Безналичные расчеты в системе Банка России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Платежная система страны призвана обеспечить обращение безналичных денег между экономическими субъектами с целью своевременного, точного и в полном объеме выполнения их платежных обязательств. Платежная система России является жизненно важной составной частью финансовой системы. Она состоит из совокупности инструментов и методов, применяемых для осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками перевода, оборота и реализуется через набор различных механизмов, обеспечивающих движение между субъектами расчетных отношений. Платежная система есть совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности. Роль платежной системы в рыночной экономике может быть определена без преувеличения как «артериальная» в силу важности выполняемой ею функции - обеспечения динамики и устойчивости хозяйственного оборота посредством переводов денежных средств от одних экономических агентов другим.

Платёжная система России - неотъемлемый элемент рыночной экономики, своеобразный канал энергетического обмена, реализующий экономические возможности субъектов расчетов. Без оптимизации платежной системы никакие существенные перемены не смогут охватить всю национальную экономику в целом. Для России она имеет особую значимость, ибо стала одной из ключевых проблем реформирования экономики. В рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы четкой организации денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в жизни любого общества.

Платежная система - комплекс организаций, учреждений, а также набор инструментов и процедур, необходимых для проведения денежных расчетов между субъектами расчетных отношений, возникающих в процессе производства и реализации товаров и услуг.

Безналичные расчеты в современных условиях имеют большое значение, так как приводят к замещению наличных денег и снижению издержек обращения, т.е. к сокращению расходов на печатание наличных денег, их перевозку, пересчет и хранение. Рациональная организация безналичных расчетов решает такие проблемы, как нормализация платежного оборота, сокращение взаимной задолженности предприятий, учреждений и организаций, повышение ответственности хозяйствующих субъектов за состояние платежной дисциплины.

В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками - межбанковских расчетов, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторых других фактов.

Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетов их взаимных финансовых требований и обязательств.

Главный регулирующий орган системы безналичных расчетов - Банк России. Согласно Федеральному закону № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» среди его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых систем.

Задачей Банка России на современном этапе является выведение системы безналичных расчетов России на мировой уровень. Для выполнения данной задачи, в первую очередь, требуется провести оптимизацию расчетной сети самого Банка России с его многочисленными структурными подразделениями.

Своевременность, полнота перечислений, безошибочность работы, оснащенность средствами телекоммуникаций - это основные составные современной банковской платежной системы.

Исходя из вышесказанного, выбранная тема для выпускной квалификационной работы является актуальной.

Цель данной работы состоит в изучении и систематизации теории в области организации безналичных расчетов в системе Банка России, в обобщении порядка проведения и оформления электронных платежей на примере ГРКЦ Банка России по Еврейской автономной области и рассмотрения некоторых перспективных направлений развития расчетной сети. платежный безналичный расчет еврейский

С учетом намеченной цели в работе поставлены следующие задачи:

- изучить организацию безналичных расчетов;

- обобщить порядок учета и оформления электронных межрегиональных и внутрирегиональных платежей на примере Еврейской автономной области;

- сформулировать основные направления и перспективы развития расчетной сети Банка России.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав и заключения.

В первой главе дано общее понятие платежной системы России, описана структура платежной системы, основные ее элементы. Дается общая характеристика организации безналичных расчетов, форм безналичных расчетов, проводится общий анализ платежной системы Российской Федерации и Банка России.

Во второй главе рассматриваются тенденции развития экономики и денежно-кредитной сферы Еврейской автономной области. Раскрывается порядок проведения безналичных расчетов в подразделениях Банка России по Еврейской автономной области. Выполнен подробный анализ безналичных расчетов проведенных в отчетном году по счетам клиентов и рассмотрены способы проведения платежей через расчетную сеть Банка России. Описаны перспективы развития безналичных расчетов.

Работа выполнена на 66 листах, содержит 24 рисунка и 7 таблиц.

1. Характеристика платежной системы Российской Федерации

1.1 Платежная система Российской Федерации

В рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы четкой организации денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в жизни любого общества.

Платежная система - комплекс организаций, учреждений, а также набор инструментов и процедур, необходимых для проведения денежных расчетов между субъектами расчетных отношений, возникающих в процессе производства и реализации товаров и у услуг. Платежная система является базовой инфраструктурной составляющей национальной финансовой системы, предназначенной для перевода денежных средств между:

- хозяйствующими субъектами в процессе экономической деятельности;

- гражданами и хозяйствующими субъектами при продаже товаров, оказании услуг последними;

- гражданами по частным инициативам.

Основные параметры функционирования платёжных систем - надёжность, качество и скорость осуществления платежей, а также востребованность и экономическая эффективность использования.

Платёжная система приводит в действие внутренний и внешний экономические обороты, связывает друг с другом и населением различные сферы, отрасли хозяйствующих субъектов и регионы государства.

В макроэкономике платёжная система опосредует реализацию валового продукта, использование национального дохода через перераспределительные процессы, осуществляемые в виде потока наличных и безналичных денег - денежного оборота.

В микроэкономике платёжная система обеспечивает смену форм стоимости, установление связей между хозяйствующими субъектами, непрерывность производства и кругооборот товаров и денег в народном хозяйстве, рентабельность, а также функционирование бюджетных звеньев.

Целями платёжной системы являются:

- поддержание стабильности национальной финансовой системы;

- снижение операционных издержек в экономике;

- повышение эффективности использования финансовых ресурсов;

- повышение ликвидности финансового рынка;

- обеспечение реализации денежно-кредитной политики.

Основная задача платёжной системы состоит в совершении переводов денежных средств с надлежащей степенью надёжности и безопасности.

К правовой базе регулирования платежной системы России относятся Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные законы Российской Федерации, основными из которых являются Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности", принятые в соответствии с ними нормативные акты Банка России. Платежная система России, кроме того, регулируется договорами банковского (корреспондентского) счета, заключаемыми между Банком России и его клиентами, кредитными организациями и их клиентами. Указанные документы служат правовой основой для функционирования и развития платежной системы России.

Гражданский кодекс Российской Федерации содержит основные нормы, регулирующие наличные и безналичные расчёты в Российской Федерации. Проведение безналичных расчетов возможно при открытии банковских счетов в кредитных организациях и учреждениях Банка России.

ГК РФ определен порядок открытия и условия договоров банковского вклада и банковского счета. Очередность списания денежных средств со счёта при их недостаточности для удовлетворения всех предъявленных к нему требований (приоритетность исполнения в зависимости от типа платежа). Сроки проведения операций по счёту, формы расчётов и ответственность участников за проведение платежа. Кредитная организация обязана перечислять со счёта клиента и зачислять поступившие на счёт клиента денежные средства не позже дня, следующего за днём поступления в банк соответствующего расчётного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счёта.

В соответствии со ст. 80 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» общий срок осуществления платежей по безналичным расчётам не должен превышать двух операционных дней, если указанный платёж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пяти операционных дней, если указанный платёж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливает полномочия Банка России в области платежей.

Вышеуказанными законодательными актами не устанавливаются правила функционирования платёжных систем России и ответственность участников. Правила осуществления операций в различных платёжных системах определяются нормативными актами Банка России, ответственность участников расчётов регулируется договорами между участниками и операторами платёжных систем.

Платежная система Российской Федерации включает в себя все формы институционального и инфраструктурного взаимодействия в финансовой системе при переводе денежных средств от плательщика к получателю (Рис.1).



Рис.1 Национальная платежная система

Вклад центрального банка в формирование национальной платежной системы представляется ключевым, так как он является оператором своей системы, органом наблюдения в отношении значимых частных платежных систем, пользователем платежных услуг, а также катализатором реформирования системы.

Международные организации определяют следующие элементы национальной платежной системы: (Рис. 2)



Рис.2 Национальная платежная система. Основные элементы и их взаимодействие

- Платежные инструменты, используемые для инициирования и направления перевода денежных средств со счетов плательщиков на счета получателей в финансовых учреждениях;

- Платежные инфраструктуры для инициирования и клиринга платежных инструментов, обработки и передачи платежной информации, а также перевода денежных средств между учреждениями-плательщиками и получателями;

- Финансовые учреждения, которые включают центральный и коммерческие банки, открывающие счета для осуществления платежей, предоставляющие платежные инструменты и услуги потребителям, а также предприятия и организации, являющиеся операторами сетей операционных, клиринговых и расчетных услуг по платежам для этих финансовых учреждений;

- Рыночное взаимодействие через соглашения, договоренности или договоры по созданию различных платежных инструментов и услуг, формированию цен на них, а также их предоставлению и приобретению;

- Консультации с заинтересованными сторонами, являющиеся важным инструментом стратегического планирования и развития эффективных рынков платежных услуг. Они также способствуют получению информации для центральных банков и иных ключевых заинтересованных сторон о возникающих тенденциях и процессах развития;

- Законы, стандарты, правила и процедуры, установленные законодательными, судебными и регулирующими органами, которые определяют и регулируют механизм перевода платежей и рынки платежных услуг;

- Наблюдение и другая государственная политика для обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Особое место в платежной системе занимает Банк России. Являясь участником и оператором платежной системы, Банк России координирует и регулирует расчетные отношения, осуществляет мониторинг за деятельностью частных платежных систем. Банк России, определяет основные положения функционирования платежных систем, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, разрабатывает порядок составления и представления статистической отчетности, характеризующей платежную систему России, с целью повышения ее прозрачности, а также осуществления контроля за деятельностью кредитных организаций на рынке расчетных услуг.

Центральный банк несет ответственность по наблюдению за национальной платежной системой.

Структурными подразделениями Банка России, отвечающими за обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы, являются Департамент регулирования, управления и мониторинга платёжной системы Банка России и Департамент регулирования расчётов. В территориальных учреждениях Банка России созданы подразделения (управления и отделы) платёжных систем и расчётов. Указанные подразделения Банка России осуществляют наблюдение за платёжной системой, проводя мониторинг статистических показателей, характеризующих деятельность платёжной системы Банка России и частных платёжных систем.

В рамках обеспечения своей деятельности по наблюдению за национальной платежной системой Департаментом в 2007 году были подготовлены проекты Положения БР «Об осуществлении Банком России наблюдения за частными платежными системами в Российской Федерации» и Указания БР «О порядке взаимодействия структурных подразделений Банка России при осуществлении наблюдения за частными платежными системами в Российской Федерации». Разрабатываются методики по выявлению и идентификации частных платежных систем, по оценке их рисков и эффективности функционирования , а также оценке правил их деятельности.

Отношения между учреждениями Банка России и обслуживаемыми ими кредитными организациями (филиалами) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета), который заключается между Банком России и кредитной организацией.

Кредитная организация имеет право открыть корреспондентский счет с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Основанием для открытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России является заключение Договора счета.

Закрытие корреспондентского счета производится при расторжении Договора в случаях, предусмотренных законодательством, нормативными актами Банка России и Договором. Сторона - инициатор расторжения Договора направляет другой стороне письменное заявление о закрытии корреспондентского счета в связи с расторжением Договора. При закрытии счета, остаток денежных средств перечисляется на основании платежного поручения банка-респондента на его корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой кредитной организации. Банк-корреспондент уведомляет о закрытии корреспондентского счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.

Кредитным организациям, открывшим корреспондентские счета в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК). Кредитные организации (филиалы) могут направлять расчетные документы в подразделения расчетной сети Банка России с даты внесения сведений о них в "Справочник БИК РФ".

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами. Кредитная организация определяет вид платежа ("почтой", "телеграфом", "электронно") и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Операции по списанию или зачислению денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации подтверждаются выпиской по корреспондентскому счету. При получении выписки кредитная организация зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции.

Кредитная организация может предоставлять расчетные документы на бумажных носителях, она представляет в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение в двух экземплярах. К нему прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов, которая составляется кредитной организацией в двух экземплярах.

Первые экземпляры сводного платежного поручения являются основанием для совершения операции по корреспондентскому счету кредитной организации и помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию плательщика. Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи возвращаются кредитной организации с отметкой об их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов. Расчетные документы, не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета и извещением о возврате расчетных документов.

Кредитная организация может предоставлять электронные платежные документы. Сформированный ЭПД или пакет ЭПД кредитная организация направляет в подразделение расчетной сети Банка России с использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе. В зависимости от принятого в подразделении расчетной сети Банка России способа обмена информацией кредитная организация направляет ЭПД (пакет ЭПД) в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата, которые формируются в соответствии с требованиями Банка России.

Расчетные операции по корреспондентскому счету кредитной организации при наличии денежных средств, осуществляются списанием этих средств в порядке поступления распоряжений владельца в течение операционного дня. Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации не ниже суммы всех требований к нему либо выполнение условий, предусмотренных договором счета, позволяющих проводить расчетные операции. Операции по списанию и зачислению денежных средств, осуществляемые по корреспондентскому счету кредитной организации, отражаются на балансе кредитной организации датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка России.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете банка операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. Не исполненные по окончании операционного дня из-за недостаточности средств на корреспондентском счете расчетные документы, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России.

Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются посредством корреспондентских счетов, открываемых друг у друга (счета «ЛОРО», «НОСТРО») или путем использования внутрибанковских платёжных систем для расчётов между подразделениями одной кредитной организации.

Расчетные операции по корреспондентским счетам кредитных организаций, открытым в других кредитных организациях, и по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации, осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по балансу кредитных организации участников прямых расчетов, а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации. Внутрибанковские правила должны обеспечивать составление ежедневного сводного баланса, своевременное проведение платежей и управление ликвидностью кредитной организации.

Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами. Кредитная организация заключает Договор и открывает на имя филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в других кредитных организациях.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета "Лоро" осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента, составленному и оформленному с соблюдением требований, установленных нормативными документами Банка России, при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или Договором.

Банк-корреспондент прекращает проведение операций по корреспондентскому счету "Лоро" при расторжении Договора после получения заявления банка-респондента о закрытии корреспондентского счета или наступлении указанной в нем даты расторжения Договора. Все поступающие в банк - корреспондент расчетные документы для списания со счета банка-респондента подлежат возврату с указанием причины возврата: "Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета".

Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком-корреспондентом в день их получения. Банк-корреспондент осуществляет операцию по корреспондентскому счету "Лоро" при условии, что платежное поручение банка-респондента составлено с соблюдением установленных Банком России требований.

При осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам "Лоро", "Ностро" банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.

Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации.

Платёжная система Банка России является наиболее значимой в платёжной системе России. Платежи осуществляются на валовой основе в рублях.

Платёжная система Банка России является двухуровневой системой, в которой счета клиентов Банка России открываются и ведутся в учреждениях Банка России. Участниками системы электронных платежей являются: Банк России, РКЦ, ГРКЦ. Пользователями системы электронных платежей Банка России являются кредитные организации, их филиалы и другие клиенты Банка России, банковские счета в учреждениях Банка России. По данным Книги государственной регистрации кредитных организаций можно отметить уменьшение количества учреждений Банка России и кредитных организаций, но увеличение числа филиалов по сравнению с анализируемым периодом.

Таблица 1. Участники и клиенты платежной системы Банка России

Учреждения Банка России	Кредитные организации	Филиалы кредитных организаций	Клиенты, не являющиеся кредитными организациями
01.01.07	01.01.08	01.01.07	01.01.08	01.01.07	01.01.08	01.01.07	01.01.08
923	782	1 189	1 136	2 062	2 285	36 401	29 324
Темп роста	84,7		95,5		110,8		80,6
В территориальном разрезе:
ЕАО
3	2	0	0	6	6	44	61
Приморский край
14	12	9	8	39	50	243	224
Амурская область
4	4	5	5	10	10	242	230
Хабаровский край
4	4	5	5	26	28	163	175

По данным таблицы наблюдается снижение количества учреждений Банка России в целом по стране на 141, в том числе и по Дальневосточному региону на 3. И наблюдается уменьшение количества кредитных организаций на 53, и в тоже время рост филиалов кредитных организаций на 223.

Платёжная система Банка России имеет региональные компоненты, которые расположены и функционируют в каждом территориальном учреждении Банка России.

Региональные компоненты платёжной системы функционируют по местному времени в 11 часовых поясах.

Для завершения расчётов кредитным организациям, которые заключили договоры с Банком России, в отдельных регионах предоставляются кредиты «овернайт» под залог ценных бумаг, находящихся в Национальном депозитарном центре.

В платёжной системе Банка России используются национальные банковские идентификационные коды и единые форматы расчётных документов.

Структурными подразделениями Банка России, отвечающими за обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы Банка России, являются Департамент регулирования, управления и мониторинга платёжной системы Банка России и Департамент регулирования расчётов. В территориальных учреждениях Банка России созданы подразделения (управления и отделы) платёжных систем и расчётов. Указанные подразделения Банка России осуществляют наблюдение за платёжной системой, проводя мониторинг статистических показателей, характеризующих деятельность платёжной системы Банка России и частных платёжных систем.

Показатели, применяемые для характеристики платёжной системы Российской Федерации, Департамент получает из форм статистической и бухгалтерской отчётности, представляемых кредитными организациями, территориальными учреждениями Банка России. Кроме того, используются различные виды справочной информации Госкомстата, Книги государственной регистрации кредитных организаций.

Платежи через платежную систему Банка России осуществляются как электронным способом, так и с использованием бумажной технологии.

- С использованием бумажных технологий:

Расчёты, осуществляемые с применением авизо (почтовых и телеграфных)

- С использованием электронных технологий:

Внутрирегиональные электронные расчеты (ВЭР);

Межрегиональные электронные расчеты (МЭР)

Валовые расчеты в режиме реального времени (БЭСП)

Рис.3 Платежи, осуществляемые с помощью бумажных и электронных технологий

По данным на 01.01.2008 года количество платежей, осуществляемых с помощью электронной технологии, составило 99,7%, а с помощью бумажной технологии - 0,3% (рис. 3).

Платежи с использованием бумажной технологии относятся к платежам, при которых расчётные документы доставляются из одного учреждения Банка России в другое по почте, телеграфу или службам учреждений Банка России.

Платежи с использованием бумажной технологии применяются в тех случаях, когда учреждения Банка России в отдельных регионах не проводят электронные платежи, а также при применении расчётных документов, кроме платёжных поручений, в случае, если они предоставляются в Банк России на бумажном носителе, или по другим причинам.

Расчётные документы между учреждениями Банка России при применении почтового способа доставляются в основном государственными специализированными службами.

Расчётные документы между учреждениями Банка России при применении телеграфного способа передаются по телеграфным каналам связи с использованием телетайпов учреждений Банка России или передаются на бумажном носителе подразделениями Министерства информационных технологий и связи Российской Федерации для последующей передачи учреждениям Банка России по телеграфным каналам связи.

Количество и объем платежей, проведенных платежной системой Банка России, представлен в таблице 2.

Таблица 2. Динамика и удельный вес платежей, проведенных платежной системой БР

	кол-во (ед.)	уд. вес	Объем (млн. руб.)	уд. вес
Всего платежей	833 867 631 119,8		445 753 176,8
Темп роста	119,8		166,8
Электронные технологии	831 019 694 120,0	99,7	444 622 174,7	99,7
Темп роста	120,0		167,0
Бумажные технологии	2 847 937	0,3	1 131 002,1	0,3
Темп роста	79,6		105,3

Система электронных платежей Банка России состоит из систем внутрирегиональных, межрегиональных электронных платежей и системы валовых расчетов в режиме реального времени.

Внутрирегиональные платежи осуществляются между плательщиком и получателем, расположенными на территории одного региона, а межрегиональные платежи - между плательщиком и получателем, расположенными на территории разных регионов.

Рис.4 Распределение платежей по уровню региональности.

По данным за 2007 год в целом по стране большее количество платежей приходится на внутрирегиональные - 84,4%, а межрегиональные составляют 15,6% (рис.4).

Проведение электронных платежей основано на нормах Гражданского кодекса Российской Федерации, других законов, а также нормативных актов Банка России.

Осуществление внутрирегиональных электронных платежей регулируется региональными правилами и договорами с клиентами Банка России с учётом требований нормативных актов Банка России.

Региональные правила устанавливают график обмена и обработки электронных платежей, форматы электронных сообщений, а также средства криптографической защиты информации.

По внутрирегиональным электронным платежам расчёты совершаются в течение операционного дня, когда инициируется платёж исходя из графика обмена и обработки электронных платежей.

Правила осуществления межрегиональных электронных платежей являются едиными для всех регионов и установлены нормативными актами Банка России.

В каждом регионе одно учреждение Банка России назначено «головным участником расчётов» и на него возложены функции учёта и контроля межрегиональных электронных платежей.

Обмен сообщениями между головными участниками расчётов осуществляется через Межрегиональный центр информатизации при Банке России, который не проводит расчёты, а осуществляет коммуникативные функции.

Расчёты по межрегиональным электронным платежам осуществляются головными участниками расчётов по схеме «каждый с каждым» (на двусторонней основе) по счетам, открытым друг у друга.

Межрегиональные электронные платежи совершаются, как правило, день в день, а между регионами, расположенными в удалённых часовых поясах, - не позднее следующего дня.

Платежи, совершаемые электронным способом, могут направляться клиентами в Банк России по системам телекоммуникации, на магнитных и бумажных носителях. В последнем случае они преобразуются в электронный вид учреждениями Банка России.

В 2007 году платежи по каналам связи составили 95,0%, на магнитных носителях - 0,1%, на бумажных носителях - 4,9% (рис. 5).



Рис. 5 Распределение платежей по способу поступления документов.

Система валовых расчетов в режиме реального времени предназначена для перевода крупных и срочных сумм платежей, обеспечивая безопасность и оперативность осуществления платежей, возникающих во всех сферах финансовой и экономической деятельности

Система безналичных электронных срочных платежей является централизованной на федеральном уровне системой, в которой осуществляются валовые расчеты в режиме реального времени по платежам всех участников системы БЭСП, независимо от их территориального расположения.

Платежи в системе валовых расчетов в режиме реального времени проводятся только между участниками системы БЭСП.

Участниками системы БЭСП являются подразделения расчетной сети Банка России (ГРКЦ, РКЦ), кредитные организации (филиалы), другие клиенты, не являющиеся кредитными организациями (филиалами).

Участники системы БЭСП подразделяются на особых (ОУР), прямых (ПУР) и ассоциированных участников расчетов (АУР).

ОУР - подразделение расчетной сети Банка России, включенное в Справочник БИК в качестве ОУР, которое имеет право осуществлять расчеты и проводить платежи через систему БЭСП.

ПУР - кредитная организация (филиал), включенная в Справочник БИК в качестве ПУР, которая имеет право осуществлять расчеты и проводить платежи через систему БЭСП в режиме реального времени и имеет возможность использовать все услуги системы БЭСП.

АУР - структурное подразделение Банка России, не являющееся ОУР, кредитная организация (филиал), не являющаяся ПУР, другие клиенты, которые осуществляют расчеты и проводят платежи через платежную систему Банка России на уровне ТУ и имеют возможность использовать отдельные услуги системы БЭСП.

Для проведения платежей через систему БЭСП плательщик составляет расчетный документ в виде платежного поручения в соответствии с правилами заполнения полей расчетных документов и указывает в поле «Вид платежа» значение «срочно» в соответствии с нормативными актами Банка России.

Платежи участников системы БЭСП проводятся путем направления средств от участника системы БЭСП - плательщика к участнику системы БЭСП - получателю платежа посредством передачи электронного платежного сообщения от участника системы БЭСП - составителя участнику системы БЭСП - получателю электронного платежного сообщения. Сумма каждого платежа в режиме реального времени отражается на банковском счете участника системы БЭСП, открытом в учреждении Банка России.

Важным преимуществом новых технологий, таких как система валовых расчетов в режиме реального времени, совершения межбанковских расчётов является повышение на их основе достоверности, надёжности и защищённости обрабатываемой и хранимой информации, поэтому необходимым техническим условием реализации системы межбанковских электронных платежей в системе Банка России являются надёжная телекоммуникационная среда и согласованное информационное обеспечение между участниками платежей.

Кредитные организации и Банк России осуществляют платёжное обслуживание клиентов на платной основе.

Каждая кредитная организация самостоятельно определяет тарифы за оказание платёжных услуг. Одни кредитные организации устанавливают фиксированный тариф за обработку расчётного документа, не зависящий от суммы платежа, другие, наоборот, в качестве платы взимают определённый процент от суммы платежа.

С 1 января 1998 года в целях демонополизации платёжной системы в России и создания условий для развития альтернативных услуг частного сектора Банк России ввел плату за предоставление платёжных услуг.

Тарифы утверждаются Советом директоров Банка России и используются для управления процессами, протекающими в платёжной системе России.

В целях стимулирования внедрения клиентами Банка России современных средств связи и электронных платежей по ним установлены низкие тарифы; более высокие - по платежам с использованием бумажных носителей. Установление самых высоких тарифов на услуги к концу операционного дня призвано:

· способствовать выравниванию объёма документооборота в пределах операционного дня;

· ускорению оборачиваемости денежных средств;

· активизации процессов управления внутридневной ликвидностью кредитных организаций.

Тарифная политика Банка России базируется на твёрдых тарифах, не зависящих от суммы платежа, установленных за обработку одного платёжного документа.

Тарифы на платёжные услуги Банка России дифференцированы в зависимости от:

· способа осуществления платежа (электронные платежи, платежи с использованием телеграфной и почтовой технологии);

· способов передачи клиентами в Банк России платёжных документов (по телекоммуникационной системе, на магнитных носителях, на бумажных носителях);

· периода времени поступления расчётных документов от клиента в Банк России по телекоммуникационной системе в пределах времени, установленного для их приёма.

Ряд платёжных операций осуществляется Банком России на бесплатной основе в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе операции со средствами бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов, а также перечисление налоговых платежей.

Таблица 3. Платежи клиентов, проведенные платежной системой БР на платной и бесплатной основе

	2006	2007
	Кол-во	Объем (млн. руб.)	Кол-во	Объем (млн. руб.)
Платежи кредитных организаций
всего	571 421,2	229 949 442, 2	698 802,8	363 167 488,0
На платной основе	328 390,8	204 139 676,8	416 705,6	297 785 108,5
Удельный вес	57,5	88,8	59,6	82,0
На бесплатной основе	243 030,4	25 809 765,4	282 097,2	65 382 379,5
Удельный вес	42,5	11,2	40,4	18,0
Платежи клиентов не являющихся кредитными организациями
всего	143 091,8	43 018 197,1	174 268,6	50 895 458,7
На платной основе	2 432,1	412 452,1	1 604,7	372 669,1
Удельный вес	1,7	1,0	0,9	0,7
На бесплатной основе	140 659,7	42 605 745,0	172 663,9	50 522 789,6
Удельный вес	98,3	99,0	99,1	99,3
Итого	714 513,0	272 697 639,3	873 071,4	414 062 946,7
На платной основе	330 822,9	204 552 128,9	418 310,3	298 157 777,6
Удельный вес	46,3	74,9	47,9	72,0
На бесплатной основе	383 690,1	68 415 510,4	454 761,1	115 905 169,1
Удельный вес	53,7	25,1	52,1	28,0

Основная масса платежей совершается на платной основе, а на бесплатной основе они составляют небольшой процент. Платежи клиентов, не являющихся кредитными организациями, в основном происходят на бесплатной основе, так как в учреждениях Банка России обслуживаются бюджетные организации (Табл. 3).

Банк России бесплатно обслуживает платежи клиентов на сумму, не превышающую установленный Банком России размер платежа.

Банк России взимает плату за услугу по изготовлению бумажной копии электронного платёжного документа.

Совершенствуя тарифную политику, Банк России приближает стоимость платёжных услуг к себестоимости проведения расчётной операции с целью более полного возмещения затрат на обслуживание клиентов.

1.2 Безналичные расчеты и их экономическое содержание

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Денежные расчеты принимают наличную и безналичную формы.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты, производимые путем записей на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты организовываются по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения.

1) Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей - обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества.

Главный регулирующий орган платежной системы - Центральный банк Российской Федерации. Согласно закону «О Центральном банке Российской Федерации» среди трех его основных задач, значатся обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены:

- установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов.

- координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых систем.

2) Принцип осуществления расчетов преимущественно по банковским счетам.

Наличие банковских счетов, как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» (ст. 30) в договоре должны быть указаны: стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов; имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей.

Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов могут открывать корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке по месту нахождения - в учреждениях Банка России.

3) Принцип поддержания ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики должны планировать поступления, списание средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

4) Принцип наличия акцепта (согласия) плательщика на платеж.

Данный принцип реализуется применением соответствующего платежного инструмента, свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств.

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам; на основании исполнительных листов, выданных судами; некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей.

5) Принцип срочности платежа - вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала и окончания, определенного периодом времени, порядок совершения действий в последний день срока даны в первой части Гражданского кодекса РФ (статьи 190-195). Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, к платежному кризису.

6) Принцип обеспеченности платежа.

Этот принцип тесно связан с принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

7) Принцип контроля всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. Каждое предприятие является одновременно покупателем и продавцом. Выступая покупателем, оно контролирует своевременность и правильность исполнения своих обязательств перед кредиторами в соответствии с договорами с тем, чтобы обеспечит нормальные хозяйственные связи со своими контрагентами. Выступая кредитором, то есть поставщиком своей продукции, предприятие в целях увеличения своей выручки проводит кредитный контроль за повышением уровня инкассации счетов дебиторов, предотвращением внеплановых отсрочек платежей, безвозвратных долгов, потерь крупных сумм.

Банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными фондами, осуществляют контроль за соблюдением ими установленных правил расчетов.

Организатором безналичных расчётов в Российской Федерации, разработчиком правил, форм и сроков расчётов, стандартов платёжных документов является Банк России.

Банк России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию платёжных и расчётных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Через свои учреждения Банк России осуществляет расчёты между кредитными организациями и в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчётов.

Формы безналичных расчетов определяются соглашением поставщика и покупателя исходя из условий поставок и реализации продукции.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет большого количества денежных знаков, которые потребуются при расчетах наличными деньгами. Широкое использование безналичных расчетов обеспечивает сокращение потребности в наличных деньгах, укрепляет платежную дисциплину и позволяет осуществлять контроль за своевременным проведением и правильной организацией расчетов.

Безналичные платежи в сравнении с платежами наличными имеют следующие преимущества:

- позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения;

- способствуют укреплению налично-денежного обращения, поскольку уменьшают сумму наличных средств, необходимых для совершения оборота;

- ускоряют оборот денежных средств (материальных ресурсов).

Безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались в максимально короткие сроки позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала, оборачиваемости средств.

1.3 Сущность и формы безналичных расчетов

Через российскую банковскую систему проходит не более 60% оптового денежного оборота и порядка 1% розничного.

Безналичные расчеты, определяемые как записи по банковским счетам, требуют обязательного документального оформления.

Наличным расчетам документальное оформление объективно не присуще, а определено государственными нормами.

В условиях преобладания наличных расчетов экономика менее прозрачна и управляема. Поэтому преимущество безналичных расчетов для налогового администрирования или эффективного расходования бюджетных средств очевидно.

Однако и предприятия, где преобладает безналичный денежный оборот, работают эффективнее, особенно крупные акционерные общества. В последние годы на крупнейших российских предприятиях наметилась явная тенденция увеличения значимости безналичных расчетов. На это указывает популярность зарплатных карточных проектов. На 01.01.2008 количество банковских карт, эмитированных карт кредитными организациями составило103 496 582 по сравнению с предыдущим годом тем роста составил 138,43% (74 762 192). Крупные предприятия увеличивают долю безналичных расчетов, даже, несмотря на большую прозрачность для налоговых органов.

В 1990-х годах безналичные расчеты и банковский бизнес существенно изменились в организационном и технологическом плане, изменилась их роль для экономики. За это время банковские работники основные свои усилия направляли на работу с клиентами, на расширение банковских услуг и совершенствование технологий (Рис 6).

Рис. 6 Количество эмитированных карт кредитными организациями

В условиях преобладающего бумажного документооборота и ручной обработки платежных документов тарифы за проведение безналичных платежей были большими. В настоящее время электронные технологии позволяют снижать издержки безналичных платежей до нескольких секунд и нескольких центров. Это делает безналичные расчеты эффективнее наличных не только по крупным платежам предприятий, но и по средним платежам населения.

Таблица 4. Структура платежей физических лиц в платежной системе России

	2006	2007	Темп роста, %
	кол -во тыс. ед.	объем млрд. руб	кол -во тыс. ед.	объем млрд. руб	кол -во	Объем
Платежи - всего	1 507 608,8	362 562,4	1 988 225,1	522 560,2	131,9	144,1
Документы физических лиц	351 392,8	1 007,2	721 277,6	2 149,9	205,3	213,5

Количество и объем платежей по сравнению с 2006 годом увеличились, но динамика осталась без изменений. Большинство расчетов проводятся с помощью платежных поручений, на втором месте находятся расчеты по инкассо, а на аккредитивы и чеки приходится маленькая доля в общем объеме платежей.

Кардинальное увеличение доли безналичных расчетов в денежном обороте может обеспечить экономию до 2% ВВП за счет снижения издержек обращения и сокращения потребности в оборотных средствах из-за ускорения их оборачиваемости. Благодаря совершенствованию технологии платежных систем можно получить принципиально новые решения в области автоматизации бухгалтерского учета, налогового администрирования, в адресном расходовании бюджетных средств, государственном статистическом наблюдении, массовом выходе среднего класса на фондовый рынок, в инфраструктуре для электронной коммерции и т.п.

Большинство существующих платежных систем автоматизировали действовавшие ранее технологии без кардинального переосмысления их организации. На рынке платежных услуг по-прежнему доминируют традиционные платежные системы.

Новые платежные системы, например, для расчетов в Интернете или с использованием электронных кошельков пока не завоевали значимой доли рынка.

Безналичные расчёты на территории Российской Федерации осуществляются в формах, установленных Гражданским кодексом Российской Федерации, к которым относятся:

- расчёты платёжными поручениями;

- расчёты по аккредитиву;

- расчёты по инкассо;

- расчёты чеками;

- иные формы, предусмотренные законом, установленные в соответствии с ним банковскими правилами и применяемые в банковской практике обычаями делового оборота.

Формы безналичных расчётов применяются клиентами кредитных организаций, а также самими банками. Стороны по договору вправе избрать любую из форм расчётов. В рамках форм безналичных расчётов в качестве участников расчётов рассматриваются плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчётам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Выбор формы расчётов определяется:

- характером хозяйственных связей;

- особенностью поставляемой продукции и условиями её приёмки;

- местонахождением сторон сделки;

- способом транспортировки грузов;

- финансовым положением юридических лиц.

Безналичные расчёты производятся через кредитные организации и учреждения Банка России.

К расчётным инструментам, используемым для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков (кредитовые переводы), относятся платёжные поручения и аккредитивы. К расчётным инструментам, используемым для получения платежа посредством дебетования счёта плательщика по инициативе получателя (взыскателя), относятся платёжные требования и инкассовые поручения

...