2003-2005 годов в число участников МЭР включены подчиненные полевые учреждения (отделы) Магистральное(г.Белогорск), Казачье (г. Уссурийск), Океанское (г.Южно-Сахалинск). Практически все подчиненные учреждения (отделения) являются участниками внутрирегиональных электронных расчетов. Исключения составляют ПУ Островное (о.Итуруп) в виду отсутствия устойчивой связи и ПУ Краснореченское (п.Красная речка) в связи с не законченным строительством.

Автоматизированная обработка электронных документов в полевых учреждениях осуществляется с применением типового программного комплекса РАБИС-1.

В ПУ Приамурское на основании нормативных документов Банка России совместно с ГУ Банка России по Хабаровскому краю разработаны и утверждены внутренние инструктивные документы, регламентирующие проведение электронных расчетов:

- «Порядок совершения электронных расчетов в полевом учреждении Банка России Приамурское;

- «Порядок обмена электронными документами между полевым учреждением Банка России Приамурское и ГУ Банка России по Хабаровскому краю»;

- «Порядок действий личного состава полевого учреждения Банка России Приамурское при нештатных ситуациях, возникающих в процессе совершения электронных расчетов»;

- «Порядок обеспечения информационной безопасности и защиты информации в полевом учреждении Банка России Приамурское при осуществлении электронных расчетов»;

- «Регламент взаимодействия структурных подразделений полевого учреждения Банка России Приамурское по организации работы по технологии «двойного ввода» реквизитов документов».

В полевом учреждении осуществляется автоматизированный контроль всех ЭПД, организованный как параллельный независимый процесс по отношению к процессу обработки ЭПД. Этот процесс осуществляется на АРМ «Контроль электронных платежей» (АРМ КЭП).

АРМ КЭП работает в автоматическом режиме и выполняет следующие функции:

- проверку подлинности пакетов ЭД, подписанных ЭЦП отправителя;

- помещение входящих ЭПД в эталонную базу;

- пореквизитную автоматизированную сверку каждого документа отправляемого пакета ЭД (или копии ЭПД в текстовом файле) с эталонной базой входящих документов и соответствующими документами, отраженными по балансу (при отрицательных результатах контроля обработка приостанавливается для разбора ситуации и принятия решения о дальнейшей обработке пакета);

- при положительной сверке отправляемые пакеты ЭД заверяются второй ЭЦП (ЭЦП контроля).

Исходящие пакеты ЭД после контроля на АРМ КЭП выгружаются через гибкий диск на АРМ «Транспортная система», шифруются и передаются по системе телекоммуникаций получателю.

После окончания обмена электронными документами на АРМ КЭП выполняется полная сверка входящего потока ЭПД с исходящим за день.

Электронные платежные документы могут доставляться в ПУ одним из двух способов:

- от кредитных организаций и клиентов, не участвующих в электронном обмене - на бумажном носителе;

- от кредитных организаций и клиентов, участвующих в электронном обмене - средствами телекоммуникаций в электронном виде или на магнитном носителе, при условии применения специальных средств криптозащиты и ЭЦП.

Составление ЭПД с бумажных носителей осуществляется в ПУ в соответствии с Технологией «двойного ввода».

Прием первичных документов на бумажном носителе от клиентов на бланке ф.0401060 с видом платежа «электронно» выполняет ответисполнитель ПУ, оформляет документы штампом и подписью, группирует в пачки по видам расчетов (внутрирегиональные, межрегиональные, по расчетам в одном ПУ), формирует ленточки подсчета и передает оператору ввода.

При первичном вводе данных оператором осуществляются следующие операции:

- ввод цифровых реквизитов документов;

- ввод текстовых реквизитов документов;

- визуальная сверка введенных цифровых и текстовых реквизитов документов с цифровыми и текстовыми реквизитами документов на бумажных носителях;

- подписание своей ЭЦП пачки составленных ЭПД.

В результате формируется файл электронных платежных документов, заверенный ЭЦП оператора и передается по локальной вычислительной сети (ЛВС) на АРМ «Контроль двойного ввода».

Контролер на АРМ «Контроль двойного ввода» осуществляет ввод всех числовых реквизитов платежных документов, подгружает пачку, подписанную ЭЦП оператора, и выполняет проверку следующих условий:

- подлинность ЭЦП оператора ввода;

- совпадение введенных контролером цифровых реквизитов ЭПД с соответствующими реквизитами документов из электронной пачки оператора;

- совпадение текстовых реквизитов при визуальной сверке платежных документов, подготовленных оператором, с соответствующими реквизитами платежных документов на бумажном носителе.

В случае положительного результата проведенной сверки контролер заверяет своей ЭЦП полученные от оператора в электронном виде пачки документов и выгружает их для провода по счетам. Пачки, принятые из ЛВС при проводке, копируются в специальный каталог АРМ КЭП для помещения в эталонную базу.

В случае отрицательного результата проведённой верификации пачки, содержащие ошибочные документы, подлежат исправлению и повторной верификации.

Прием пакетов ЭД от участников электронного обмена осуществляется с использованием средств телекоммуникаций.

Для участия в обмене электронными документами клиент заключает с ПУ Договор обмена, в котором определены все действия сторон, необходимые для осуществления электронных расчетов.

В электронном обмене применяются полноформатные ЭПД, содержащие все реквизиты расчетного документа (включая текстовые), определенные нормативными актами Банка России, и электронные служебно-информационные документы, обеспечивающие обмен информацией при совершении расчетов.

Описание структуры и форматов пакетов ЭД, применяющихся при электронном обмене между ПУ и клиентами, приведены в Приложении 2.

Полученный от клиента по каналам связи пакет ЭД расшифровывается на АРМ «Интерфейс» и после проверки ЭЦП копируется в архив, во входящий каталог АРМ КЭП для формирования эталонной базы документов и во входящий каталог программного комплекса «РАБИС-1» для обработки.

В случае отсутствия возможности передачи участником электронного обмена пакетов ЭД по системе телекоммуникаций, допускается передача ЭД на магнитных носителях. При получении от участников электронного обмена пакета ЭД на магнитном носителе осуществляется антивирусный контроль магнитного носителя.

При возникновении ошибки копирования, обнаружении вируса магнитный носитель возвращается клиенту с отметкой о причине возврата в описи.

В РАБИС-1 обмен электронными документами с клиентами ПУ осуществляется посредством АРМ «Электронный обмен» (АРМ ЭО).

При получении от участника электронного обмена пакета ЭД ответисполнитель АРМ ЭО выполняет процедуру подтверждения подлинности полученного пакета ЭД. Процедура подтверждения подлинности пакета ЭД состоит из проверки правильности ЭЦП, которой подписан пакет ЭД, и проверки соответствия зарегистрированных владельцев этих ЭЦП отправителю пакета ЭД.

Пакет ЭД, подлинность которого не подтверждена, в обработку не принимается и отправителю направляется пакет ЭСИД, содержащий отказ в приеме пакета ЭД к исполнению и причину этого отказа.

Пакеты электронных документов, подлинность которых подтверждена, подвергаются процедуре контроля правильности составления пакета и логическому контролю каждого ЭПД в составе пакета.

На АРМ ЭО производится полный автоматизированный контроль правильности заполнения реквизитов электронных документов. Документы, не прошедшие автоматизированный контроль, к проводу не принимаются и данная информация, с указанием причины возврата, передаётся отправителю платежей в составе пакетов ЭСИД - подтверждений.

По результатам автоматизированного контроля на каждый полученный пакет ЭД формируется пакет ЭСИД-подтверждений, определяющий время приема пакета, сумму принятых и возвращенных ЭД, а также электронные образы обработанных документов.

После завершения контроля ЭПД ответисполнитель АРМ ЭО формирует пачку электронных документов, подписывает пачку своей ЭЦП и по локальной сети выгружает для провода по счетам.

В конце операционного дня, после осуществления всех проводок, в адрес участников электронного обмена на АРМ ЭО формируются пакеты ЭСИД с итоговой выверкой, содержащие реестры проведенных и ошибочных документов, а также электронные выписки из лицевых счетов. Неоплаченные документы из очереди отложенных платежей возвращаются участникам электронного обмена - инициаторам электронных платежей. После формирования пакетов с итоговой сверкой операции по электронному обмену между ПУ и участником электронного обмена прекращаются.

2.3 Порядок совершения электронных расчетов в полевом учреждении Банка России Приамурское

Электронные расчеты между ПУ Приамурское с другими учреждениями Банка России (УБР), их учет и контроль осуществляется с использованием АРМов, входящих в состав ТПК РАБИС-1:

- АРМ «Электронный обмен с КО/ОК»,

- АРМ «Ввод платежных документов»,

- АРМ «Контроль двойного ввода»,

- АРМ «Администратор ОД»,

- АРМ «Электронные расчеты между ПУ и другими УБР» («ЭР-ПУ»),

- АРМ «Контроль электронных платежей» («КЭП»).

- АРМ «Интерфейса»,

- АРМ «Обмен с ЦОИ», разработанного ГУ БР по Хабаровскому краю.

Общие положения.

Полевые учреждения осуществляют внутрирегиональные и межрегиональные расчеты через головного участника межрегиональных электронных расчетов территориального учреждения Банка России в регионе, на территории которого расположено данное полевое учреждение (для ПУ Приамурское таковым является ГРКЦ по Хабаровскому краю).

Электронные расчёты, порядок их проведения и учета операций осуществляется в соответствии с нормативными документами Банка России.

Обеспечение безопасности и защиты информации при обмене электронными документами между головным участником и ПУ при совершении электронных расчетов осуществляется в соответствии с “Временными требованиями по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе Центрального банка Российской Федерации” № 60 от 03.04.1997г.

Внесение каких-либо изменений в электронные платежные документы, поступившие в расчетную сеть Банка России, не допускается. Списание средств со счета плательщика и зачисление этих средств на счет получателя осуществляется программным способом в соответствии со значениями цифровых реквизитов плательщика и получателя в электронном платежном документе. Частичная оплата документов при использовании электронных расчетов не допускается. Указанные операции выполняются независимо от содержания текстовых реквизитов электронного платежного документа (наименования плательщика/получателя, назначения платежа). Претензии, возникающие при неверном зачислении средств на счета получателей из-за несоответствия цифровых и текстовых реквизитов, должны регулироваться между плательщиком и получателем непосредственно, минуя подразделения расчетной сети Банка России.

Все поступающие пакеты электронных платежных документов, подписанные ЭЦП, помещаются в электронный архив и хранятся в течение срока, определенного нормативными актами Банка России для хранения бумажных документов. При этом в течение срока хранения каждого пакета ЭД обеспечивается возможность проведения повторной проверки ЭЦП.

Порядок открытия лицевых счетов.

В балансе полевого учреждения для учета платежей направленных головному участнику и полученных от головного участника ЭПД открываются следующие лицевые счета, для внутрирегиональных:

- 30901810kMРР00000000 - для учета подтвержденных сумм ЭПД, отправленных в адрес головного участника;

- 30902810kMРР00000000 - для учета сумм ЭПД, полученных от головного участника;

- 30905810kMРР00000000 - для учета сумм ЭПД, отправленных в адрес головного участника и ожидающих подтверждения,

Кроме того, в балансе ПУ открываются два лицевых счета на балансовом счете 30811 «Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения».

Первый счет (л/с ошибочных ЭПД) используется для выполнения следующих операций:

- по кредиту счета - зачисление сумм полученных от головного участника ошибочных ЭПД;

- по дебету счета - списание сумм отправленных головному участнику ЭПД по возврату платежей;

Второй счет (л/с возвращенных ЭПД) используется для следующих операций:

- по кредиту счета - зачисление сумм полученных от головного участника ЭПД по возврату платежей;

- по дебету счета - списание сумм полученных от головного участника ЭПД по возврату платежей.

Параллельно ведутся следующие картотеки ЭПД к балансовым счетам:

- № 30901 “Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам - кредитовые суммы” - картотека отправленных неподтвержденных ЭПД;

- № 30902 “Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам - дебетовые суммы” - картотека полученных ЭПД;

- № 30905 “Кредитовые суммы по внутрирегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения” - картотека ЭПД, ожидающих подтверждения.

Операции, выполняемые при отправке ЭПД.

Платёжные документы могут представляться в ПУ одним из нижеперечисленных способов:

- от клиентов ПУ, не участвующих в электронном обмене (ЭО) - на бумажном носителе;

- от клиентов ПУ, участвующих в ЭО - средствами телекоммуникаций в электронном виде или на магнитном носителе при условии применения специальных средств криптозащиты и электронной цифровой подписи (ЭЦП);

Первичные внутрирегиональные и межрегиональные расчетно-денежные документы от клиентов - не участников ЭО принимает ответисполнитель (бухгалтер) ПУ в трех экземплярах с пометкой «Электронно» на каждом экземпляре.

Принятые документы контролируются им на правильность оформления согласно нормативным актам Банка России. Документы, оформленные с нарушением установленных правил, регистрируются в специальном журнале и возвращаются отправителю с указанием причин возврата.

На документах, успешно прошедших первоначальный контроль и предназначенных к оплате, ответисполнитель проставляет штамп и подпись.

Ответисполнитель проверяет идентичность всех экземпляров документов, соответствие реквизитов «Справочника БИК» и формирует папки c документами для операторов ввода, ведет подбор и подсчет документов. Третий экземпляр платежного поручения с отметкой ПУ возвращается клиенту.

Все документы папок должны быть пронумерованы по порядку. На ленточках подсчета подготовленных папок проставляется штамп и подпись ответисполнителя ПУ. Ошибочные документы к дальнейшей обработке не принимаются и возвращаются ответисполнителем без провода.

Сформированные папки с экземплярами электронных документов ответисполнитель группы электронных расчетов передает операторам на АРМ «Ввод платежных документов». Передача папок осуществляется с записью в специальном журнале регистрации (записывается номер папки, время, сумма папки, количество документов, дата).

При первичном вводе данных оператором на АРМе «Ввод платежных документов» осуществляются следующие операции:

- ввод цифровых реквизитов документов;

- ввод текстовых реквизитов документов;

- визуальная сверка введенных цифровых и текстовых реквизитов документов с цифровыми и текстовыми реквизитами документов на бумажных носителях;

- подписание документов, составленных в результате первичного ввода реквизитов, проставление кода аутентификации (КА) оператора.

При вводе реквизитов документов автоматически (программным способом) происходит контроль правильности всех указанных в платежных поручениях реквизитов, а именно:

- УБР отправителя и получателя в соответствии с установленным значением реквизита «УЭР» для УБР в «Справочнике БИК РФ» являются участниками электронных расчетов;

- банковские идентификационные коды кредитных организаций получателя средств соответствуют данным «Справочника БИК РФ»;

- номера корреспондентских счетов кредитных организаций получателя средств соответствуют их банковским идентификационным кодам;

- номера счетов плательщика и получателя средств сформированы в соответствии с Положением 66-П и Положение 205-П;

- значения других реквизитов электронных платежных документов соответствует требованиям нормативных актов Банка России.

В случае невыполнения хотя бы одного из этих условий платеж к исполнению через электронную систему не принимается.

В результате на АРМе «Ввод платежных документов» формируется файл электронных платежных документов, который заверяется КА оператора и передается на АРМ «Контроль двойного ввода». Параллельно контролеру передается пачка платежных документов со всеми реквизитами с записью в специальном журнале регистрации (записывается номер папки, время, сумма папки, количество документов, дата).

Контролер на АРМе «Контроль двойного ввода» осуществляет ввод пачки платежных документов всех числовых реквизитов платежных документов (за исключением текстовых реквизитов, включающих наименование клиентов и корреспондентов, а также назначение платежа). Далее на АРМе подгружается пачка, подписанная КА оператора, и последовательно проверяется выполнение следующих условий:

- подлинность КА оператора ввода;

- совпадение введенных контролером цифровых реквизитов ЭПД с соответствующими реквизитами документов из электронной пачки оператора;

- совпадение текстовых реквизитов при визуальной сверке платежных документов, подготовленных оператором, с соответствующими реквизитами платежных документов на бумажном носителе.

Если программа верификации не обнаруживает расхождений, то контролер передает документы на проводку, заверив их своей КА контролера.

С АРМа «Контроль двойного ввода» пачка, подписанная двумя КА, передается на АРМ «Администратор ОД» для проведения по счетам.

В случае, когда программой верификации выявлены расхождения, обработка приостанавливается и ответисполнитель АРМа «Контроль двойного ввода» сообщает о ситуации администратору информационной безопасности для выяснения ситуации.

При взаимодействии с клиентами ПУ - участниками электронного обмена пакеты ЭД поступают в ПУ через «Сервер обмена с клиентами ПУ» (разработки ГУ Банка России по Хабаровскому краю) с использованием средств телекоммуникаций. «Сервер обмена с клиентами ПУ» производит дешифрацию и проверку ЭЦП клиента. Полученные пакеты ЭД подписываются КА «Сервера обмена с клиентами ПУ». Файлы с помощью магнитного носителя переносятся на АРМ «Интерфейса», настроенный на соответствующий режим взаимодействия АРМов в составе ТПК РАБИС-1.

Пакет ЭД, подлинность которого не подтверждена, исключается из дальнейшей обработки, при этом отправителю направляется соответствующий электронный служебно-информационный документ (ЭСИД), содержащий отказ в приеме пакета ЭД к исполнению и причину этого отказа.

Дальнейшая обработка полученных ЭПД производится только при установлении подлинности пакетов ЭД на АРМе интерфейса. После проверки ЭЦП осуществляется копирование пакетов ЭД, подписанных ЭЦП отправителя, во входящий каталог АРМа «Контроль электронных платежей» (АРМ «КЭП») для формирования эталонной базы документов.

Все поступающие пакеты электронных документов помещаются автоматически в электронный архив АРМа «КЭП» и хранятся в течение срока, определенного нормативными актами Банка России для хранения бумажных документов.

После прохождения АРМа принятые пакеты ЭД поступают на АРМ «Электронный обмен с КО/ОК», где производится полный автоматизированный контроль правильности заполнения реквизитов электронных документов. Документы, не прошедшие автоматический контроль, к проводу не принимаются и информация об этом, с указанием причины возврата, идет в составе пакета ЭСИД-подтверждения средствами телекоммуникационной связи инициатору платежей.

Пакеты электронных документов, подлинность которых подтверждена, подвергаются процедуре контроля правильности составления пакета и контролю каждого ЭПД в составе пакета.

Пакет ЭД, подлинность которого не подтверждена, а также в случае нарушения требований по оформлению пакета ЭД, повторения имени пакета (дублированный пакет ЭД), в обработку не принимается.

После завершения контроля ЭПД ответисполнитель АРМа «Электронный обмен с КО/ОК РКЦ» формирует пачку электронных документов, подписывает ее своей КА и выгружает для проводки на АРМ «Администратор ОД».

Обработка исходящих пакетов ЭД.

Обработка исходящих пакетов ЭД осуществляется по одной общей схеме, независимо от способа их ввода (приема).

Ответисполнитель АРМа «Администратор ОД» проверяет подлинность КА пачек с начальными электронными платежами, выгруженных в зависимости от способа доставки первичных ЭПД ответисполнителями АРМов «Контроль двойного ввода» или «Электронный обмен с КО/ОК», после чего совершает проводку в балансе ПУ:

Д-т банковского счета плательщика - К-т 30905810kMPP00000000.

При проводке по балансовым счетам ЭПД помещаются в картотеку начальных электронных документов.

В случае, если электронный платежный документ (ЭПД) не проведен по причине недостатка средств на расчетном счете пользователя системы ЭР за счет имеющихся у него средств или недостаточности средств для осуществления платежа в пределах внутридневного разрешенного Банком России дебетового сальдо, он автоматически помещается в очередь отложенных платежей, где хранится только в течение текущего операционного дня.

ЭПД помещается во внутридневную очередь отложенных платежей до момента поступления на счет средств, достаточных для оплаты ЭПД или увеличения величины внутридневного разрешенного Банком России дебетового сальдо по этому счету.

При наличии отложенных ЭПД все последующие ЭПД, предъявленные к оплате в течение операционного дня, помещаются во внутридневную очередь в порядке их поступления.

Документы, отложенные и не оплаченные в течение дня из-за отсутствия средств на счете, по окончании операционного дня возвращаются клиенту.

Ответисполнитель АРМа «ЭР-ПУ» распечатывает реестр внутрирегиональных электронных платежей, отправленных из ПУ, затем формирует пакет ЭД, подписывает его КА (КА обработки) и выгружает сформированный пакет на сервер во входящий почтовый ящик АРМа «Контроль электронных платежей».

Оператор АРМ «Контроль электронных платежей» выполняет следующие функции:

- программно проверяет подлинность обрабатываемого пакета ЭД;

- осуществляет пореквизитную автоматизированную сверку каждого документа отправляемого пакета ЭД с эталонной базой входящих документов. При отрицательных результатах контроля обработка приостанавливается и оператор АРМа «Контроль электронных платежей» сообщает о ситуации администратору информационной безопасности и ответисполнителю АРМа «ЭР-ПУ» для выяснения ситуации;

- при положительной сверке отправляемые пакеты ЭД заверяются второй КА (КА контроля) и выгружаются для дальнейшей обработки на АРМ «Интерфейс».

Ответисполнитель АРМ «Интерфейс»:

- подгружает отправляемые пакеты ЭД;

- проводит проверку исходящих пакетов ЭД на наличие двух КА (КА обработки и КА контроля), при этом устанавливается однозначная принадлежность КА обработки и КА контроля;

- при положительном результате проверки обе КА снимаются, а на пакеты ЭД встроенными средствами внутрирегиональной СКЗИ головного участника проставляются КА интерфейс ответисполнителя АРМа «Интерфейс». Затем на АРМе «Интерфейс» производится распечатка реестра отправляемых пакетов ЭД, который передается главному бухгалтеру полевого учреждения (или уполномоченному лицу) для осуществления сверки данных реестра с платежными документами на бумажных носителях, с которых были сформированы пакеты ЭД.

При положительных результатах сверки главный бухгалтер полевого учреждения Приамурское (или уполномоченное лицо) с помощью индивидуального ключа, принадлежащего к базе ключей внутрирегиональной СКЗИ головного участника, на АРМе «Интерфейс» проставляет на отправляемых пакетах ЭД вторую КА (КА контроля2). Подготовленный пакет ЭД с двумя КА (КА интерфейс и КА контроля2) встроенными средствами внутрирегиональной СКЗИ зашифровываются и выгружаются на магнитный носитель для обработке на АРМе «Обмен с ЦОИ»

При отрицательном результате проверок КА дальнейшая передача файлов с пакетами ЭД не выполняется. Принимаются меры по выяснению причин и исправлению возникшей ситуации.

Оператор АРМа «Обмен с ЦОИ»:

- производит подгрузку зашифрованных файлов с пакетами ЭД с магнитного носителя;

- осуществляет передачу зашифрованных файлов с пакетами ЭД с использованием средств телекоммуникации в ЦОИ.

Обработка полученных ЭСИД-подтверждений

На каждый отправленный электронный платеж должно быть получено подтверждение, в котором содержится сообщение о принятии к проводу электронного платежа.

При получении ЭСИД-подтверждений оператор АРМа «Обмен с ЦОИ» принимает пакеты ЭСИД c подтверждениями на ранее отправленные ЭПД и выгружает на магнитный носитель на обработку в АРМ «Интерфейс»

Ответисполнитель АРМа «Интерфейс»:

- подгружает пакеты с ЭСИД-подтверждениями с магнитного носителя и расшифровывает их;

- осуществляет проверку КА СКЗИ головного участника;

- при положительном результате проверки КА СКЗИ ВЭР головного участника снимается, а на пакет ЭСИД проставляется КА интерфейс ответисполнителя АРМа «Интерфейс». При отрицательных результатах проверки КА СКЗИ головного участника пакет ЭСИД в дальнейшую обработку не передается и в соответствии с нормативными документами Банка России принимаются меры по выяснению и устранению обстоятельств, приведших к отрицательному результату проверки КА;

- распечатывает реестр и передает его для дальнейшей обработки главному бухгалтеру.

Главный бухгалтер полевого учреждения (или уполномоченное лицо) на АРМе «Интерфейс»:

- производит автоматическую программную сверку полученного от головного участника пакета ЭСИД с пакетом ЭСИД, заверенным КА ответисполнителя АРМа «Интерфейс»;

- при положительном результате сверки на пакете ЭСИД проставляет вторую КА (КАконтроля2);

- при отрицательном результате проверок КА приостанавливает дальнейшую обработку файла с пакетом ЭСИД и принимает меры по выяснению причин и исправлению возникшей ситуации;

- передает на обработку в АРМ «КЭП» пакет ЭСИД, подписанный двумя КА.

Ответисполнитель на АРМе «КЭП» фиксирует прохождение пакета ЭСИД в базе данных и передает для дальнейшей обработки на АРМ «ЭР-ПУ».

Ответисполнитель АРМа «ЭР-ПУ»:

- осуществляет процедуру проверки подлинности полученных ЭСИД;

- осуществляет обработку полученных ЭСИД-подтверждений и квитовку ЭПД. Квитовка ЭПД заключается в сверке реквизитов ЭПД, содержащихся в ЭСИД-подтверждении, с реквизитами ЭПД, помещенного в картотеку ЭПД, ожидающих подтверждения. При положительном результате проведения указанной квитовки ЭПД считается сквитованным.

- в конце дня на общую сумму сквитованных ЭПД составляет программный мемориальный ордер, где в реквизите “Назначение платежа” содержится ссылка на номер и дату соответствующего реестра сквитованных ЭПД. Мемориальный ордер после отражения в балансе помещается в документы дня.

После завершения квитовки в балансе выполняется проводка:

Д-т 30905810kMPP00000000 - К-т 30901810kMPP00000000.

Сквитованные ЭПД исключаются из картотеки ЭПД, ожидающих подтверждения, и помещаются в картотеку подтвержденных ЭПД.

По результатам проведенной квитовки отправителем ЭПД формируются реестры сквитованных и несквитованных ЭПД.

Все подтверждения из пакета ЭСИД, для которых в картотеке отправленных платежей не найдены соответствующие ЭПД («неожидаемые подтверждения»), пересылаются получателю ЭСИД - файлом типа E для выяснения.

В случае неполучения в течение следующего рабочего дня подтверждений на отправленные ЭПД отправитель ЭПД направляет запрос на неполученные подтверждения.

При поступлении от отправителя ЭПД пакета ЭСИД-запросов на неполученные подтверждения получатель ЭПД выявляет и устраняет причины, вызвавшие запрос, после чего в адрес отправителя ЭПД при необходимости направляется пакет ЭСИД, содержащий запрашиваемые подтверждения.

Операции, выполняемые при получении ЭПД.

Технологический процесс обработки полученных ЭПД осуществляется в следующей последовательности:

- прием пакетов ЭД на АРМе «Обмен с ЦОИ»;

- расшифровка и переподписание пакетов ЭД на АРМе интерфейса;

- проверка подлинности, структурный контроль и сохранение в эталонной базе на АРМе «Контроль электронных платежей»;

- проверка подлинности, структурный и логический контроль, проводка по счетам, помещение в картотеку ответных ЭПД на АРМ «ЭР-ПУ»;

В зависимости от того, является ли получатель платежа участником ЭР в ПУ, осуществляется печать ЭПД или дальнейшая обработка на АРМе «Электронный обмен с КО/ОК».

Оператор АРМа «Обмен с ЦОИ»

- осуществляет прием зашифрованных файлов с пакетами ЭД с использованием средств телекоммуникации;

- производит выгрузку полученных файлов с пакетами ЭД на магнитный носитель для передачи на АРМ «Интерфейс».

Ответисполнитель АРМа «Интерфейс» выполняет следующие действия:

- производит подгрузку полученных файлов с пакетами ЭД;

- производит расшифрование полученного пакета ЭД;

- осуществляет проверку КА головного участника;

- при положительном результате проверки снимает КА головного участника, а на пакет ЭД проставляет КА интерфейс ответисполнителя АРМа «Интерфейс». При отрицательных результатах проверки КА СКЗИ головного участника пакет ЭД в дальнейшую обработку не передается и принимаются меры по выяснению и устранению обстоятельств, приведших к отрицательному результату проверки КА;

- производит распечатку реестра полученных ЭПД, который передается на подпись главному бухгалтеру полевого учреждения (или уполномоченному лицу).

Главный бухгалтер полевого учреждения (или уполномоченное лицо) на АРМе «Интерфейс» производит визуальную сверку реквизитов реестра с экранной формой полученных ЭПД. При этом в АРМе «Интерфейс» производится автоматическая программная сверка полученного от головного участника расчетов пакета ЭД с пакетом ЭД, заверенным в соответствии КА интерфейс ответисполнителя АРМа «Интерфейс». При положительном результате сверки на пакете ЭД главный бухгалтер полевого учреждения (или уполномоченное лицо) проставляет вторую КА контроля2. При отрицательном результате проверок КА дальнейшая передача файла с пакетом ЭД не выполняется и в полевом учреждении принимаются меры по выяснению причин и исправлению возникшей ситуации.

Затем пакет ЭД с двумя КА передается на обработку в АРМ «КЭП».

Ответисполнитель АРМа «Контроль электронных платежей»:

- осуществляет подгрузку полученных пакетов ЭД;

- осуществляет процедуру проверки подлинности полученных пакетов ЭД;

- выполняет разархивирование, структурный контроль и выделение ключевых реквизитов ЭПД, описанных в шаблонах входящих потоков;

- помещает полученные пакеты ЭД в эталонную базу;

- передает пакет ЭД для дальнейшей обработки на АРМ «ЭР-ПУ».

При получении на АРМе «ЭР-ПУ» пакета ЭД от головного участника расчетов ответисполнитель АРМ «ЭР-ПУ» осуществляет процедуру подтверждения подлинности полученных пакетов ЭД. При подтверждении подлинности ЭПД АРМ снимает два КА и выполняет автоматический структурный и логический контроль пакета ЭД. Полученные ЭПД проверяются на корректность реквизитов получателя и отправителя.

Документы, не прошедшие контроль, относятся на балансовый счет 30811, предназначенный для учета невыясненных сумм, помечаются как ошибочные и в дальнейшем, при закрытии счета возврата электронных документов, возвращаются отправителю.

Документы, прошедшие логический контроль, передаются для дальнейшей обработки. На суммы поступивших электронных документов выполняется проводка:

Д-т 30902810kMPP00000000 - К-т банковского счета получателя платежа,

Полученные ЭПД помещаются в картотеку ответных (принятых) электронных документов.

В документы дня получателя ЭПД помещаются реестры полученных ЭПД.

Сразу же после обработки полученного пакета ЭД ответисполнитель АРМа “ЭР-ПУ” формирует и отправляет пакет ЭСИД - подтверждение о принятии ЭПД к проводу.

Для клиентов ПУ, которые не являются участниками электронного обмена, на основании полученных ЭПД в ПУ изготавливаются и оформляются копии ЭПД на бумажном носителе.

Каждая копия ЭПД оформляется в ПУ на бумажном носителе в двух экземплярах.

Один экземпляр электронного платежного поручения остается в ПУ и подшивается в документы дня, а другой в качестве приложения к выпискам из лицевых счетов передается клиентам-получателям средств.

В случаях, когда клиенты ПУ являются участниками обмена электронными документами с Банком России, предусмотрена передача полученных в их адрес ЭПД с использованием средств телекоммуникаций.

В течение дня, по мере поступления документов, для каждого участника электронного обмена на АРМе «Электронный обмен с КО/ОК» формируется пакет ЭД, в который включаются электронные платежные документы, направляемые в его адрес. Пакет ЭД заверяется КА обмена и передается на АРМ «КЭП». На АРМе «КЭП» происходит формирование КА контроля2 на пакеты ЭД .

Все исходящие пакеты электронных документов помещаются автоматически в электронный архив АРМа «КЭП» и хранятся в течение срока, определенного нормативными актами Банка России для хранения бумажных документов.

Пакеты ЭД с АРМа «КЭП» поступают на АРМ «Интерфейс», где производится их выгрузка на магнитный носитель для последующей передачи клиенту с применением на «Сервера обмена с клиентами ПУ».

Обработка ошибочных платежей.

Пакеты ЭД, не прошедшие структурный программный контроль, возвращаются отправителю платежа в виде пакета ЭСИД типа Е без проводок по балансу.

ЭПД, не прошедшие логический контроль, отражаются в балансе получателя:

Д-т 30902810kMPP00000000 - К-т счета № 30811 (л/с ошибочных ЭПД)

Формирование пакета ЭД по возврату ошибочных документов осуществляется программно. Пакет возврата ЭД формируется автоматически в день обработки ошибочного ЭПД после формирования пакета ЭСИД с подтверждениями .

Возвращаемые ошибочные электронные платежи отражаются в балансе получателя:

Д-т счета № 30811 (л/с ошибочных ЭПД) - К-т 30905810kMРР00000000.

Постановка КА, запись в эталонную базу и контроль перед отправкой сформированного пакета ЭД типа В аналогичен обработке исходящих документов.

Подтверждение ошибочных ЭПД выполняется аналогично подтверждению корректных ЭПД.

По результатам проводок формируются программные документы, которые помещаются в документы дня:

- реестр полученных электронных платежей, зачисленных на счет «до выяснения», с указанием причины зачисления на этот счет;

- реестр возвращенных электронных платежей, зачисленных ранее на БС 30811 (списанных с балансового счета № 30811).

Обработка возвращенных платежей.

Возвращенные платежи приходят в виде пакетов ЭД типа В и проходят полный программный структурный и логический контроль.

Подтверждения на полученные ЭПД по возврату платежей формируются аналогично подтверждениям на ЭПД, полученным в пакете электронных платежных документов. При этом в качестве реквизитов подтверждения используются реквизиты ЭПД первой записи в паре записей пакета по возврату платежей.

В балансе выполняется проводка:

Д-т 30902810kMPP00000000 - К-т счета № 30811 (л/с возвращенных ЭПД)

Программно сформированная для проводки пачка записывается в эталонную базу.

Дальнейшая обработка выполняется как и при обработке исходящих ЭД.

По результатам проводок в документы дня помещаются :

- мемориальные ордера на списание с лицевого счета возвращенных ЭПД;

- копии ЭПД по возврату платежа на бумажном носителе с реквизитами первой записи пары записей в пакете возврата платежа;

- копии возвращаемого ЭПД с реквизитами второй записи платежа из пары записей возвращаемого платежа.

В тот же день производится анализ ошибок и выполняются операции по зачислению ЭПД.

Ответисполнитель АРМа «ЭР-ПУ» на основании представленной в ЭСИД информации о ЭПД по возврату, предпринимает одно из следующих действий:

- исправляет первоначальный ЭПД и принимает решение о повторной отправке исправленного ЭПД в головной участник расчетов (ошибка допущена в ПУ) с отражением по балансу;

- Д-т счета №30811 (л/с возвращенных ЭПД) - К-т 30905810kMРР00000000

- принимает решение о зачислении суммы ЭПД на счет клиента и направлении ЭПД по возврату клиенту-отправителю первоначального ЭПД (ошибка допущена по вине клиента);

- Д-т счета №30811 (л/с возвращенных ЭПД) - К-т счет клиента в ПУ

Выверка за день.

Ответисполнитель АРМа “ЭР-ПУ” в целях ежедневной сверки осуществляет следующие действия:

- после отправки всех исходящих ЭД формирует контрольные пакеты ЭСИД типа Х, содержащие сведения о количестве и общей сумме отправленных за текущий день ЭПД (в том числе по возврату платежей);

- подписывает пакет ЭСИД своей КА;

- печатает справку по контролю ЭПД, отправленных на участников электронных расчетов.

Отправка контрольных пакетов ЭСИД осуществляется аналогично отправке пакетов ЭСИД-подтверждений.

При получении контрольного пакета ЭСИД от головного участника, ответисполнитель АРМа “ЭР-ПУ” производит процедуру подтверждения подлинности КА, снятие двух КА, выверка содержания файла с количеством и суммой платежей за текущую дату, размещенных в картотеке, ведущейся к БС 30902 участника электронных расчетов, и печатает справку по контролю полученных документов.

При обнаружении расхождений при сверке данных, ответисполнитель АРМа “ЭР-ПУ” немедленно ставит в известность начальника и администратора информационной безопасности и немедленно извещает отправителя ЭПД посылкой ЭСИД типа Н, содержащей все ЭПД, полученные от него за день, для выяснения причин расхождения сумм ЭПД и их устранения.

После выяснения причин отрицательного результата сверки и их устранения сверка производится повторно.

По концу дня на АРМе “Контроль электронных платежей” происходит дополнительная сверка электронной базы ЭПД. В режиме “Сверка дня” каждый входящий ЭПД сверяется с исходящим ЭПД или копией ЭПД на бумажном носителе и распечатывается “Справка дня ” по результатам итоговой выверки за день.

Ответисполнитель АРМа “Контроль электронных платежей” заверяет эту справку своей подписью.

В случаях, когда по справке есть отклонения, происходит разбор этих ситуаций.

Выверка электронных расчетов за месяц.

Расчетные операции между ПУ и головным участником по счетам учета электронных расчетов завершаются проведением сверки, выполняемой по окончании месяца.

По окончании месяца, после получения подтверждений на все платежи прошедшего месяца участники электронных расчетов обмениваются контрольными пакетами ЭСИД типа T с суммой остатка на лицевом счете 30901810kMPP00000000 за соответствующий месяц.

Получив контрольный пакет, участники сверяют полученную сумму с суммой остатка на л/с 30902810kMPP00000000. При совпадении сумм по абсолютной величине посылается пакет ЭСИД типа U о положительном результате сверки, в противном случае посылается пакет ЭСИД типа D, содержащий все ЭПД, полученные в течение месяца для выяснения причин расхождения и их устранения. После этого сверка производится повторно.

Завершение расчетных операций по счетам учета электронных расчетов между ПУ и головным участником осуществляется в соответствии с п.3 Указания № 609-У ДСП, начиная с получения подтверждений на все платежи прошедшего месяца и проведения окончательной сверки платежей за прошедший месяц.

Не позднее третьего рабочего дня месяца ПУ осуществляет перечисление сумм остатков лицевых счетов 30901810kMPP00000000 и 30902810kMPP00000000 по учету ВЭР предыдущего месяца путем составления телеграфных авизо в адрес головного участника с указанием в реквизите “Назначение платежа” текста “Закрытие электронных платежей за ________ месяц ____ года”.

При этом осуществляются следующие проводки:

в балансе ПУ:

Д-т 30901810kMPP00000000 - К-т 30701

и

Д-т 30702 - К-т 30902810kMPP00000000,

в балансе головного участника:

Д-т 30902810k00000000002 (транзитный л/с) - К-т 30705

и

Д-т 30706 - К-т 30901810k00000000002 (транзитный л/с).

Завершение головным участником операций, отраженных на счетах по учету ВЭР, осуществляется в следующем порядке.

Остатки лицевых счетов по учету ВЭР, открытых в балансе головного участника на балансовых счетах 30901 и 30902 для учета внутрирегиональных платежей для каждого обслуживаемого им ПУ, переносятся на соответствующие транзитные лицевые счета. При этом выписываются мемориальные ордера и осуществляются следующие проводки:

Д-т 30901810kMPP00000000 - К-т 30901810k00000000002 (транзитный л/ с)

и

Д-т 30902810k00000000002 (транзитный л/с) - К-т 30902810kMPP00000000.

После отражения дебетовых и кредитовых авизо, полученных от ПУ региона, на указанных транзитных лицевых счетах по учету ВЭР, при условии равенства остатков на этих транзитных лицевых счетах, ответственным исполнителем головного участника составляется мемориальный ордер и осуществляется проводка:

Д-т 30901810k00000000002 - К-т 30902810k00000000002

В случае расхождения сумм остатков на указанных транзитных лицевых счетах осуществляется сверка со всеми ПУ региона в установленном порядке.

Выходные формы по ВЭР.

По результатам обработки внутрирегиональных электронных платежей при совершении электронных расчетов в ПУ формируются и распечатываются следующие выходные формы:

- Лицевой счет по балансовому счету 30901;

- Лицевой счет по балансовому счету 30902;

- Лицевой счет по балансовому счету 30905;

- Опись начальных проведенных внутрирегиональных электронных платежей собственного клиента РКЦ/ГРКЦ за день;

- Реестр начальных проведенных внутрирегиональных электронных платежей всех собственных клиентов РКЦ/ГРКЦ за день;

- Реестр внутрирегиональных электронных платежей, отправленных из РКЦ/ГРКЦ за день;

- Реестр внутрирегиональных электронных платежей, полученных в РКЦ/ГРКЦ за день;

- Опись ответных внутрирегиональных электронных платежей собственного клиента (по отправителям);

- Реестр сквитованных в РКЦ внутрирегиональных электронных платежей ;

- Реестр несквитованных в РКЦ внутрирегиональных электронных платежей;

- Мемориальные ордера;

- Реестр внутрирегиональных электронных платежей, полученных в РКЦ и зачисленных на счет «до выяснения»;

- Реестр возвращенных отправителю ошибочных внутрирегиональных электронных платежей, зачисленных раннее на счет «до выяснения» в РКЦ;

- Реестр полученных возвращенных внутрирегиональных электронных платежей, зачисленных на счет "до выяснения" в РКЦ;

- Реестр полученных возвращенных внутрирегиональных электронных платежей, списанных со счета «до выяснения» в РКЦ и зачисленных на счет отправителя ошибочного платежа;

- Реестр повторно отправленных после исправления раннее возвращенных в РКЦ внутрирегиональных электронных платежей, списанных со счета «до выяснения» в РКЦ.

2.4 Анализ безналичных расчетов полевого учреждения Банка России Приамурское

За период 2004-2005 год увеличился объем электронных расчетов, осуществляемых Приамурским отделением Банка России.

Так количество начальных электронных платежей за период 2005 года составило 14 401, в то время как за 2004 года данный показатель составлял 12 267. Общий процент увеличения начальных электронных платежей составил 17,4% (рис. 2).

Рис. 2. Количество начальных электронных платежей

Кроме того, если рассмотреть динамику электронных платежей при применении поквартальной разбивки количества начальных электронных платежей за указанный период становится очевиден тот факт, что в 2005 году количество платежей в первом квартале было незначительно (на 50 платежей) меньше соответствующего квартала 2004 года, в то время как в остальных кварталах в 2005 году было совершено большее количество платежей по сравнению с аналогичным периодом 2004 года (рис. 3).



Рис. 3. Динамика электронных платежей

Примерно такая же ситуация наблюдается в области ответных электронных платежей. Так общее количество платежей за период 2005 года составило 11841, в то время как в 2004 году - 10126. Общий процент увеличения ответных электронных платежей составил 16,9%.

Рис. 4. Ответные электронные платежи

При рассмотрения динамики совершения ответных платежей стоит отметить что поступательный рост ответных электронных платежей наблюдался как в 2004, так и в 2005 годах, при этом в первом и втором квартале количество совершенных электронных платежей в 2004 году превышало соответствующие показатели 2005 года. Но в третьем, а особенно в четвертом квартале 2005 года ситуация была кардинально противоположной, а превосходство совершения ответных электронных платежей в 4 квартале 2005 года более чем очевидно (Рис. 5).

Рис. 5. Динамика ответных электронных платежей

Суммарное количество электронных платежей как начальных, так и ответных по сравнению с 2004 годом возросло на 17,2% (рис. 6).

Рис. 6. Общее количество электронных платежей 2003 год - 20931 платежей.

2004 год - 22393 платежей.

2005 год - 26242 платежей.

Нельзя не отметить тот факт, что при незначительном превосходстве общего количества начальных электронных платежей над ответными электронными платежами объем денежных средств значительно разнится (рис.7).

Рис.7 Динамика количества и объема электронных расчетов в 2005 году

Очевидно что при относительно равном количестве платежей суммы начальных и ответных платежей значительно разнятся. Объясняется это особенностью полевых учреждений в целом, структурой их клиентской базы. В основном движение денежных средств в виде назначений приходит к клиентам через органы федерального казначейства. В обратную сторону направляются отчисления в разнообразные фонды и т.п.

Росту количества электронных платежей в значительной мере способствовал тот факт, что с 2003 года полевое учреждение Приамурское стало участником межрегиональных электронных расчетов, что повлекло за собой увеличение количества расчетов осуществляемых с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме по сравнению с расчетами, производимыми посредством авизо (почтовых и телеграфных), а также тем что с 2000 года в полевом учреждении функционирует система «Банк-Клиент» пользователями которых являются органы федерального казначейства различного уровня..

Так в 2004 году доля платежей осуществляемых при помощи электронных платежных документов в общей массе безналичных расчетов составляла 90,2 % при 9,8% платежей осуществляемых посредством авизо (почтовых и телеграфных). В 2005 году доля электронных платежей возросла до 98,5%, в то время как доля платежей, совершенных с применением «бумажной» технологии снизилось до 1,5% (рис. 8).

Рис. 8. Распределение платежей в 2004 и 2005 годах

Таким образом, становится очевидно преобладание расчетов при помощи электронно-платежных документов над расчетами посредством авизо, так как данный способ является наиболее приемлемым и экономически целесообразным для осуществления безналичных расчетов.

Рис. 9. Структура безналичных расчетов в полевом учреждении за 2005 год

Если рассмотреть структуру безналичных расчетов по составу, то можно отметить безоговорочное преобладание платежных поручений (97%) над другими формами расчетов.

3. Перспективы развития системы электронных расчетов

Деятельность Банка России направлена на совершенствование функционирования платёжной системы России, проведение мероприятий по расширению безналичных расчётов, внедрению современных технологий и методов передачи платёжной информации, обеспечению эффективного и надёжного обслуживания всех участников расчётов. В целях определения основных действий Банка России по дальнейшему развитию платёжной системы России ведётся разработка концепции развития платёжных систем, в том числе платёжной системы Банка России как системообразующей платёжной системы России, и разработка координационного плана мероприятий по её реализации.

Одним из направлений развития электронных расчетов является включение в систему электронных платежей как можно большего числа клиентов Банка России. По состоянию на 1 октября 2005 года территориальными учреждениями Банка России осуществлялся обмен электронными документами с 3035 кредитными организациями и их филиалами, что составило 95,2% от общего количества (3189) кредитных организаций и их филиалов, которым согласно Справочнику БИК Российской Федерации открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Доля органов федерального казначейства, осуществляющих обмен электронными документами с Банком России, составила на 1 октября 2005 года 49,4% (579) от их общего количества (1172), доля других клиентов, осуществляющих обмен электронными документами с Банком России, -- 0,9% (421) от их общего количества (49 018).

Итогом деятельности Банка России по расширению использования электронных технологий стала положительная динамика роста платежей, совершенных электронным способом, по отношению к платежам, совершенным с использованием бумажной технологии. Доля платежей кредитных организаций (филиалов) и других клиентов, совершенных Банком России электронным способом, на конец 3 квартала 2005 года составила 84,3% от общего количества платежей и 92,5% от общего объема платежей (в 2004 году -- соответственно 80,4 и 90,6%). Таким образом, доля платежей, совершенных с использованием бумажной технологии, снизилась за год по количеству и объему платежей с 19,6 и 9,4% до 15,7 и 7,5% соответственно (рис. 10).

Рис. 10. Динамика количества и объема платежей, совершенных Банком России электронным способом и с применением бумажной технологии

...