Размещено на http://www.allbest.ru/

1

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (колледж)

УТВЕРЖДАЮ

Заместитель директора

банковской школы

(колледжа)

Г.К.Воронина

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

на выпускную квалификационную (дипломную) работу

Историческое развитие Сберегательного банка Российской Федерации

Студенту(ки)

Ефимовой Ангелины Дмитриевны

Группа № 143

Специальность: 080108 «Банковское дело»

(Учетно - операционная деятельность в банках)

2013/2014 учебный год

Тема дипломной работы

Историческое развитие Сберегательного банка Российской Федерации

Перечень вопросов, подлежащих разработке:

Введение

Цели выполнения работы. Актуальность выбранной темы и ее практическое значение. Краткое описание структуры работы. Характеристика теоретической и информационной базы исследования. Методологическая основа выполнения работы.

Раздел 1 сберегательный банк перестройка

Организация и регулирование сберегательного дела в России на различных этапах развития экономики страны. Возникновение сберегательного дела в России. Необходимость, предпосылки, формы и цели создания сберегательных учреждений в Российской Империи. Особенности организации сберегательного дела в СССР. Управление сберегательным делом, активные и пассивные операции.

Раздел 2

Роль Сберегательного банка РФ в развитии экономики и банковской системе России на современном этапе. Реформирование сберегательных учреждений в период перестройки. Организация, структура и порядок управления. Дальневосточный банк Сбербанка России - крупнейшее кредитно-финансовое учреждение Дальнего Востока. Организация и регулирование сберегательного дела за рубежом.

Выводы и предложения

Обобщение положений, изложенных в ВКР. Подведение итогов выполненного исследования в виде обобщения основных его результатов. Формулировка выводов и обоснование предложений. Практическая значимость работы.

При прохождении преддипломной практики в банке

Доп.офис № 023 Дальневосточного банка Сбербанка России

следует собрать

наименование, местонахождение

материал:

Исторические этапы становления и развитие сберегательного дела в стране, на русском Дальнем Востоке. Собрать информацию о текущем ассортименте банковских продуктов, предлагаемых клиентам. Собрать иной материал, необходимый для выполнения ВКР в соответствии с планом работы. Использовать документацию по проведению и оформлению операций.

Рекомендуемые издания

ФЗ от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями. Годовой отчет Сберегательного банка. Ващекин Н.П. Маркетинг.-М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004. Бузина «Основы организации сбережений». Газета «Вестник Сбербанка» и др.

Срок окончания выполнения работы

01 июня

2006 г.

Заместитель директора

В.В. Калинкина

Руководитель дипломной работы

Н.Л. Киселева

Дата выдачи задания

13 декабря

2006 г.

Задание принял к исполнению

К.Н. Зубкова

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. РОЛЬ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА НА РАЗЛИЧНЫХ ЭТАПАХ РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ СТРАНЫ

1.1 Возникновение сберегательного дела в России

1.2 Особенности организации сберегательного дела в СССР

2. РОЛЬ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ И БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

2.1 Реформирование сберегательных учреждений в период перестройки

2.2 Дальневосточный банк Сбербанка России - крупнейшее кредитно-финансовое учреждение Дальнего Востока

2.3 Организация и регулирование сберегательного дела за рубежом

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

История становления сберегательного дела России многообразна и поучительна. Она вполне заслуживает того, чтобы ее основные вехи и события стали составной частью и интеллектуальным багажом отечественного предпринимательства.

Сбережения населения занимают особое место в финансовом мире, поскольку находятся на стыке интересов граждан, государства и организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг. С одной стороны, они являются важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным с такими категориями, как потребление, цены, доходы и расходы населения. С другой стороны, средства частных лиц - ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования экономики. Экономические преобразования создали условия для изменения роли и значений личных сбережений, как в жизни граждан, так и в жизни общества.

Привлечение сбережений во вклады и другие формы - важная предпосылка вовлечения в сферу личного погребения более совершенных форм организации денежного оборота: безналичных расчетов, системы электронно-денежных переводов. Формирование сбережений населения - сложный многофакторный процесс, который ведет к созданию вкладов в коммерческих банках.

Таким образом, актуальность темы представленной работы обусловлена необходимостью изучения, во-первых, особенностей становления и развития сберегательного дела, во-вторых, сущности банковского обслуживания клиентов и выявления направлений его совершенствования.

Целью работы является рассмотрение исторического развития Сберегательного банка Российской Федерации, теории банковского обслуживания клиентов, исследование принципов обслуживания населения на примере доп. офиса № 023 Дальневосточного банка Сбербанка России.

В соответствии с указанной целью в работе поставлены следующие задачи:

1) описать возникновение сберегательных касс и их основные функции;

2) изучить теоретические аспекты деятельности Сбербанка РФ по обслуживанию клиентов в Российской Федерации и за рубежом;

3) провести анализ операций банка по обслуживанию клиентов;

4) указать направления совершенствования банковского обслуживания клиентов и повышение его качества.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе банковского обслуживания клиентов.

Объект исследования: доп. офис № 023 Дальневосточного банка Сбербанка России.

Выпускная квалификационная (дипломная) работа состоит из двух разделов.

В первой главе работы показана роль Сберегательного банка на различных этапах развития экономики страны: возникновение сберегательного дела в России и особенности организации сберегательного дела в СССР, в Российской Федерации.

Во второй главе работы показана роль Сберегательного банка РФ в развитии экономики и банковской системе России на современном этапе; выполнен анализ банковского обслуживания клиентов на примере доп. офиса № 023 Дальневосточного банка Сбербанка России. Основной целью анализа финансового состояния являлось получение объективной оценки их платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой и инвестиционной активности, эффективности деятельности за 2005-2006 годы. Представлен опыт организации и регулирования сберегательного дела за рубежом.

При выполнении работы использованы: нормативно-правовые акты Российской Федерации (Конституция РФ, Гражданский кодекс, Федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также учебные пособия, монографии и публикации в периодической печати, касающиеся обслуживания физических лиц).

Выпускная квалификационная (дипломная) работа выполнена на 72 страницах и содержит 11 таблиц, 4 рисунка.

РОЛЬ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА НА РАЗЛИЧНЫХ ЭТАПАХ РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ СТРАНЫ

1.1 Возникновение сберегательного дела в России

История сберегательного дела в России насчитывает более 160 лет. Началась она в тот самый период, когда вслед за ведущими европейскими державами Россия вступила на путь развития и накопления своей финансовой мощи.

Это - непростой путь, которому по-своему следует всякая великая держава. И в переломные эпохи, когда народное благосостояние подвергается особенно тяжелым испытаниям, сберегательное дело оставалось одним из немногих средств их преодоления.

12 ноября 2006 г. Сбербанку России - старейшему и крупнейшему банку нашей страны исполнилось 167 лет. В этот день указом Императора Николая I был утвержден первый Устав сберегательных касс. Так было положено начало сберегательного дела в России.

В 1842 г. открылись первые сберегательные кассы в Санкт-Петербурге и Москве при Сохранных Казнах, а также в Одессе при Приказе общественного призрения. Позднее, в 1846-1860 гг. было учреждено еще 45 таких касс - почти во всех губернских городах страны.

В дальнейшем, несмотря на все невзгоды, выпавшие на долю России, народ сумел сохранить и развить лучшие традиции своей хозяйственной жизни, пронеся их через 3 революции, две мировые и одну гражданскую войны. Одна из сохранившихся традиций - это российское сберегательное дело.

Основанные при императоре Николае I как учреждения филантропические, призванные ''доставить недостаточным всякого рода людям средства к сбережению'', российские сберкассы прошли путь, отразивший основные события отечественной истории за последние полтора века. Изучение сберегательного дела предоставляет редкостную возможность связать воедино различные исторические эпохи, воспринимаемые через призму роста (или падения) народного благосостояния, поскольку кассы как наиболее близкие к народу финансовые учреждения являлись чутким барометром социальной жизни. Основным вектором развития сберкасс являлось постепенное превращение благотворительных учреждений в «народный банк», хотя процесс этот постоянно тормозился и деформировался в интересах правительственной политики, причём как в советский, так и в дореволюционный период нашей истории.

К моменту появления первых сберкасс в России, в европейских странах они пережили уже длительную эволюцию. Зарубежный опыт облегчил задачу российским реформаторам, взявшимся за новое и непростое дело. Идея сберкасс зародилась в тех странах, которые находились ещё на стадии «постиндустрии», когда под влиянием растущего в широких слоях населения пауперизма идея ''самопомощи'', наряду с филантропией, стала рассматриваться в качестве одного из действенных средств преодоления негативных последствий перехода к новым общественным отношениям.

Эпоха бурного развития сберегательных учреждений в Европе заняла полвека между 1775-1825 гг. Первое в мире классическое сберегательное учреждение, основанное на принципе процентного вознаграждения помещаемых вкладов, было открыто в 1778 году в Гамбурге (Германия). Учреждённая городским муниципалитетом касса принимала взносы в размере от 15 до 150 марок, выплачивая клиентам 2,75% годовых.

Полоса широкого учреждения сберегательных касс, в крупных городах Европы совпала с окончанием периода наполеоновских войн: в 1814 году открылась первая касса в Соединённом королевстве (Эдинбург), в 1818 г. - в Париже, Берлине и Штутгарте, 1819 - в Вене, 1820 г. - Гетеборге, 1822-1823 гг. - в Милане и Венеции. Приоритетная роль в практическом осуществлении многообещающей идеи на рубеже 18-19 веков постепенно переходит к Англии, пионеру европейского индустриального развития. В начале 1800-х годов крупный экономист Джереми Бентам предложил систему сберегательных касс, с тем чтобы дать возможность фабричным рабочим самим о себе позаботиться. Идею поддержало английское правительство во главе с лордом Пальмерстоном, которое рассматривало распространение сберегательных касс как средство избежать социальных потрясений.

Первый в мире государственный закон о сберегательных кассах был принят английским парламентом в 1817 году. Частные по характеру деятельности кассы в соответствии с актом были обязаны помещать собранные средства в свидетельства государственных займов. Им возбранялось выдавать кредиты частным лицам, чтобы не придавать филантропическим по замыслу учреждениям характера банков. С той же целью был установлен верхний предел в 150 фунтов стерлингов для одного вкладчика. В других странах ограничения не были столь строги, и в Германии, например, к 1835 году из 280 действовавших касс около 50 занимались кредитным делом. Предоставляя небольшие ссуды клиентам, они удовлетворяли потребность в ссудном капитале мелких предпринимателей и ремесленников, которые не могли рассчитывать на благосклонность банковских структур.

Правда прусским законом о сберегательных кассах 1838 года, первым германским законодательным актом в этой области, усилившим государственное влияние на сберегательные учреждения, им предписывалось ограничивать активную деятельность главным образом ипотечным кредитом, а также инвестициями в государственные и коммунальные ценные бумаги. Краткосрочные кредиты допускались в крайне незначительном масштабе. В законе специально оговаривалось, что сберкассы должны служить интересам малоимущих слоёв, а не формой хранения своих капиталов людьми состоятельными, что нередко случалось в практике германских касс. Во Франции вклады Парижской кассы с самого начала обращались на покупку государственной ренты, а с 1829 года правительство Людовика XVIII взяло на себя управление суммами касс, которые перечислялись в казначейство. Такими ограничениями, носившими ярко выраженный фискальный характер, тормозилась естественная эволюция сберегательных касс в кредитные учреждения для средних слоёв, которая являлась лейтмотивом их развития на всём протяжении XIX - начала XX века.

Если на Западе сберкассы возникали по почину общественных организаций и частных лиц и лишь со временем ''удостаивались'' законодательного регулирования, то в императорской России, где роль государства по традиции была доминирующей, именно правительство стало инициатором появления сберегательных учреждений. Первый подобный проект относится ещё ко времени правления императрицы Екатерины II, поборницы режима ''просвещённого абсолютизма'', заботящегося о благе подданных.

В 1763 году один из ближайших сановников Екатерины Великой, президент Академии художеств И.И. Бецкой представил императрице план ''Генерального учреждения о воспитании обоего пола юношества''. Составной частью проекта была идея об учреждении в Петербурге и Москве Воспитательных домов, где выращивались бы полезные для России державы верноподданных.

Учреждённые позднее, в 1772 году, Воспитательные дома должны были существовать на проценты от деятельности соединённых с ними государственных кредитных учреждений: Сохранной, Вдовьей и Ссудной казны. Они осуществляли своеобразное страхование жизни и предоставляли ссуды под залог драгоценностей и платья. Сохранная же казна представляла собой разновидность государственной ссудосберегательной кассы. Собранные вклады Сохранная казна направляла в ссуды под залог имений с крепостными крестьянами, фабрик и каменных домов. Разовый взнос в казну установлен был в размере не менее 10 рублей - немалые по тем временам деньги! По характеру операций Сохранная казна на исходе XVIII - в начале XIX века всё более превращалась в ипотечный банк для богатых особ.

Вопрос о ''вспомоществовании малым сим'' вновь был поставлен на правительственном уровне при внуке Екатерины Великой - императоре Николае I. В 1826 году на свет появился проект общеимперской организации сберегательных касс при Приказах общественного призрения. Эти учреждения были основаны ещё в 1775 году во всех губернских и некоторых уездных городах для развития благотворительности.

Рассмотревший данный вопрос Государственный совет Российской империи, исходя из опыта сберегательных касс в Германии и других европейских странах, признал ''учреждение таковых касс при Приказах общественного призрения послужило бы способом бедному классу людей к лучшему себя обеспечению''. Однако на разосланный проект закона большинство руководителей местных приказов дали негативный отзыв ''по безнадёжности, чтобы могли получить достаточное количество вкладов от бедных людей''.

Отложенное ''до благоприятнейших времён'' дело стало предметом нового обсуждения в правящих верхах во второй половине 1830-х годов, когда член Совета Министр финансов граф А.Г. Кушелев-Безбородко предложил проект организации сберкасс во всех уездных городах империи. Собираемые вклады кассы должны были переводить в губернские кредитные кассы при Приказах общественного призрения, которые обращали бы сбережения на выдачу ссуд под залог домов и имений. И это начинание не было реализовано, прежде всего из-за его грандиозности (необходимо было бы организовать несколько сот касс сразу).

Министерство финансов, которое в 1824-1844 гг. возглавлял один из сподвижников Николая 1 Егор Францевич Канкрин, опасалось, что ответственность за возврат внесённых сумм может перегрузить казну, и склонялось к тому, чтобы поначалу открыть только несколько касс. Ещё Канкрин полагал, что сберегательные учреждения могут принести существенный вред правительству, взявшему на себя гарантию вкладов частных лиц.

Непосредственным же поводом к открытию общедоступных сберегательных касс стал подданный управляющим детскими приютами Опекунского совета И.Д. Чертковым всеподданейший доклад об учреждении при Опекунских советах ''сберегательной казны'' для приёма вкладов. В докладе, подготовленном в 1840 году, И.Д. Чертков обосновал полезность сберегательных учреждений для малоимущих слоёв, ссылаясь на зарубежный опыт. Доклад Черткова был переслан в Министерство финансов, где Канкрин, посоветовавшись с мнением императора, предложил для начала открыть две кассы в столицах Петербурге и Москве при казённых воспитательных домах, а в последствии и в других губернских городах. Подготовленный в финансовом ведомстве проект устава сберегательных касс прошёл утверждение в Государственном совете и был подписан самодержцем 30 октября 1841 года '' Именным указом, данным Сенату'', устав сберегательных касс был удостоен высочайшего одобрения. '' По уважению пользы, какую могут приносить Сберегательные кассы, как в хозяйственном, так и в нравственном отношении'', - говорилось в указе 30 октября 1841 года, - '' Повелеваем: учредить, на изъяснённом в Уставе основании, Сберегательные кассы в первый раз при Петербургской и Московской Сохранных казнах''.

Создавались они для приёма небольших сумм на сохранение с приращением процентов. Размер вкладов, принимаемых за один раз, назначался в диапазоне от 50 копеек до 10 рублей, общий объём вклада одного лица не должен был превышать 300 рублей серебром.

Первая русская сберегательная книжка представляла собой терминологию официального описания, '' удостоверение, состоящее из нескольких листов особо приготовленной бумаги, с внутренними знаками, печатным нумером и штемпелем Сберегательной кассы''. Сберегательная книжка хоть и являлась именной, но при возврате вклада сумма вручалась непосредственно предъявителю книжки, и касса таким образом не несла ответственности в том случае, если деньги изымались другим лицом. При утрате книжки владелец её обязан был оповестить об этом кассу, и в случае споров с другим лицом принадлежность вклада должна была определяться через суд.

Заложенная в уставе организационная структура первых российских касс в целом соответствовала европейским нормам. Некоторые излишние ограничения впоследствии были устранены: к 1853 году высший размер единовременных взносов повышен до 50 рублей, а предельная сумма вклада - до 750 рублей. Увеличилось и количество операционных дней в Петербургской кассе до пяти дней в неделю, а в Московской - до трёх дней, с 9 часов до 2-х часов полудни. Нововведения были следствием быстрого развития столичных учреждений: 1842 по 1850 год число книжек в них возросло с 2547 до 36033, а остаток вкладов - с 44,2 до 1500 тысяч рублей.

Первое двадцатилетие истории отечественных касс стало временем утверждения сберегательной идеи на российской почве. Опыт столичных учреждений подтверждал жизнеспособность нового дела, но назревала необходимость реформировать его организационную структуру, явно отстававшую от потребностей жизни.

Одним из первых радикальных преобразований эпохи ''великих реформ'' 1860-х годов, коренным образом изменивших облик России, стала реорганизация кредитной системы. Вместо многочисленных и слабых казённых банков в 1860 году был учреждён единый Государственный банк России, ставший крупнейшим коммерческим банком России, а со временем - и центральным эмиссионным.

Одновременно с организацией Государственного банка сберегательные кассы были переданы в ведение Министерства финансов, членом которого в то время состоял выдающийся государственный деятель России Михаил Христофорович Рейтерн. С 1862 года и до отставки в 1878 году Рейтерн провёл ряд реформ в области государственных финансов, денежного обращения и банковского дела. Городские сберкассы по замыслу Рейтерна, должны были стать своеобразными собирателями мелких и крупных свободных капиталов, в связи с чем предполагалось увеличить предельные размеры взносов, установить лимит накопления сумм с уплатою по ним процентов до одной тысячи рублей и предоставить беспроцентное хранение в кассах капиталов свыше этой суммы. Рейтерн рассчитывал так же придать кассам кредитные функции.

В 1880-х годах началось последовательное расширение сети сберегательных учреждений. В 1884 году было разрешено учреждать кассы при всех губернских и уездных казначействах, которых к тому времени насчитывалось более 600. В 1889 году допущено открытие касс при фабрично-заводских предприятиях с согласия их владельцев. С 1893 года стали создаваться кассы и при таможнях, которых к 1895 году насчитывалось 27.

Кроме количественного роста, развитие сберегательных касс с 80-х годов было отмечено предоставление новых услуг помимо традиционных счетов до востребования. Они принимали также вклады на имя детей, выдавали сбережения наследникам умерших клиентов, занимались переводом средств из одной кассы в другую. В 1888 году кассам разрешён приём средств на сумму свыше 1 тысячи рублей от церквей и монастырей. В голодный 1891 год российские кассы без ограничения суммы принимали продовольственные капиталы крестьянских обществ, предназначенные для борьбы с этим страшным бедствием.

В 1902 году были введены сберкассы на судах военного флота и при казённых винных складах. Судовые кассы предоставляли членам команды корабля возможность помещать под процентные остатки своего жалованья, которые накапливались в длительных заграничных плаваниях. При возвращении судна в родной порт денежная наличность сдавалась в центральную кассу, которая выплачивала матросам и офицерам их жалованье с процентом. Правда, касс таких, как и при винных складах действовало не более десятка.

В целях популяризации сберегательной идеи в народном сознании с начала 1900-х годов учреждались кассы при низших и высших школах, заведовали которыми представители учительского коллектива. По сумме вкладов школьные кассы повсюду не играли заметной роли в общей системе, но привычку к сбережению они действительно прививали. '' Задачей этих касс, - подчёркивало Управление сберегательных касс в специальном циркуляре, - являются не фискальные цели и не стремление способствовать накоплению учащимися сколько-нибудь значительных сумм, а лишь желание воспитать в подрастающем поколении привычку к бережливости и развить некоторую предусмотрительность и сознательное отношение к денежным тратам''. И всё же в России этот тип сберегательных учреждений не получил такого размаха, как в некоторых европейских странах. Отрицательно относились к школьным кассам и многие российские учителя, которые руководствовались теми же мотивами, что и их зарубежные коллеги.

С 1900 года в оборот были введены ''в видах предоставления населению Империи удобств в накоплении мелких сбережений ''сберегательные марки. Позаимствованные так же из европейской практики сберегательного дела, марки стали одним из ключевых пунктов программы Министерства финансов по распространению сберегательной идеи в самых малоимущих слоях, которым затруднительно было внести на счёт даже установленный в 1895 году минимальный взнос в 25 копеек. Чтобы привлечь и самую малую ''лепту'', в обращение выпускались марки достоинством в 1 копейку (для школьных касс), 5 и 10 копеек, которые наклеивались на выдаваемые бесплатно сберегательные карточки. Операция всё же не оправдала возлагавшихся на неё надежд в смысле культивирования у населения привычки к накоплению малых сбережений. Причиной тому были недостатки самой марочной системы - плохая осведомлённость клиентов о существовании марок, сравнительно незначительно было число мест продажи марок, а главное - слишком узким было назначение этих новых платёжных средств.

За первое десятилетие действия ''виттевского'' устава сберегательные кассы России сделали громадный шаг вперёд. Общие результаты их деятельности за период с 1895 по 1904 год отражены в Приложении 1.

Таким образом, развитие сберегательных касс на рубеже XIX-XX веков отмечено было опережающим темпом прироста операций по сравнению с численностью сберегательных учреждений: число касс возросло менее чем в два раза, количество книжек, денежные вклады и портфель процентных бумаг - в 2,5-3 раза, а счёт ценных бумаг, принадлежащим вкладчикам и приобретаемых за их счёт, - в 9 раз! По темпам развития сберегательное дело России в то время опережало другие европейские державы. Политика поощрения сберегательных касс в условиях высокой экономической конъюнктуры последних лет XIX века, когда Россия переживала настоящий промышленный бум, приносила ощутимые плоды.

События, последовавшие вслед за объявлением Германией войны России 19 июля (1 августа) 1914 года стали ещё одним пробным камнем устойчивости российских сберегательных учреждений. Наметившийся в июле-августе 1914 года отлив вкладов из касс не достиг рекордного уровня осени 1905 года, но всё же его объём (около 41 миллиона рублей) был достаточно велик, и со стороны Госбанка последовало аналогичное, как и в 1905 году, распоряжение об авансировании кассам сумм для выплаты вкладов под залог процентных бумаг из их фонда.

В обстановке объявленной всеобщей мобилизации руководство сберегательными учреждениями осуществило ряд мер по обеспечению первых, самых неотложных потребностей. Призванные на войну мужчины, озабоченные будущим своих семей, получили право словесно заявить о переходе вклада в случае их гибели к жене и детям. Вкладчики, оказавшиеся в полосе боевых действий на западном фронте, могли получить свой взнос в других центральных кассах. Позднее в 1915 году для русских воинов , оказавшихся в плену, была налажена выдача по их словесному заявлению вклада в размере до 300 рублей, который переводился военнопленному в лагерь или по месту работы. С началом войны коренным образом изменились общие условия деятельности касс. Биржевые курсы ценных бумаг полетели вниз, ''временно'' был прекращён размен бумажных денег на золото (так больше и не восстановленный). Колоссальные военные расходы российское правительство стало покрывать за счёт государственных внутренних и внешних займов, а также путём эмиссии необеспеченных золотом бумажных денежных знаков, наплыв которых на суженный военными обстоятельствами рынок приводил к росту инфляции. Другим важным источником финансирования войны служили внутренние займы. С помощью займов из обращения изымались ''лишние'' деньги и стабилизировалась покупательная способность рубля. Всего за время с начала войны и до Февральской революции таких займов было выпущено на 8 миллиардов рублей номинальной стоимости, за которые выручено казной 7,5 миллиардов рублей.

В условиях военного времени российские кассы являлись действенным средством аккумуляции денежных капиталов в руках правительства. Развитие сберегательных учреждений в этот период определялось как общими инфляционными процессами, так и целенаправленной политикой Минфина по стягиванию внутренних накоплений и их использованию на оборону государства.

Так в годы мировой войны в развитии сберегательного дела произошёл резкий скачок, сравнимый разве с бурным ростом на рубеже 1880-1890 годов. «Такой усиленный прилив в сберкассы народных средств, - справедливо писали руководители финансового ведомства, - находится в теснейшей связи с вызываемым войной общим изменением условий экономической жизни широких народных масс».

Сберегательные кассы на Дальнем Востоке стали открываться в середине восьмидесятых годов XX века при местных казначействах. В 1886 году открылась сберегательная касса при Хабаровском казначействе, в 1887 году при Владивостокском и Николаевском казначействах. Начиная с 1893 года, появляется сеть ссудо-сберегательных касс при почтово-телеграфных конторах (Хабаровск, Николаевск, Благовещенск), в 1901-1903 годах, - также при отделениях Государственного банка, таможнях, заводах, фабриках, Уссурийской и Сибирской железных дорогах.

1.2 Особенности организации сберегательного дела в СССР

После окончания гражданской войны и военной интервенции сберегательное дело в России начало возрождаться. Постановлением СНК РСФСР от 26 декабря 1922 г. «Об учреждении государственных сберегательных касс» предусматривалось, что целью их создания являлось «предоставление трудовому населению возможности безопасного и выгодного хранения денежных средств и свободных сбережений».

Этим же Постановлением было утверждено Положение о государственных сберегательных кассах, которое устанавливало их подчиненность Наркомфину, определяло их устройство, операции, порядок размещения и расходования средств, формы контроля и отчетности, предусматривало неприкосновенность и тайну вкладов, правовое положение вкладчиков и др.

Принятие Постановления от 26 декабря 1922 г. совпало с проведением денежной реформы 1922-1924 гг. Основной задачей сберегательных касс в этот период было страхование заработной платы рабочих и служащих от обесценения. Они осуществляли прием вкладов в «золотом исчислении» и беспрепятственно выдавали такие вклады по требованию вкладчиков совзнаками по курсу золотого рубля, который существовал в день выплаты.

Привлекая огромное количество обесценивающихся денежных знаков, государство исходило из того, что чем больше средств от населения будет поступать в кассы, тем меньше правительству придется выпускать в обращение новых денег и тем скорее будет достигнута устойчивость рубля. В феврале 1923 г. число сберегательных касс составило 855, на счетах по вкладам которых имелось 18 млн. руб. по курсу золотого рубля. Таким образом, сберегательные кассы выполняли функцию страхования вкладов населения от обесценения совзнаков. В 1924 г., когда денежное обращение в стране несколько улучшилось, страховая операция сберегательных касс была отменена.

27 ноября 1925 г. было утверждено новое Положение о государственных трудовых сберегательных кассах, в котором были отражены изменения организационного и правового характера. Руководство сберегательными кассами возлагалось на Главное управление Гострудсберкасс, в союзных республиках утверждались главные государственные трудовые сберегательные кассы.

В Положении определялся круг выполняемых сберегательными кассами операций: вкладные, ссудные и прочие. Вклады подразделялись на несколько видов: текущие счета, до востребования, срочные, условные, с особым назначением. Разрешался прием вкладов на предъявителя. Процентная ставка по срочным вкладам устанавливалась в размере 9% годовых, а по остальным видам - 8%, кроме вкладов юридических лиц, по которым процентная ставка составляла 6% годовых. Сберегательные кассы могли выдавать срочные ссуды под залог государственных займов и под другие ценные бумаги правительства; выполняли переводные, расчетные, аккредитивные операции; с разрешения Наркомфина они могли осуществлять фондовые и другие банковские операции.

Поставив целью скорейшую индустриализацию страны, правительство рассматривало сбережения населения в качестве одного из главных финансовых источников реализации своих планов. Это обусловливало необходимость увеличения свободных средств населения в кредитных учреждениях, государственные займы и их использование в интересах развития экономики. Значимость внутренних ресурсов возрастала тем более, что страна не могла рассчитывать, как в дореволюционный период, на сколько-нибудь крупные иностранные инвестиции.

В 1922 -1929 гг. было выпущено госзаймов на сумму 4,7 млрд. руб., которые были размещены среди населения при непосредственном участии сберкасс. Дополнительной формой привлечения сбережений населения были гарантированные правительством особые заемные обязательства - сертификаты государственных трудовых сберегательных касс, выпущенные в 1927 г. на общую сумму 30 млн. руб. сроком на шесть лет, в течение которых стоимость сертификата удваивалась против его нарицательной суммы. Кроме того, сберегательные кассы покупали у населения золотые и серебряные монеты дореволюционной чеканки, что способствовало увеличению валютного фонда государства.

Таким образом, размещение средств населения в государственные займы способствовало становлению государственного кредита. Это означало, что привлекаемые сберегательными кассами денежные сбережения трудящихся стали использоваться на финансирование народного хозяйства.

Утвержденное в феврале 1929 г. правительством новое Положение о государственных сберегательных кассах предоставляло Главному управлению Гострудсберкасс право по согласованию с Наркомфином размещать средства сберегательных касс во вклады в местные коммунальные банки и учреждения сельскохозяйственного кредита, что способствовало развитию этих структур.

Сеть сберегательных касс стала развиваться быстрыми темпами. Они открывались на заводах и фабриках, при колхозах и совхозах, учреждениях связи и других предприятиях и организациях. В 1929 г. в стране действовало свыше 20 тыс. сберегательных касс, из них 12 тыс. в сельской местности.

В рамках кредитной реформы 1930-1932 годов из Госбанка и других учреждений были переданы все операции, связанные с размещением государственных займов. В результате сберегательные кассы превратились в единственное кредитное учреждение по привлечению сбережений населения и размещению государственных займов. Центральный руководящий орган системы сберегательных касс был преобразован в Главное управление гострудсберкасс и госкредита.

В 1931-1932 гг. в ведение сберкасс были переданы из Госбанка все операции, связанные с размещением госзаймов. Госбанк стал отвечать за все операции краткосрочного кредитования, рассредоточенных ранее в ряде центральных и местных кредитных учреждениях. Госбанк стал единым расчетным центром страны. Вексельно-коммерческий кредит был заменен прямым банковским целевым кредитом.

Сберегательные кассы продолжали расширять формы обслуживания вкладчиков. В 1932-1935 гг. принимались беспроцентно-выигрышные вклады, доход по которым составлял 10%, а затем 8% годовых выплачивались в виде выигрышей. Сберегательные кассы выполняли операции по личному страхованию граждан, выплате сумм лицам, награжденным орденами, пенсий и госпособий.

В 1933 г. в стране действовало свыше 56 тыс. сберегательных касс. Вместе с тем более чем в половине всех касс не велись счета вкладчиков, и оформление вкладных операций заканчивалось вышестоящей сберегательной кассой. Наличие большого числа нерентабельных сберегательных касс, имеющих незначительные остатки вкладов, обусловливало в целом высокие условия их содержания. Поэтому в 1933 г. была проведена организационная перестройка и сокращение сети сберегательных касс.

В последующие предвоенные годы сберегательное дело получило дальнейшее развитие. В 1935 г. остаток денежных вкладов составил 1638 млн. руб., а в 1940 г. - 7253 млн. руб., средний размер вклада увеличился соответственно со 101 руб. до 388 руб. Активно развивались операции с госзаймами. В 1939 г. сберегательные кассы стали вновь принимать срочные вклады, доход по которым выплачивался из расчета 5% годовых.

К январю 1941 г. в СССР действовало 41,6 тыс. сберегательных касс, из которых 10,3 тыс. было открыто в городах, 31,3 тыс. - в сельских населенных пунктах. Количество счетов по вкладам составляло 17,3 млн., на которых хранилось 7,25 млрд. руб.

Во все периоды жизни страны - в годы мирного строительства и в военное время - сберегательные кассы неизменно играли активную роль в выполнении стоящих перед социалистическим государством задач. Великая Отечественная война потребовала, конечно, максимального напряжения экономических сил СССР. И понятно, что для бесперебойного финансирования военных нужд было необходимо широко использовать наряду с основными источниками доходов государственного бюджета дополнительные - и в этой связи, пожалуй, ещё более, чем в довоенное время, возросло относительное значение сбережений населения. С началом войны сберкассы, разумеется, должны были частично перестроить свою работу и пересмотреть некоторые формы и методы, применявшиеся в мирной обстановке:

1) сохранение на продолжительный срок в государственном обороте основной части аккумулированных до войны сбережений (не лишив вместе с тем вкладчиков возможности и в военное время систематически пользоваться своими сбережениями и обеспечивать привлечение новых вкладов);

2) установление для этого гибких организационно-технических форм работы, которые бы позволяли наладить оперативное обслуживание больших масс трудящихся при перемещении из одной местности в другую по обстоятельствам, вызванным войной;

3) выполнение ряда новых кредитных и кассовых операций, потребность в которых возникала уже в дни войны.

Поступавшие в сберкассы после начала войны новые вклады во многих случаях заметно превышали установленные лимиты обратных выдач. Эти вклады оказались весьма стабильными - об этом можно судить хотя бы по непрерывному росту остатка вкладов по открытым после 23 июня 1941 года счетам. Следует помнить и то, что приём вкладов в военное время не являлся монополией сберкасс.

С началом Великой Отечественной войны в интересах финансирования военных нужд правительство приняло жесткие, но необходимые в условиях войны меры: денежные счета в сберкассах замораживались, вкладчикам разрешалось снимать со своего счета не более 200 руб. в месяц (ограничения не распространялись на вклады, внесенные после 22 июня 1941 г.), были прекращены покупка облигаций госзаймов у населения и выдача ссуд под их залог. В то же время благодаря патриотическому подъему в стране за четыре военных года было размещено новых госзаймов на сумму 76 млрд. руб., около шестой части военных расходов было покрыто за счет займов, размещенных при содействии сберегательных учреждений. Кроме того, через сберегательные кассы поступали значительные денежные средства и ценности, вносимые населением в фонд обороны и в фонд армии. Эти сбережения населения также были использованы для финансирования военных расходов.

Говоря о деятельности сберкасс во время войны, следует особо отметить огромную работу по размещению Государственных займов, а также денежно-вещевых лотерей. Эта работа стала основной и, более того, имеющей приоритетное государственное значение; второе по значимости место принадлежало вкладной операции; третье - приёму платежей. Кроме того, на сберкассы была возложена задача, выплачивать деньги по орденским книжкам, персональные и академические пенсии, приём взносов в Фонд Обороны и Фонд Красной Армии, налогов, платежей в бюджет и т.п.

Круг операций, выполняемых сберегательными кассами, за годы войны значительно изменился, а объём некоторых работ, к которым они, правда, привлекались и раньше - возрос. В числе организационных нововведений военного времени в первую очередь надо упомянуть об изменении порядка совершения вкладной и переводной операций и о введении вновь известных ещё в 30-е годы выигрышных вкладов.

Перебазирование промышленности на Восток, эвакуация жителей из угрожаемых войной районов, а позднее и реэвакуация обусловили перемещение огромных масс населения из одних городов и районов в другие. Переезжая на новое место, трудящиеся, естественно, стремились перевести туда же свои вклады, что привело к буквально лавинообразному росту переводных операций в первый год войны. В последующем размах переводных операций несколько спал, но всё равно оставался значительно выше довоенного уровня. Понятное дело, далеко не все вкладчики, при спешном, как правило, отъезде имели возможность своевременно организовать перевод вкладов - это в особенности относилось к тем, кто эвакуировался уже из прифронтовой полосы. Затребовать же перевод по прибытии вкладчика на новое место во многих случаях оказывалось уже практически невозможным из-за того, что в спешке эвакуации документы ''уехали'' не туда или по другим причинам. Был поэтому установлен упрощённый порядок перевода вкладов эвакуированных граждан; на основании надлежащей проверки одной лишь сберегательной книжки, предъявленной в одной из касс на новом месте, вклад зачислялся там на счёт, и выплаты производились в общем порядке. Эта проведённая в весьма широком масштабе операция, надо сказать, не имела прецедента в практике сберегательных касс. Финансовый риск здесь, конечно, имелся, но совершенно очевидно, что он был несопоставим, прежде всего, с морально-политическим значением этого мероприятия. Такое же значение имел упрощённый порядок выдачи вкладов из сберкасс, которые возобновили свою деятельность на освобождённых от оккупантов территориях.

В конце августа 1942 года сберегательные кассы открыли приём нового вида вкладов выигрышных, которые давали право участия в тиражах выигрышей - при условии, что счёт не был закрыт до дня тиража. Сумма выигрыша зависела от величины вклада и продолжительности его хранения, но не должна была превышать 10 000 руб. Сберкассы так же были привлечены и к ряду новых операций: по приёму налоговых платежей от населения в городах и рабочих посёлках, к выплате государственных пособий многодетным и одиноким матерям и др. Большое значение приобрела ещё одна форма аккумуляции денежных средств населения: с апреля 1942 года на сберегательные кассы было возложено начисление и хранение причитающихся рабочим и служащим сумм денежной компенсации, за отменённые по решению правительства отпуска. Такие суммы перечислялись предприятиям в сберегательные кассы на имя каждого рабочего и служащего в качестве специального вклада и подлежали выдаче после окончания войны. В самом конце войны во многих городах и сберегательных кассах была введена ещё одна операция, непосредственно связанная с работой по привлечению вкладов. Через сберкассы производилась выплата сумм по денежным аттестатам семьям генералов и офицеров Красной Армии. Выплаченные суммы зачислялись на сберегательные книжки и могли быть получены в любое время, но опыт показывал, что часть зачисленных в таком порядке сумм оставалась на счетах ещё очень долгое время.

Ещё больше были суммы, которые начали поступать в ходе подписки по займам в годы войны. Свою роль сыграл в первую очередь громадный патриотический подъём. Второй государственный военный заем, выпущенный весной 1943 года на 12 миллиардов рублей, был размещён на 20,843 миллиарда, что составляет 167% объявленной суммы выпуска. Кроме того все понимали, что без этого будет невозможно выиграть такую тяжелейшую войну. Большинство рабочих подписывались на займы на месячный заработок, а многие - на полутора-двухмесячную зарплату. Собственно, первым, по которому начали поступать средства во время войны, стал Четвёртый выпуск Государственного займа третьей пятилетки, подписка на который была объявлена всего за три недели до её начала. Затем были размещены Второй, Третий и Четвёртый государственные военные займы (1942, 1943, 1944, 1945 годов). Все они также выпускались на 20 лет из 4% годовых. Всего за годы войны поступления от займов, размещаемых среди населения по подписке, составили 76 млрд. руб. За счёт этих средств была покрыта приблизительно 1/6 всех военных расходов страны (включая войну с Японией). Важным этапом в послевоенном развитии государственных займов стала новая конверсия проведённая, в связи с денежной реформой 1947 года. Конверсия производилась путём обмена облигаций всех ранее выпущенных займов, на облигации Государственного 2%-го займа 1948 года в общей сумме 155,6 млрд. руб.

Наркомфин провёл четыре денежно-вещевые лотереи: в 1941 году было распространено билетов на 1,4 млрд. руб., в 1942 году на 2,1 млрд. руб., в 1943 году на 3,7 и в 1944 году на сумму 5,7 млрд. руб. По всем лотереям выигрыши составили 20% суммы лотереи, а выигрывало от 1,5 до 2,5% всех билетов.

В первое время после начала войны объём регулярных операций сберегательных касс уменьшился в связи с прекращением целого ряда операций и снижением оборотов по вкладам. Однако появились и новые, - например, в годы войны в сберкассы ряда городов и рабочих посёлков можно было внести налоговые платежи: подоходный налог, культсбор, военный налог, налог с холостяков, одиноких и бездетных граждан СССР, местные налоги и сборы - такие платежи принимали кассы с двумя и более сотрудниками на основе предъявления извещения финансового органа или заявления плательщика. Часть касс, объём операций, которых оказывался ниже некоего условного предела, была в связи с этим временно закрыта, а их документация передана в ближайшие сберегательные кассы. Само собой, происходило свёртывание деятельности сберкасс, оказавшихся в районе боевых действий.

С начала войны и до начала 1943 года штат сберегательной системы сократился более чем вдвое. Вопрос о подготовке кадров вновь выдвинулся на передний план сразу же после войны - в связи с тем, что за годы войны финансовый аппарат значительно обновился. Достаточно мощную систему подготовки кадров в целом удалось создать ещё до войны. В 1940 году через сеть курсов было подготовлено 11,9 тысяч человек; в семи финансово-экономических институтах и тридцати восьми техникумах обучалось 13,7 тысяч студентов. Но и этого в новой обстановке оказывалось недостаточно. Наконец, в сентябре 1946 года в Ленинграде по решению Советского правительства были открыты двухгодичные высшие финансовые курсы для переподготовки руководящих финансово-банковских работников-практиков, не имевших высшего финансового образования.

С переходом к мирному, производительному труду резко изменились и общая обстановка, и условия работы Государственных трудовых сберегательных касс. Первые послевоенные годы характеризовались чрезвычайно быстрым ростом операций сберегательных учреждений, так что по основным параметрам восстановление довоенного уровня произошло уже в 1946-1947 годах.

Уже в 1945 году остаток вкладов увеличился на 3407 млн. руб., а за первое полугодие 1946 года возрос ещё на 2394 млн. руб., достигнув 11395 млн. руб. Однако, если объём работы увеличился по сравнению с довоенным временем в 1,5 раза, то количество касс составляло лишь ѕ довоенного, а имеющийся штат работников не достигал и 58%.

Значительно интенсивнее росли сберегательные операции в городах: 123% роста против 54% сельских. Так же значительное место во всей работе сберкасс по обслуживанию населения заняли, так называемые, комиссионные операции. В связи с беспрецедентным развитием займовых операций особую важность приобрёл вопрос о работе с держателями облигаций. Здесь сберкассы должны были, прежде всего, обеспечить, чтобы предприятия и учреждения и уполномоченные сельских советов своевременно и полностью производили расчёты с подписчиками, а так же на них ложилась обязанность возможно шире организовать справочную работу по займам.

За годы войны сберегательные кассы распространили четыре денежно-вещевые лотереи на общую сумму около 1,3 млрд. руб.

Сберегательные кассы в годы войны выполняли также операции по кассовому обслуживанию населения, в частности, по выплате государственных пособий многодетным и одиноким матерям. В городах и рабочих поселках сберегательные кассы принимали налоговые платежи, а в крупных городах - выплачивали суммы по денежным аттестатам семьям офицеров.

В связи с временной оккупацией части территории страны, изменением объема работы сеть сберегательных касс значительно сократилась. По мере освобождения районов от врагов учреждения сберкасс восстанавливали свою работу, стали открываться и новые в тыловых районах страны, однако довоенного уровня сеть сберегательных касс достигла лишь в 1952 г.

Так как рабочим и служащим в годы войны перестали предоставлять отпуска, деньги за неиспользованные отпуска с 1942 г. зачислялись на специальные счета в сберкассах. Эта сумма в 1946 г. составила 10,6 млрд. руб., затем она была перечислена в государственный бюджет.

Серьезные преобразования претерпела в военные и первые послевоенные годы денежная система страны. В связи с необходимостью финансирования военных расходов резко возросла денежная эмиссия, тогда как товарная масса заметно уменьшилась. Карточная система распределения потребительских товаров также резко ограничивала уровень потребительского спроса основной массы населения. К концу войны объем денежной массы в обращении превысил уровень 1941 г. в четыре раза.

В декабре 1947 г. правительство объявило о проведении денежной реформы, которая сопровождалась отменой продовольственных карточек. Денежные знаки обменивались в соотношении 10 руб. старых денег на 1 руб. новых. Денежная реформа проводилась с целью восстановления полноценного рубля, а также изъятия у «спекулятивных элементов» массы денег, которые оказались у них во время войны.

Для вкладчиков сберкасс денежная реформа предусматривала льготы: вклады до 3 тыс. руб. обменивались по соотношению 1:1, от 3 до 10 тыс. руб. - 3:2 и свыше 10 тыс. руб. - 2:1. Одновременно с переоценкой вкладов были конвертированы государственные займы. Для обмена облигаций также был установлен льготный курс: 3:1 - по размещавшимся по подписке, и 5:1 - по свободнообращающемуся займу.

В 1945-1948 гг. сберегательными кассами были произведены расчеты по специальным вкладам, на которые зачислялись суммы компенсаций за неиспользованные отпуска. В этих целях были выпущены именные денежные документы - Свидетельство государственной трудовой сберегательной кассы на получение специального вклада.

Продолжались и выпуски новых займов для восстановления народного хозяйства страны, которых в 1946-1956 гг. было реализовано среди населения на сумму около 333 млрд. руб. Перевод в 1950 г. валютного курса рубля с долларовой на валютную базу имел значение для развития внешней торговли, главным образом со стороны социалистического лагеря. Основой расчетов со странами, имеющими развитую рыночную экономику, оставалось золото и валютные резервы.

...