Историческое развитие Сберегательного банка Российской Федерации

По мере восстановления народного хозяйства укреплялась сеть сберегательных касс. 20 ноября 1948 г. был утвержден новый Устав государственных трудовых сберегательных касс, который заменил Положение о сберегательных кассах, действовавшее с 1929 г. Уставом предусматривались организационные и другие изменения, которые произошли в системе сберегательных касс в последующие годы.

Развитие сети сберкасс в годы пятой и шестой пятилеток происходило главным образом за счёт увеличения числа агентств, и в условиях восстановления хозяйства такое направление надо признать единственно правильным: расширение сети агентств, в особенности на селе, позволяло приблизить сберкассы к населению и вместе с тем не требовало ни увеличения штата ни значительных расходов на восстановление, ремонт и оборудование помещений для них. В 1951-1955 годах ежегодный прирост количества сберкасс составлял в среднем 1,5 тысячи, а в 1956-1958 годах - 3,8 тысяч. В последующие годы, вследствие того, что число сберкасс в стране достигло внушительной величины и в основном пришло в равновесие со спросом на их услуги, прирост несколько замедлился.

Денежно-вещевые лотереи с 1945 по 1955 годы в СССР не проводились. В 1956 году комитет молодёжных организаций СССР выпустил денежно-вещевую лотерею «Всесоюзный фестиваль». Билеты этой лотереи распространялись среди комсомольцев комсомольскими организациями. К регулярному возобновлению лотерей приступили с 1958 года.

С конца 50-х годов начала 60-х годов проводится всесоюзная автоматизация банковской системы. Автоматизация сразу же пошла как бы параллельно по двум взаимосвязанным, но до поры до времени обособленным друг от друга направлениям. Одно представляло собой механизацию бухгалтерского учёта, другое - операционно-кассовой работы. И в том, и в другом случае круг задач, которые могла взять на себя техника, был в принципе известен заранее, и речь шла о разработке и внедрении средств автоматизации, всё более приспособленных для решения этих задач. И лишь появление электронно-вычислительной техники, причём мощных быстродействующих ЭВМ III-го поколения действительно внесло принципиальные коррективы, создав техническую базу для разработки сложных систем ''человек - машина'', автоматических систем обработки информации, электронных систем безналичных расчётов и т.д., что способно привести к фундаментальным переменам в самой организации банковского дела.

В итоге выполнения планов шестой пятилетки национальный доход в 1959 году увеличился по сравнению с 1953 годом в 1,8 раза. Заработная плата рабочих и служащих (с учётом выплат и льгот) в 1959 году увеличилась по сравнению с 1940 годом в 2 раза, а реальные доходы колхозников в 2,2 раза.

По данным ЦСУ прирост вкладов населения только за 1958-1959 года составил 20 млрд. руб. Общая сумма вкладов достигла 105 млрд. руб., а число вкладчиков превысило 50 млн. человек. Большое значение для изменения объёма и характера доходов городского населения имело постановление ЦК КПСС, Совета Министров СССР и ВЦСПС о сроках завершения перевода на сокращённый рабочий день и упорядочении заработной платы рабочих и служащих, принятое в сентябре 1959 года. Одновременно с ''упорядочением'' предусматривалось и повышение минимального размера заработной платы до 40-50 рублей. Это означало, что при общем значительном подъёме жизненного уровня в первую очередь возрастали доходы относительно низкооплачиваемых групп трудящихся, что привело к изменению в объёме и направленности денежных доходов этих групп рабочих и служащих. Рост доходов предусматривался за семилетку главным образом за счёт повышения номинальных денежных доходов и отмены налогов с населения. Благодаря этому денежные доходы населения в 1960 годы намного возросли, в связи, с чем было приобретено товаров на 7 млрд. руб. больше, чем в 1959 году. Параллельно с этим возросли вклады населения, составив к концу 1960 года 109 млрд. руб., а количество вкладчиков достигло 52 млн. человек.

В целях сокращения расходов государства, связанных с привлечением сбережений населения, с 1 января 1955 г. процентные ставки были понижены: по вкладам до востребования и выигрышным с 3 до 2% годовых, по срочным - с 5 до 3% годовых. По текущим счетам колхозов сберегательные кассы стали выплачивать 1,5% годовых вместо 3%, а по счетам других организаций - 0,3% вместо 1%. Кроме того, в 1957 г. было принято решение о прекращении выпуска новых госзаймов и отсрочке погашения ранее выпущенных.

С этого времени основной формой привлечения сберегательными кассами денежных сбережений стали вклады населения и реализация облигаций свободнообращающегося займа. Кроме того, начиная с 1958 г. сберегательные кассы выполняли большую работу по продаже населению билетов денежно-вещевой лотереи.

Сберегательные кассы начали вводить безналичные расчеты. К ним относились перечисления на счет по вкладам заработной платы работников различных организаций.

Для развития вкладных операций в сберкассах немалое значение имело укрепление денежной единицы. Однако реформа 1961 г., задуманная как мера контроля над денежной массой и ограничения эмиссии, не получила подкрепления в преобразовании хозяйственного комплекса и свелась к замене денежных знаков и установлению нового курса рубля. Деноминация по курсу 10:1, в соответствии, с которой был произведен перерасчет вкладов, заработной платы и государственного долга, был установлен новый паритет рубля по отношению к иностранным валютам - по золотому содержанию рубля в 0,987 г чистого золота. Вместе с тем из-за неограниченного бюджетного финансирования и дотаций его реальный курс сразу же начал падать из-за нарушения баланса между товарной и денежной массой.

Сберегательные кассы в нашей стране ограничивались лишь привлечением средств во вклады и передачей своих ресурсов монополистическому, по сути, распорядителю кредитов в лице государства.

Некоторые преобразования произошли в системе сберегательного дела в связи с принятием Постановления правительства от 4 мая 1972 г., в котором предусматривались меры по дальнейшему развитию и укреплению сберегательных касс и значительному расширению услуг, оказываемых сберегательными кассами населению, предприятиям, учреждениям и организациям.

Этим Постановлением отмечалось, что доходы сберегательных касс складывались за счет процентов, выплачиваемых Госбанком по средствам, хранящимся на счетах сберегательных касс, комиссионного вознаграждения, выплачиваемого организациями за прием в их пользу денежных платежей и оказания услуг, средств, получаемых в возмещение расходов, связанных с выполнением операций по государственным займам и денежно вещевым лотереям, комиссионного вознаграждения за услуги, оказываемые населению.

Этим Постановлением правительства устанавливалось также, что за счет прибыли сберегательных касс образовывался фонд развития сберегательного дела и фонд жилищного строительства и материального поощрения работников. Для руководства системой сберегательных касс вместо Главного управления Гострудсберкасс и госкредита было создано Правление Государственных трудовых сберегательных касс. Общее руководство системой Гострудсберкасс СССР возлагалось на Госбанк СССР.

Для развития вкладных операций в сберегательных кассах немалое значение имело укрепление денежной единицы. Деноминация по курсу 10:1, в соответствии с которой был произведён перерасчёт вкладов, заработной платы и государственного долга.

Прирост вкладов в 1962 году составил по стране в целом 1073,2 млн. руб., причём заметно возросли поступления на счете по вкладам путём безналичных расчётов - почти 13% оборота по приходу вкладов.

Расходы государства на выплату пенсий увеличились (в новом масштабе цен) с 3 миллиардов рублей в 1955 году до 7,6 млрд. в 1961 году. Государственный банк рекомендовал конторам банка проводить работу по улучшению обслуживания пенсионеров путём перевода пенсий через предприятия связи и перечисление во вклады в сберкассах. Однако по началу новый порядок вызывал возражения со стороны банковских работников, поскольку, по их мнению, перевод пенсии через почту или сберкассу оформлять значительно сложнее, чем выплату наличными в банке, для чего достаточно было выписать расходный кассовый ордер; что суммы пенсий проходят по счетам в сберкассе лишь ''транзитом'', вызывая излишние трудовые процессы, помимо этого возникали значительные почтовые расходы - аналогичные претензии высказывались и в отношении приёма через сберкассы налоговых платежей. В связи с этим предлагалось производить перечисления во вклады только работающим пенсионерам или предоставить право выбора самим пенсионерам.

Перестройка экономики страны и успехи в колхозном восстановлении дали возможность провести в конце 1947 года денежную реформу и отменить карточную систему снабжения. При этом большое влияние на рост популярности сберкасс и доверия к ним со стороны трудящихся оказал сам порядок переоценки вкладов - по сравнению с наличными деньгами. Это прежде всего отразилось на увеличении количества вкладчиков и сумм вкладов в последующие годы, что, в свою очередь, имело важное значение для закрепления результатов денежной реформы.

С 1 января 1963 года Совет Министров возложил на Госбанк организацию сберегательного дела и передал всю систему сберегательных касс из Министерства финансов в его ведение. Уже на первых порах после передачи сберкасс в ведение Госбанка он пошёл по линии объединения своих приходных касс со сберегательными учреждениями, что в такой ситуации было, в общем, наиболее целесообразным решением. Передача сберкасс в ведение Госбанка была призвана обеспечить дальнейшее улучшение их деятельности и постепенное расширение функций с тем, чтобы наряду с выполнением работы по привлечению сбережений населения в ближайшее время возложить на сберегательные кассы, где это необходимо, расчётное и кассовое обслуживание предприятий, организаций и учреждений, приём от населения платежей в бюджет, за коммунальные и другие услуги, а так же выполнение других операций. Расширение функций сберегательных касс планировалось провести постепенно, без излишней спешки и после тщательной подготовки.

На первом этапе, уже с 1963 года, предполагалось повсеместно привлечь центральные сберкассы 1 разряда к приёму от населения платежей за коммунальные услуги (частично путём объединения их с приходными кассами Госбанка), далее - по приёму налоговых, страховых и других платежей населения в государственный бюджет, далее - открывать в сберкассах текущие счета школ, больниц, детских садов и других организаций с небольшим объёмом расчётно-кассовых операций.

При передаче сберкасс в ведение Госбанка открывались дополнительные возможности для улучшения инкассации и кладового хозяйства, а так же механизации учётно-операционной работы в сберкассах. Передача сберкасс Госбанку и упразднение специальных банков внесли существенные изменения в структуру ресурсов кредитного плана, поскольку привлечённые сберкассами средства в виде вкладов стали направляться Госбанком для кредитования народного хозяйства, в результате Госбанк сосредоточил до 95% всех операций по кредитованию народного хозяйства, а учитываемый Госбанком платёжный оборот в 1963 году вырос до 490 миллиардов рублей против 325 миллиардов в 1959 году.

Практически вклады и раньше служили одним их источников кредитных ресурсов Госбанка. Так, средства в размере не менее 3% остатка вкладов, представлявшие необходимый кассовый резерв для обеспечения операций сберкасс, хранились на текущих счетах в Госбанке. Остальная сумма привлечённых вкладов перечислялась в доходную часть бюджета, считалась ''займом'' сберкасс; в свою очередь, соответствующие суммы из этих средств, планировались в качестве устойчивого пассива по кредитному плану Госбанка для формирования ссудного фонда по среднесрочным и долгосрочным кредитам.

В числе мероприятий, направленных на улучшение обслуживания населения, по существу впервые было обращено серьёзное внимание на развитие безналичных перечислений. С 1 апреля 1965 года в сберкассах были введены новые условия оплаты труда, способствовавшие усилению материальных стимулов в работе.

В 1966-1967 годах, сберкассы со штатными работниками в населённых пунктах, где не было учреждений Госбанка, получили разрешение на выполнение операций по выдаче наличных денег по поручениям Госбанка учреждениям, предприятиям, организациям и колхозам для выплаты заработной платы и приравненных к ней платежей. В связи с этим сберкассы начали с 1966 года в своём делопроизводстве всё больше применять формы банковской документации. Сберкассам было, кроме того, передано большое количество текущих счетов профсоюзных комитетов, касс взаимопомощи, а так же общественных организаций, не занимающихся хозяйственной деятельностью. Количество ведущихся в сберегательных кассах счетов учреждений и организаций к 1965 году увеличилось до 325 тысяч. В 1974 году начало осуществляться долгосрочное погашение облигаций государственных займов, в своё время отсроченных на 20 лет.

В целом по стране объём оборотов по приходу и расходу вкладов в 1971-1975 годах увеличился на 377 млрд. руб., и таким образом прирост вкладов составил 37,7 млрд. руб. или 47,6%. Количество счетов выросло с 80 до 106,6 млн., а остаток вкладов достиг 91 млн. руб. Иными словами, количество счетов за годы 9-й пятилетки возросло на треть, остаток вкладов возрос практически вдвое, а средний размер вкладов почти в 1,5 раза. При этом на селе все эти показатели росли несколько быстрее, в особенности количество вкладчиков, которое увеличилось почти на 40%. Однако из общего остатка вкладов 73% по-прежнему приходилось на вклады горожан; в целом же за десятилетие 1965-1975 годов рабочих увеличились в 5,4 раза, колхозников в 5 раз, служащих в 4,3 раза. Анализ данных ежегодной статистической отчётности сберкасс и материалов выборочных исследований в 1964, 1969 и 1974 годах говорит о том, что государствующей тенденцией в развитии сберегательного процесса стало постепенное накопление сбережений.

В июле 1977 года Совет Министров СССР утвердил новый Устав сберегательных касс, в котором получили отражение все происшедшие за истекшие почти 30 лет изменения в их деятельности, в организационном построении, объёме и характере выполняемых ими функций. Новый Устав сберкасс был разработан на основании постановления от 4 мая 1972 года. В соответствии с Уставом они определялись как единое общесоюзное кредитное учреждение, пользующееся правами юридического лица и действующего на принципах хозяйственного расчёта. Возглавляло работу Правление, в состав которого входили Председатель, три его заместителя, и три члена Правления. Они утверждались Совмином СССР по представлению правления Госбанка, на который и было возложено общее руководство деятельностью сберегательных касс.

Новый Устав определял задачи сберкасс в целом, их права, формы устройства и управления, источники образования и порядок использования средств, предусматривал перечень выполняемых сберкассами операций и устанавливал основные нормы, регулирующие взаимоотношения сберкасс с населением и другими учреждениями.

В соответствии с Уставом основная задача сберкасс определялась как предоставление населению возможности надёжного хранения свободных денежных средств, совершение денежных расчётов, содействие накоплению денежных сбережений в целях их использования в интересах развития народного хозяйства СССР, а так же осуществление расчётно-кассового обслуживания населения, предприятий, учреждений и организаций.

Сберкассы были обязаны принимать и выдавать вклады населению, вести текущие счета организаций, совершать безналичные расчёты, переводить вклады в другие сберкассы по поручениям вкладчиков, выдавать и оплачивать аккредитивы, выдавать расчётные чеки, принимать платежи за коммунальные услуги, продавать и покупать облигации государственного внутреннего выигрышного займа, продавать лотерейные билеты, выплачивать выигрыши по ним и по облигациям, продавать профсоюзные марки, знаки почтовой оплаты, марки госпошлины и билеты на проезд в городском транспорте, выплачивать персональные пенсии, заработную плату рабочим и служащим и денежные доходы колхозникам, принимать денежную выручку от торговых и бытовых и других предприятий и организаций, а так же другие операции. По всем совершаемым операциям они были освобождены от государственных и местных налогов и сборов. Сберкассам присваивалась монополия в организации сберегательного дела и выдаче вкладчикам документа под названием «сберегательная книжка».

За годы 10-й пятилетки (1976-1980) реальные доходы на душу населения увеличились на 17% (средняя заработная плата рабочих и служащих возросла более чем на 16%, а доходы колхозников на 26%). Завершилось повышение тарифных ставок и должностных окладов работников непроизводственных отраслей, что позволило увеличить заработную плату.

К концу 1980 года в сберкассах страны было открыто 142 миллиона новых счетов, что составляло 91% к численности населения, получающего доход, а остаток вкладов, соответственно, возрос за пятилетие с 91 до 156,5 млн. руб. или на 72%.

В целях совершенствования форм обслуживания с 1 февраля 1984 года сберегательные кассы начали принимать новые виды вкладов: молодёжно-премиальные, денежно-вещевые выигрышные и срочные вклады с дополнительными взносами. Были внесены так же изменения по срочным вкладам: с 1984 года они начали приниматься на срок не менее 1 года.

5 февраля 1985 года были утверждены специальные ''Правила о порядке выдачи через сберегательные кассы заработной платы''; 30 декабря было принято решение о безналичных перечислениях сумм комсомольских взносов. За 1981-1985 годы сберкассы привлекли во вклады 64,3 млрд. руб. К 1 января 1986 года на 171 млн. счетов хранились сбережения на сумму 220,8 млрд. руб., т.е. к концу 11-й пятилетки в стране на каждую тысячу человек, получающих доход, приходилось 929 счетов. В целях совершенствования форм обслуживания населения и предоставления дополнительных удобств в организации денежных сбережений с февраля 1984 года были введены новые виды вкладов, которые были благожелательно приняты населением (к 1 января 1986 года сумма сбережений по этим видам вкладов превысила 3,9 млрд. руб.). Увеличились безналичные поступления во вклады (объём которых за 1981-1985 годы составил свыше 165 миллиардов рублей против 87 млрд. в 10-й пятилетке). Проводились мероприятия по дальнейшему развитию безналичных расчётов населения с торговыми, коммунальными и другими предприятиями. Была расширена сфера применения чеков Гострудсберкасс СССР. Принимались меры к повышению уровня планово-экономической работы в учреждениях системы Гострудсберкасс. Учреждения системы широко пропагандировали сбережения и безналичные расчёты, активно используя в этих целях средства массовой информации. Серьёзное внимание уделялось совершенствованию сети касс, их организационной структуры и более рациональному территориальному размещению. Увеличивалось число касс со штатными работниками: их удельный вес поднялся в общем объёме с 64,2% к началу 1981 года до 68,3% к исходу пятилетки.

С каждым годом улучшался состав финансово-банковских работников за счёт притока молодых специалистов, окончивших высшие и средние специальные учебные заведения.

РОЛЬ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ И БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

2.1 Реформирование сберегательных учреждений в период перестройки

Дальнейшая деятельность сберегательных касс претерпела существенные изменения, связанные с коренными преобразованиями в экономике, которые были общим социально-экономическим кризисом, проявившимся во второй половине 80-х гг. Увеличение государственных расходов при сохранении неизменной структуры производства привело к ликвидации потребительского рынка. Государственный внутренний долг с 1984 по 1989 гг. вырос более чем в два раза и к 1990 г. составил 400 млрд. руб., из них 350 млрд. руб. были покрыты ресурсами банковской системы, преимущественно бесплатно и бессрочно

Важным методом оздоровления экономики должна была стать кредитная реформа, направленная на реорганизацию государственных банковских структур в акционерные коммерческие банки, ликвидацию искусственной монополии государства на использование сбережений населения.

Банковская реформа, проводимая в России в конце 80-х гг., предусматривала переход к двухуровневой банковской системе: центральный банк - специализированные банки. Государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию населения и юридических лиц. Следующим шагом к обретению независимости стало принятое в 1990 г. Постановление Верховного Совета РСФСР, в соответствии с которым Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР.

После выхода в свет Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в декабре 1990 г. Сберегательный банк РСФСР преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 г. и зарегистрировавший свой устав в Центральном банке РСФСР 20 июня 1991 г.

Преобразования в организации сберегательного дела были проведены в общем русле мер экономической ''перестройки''. На определённом этапе стало очевидным, что, как и многое другое, сберегательное дело требует дальнейшей модернизации. Одним из методов оздоровления экономики могла стать банковская реформа, направленная на реорганизацию государственных банковских структур, на ликвидацию искусственной монополии государства в использовании сбережений населения. Опыт развитых стран подсказывал, что сберегательные учреждения всех уровней должны быть выведены из непосредственного подчинения Государственному банку, а ассоциированным сберегательным кассам следует дать возможность развиваться в коммерческие банки. В рамках банковской реформы Государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сберегательный банк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию как населения, так и юридических лиц.

К моменту начала перестройки учреждения Сберегательного банка занимали видное место в кредитно-финансовой системе страны. Обширная сеть его отделений охватывала уже практически всю страну. К началу 1988 года в систему Сберегательного банка СССР входили 15 республиканских банков, 166 краевых, областных и городских управлений, 4,1 тысяча отделений с 50,7 тысяч филиалов и 22,1 тысяча агенств, а к середине 1990 года каждый административный район располагал банком, имеющем в своём подчинении от 15 до 40 филиалов.

В годы перестройки наибольшую популярность среди населения приобрели такие виды услуг, как выплата заработной платы через учреждения Сберегательного банка, осуществление безналичных расчётов с торговыми, бытовыми и другими предприятиями путём выдачи расчётных чеков, продажа сертификатов и кредитование населения.

К середине 1990 года объём привлечённых средств превысил 369 миллиардов рублей (их них около 8 миллиардов рублей было размещено в виде кредитов населению). В учреждениях банка было открыто 214 миллионов счетов по вкладам граждан и более 400 тысяч счетов организаций и учреждений. Сберегательный банк предоставлял широкий спектр банковских услуг: принимал разнообразные виды вкладов, отличающихся условиями хранения и выплачиваемого дохода, реализовывал облигации свободнообращающегося и целевых займов, сертификаты, казначейские обязательства, осуществлял безналичные расчёты с применением чековых книжек и расчётных чеков, выплачивал доходы трудящимся, пенсии, предоставлял кредиты населению. Ежедневно в учреждениях банка совершалось около 10 миллионов операций; объём только кассовых операций за год превышал 500 миллиардов рублей.

Следующий важный этап в истории Сберегательного банка ''открыло'' принятие в июле 1990 года постановления Верховного Совета РСФСР, которым бывший Российский республиканский банк Сберегательного банка СССР был объявлен собственностью России.

На состоявшемся 8 августа 1990 года расширенном заседании Правления Сбербанка СССР с участием председателей республиканских банков были рассмотрены актуальные вопросы деятельности системы в условиях перехода к рыночной экономике и экономическому суверенитету отдельных республик. Участники заседания пришли к единому мнению, что признание республиканского суверенитета на деле требует внесения кардинальных изменений в экономические и правовые основы деятельности системы Сберегательного банка СССР. Это относится, прежде всего, к вопросам юридического статуса учреждений Сбербанка, разграничения функций и определения соотношений прав и ответственности союзных и республиканских банковских органов, а так же использования привлекаемых банком средств населения, развития хозрасчёта в системе, компьютеризации банка. Была подчёркнута необходимость сохранить единую систему Сберегательного банка при том, чтобы были чётко разграничены функции и компетенция центра и банков союзных республик; Сбербанк ни в коем случае не должен терять статуса государственного банка, поскольку государство является гарантом сохранности вкладов.

На практике это означало следующее: Сбербанки союзных республик должны работать самостоятельно на условиях полного хозяйственного расчёта, самостоятельно распоряжаясь привлечёнными средствами, но вместе с тем действовать в рамках единых общесоюзных требований и участия кредитными ресурсами в создании обязательных резервов Госбанка СССР.

Верхний же уровень Сбербанка должен осуществлять разработку и проведение единой политики в области техники и технологии банковского дела, обеспечить координацию деятельности банков, межбанковские расчёты, организацию подготовки и переподготовки кадров и др. За центром должны были оставаться функции определения методики кредитных отношений, разработки единых правил учёта, отчётности и контроля в банковском деле, составление свободного баланса по системе. При этом имелось в виду, что союзный орган Сбербанка не должен вмешиваться в оперативную деятельность республиканских банков. Принципиальные же вопросы процентной, депозитной и кредитной политики должны вырабатываться республиканскими банками и центром совместно. Сбербанки союзных республик наделяются широкими полномочиями в сфере экономической деятельности. Они должны сосредоточить своё внимание на конкретных вопросах банковского обслуживания граждан, кредитования предприятий и организаций и т.п. Основным хозрасчётным звеном должны оставаться отделения банков. Однако дальнейшее развитие событий приняло такой оборот, что большая часть достигнутых договорённостей, особенно тех из них, что обеспечивали начала централизации, приобрела, к сожалению, чисто формальный характер.

После выхода в свет Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в декабре 1990 года Сбербанк России был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учреждённый на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года и зарегистрировавший свой Устав в Центральном Банке РСФСР 20 июня 1991 года. В соответствии с уставом Сбербанк, является акционерным коммерческим банком. Его учредителем выступает Центробанк Российской Федерации, который владеет контрольным пакетом (51%) его акций.

Сохраняя преемственность с историческими традициями сберегательного дела, Сбербанк значительно расширил сферу своей деятельности в области совершения депозитных, кредитно-расчётных и прочих кассовых операций, но так же стал работать с акциями, выдавать поручительства и гарантии, совершать операции с иностранной валютой, вести доверительные (трастовые) операции по поручению клиентов. В соответствии с Уставом Сбербанк уполномочен совершать весь спектр операций, разрешённых коммерческим банкам законодательством Российской Федерации в том числе:

приём и выдачу вкладов и других сбережений;

приём платежей от клиентов;

долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;

продажу и покупку, а так же управление государственными и другими ценными бумагами;

выпуск и реализацию лотерейных билетов;

предоставление во временное пользование индивидуальных сейфов для хранения документов и ценностей;

оказание консультационных и брокерских услуг;

осуществление лизинговых операций;

приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров и оказания услуг, принятия на себя риска исполнения таких требований и инкассация требований (форфейтинг);

представление интересов предприятий и организаций в финансовых и хозяйственных органах;

ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

проведение операций по обмену валюты, валютных аукционов и другие валютные операции, включая международные расчёты, кредитование в инвалюте, размещение её в депозиты на мировом валютном рынке и т.д., по лицензии Центрального Банка Российской Федерации;

выдачу поручительств и гарантий и других обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

выпуск, покупка, продажа и хранение платёжных документов (облигаций, чеков, аккредитивов, векселей, акций, т.п.) и иные операции с ними;

другие операции по банковскому обслуживанию клиентов.

Кроме того, Сбербанк получил право принимать участие своими денежными средствами в деятельности других финансово-кредитных институтов и предприятий, если она способствует выполнению уставных задач банка.

Таким образом, традиционно придавая основное значение выполнению операций, связанных с организацией сбережений населения, Сбербанк по характеру своей деятельности всё более превращается из специализированного в коммерческий, по существу, приобретая универсальный характер.

Последнее обстоятельство с особой силой ставит вопрос о приоритетах банка в новых социально-экономических условиях. Сбербанк не может не иметь существенных отличий от коммерческих банков. Начать уже с того, что в соответствии с действующим законодательством полная сохранность вверенных Сбербанку средств и других ценностей граждан и выдача их по первому требованию гарантированы государством. Этот принцип, разумеется, сам по себе вовсе не означает отказа от коммерческих принципов деятельности, но предполагает особую ответственность банка, в частности, при проведении активных операций, не допуская рисковых и спекулятивных.

Во-вторых, этот принцип акцентирует необходимость особой поддержки определённых групп клиентуры, обслуживаемых банком.

Важно подчеркнуть и такую чрезвычайно существенную роль Сбербанка, как своего рода ''стабилизатора'' нормального функционирования всей денежно-кредитной системы: опосредуя значительную часть денежного оборота населения, Сбербанк (в особенности это было характерно для периода 1989-1991 годов) немало способствовал ослаблению давления «избыточных» денег в руках некоторых социальных групп на потребительский рынок, косвенно снижая тем самым темпы роста цен и инфляции, аккумулируя же преобладающую часть сбережений, он играет важнейшую роль в обеспечении кредитными ресурсами всего народного хозяйства.

В ходе коренной перестройки банковского дела возрождаются и приобретают свой первоначальный смысл важнейшие понятия, имеющие ключевое значение для банковской деятельности. Одним из таких понятий является депозит, под которым обычно понимаются денежные средства клиентов в банках в форме вкладов, в том числе по соглашениям и договорам; именно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков.

Для вкладчиков банковские депозиты являются одним из видов так называемых «финансовых» инвестиций - то есть приносящих доход в виде банковского процента. Это относится, прежде всего к разного рода срочным вкладам, сберегательным и депозитным сертификатам. Значительную часть депозитов представляют собой вклады до востребования - наиболее ликвидные средства (за рубежом их так же называют «чековыми депозитами», имея в виду, что эти средства изымаются со счетов посредством выставления чеков).

В самом общем виде депозиты можно классифицировать несколькими путями, например, по категориям вкладчиков: депозиты физических и юридических лиц, а в составе последних депозиты коммерческих структур, государственного казначейства и других правительственных учреждений и депозиты некоммерческих организаций, или по формам изъятия: вклады до востребования-обязательства, не имеющие конкретного срока и изымаемые по частям, и бессрочные, изымаемые в полном объёме вклады на текущие счета, изымаемые полностью или частями и срочные вклады-обязательства, имеющие определённый срок, кратко или долгосрочные, а в составе последних - собственно срочные вклады, депозитные и сберегательные сертификаты и сберегательные вклады.

Одной из центральных проблем депозитной политики является определение оптимального периода хранения срочных вкладов. В качестве предельного срока хранения специалистами был рекомендован восьмилетний период, в основном совпадавший с нормативным сроком оборачиваемости капиталовложений в народном хозяйстве бывшего СССР, а средний срок хранения вкладов в Сбербанке, по данным экономических обследований, составляет 6-7 лет. В то же время, очевидно, необходима широкая шкала по срокам использования (депозиты текущие, срочные, целевые) и величине процентных ставок.

Другой важной проблемой является создание системы действенных экономических стимулов, прежде всего оптимального уровня процентной ставки.

Особая роль в структуре пассивов Сберегательного банка принадлежит вкладам граждан. Длительное время привлечение сбережений населения во вклады было, по существу, единственной, пассивной операцией сберегательных учреждений. В настоящее время это уже не так, и тем не менее ещё в 1991 году доля вкладов составляла более 90% всех пассивов, а с учётом прочих пассивов (начисление процентов, средства в междукассовых расчётах и др. - почти 94%).

Помимо привлечения депозитов, Сбербанк, как и любой банк, проводит так называемые «активные операции» по размещению предоставленных в его распоряжение вкладчиками денежных средств, получающих отныне название «кредитных ресурсов». Размещение указанных ресурсов происходит по следующим направлениям: кредитование населения, кредитование предприятий и организаций, предоставление ресурсов Центральному Банку, предоставление межбанковских кредитов. Таким образом, основной активной операцией Сбербанка является кредитование. С переходом на коммерческие начала Сбербанк стал универсальным банком и значительно расширил сферу кредитования. Кредитование осуществлялось на принципах срочности, возвратности ссуд, обеспеченности, целенаправленности и платности.

Качественно новой формой деятельности учреждений Сберегательного банка становится кредитование - в первую очередь кредитование населения - на различные цели. Начатая в этом направлении работа рассматривается Правлением банка как перспективная, полностью соответствующая рыночной практике деятельности аналогичных банковских учреждений многих стран.

На первых порах учреждения Сберегательного банка взяли на себя кредитование населения в том объёме, который выполнялся прежде учреждениями Госбанка и Стройбанка СССР. На обслуживание было поставлено таким образом 1,1 млн ссудозаёмщиков этих банков, а объём принятой от них кредитной задолженности составил 1869 млн. руб. Это были кредиты садоводческим кооперативам и отдельным гражданам на возведение и ремонт индивидуальных жилых домов, а так же сельским жителям на приобретение коров и тёлок. Данные экономического анализа показывают, что наибольшим спросом пользовались кредиты на индивидуальное жилищное строительство и благоустройство садовых участков, поэтому целесообразно было развивать в первую очередь эти направления.

Предоставление и расширение сферы применения и рост объёма кредитов на жилищное строительство предопределялось остротой жилищной проблемы - как одна из возможностей её разрешения. За период с 1961 по 1987 год населением было построено с привлечением банковского кредита жилых домов общей площадью 667 млн. квадратных метров. Перспективность и даже определённая приоритетность кредитования жилищного строительства на том этапе непосредственно вытекала уже хотя бы из курса партии на обеспечение к 2000 году каждой семьи отдельной квартирой или домом.

Повышение размеров кредита, отмена ранее действовавших ограничений резко повысили спрос на ссуды: в 1986 году на жилищное строительство было выдано кредитов на 119 млн. руб., в 1987 году прирост составил 73 млн., а лишь за первое полугодие 1988 года было выдано уже 940 млн.

На что же конкретно стали теперь доставляться «инвестиционные» кредиты Сберегательного банка?

на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания в сумме 75% сметной стоимости строительства со сроком погашения 20 лет;

на покупку индивидуального жилого дома для постоянного проживания в размере балансовой стоимости со сроком погашения 15 лет;

членам ЖСК в размере 75% первоначального вступительного взноса и сроком погашения до 8 лет;

на строительство дома в сельской местности для сезонного проживания в сумме до 75 тыс. руб. (по состоянию на начало 1992 года) и сроком до 8 лет или садового домика и благоустройство участка на тех же условиях;

фермерским хозяйствам (суммы обговариваются в кредитном договоре, срок погашения от 3 до 15 лет в зависимости от целевого назначения кредита);

на покупку крупного рогатого скота - до 10 тыс. руб. или молодняка - до 5 тыс. руб. и сроком погашения до 3-х лет.

По всем перечисленным ссудам учреждения Сберегательного банка взимали с заёмщиков до 1991 года 2-3% годовых, а с 1991 года - 15%, при этом многим категориям ссудозаёмщиков - участникам и инвалидам войны, семьям погибших военнослужащих кредиты выдавались по льготной ставке (до 1991 года-0,5%, в 1992 году-8%), а некоторым бесплатно.

Одним из важнейших направлений в работе учреждений Сбербанка по совершенствованию обслуживания населения явилось развитие безналичных расчётов граждан с торговыми, коммунальными и другими предприятиями. За годы 11-й пятилетки эти расчёты составили 44,6 млрд. руб. Порядка 93% всего объёма безналичных платежей населения приходилось на расчёты с торговыми организациями.

Расширилась сфера применения расчётных чеков. С 1986 года оплата чеками была распространена на покупку авиабилетов, в отдалённых регионах страны, иностранной валюты советскими туристами. С июня 1987 года было разрешено производить чеками оплату товаров стоимостью свыше 100 руб., а торговым и другим предприятиям при расчётах чеком в случае необходимости давать сдачу наличными в пределах четверти суммы чека. Эта акция банка значительно упростила процесс покупки товаров.

Постепенно развивались операции по расчётам населения за приобретаемые в магазинах товары чеками из чековых книжек, выдаваемых в учреждениях Сберегательного банка. Надо сказать, что попытки внедрения чековых книжек для расчётов населения за промышленные товары предпринимались и ранее, например, в 1975 году в Москве. С 1985 года производился опыт их применения в Горьком и Казани. Однако целый ряд недостатков и неудобств, при пользовании или не позволил организовать их по-настоящему широкое применение: за всё время опыта было выдано всего 346 чековых книжек. Чековая книжка являлась именным денежным документом и была действительна в течении 2-х лет со дня её выдачи с возможностью продления, если чеки будут использоваться не полностью, ещё на 2 года. Сумма каждого чека лимитировалась лишь размерами текущего остатка по счёту. Обмен чеков на наличные мог быть произведён только в учреждениях Сбербанка. Срок начала действия чековых книжек на территории России был определён 1 декабря 1987 года. Сбербанк широко развернул целеустремлённую рекламно-информационную работу (в ней были задействованы центральная и местная печать, телевидение и радио), а так же работу по применению чеков для расчётов за все виды товаров и любые услуги по согласованию с местными советами.

Преимущества расчётов при помощи чеков очевидны: отпадает необходимость иметь при себе наличные деньги, 12 отрывных чеков позволяют в течении 2-х лет расплачиваться за любые виды товаров и услуг, либо в случае необходимости получить наличные деньги в учреждениях Сбербанка. Разработчики выражали надежду, что в дальнейшем, учитывая универсальность и неоспоримые удобства в обращении, чековая книжка потеснит существующие расчётные чеки, аккредитивы и денежные переводы, а по мере дальнейшего развития может стать и преобладающей формой расчётов. Вместе с тем пока у книжки имелся ряд неудобств, в частности, разработчики не смогли отказаться от необходимости предъявить паспорт при покупке товаров и оплате услуг. Количество чеков в книжке было, видимо, всё же недостаточно (предполагалось, что один платёж будет совершаться раз в два месяца). ''География'' новой формы расчётов была существенно ограничена. В то же время практика применения этой формы расчётов показала её универсальный характер.

Перестройка хозяйственного механизма на рыночных принципах, курс на расширение многообразия форм собственности вызвали необходимость развития таких важных для современной банковской практики финансовых институтов, как ценные бумаги и активно функционирующий фондовый рынок.

В финансово-кредитном аспекте ценные бумаги выступают гибким инструментом привлечения заёмных финансовых ресурсов. В силу своей ''общепризнанности'' на практике они широко используются в качестве обеспечения гарантии кредита или каких-либо обязательств, а некоторые их виды могут применяться в уплату налогов и долгов.

В 1987-1988 годах ряд советских предприятий, перешедших на новые формы хозяйствования, например, московское производственное объединение «Конвейер» и другие, по собственной инициативе начали выпускать акции. Поскольку юридические основы для такого рода деятельности отсутствовали, то 15 октября 1988 года было принято постановление Совета Министров СССР «О выпуске предприятиями и организациями ценных бумаг», а вслед за этим Министерство финансов и Госбанк выпустили временное положение «О порядке выпуска ценных бумаг предприятиями и организациями, переведёнными на полный хозяйственный расчёт и самофинансирование, и кооперативами, их союзами (объединениями) и коммерческими банками», которое в определённом плане учитывало богатый зарубежный опыт, и в особенности казавшийся наиболее легко применимым опыт стран социализма. В этом положении были в целом неплохо прописаны моменты, касающиеся посреднической роли банков, разных (по срокам, доходам) условий эмиссии, но вместе с тем ряд важных вопросов оставался нерешённым - например, не был продуман порядок их вторичного обращения и др.

В 1990 году была предпринята попытка использования «цивилизованных» методов покрытия государственного долга, связанных с размещением ценных бумаг - облигаций, казначейских обязательств. Однако, как показала практика, эти ценные бумаги оказались непривлекательными как для населения, так и для предприятий, и их покупка осуществлялась в основном банковской системой; таким образом, изменилось лишь «техническое оформление» отношений по покрытию государственного долга.

Начавшийся переход к рыночной экономике означал для Сберегательного банка коренное изменение всех основных «правил игры» - и в смысле принципов функционирования финансово-кредитной системы в целом, и механизма организации денежных сбережений, а так же роли и места самого банка в связи с воссозданием финансово-кредитных рынков как основного инструмента перераспределения денежных потоков, появлением новых возможностей организации сбережений - акций и облигаций новых коммерческих структур, депозитных сертификатов коммерческих банков, полисов новых страховых компаний и т.п.

Процессу сбережений в рыночной экономике противостоит процесс инвестирования, то есть вложения средств с целью получения дохода. Его формы могут быть различны, например, прямое вложение средств в производство в форме приобретения долей участия, акций и облигаций предприятия или приобретение недвижимости, или государственных ценных бумаг (важно, чтобы в конечном счёте вложенные средства выступали как фактор приращения стоимости, развития производства - иначе исчезает мотивация к тому, чтобы делать сбережения). Таким образом, сбережения, с одной стороны, выступают как важный источник новых инвестиций и увеличения национального богатства, а с другой стороны, продолжают выполнять и функцию ограничения потребительского спроса - особенно в условиях структурной перестройки экономики и сопровождающего эту перестройку неизбежного структурного спада производства.

На протяжении длительного времени, начиная в основном с 7-й пятилетки, продажа населению товаров и оказание платных услуг отставали от роста денежных доходов, что приводило к нарастанию неудовлетворённого платежеспособного спроса - количества денег, не имеющего эквивалента в товарах и услугах. Источником их балансирования могут быть только денежные сбережения населения. Таким образом, если в 1951-1965 годах каждому сбережённому населением рублю из прироста чистых доходов соответствовало материальное потребление на 4-5 руб., в годы 8-й пятилетки (1966-1970) такое соотношение сократилось и составило 1:2, а в 9-й (1971-1975) прирост чистых доходов населения распределился между накоплением и потреблением почти поровну: на 1 рубль прироста сбережений приходилось лишь 1,2 рубля прироста фонда личного потребления.

Возникал недостаток товарной массы для населения, одновременно у населения оседали деньги, по сути, являвшиеся принудительными сбережениями. Вклады в целом по стране увеличились с 1970 по 1987 год в 5,7 раза при росте номинальных денежных доходов населения в 2,2 раза. Высокие темпы роста сбережений отражали в основном влияние двух факторов: роста денежных доходов и недостаточного предложения товаров и услуг на потребительском рынке. Если в 1981 году в накопление было обращено 88% общего прироста доходов, то в 1983 году величина приростов почти сравнялась, а в 1987 году прирост сбережений превзошёл прирост доходов в 1,7 раза. На сумму этого превышения государство приобретало у предприятий ту не находящую спроса продукцию, которая в соответствующей спросу структуре должна была быть продана населению. Если за 1960-1985 годы национальный доход в фактических ценах увеличился примерно вчетверо, то рост расходов государственного бюджета в 5,7 раза, запасы товарно-материальных ценностей в народном хозяйстве - в 6,5 раза, в краткосрочные кредитные вложения банков в 10 раз, то есть рост краткосрочных кредитов более чем вдвое обогнал рост национального дохода. Соответственно увеличивались образуемые кредитом платёжные средства в обороте; количество денег возрастало без связи с увеличением реальной стоимости, а собственно движение денег всё больше, как мы видели, выходило из-под административного воздействия и контроля. Денежные сбережения населения к началу 1989 года определялись на уровне 296,7 млрд. руб., из них, около 160 млрд. руб. составляли вынужденные сбережения, а объём несбалансированного платёжеспособного спроса к концу 11-й пятилетки составлял где-то около 70 миллиардов рублей.

В условиях рыночной экономики и конкуренции между различными финансово-кредитными учреждениями сберегатели имеют свободу выбора между различными возможностями вложения средств. К 90-м годам в стране сложились три основных элемента сберегательной системы: сбережения в виде вкладов на банковских счетах (приблизительно 70%), в страховых полисах (4-5%) и в ценных бумагах (около 4% в облигациях госзаймов и до 1% в сертификатах Сберегательного банка) все данные на конец 1991 года.

Важнейшую роль играет первая группа, причём исторически преобладают вклады граждан в Сберегательном банке. Однако следует учитывать, что, во-первых, в соответствии с новым банковским законодательством сберегательные вклады населения могут приниматься всеми банками (которых к настоящему моменту создано и функционирует около 3 тысяч, и они сами определяют условия, на которых осуществляют вкладные операции), и во вторых, значительная часть вкладов Сбербанке представлена вкладами до востребования, большая часть которых, строго говоря, может считаться сбережениями лишь условно.

Можно, таким образом, констатировать возникновение новой ситуации, когда Сбербанк постепенно утрачивает исторически сложившееся положение монополиста на рынке сбережений в виде банковских вкладов.

Происходят крупные изменения и в других элементах сберегательной системы. Так, наряду с увеличением массы сбережений, вложенных в ставшие традиционными ценные бумаги (облигации государственных займов, сертификаты сберегательного банка), появляются и быстро развиваются операции с акциями, облигациями и другими ценными бумагами новых коммерческих структур (предприятий, банков, бирж), причём можно ожидать дальнейшего развития этой формы сбережений. Достаточно оживлённо развивается рынок сберегательных услуг, связанных с развитием страхового дела, где наряду с Госстрахом созданы и успешно действуют акционерные и частные страховые компании, осуществляющие весь комплекс услуг по долгосрочному страхованию жизни граждан.

При выборе альтернативных форм сбережения сберегатели руководствуются, как правило, несколькими основными критериями: надёжностью, доходностью и ликвидностью. Важен и тот факт, что в настоящее время самое большое влияние на выбор формы инвестирования оказывает высокая инфляция.

Подводя определённые итоги, следует отметить, что денежные сбережения населения, прежде всего организованные, продолжают сохранять большое социально-экономическое значение - и как важный макроэкономический фактор (в результате их накопления правительство получает в своё распоряжение значительные финансово-кредитные ресурсы), и так сказать, «на микроуровне»: с точки зрения сглаживания диспропорций между уровнем текущих доходов граждан и некоторыми ценами, рационализации структуры семейного бюджета, и в социальном плане (поддержание приличного уровня потребления после выхода на пенсию, оказание помощи молодым семьям и т.п.).

2.2 Дальневосточный банк Сбербанка России - крупнейшее кредитно-финансовое учреждение Дальнего Востока

Дальневосточный банк Сбербанка России создан 1 января 2001 года. В его состав вошли территориальные банки Сбербанка, работающие в пяти субъектах федерации - Приморском и Хабаровском краях, Амурской, Еврейской автономной и Сахалинской областях. Центральный офис банка находится в г. Хабаровске - столице Дальневосточного федерального округа.

Банк объединяет 23 отделения, 96 дополнительных офисов и 470 филиалов, расположенных от Северо-Курильска до Благовещенска и от Находки до Охотска. Здесь работает более 8,5 тыс. человек.