Расчёты платёжными поручениями - самая распространённая в настоящее время в России форма безналичных расчётов.

Расчеты платежными поручениями - это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Расчёты платёжными поручениями используются для совершения платежей широкого спектра: с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, с органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, уплате банку комиссионных и т.д.

Платёжными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:

- за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

- в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

- в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

- в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платёжные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров (услуг) или для периодических платежей.

Широкое применение платёжных поручений объясняется сравнительной простотой документооборота, что способствовало автоматизации процесса их обработки.

Платежное поручение действует в течение 10 банковских дней, не считая дня его выписки. Оно выписывается с помощью компьютерной техники в 3-х экземплярах при совершении операции в рамках одного учреждения банка, в остальных случаях заполняется 4 экземпляра документа.

По договоренности сторон платежи платежными поручениями могут быть срочными, досрочными, отсроченными. Срочный платеж совершается в следующих вариантах: авансовый платеж (до получения товара), после получения товара (путем прямого акцепта), частичные платежи.

При постоянных и равномерных поставках товаров и оказании услуг покупатели могут рассчитываться с поставщиками платежными поручениями в порядке плановых платежей - расчеты осуществляются не по каждой отдельной отгрузке или услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя па счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и услуг на предстоящий месяц, квартал.

Расчеты плановыми платежами - прогрессивная форма перечисления платежей, так как в своей основе имеет встречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторской - кредиторской задолженности, упрощает технику расчетов, дает возможность предприятиям и организациям заранее планировать свой платежный оборот.

Указанные плановые платежи применяются как по одногородним, так и по иногородним расчетам. Сумма каждого планового платежа устанавливается сторонами на предстоящий месяц (квартал) исходя из согласованной периодичности платежей и объема поставок по договору либо фактической поставки за предыдущий период. Плательщик может заблаговременно передавать банку платежные поручения на плановые платежи за предстоящий месяц. В этом случае платежные поручения регистрируются в специальном журнале и оплачиваются в день наступления срока платежа.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность использовать данную форму

расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих

условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее -- исполняющий банк) произвести такие платежи.

Доля аккредитивов в безналичных расчётах незначительна. Нераспространённость аккредитива объясняется более сложными правилами оформления расчётной операции по сравнению с другими формами расчётов. Аккредитив предназначен для расчётов с одним получателем средств. Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными)

Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Непокрытый - это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных клиентов и при условии установления между ним и банком, исполняющим аккредитив, корреспондентских отношений.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что аккредитив отзывной. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Платёж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива счет 40901 «Аккредитивы к оплате» на счёт получателя средств. Допускается частичные платежи по аккредитиву.

При аккредитивной форме расчётов полностью соблюдаются все основные правила осуществления расчётов:

- продукция оплачивается после её отгрузки;

- оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;

- плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;

- аккредитив открывается за счёт средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель - лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель -- лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщик -- банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете N 91207 "Бланки ".

Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его банк с заявлением по установленной форме на получение расчетной чековой книжки и предоставляет платежное поручение на депонирование суммы для расчетов чеками на специальном счете 40903 «Средства для расчетов чеками»

Документооборот при расчетах чеками сводится в целом к следующему. Чекодатель при приобретении товаров, работ, услуг выписывает расчетный чек, проставляя в нем следующие данные: сумму платежа (цифрами и прописью), наименование получателя платежа, место выписки чека; дату совершения платежа (при этом месяц указывается прописью).

Предприятие, принимающее в оплату расчетный чек (чекодержатель), должно убедиться в следующем: сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне и в чековой карточке; номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке; подпись чекодателя, проставленная в чеке, идентична подписи, проставленной в чековой карточке.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платёжным средством и могут применяться при расчётах во всех случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Не допускаются расчёты чеками между физическими лицами. Допускается приём чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определённых банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Чек удобен для расчётов в случаях когда:

- плательщик не хочет совершать платёж до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии платежа;

- продавец заранее не известен.

Расчётный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Расчёты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счёт клиента на основании расчётных документов осуществляет действия по получению платежа от плательщика. Для расчётов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк.

Расчёты по инкассо осуществляются на основании платёжных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств платежные требования или инкассовые поручения.

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика документы помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", направив извещение о постановке в картотеку. Указанное извещение направляется исполняющим банком банку-эмитенту не позже рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных документов в картотеку. При этом на оборотной стороне первого экземпляра расчетного документа делается отметка о дате направления извещения, проставляется штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются:

- в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

- для взыскания по исполнительным документам;

- в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия). При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.

Банки, обслуживающие должников (исполняющие банки), исполняют поступившие инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами.

Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.

Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания. Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке. Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

- по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

- при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

- по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа.

Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, и в иных случаях, предусмотренных договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "С акцептом". Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле "Окончание срока акцепта" проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. При исчислении даты в расчет принимаются рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет не включается.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

При акцепте платежных требований заявление составляется в двух экземплярах, первый из которых оформляется подписями должностных лиц, имеющих право подписи документов и оттиском печати плательщика.

При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается мемориальным ордером с внебалансового счета 90901 учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается со счета плательщика. Экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента.

При полном отказе от акцепта платежное требование подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.

При частичном отказе от акцепта платежное требование оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Сумма платежного требования, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также делает ссылку на закон (с указанием его номера и даты принятия), на основании которого осуществляется взыскание. В поле "Назначение платежа" взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, и об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета, либо дополнительного соглашения к договору банковского счета и отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

Участники расчетов вправе избрать любую из форм проведения расчётов. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчётам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Самая распространённая в настоящее время в России форма безналичных расчётов - расчёты платёжными поручениями.

Таблица 5. Структура платежей в разрезе используемых расчетных документов

	2006	2007
	Количество (тыс.)	Объем (млрд.)	Количество (тыс.)	Объем (млрд.)
Платежные поручения	1 006 182,9	351 279,9	1 114 584,5	510 874,7
Уд. Вес	95,78	99,2	93,24	98,68
Платежные требование, инкассовые поручения	43 371,6	2 644,0	80 506,8	6 630,3
Уд. Вес	4,13	0,75	6,73	1,28
Аккредитивы	353,7	101,1	29,1	138,4
Уд. Вес	0,03	0,03	0,002	0,03
Чеки	624,8	87,6	263,5	57,6
Уд. Вес	0,06	0,02	0,02	0,01
Всего платежей	1050533	354112,6	1195383,9	517701

В 2007 году по сравнению с 2006 годом количество и объем платежей с использованием платежных и инкассовых поручений увеличились, а расчеты с использованием аккредитивов и чеков уменьшились. Общее количество платежей в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличилось на 144850,9 тыс. рублей, а объем платежей увеличился на 163588,4 млрд. рублей.

2. Тенденции развития экономики и денежно-кредитной сферы Еврейской Автономной области

2.1 Состояние банковской системы региона

По состоянию на 1 января 2008 года банковский сектор Еврейской автономной области представлен 6 филиалами инорегиональных кредитных организаций, 15 дополнительными офисами, 10 операционными кассами, 7 операционными офисами, 2 кредитно-кассовыми центрами, 1 представительством коммерческого банка.

Ресурсная база филиалов на 99% была сформирована за счет привлеченных средств, 1% составляли фонды филиалов. Объем привлеченных филиалами средств увеличился на 37,2%, составив 4,2 млрд. рублей. В структуре привлеченных средств, так же, как и в предыдущем отчетном периоде, преобладали вклады населения - 44,3%, средства из системы расчетов - 31,1%, временно свободные средства юридических лиц на расчетных счетах - 12,8% прочие привлеченные средства - депозиты юридических лиц, выпущенные долговые обязательства существенной роли в формировании ресурсов филиалов не играли.

По сравнению с началом года в наибольшей степени увеличились остатки средств предприятий и организаций на расчетных и прочих счетах - на 90,4% и составили 543,5 млн. рублей, вклады населения - на 28,2%, составив 1878,4 млн. рублей. В банковском секторе ДВФО рост этих источников - 77,1% и 30,9% соответственно.

Обращает на себя внимание рост объема ресурсов, полученных из головных банков. За истекший период он увеличился с 576,2 млн. рублей до 1012,8 млн. рублей, соответственно доля ресурсов головных банков увеличилась с 60% до 77% в средствах из системы расчетов, с 17,5% до 22,5% - в пассивах филиалов. Это обусловлено значительным ростом ресурсов ОАО «Россельхозбанк», используемых Еврейским региональным филиалом банка для кредитования сельхозпроизводителей и перерабатывающих производств.

Вклады физических лиц обеспечили 34% прироста пассивов банковского сектора. Их валютная структура в течение года стабильна: 93% составляли вклады в рублях Российской Федерации, 7% - вклады в иностранной валюте. Структура вкладов по срокам привлечения также не изменилась; на протяжении года наибольшее место занимали вклады, привлеченные на срок от 1 года до 3 лет - 65%. Краткосрочные вклады и вклады на срок свыше 3 лет составляли соответственно 18% и 17% вкладов.

Объем активов составил 4506,7 млн. рублей, увеличившись на 37%. Их прирост был обусловлен, преимущественно, расширением кредитования нефинансовых организаций и физических лиц. В течении года ссудная задолженность выросла на 41,4%: с 2314,4 млн. рублей до 3272,3 млн. рублей, а ее доля в активах - с 70,4% до 72,6%. Остатки средств в расчетах увеличились на 25,5%, составив 797 млн. рублей, денежные средства и остатки средств на корсчетах - на 50% и составили 250,7 млн. рублей, основные средства и нематериальные активы - на 9,7% и составили 167,4 млн. рублей. Их доля в активах - 17,7%, 5,6%, 3,7% соответственно.

Пять филиалов из шести увеличили объемы кредитования реального сектора экономики. Задолженность субъектов экономической деятельности по банковским кредитам достигла 1514,5 млн. рублей, прирост составил 66,2%, а в разрезе филиалов - от 3% до 100%. (В банковском секторе ДВФО рост кредитных вложений по нефинансовым предприятиям составил 39,5%).

Наиболее динамично росли кредиты предприятиям сельского хозяйства - в 3,4 раза, обрабатывающих производств - на 50,4%, оптовой и розничной торговли - на 55%, индивидуальным предпринимателям - на 53,4%.

Вместе с тем, говоря о роли банковского сектора в экономическом развитии региона, следует рассматривать показатели объема предоставленных кредитов. Так, объем кредитов, предоставленных субъектам экономической деятельности, увеличился на 35,2% и составил 2134,3 млн. рублей, а доля кредитов, предоставленных предприятиям реального сектора, - с 56,6% до 62,6%.

Темп прироста кредитов сроком свыше 1 года, предоставленных нефинансовым организациям, составил 123%, в том числе индивидуальным предпринимателям - 80%, юридическим лицам - 180%, то есть превысил прирост краткосрочных кредитов. Это обусловило повышение удельного веса кредитов, предоставленных на срок свыше 1 года, юридическим лицам - с 43,6% до 62,5%, малому бизнесу - с 64% до 73,8%, что свидетельствует о растущей роли банковского сектора в поддержании инвестиционной активности в экономике.

Филиалы кредитных организаций продолжали активно развивать кредитование физических лиц, хотя темпы прироста таких кредитов несколько замедлились: если в 2005 году задолженность по потребительским кредитам выросла в 2,5 раза, то в 2006 году рост составил 55%, а в 2007 году - 25,2%. Соответственно, их доля в активах банковского сектора сократилась с 42,7% до 39%. (В банковском секторе ДВФО прирост таких кредитов составил 51,6%, а их доля в активах - 31,2%).

Более половины прироста объема потребительских кредитов обеспечено ростом кредитов на покупку жилья. Так, в истекшем году объем вновь предоставленных филиалами кредитов на покупку жилья составил 254,8 млн. рублей, в том числе по ипотеке - 221,8 млн. рублей. В 2006 году эти цифры составляли 78,9 млн. рублей и 28,2 млн. рублей соответственно. Задолженность физических лиц по жилищным кредитам по состоянию на 1 января 2008 года составила 305,6 млн. рублей, в том числе по ипотечным - 225,6 млн. рублей против 88,4 млн. рублей и 26,3 млн. рублей по состоянию на 1 января 2007 года.

Структура потребительских кредитов по срокам погашения на протяжении года стабильна: до 3% составляли краткосрочные кредиты, 21%-22% - кредиты со сроками погашения от 1 года до 3 лет, 75%-77% - кредиты на срок свыше 3 лет. Учитывая тенденцию к росту объемов жилищного кредитования, можно предположить дальнейшее наращивание долгосрочных кредитов.

Узким местом в кредитной деятельности филиалов остается рост просроченной задолженности по потребительским кредитам. В истекшем году ее объем увеличился в 2,8 раза (а в разрезе филиалов - до 400%) и достиг 72,6 млн. рублей. Удельный вес просроченной задолженности в кредитных вложениях на потребительские цены в 4 филиалах составил от 0,8% до 2,4%, в двух филиалах - свыше 10%, что является критическим уровнем просроченной задолженности. Это, в значительной мере, стало результатом рискованной кредитной политики, проводимой филиалами в 2005-2006 года.

Совокупным финансовым результатом деятельности филиалов кредитных организаций явилась прибыль в сумме 122,1 млн. рублей, что на 33,6% больше, чем по итогам деятельности за 2006 год. Объем доходов составил 947,9 млн. рублей, расходов - 825,8 млн. рублей, при росте доходов на 47,7% рост расходов составил 50%.

Состояние расчетов с использованием банковских карт.

В Еврейской автономной области по состоянию на 01.01.2008 года в системах расчетов банковскими картами участвовали пять филиалов инорегиональных банков, из шести зарегистрированных на территории области, которыми всего было эмитировано 62441 платежная карта пяти платежных систем (российские: «Золотая корона», «РПС Сберкарт», «STB Card»; международные: «VISA International», «Master Card International»).

По итогам 2007 года областной рынок банковских карт вырос на 8954 единицы (темп роста составил 116,7%). В общей доле эмитированных банковских карт подавляющее большинство занимают расчетные карты - 73,9%. Кредитные карты не так распространены, их доля составляет - 26,1%.

Ведущей по количеству эмитированных карт на 01.01.2008 года остается международная платежная система «Master Card International» - 43,2% от общего количества по области. Второй по количеству эмитированных карт является платежная система «STB Card» - 31,8%, третьей - «Золотая корона» - 30,2% (Рис. 7).

Рис. 7 Сведения о количестве эмитированных в регионе банковских карт (в разрезе платежной системы)

Держателями банковских карт являются 33,3% населения области. По сравнению с данными на 01.01.2007 года количество владельцев банковских карт в области возросло на 16,5%.

Всего за отчетный год в области с использованием банковских карт совершено 1309,3 тыс. операций на общую сумму 3880,7 млн. рублей. Доля по получению наличных денежных средств в операциях с банковскими картами составила по количеству 86% и по сумме - 98,7%. Доля безналичных операций с использованием карт в общем объеме платных услуг населению, обороте общественного питания и розничной торговли составила 0,42% (за 2006 год - 0,51%) (Рис. 8).

В 2007 году доля операций с применением банковских карт, а именно получение наличных, составила по количеству - 86,0% и 98,7% по сумме, а в 2006 году их доля составляла по количеству - 95,9% и 98,2% по сумме. Доля операций по оплате товаров и услуг с применением банковских карт в 2007 году составила по количеству - 14,0% и 1,3% по сумме, а в 2006 году по количеству - 4,1% и 1,8% в сумме.

Рис. 8 Структура операций с использованием банковских карт

Количество расчетов с использованием банковских карточек увеличилось более чем в 3 раза, но расчеты по суммам остались без изменения.

Филиалы кредитных организаций постепенно расширяют перечень услуг, предоставляемый держателям банковских карт. В настоящее время посредством банковских карт можно оплатить услуги жилищно-коммунального хозяйства, электросвязи, платного телевидения и др., а также получить кредит, в том числе в виде овердрафта. Услуга SMS-сервиса предоставляет возможность получения на сотовый телефон в режиме реального времени информации обо всех текущих операциях и о доступном остатке средств по карте.

Увеличивая эмиссию платежных карт, филиалы расширяют инфроструктуру их обслуживания. Число банкоматов увеличилось в 1,4 раза до 36 единиц. Общая терминальная сеть насчитывает 171 единицу (терминалы, установленные в пунктах выдачи наличных денежных средств и торгово-сервисных предприятиях), рост терминалов за год составил 132,6%.

Таким образом, рынок платежных карт в регионе в 2007 году развивался достаточно динамично. Наблюдался рост эмитированных платежных карт, инфраструктуры, значительно выросли безналичные платежи с использованием платежных карт. В целях активизации работы по дальнейшему развитию рынка банковских карт в области и росту безналичных платежей с использованием пластиковых карт, филиалам кредитных организаций необходимо продолжить работу по увеличению количества торгово-сервисных предприятий и банкоматов, осуществляющих прием к оплате за товары.

2.2 Анализ безналичных расчетов по счетам клиентов

В 2007 году платежная система Еврейской автономной области функционировала достаточно динамично, обеспечивая потребности юридических и физических лиц в проведении расчетных услуг.

По состоянию на 1 января 2008 года платежная система Еврейской автономной области представлена двумя учреждениями Банка России, шестью филиалами кредитных организаций других регионов. В 2007 году в области ликвидирован 1 расчетно-кассовый центр в п. Смидович.

Не смотря на уменьшение количества учреждений Банка России в области, клиентам юридическим и физическим лицам предоставлена возможность осуществления расчетных услуг в дополнительных офисах филиалов кредитных организаций, количество которых увеличилось на 3 учреждения и составило 15 единиц. Наряду с этим, обслуживание хозяйствующих субъектов области в 2007 году начали осуществлять 7 операционных офисов кредитных организаций других регионов (Рис. 9).

Рис. 9 Институциональная обеспеченность платежной системы ЕАО

Сохраняющаяся активность филиалов в расширении спектра предлагаемых клиентам услуг проявилась в увеличении их клиентской сети, в 2007 году темпы роста счетов клиентов - юридических лиц составил 21,2%, счетов клиентов - физических лиц - 5,0%.

По счетам, открытым клиентам Банка России, не являющимся кредитными организациями темп прироста составлял 11,4%, причиной явилось открытие счетов медицинским учреждениям, в рамках реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования и счетов общеобразовательным учреждениям для осуществления платных дополнительных услуг.

Рис. 10 Динамика обслуживаемых клиентов - юридических и физических лиц (ед.)

Вследствие расширения представляемых филиалами кредитных организаций услуг количество счетов, в расчете на одного жителя региона возросло с 2,0 до 2,1 счета, в основном, за счет открытия банковских счетов физическим лицам для проведения операций с использованием платежных карт и для реализации программ потребительского кредитования.

В 2007 году продолжалась тенденция развития современных банковских технологий в области. Удельный вес счетов, доступ к которым предоставлен дистанционно (с использованием телекоммуникационных каналов связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и др.) в филиалах кредитных организаций по счетам клиентов - юридических лиц составил 7,0%, по счетам клиентов - физических лиц - 10,8%, по сравнению с данными на 1 января 2007 года указанные показатели выросли на 2,4% и 4,3% соответственно.

Не смотря на более низкие показатели в структуре количества и объема платежей расчетной сети Банка России, складывающиеся под влиянием закрытия расчетно-кассового центра п. Смидович и переходом части клиентов на обслуживание в дополнительный офис Еврейского регионального филиала ОАО Россельхозбанк, темпы прироста платежей, проведенных платежной системой Банка России составили по сравнению с 2006 годом 10,5% по количеству и 18,5% по объему.

В 2007 году расчеты между подразделениями одной кредитной организации увеличились более чем в 2 раза по количеству и объему, а платежи, осуществляемые внутри одного подразделения, возросли на 53,2% по количеству и 98,5% по объему. Причинами, оказавшими влияние на высокие темпы роста безналичных расчетов филиалов в частной платежной системе, явились, как положительная динамика развития товаров и услуг в области, так и продолжающееся расширение клиентской базы филиалов (на 5,2%).

Ситуация в целом по платежной системе области в 2007 году складывалась благоприятно, темпы роста количества платежей составили 10,5%, объема - 18,5%, чему способствовал продолжающийся процесс оптимизации филиалами кредитных организаций сети своих внутренних структурных подразделений, увеличение поступлений налогов и сборов в бюджетную систему области, а также сохраняющиеся инфляционные процессы.

В 2007 году в платежной системе области продолжала сохраняться тенденция к росту использования электронных технологий, с применением которых проведено 86,7% общего количества платежей и 86,3% общего их объема, с использованием бумажной технологии - 13,3% и 13,7% соответственно. Сохранение высокого уровня документов проведенных электронным способом в общей структуре платежей области обусловлено растущим уровнем электронного документооборота в частной платежной системе. Его удельный вес в структуре платежей, направленных внутри одного подразделения кредитной организации составил - 76,0% по количеству и 61,2% по объему (71,9% и 57,8% в 2006 году). Уровень применения электронных технологий при осуществлении безналичных расчетов в платежной системе Банка России составлял 99,9% по количеству и по объему.

В структуре безналичных расчетов, осуществляемых платежной системой Банка России, удельный вес межрегиональных платежей составлял 22,5% по количеству и 42,5% по объему, на долю внутрирегиональных приходилось - 77,5% и 57,5% соответственно (Рис. 11, рис. 12).

Рис. 11 Количество межрегиональных и внутрирегиональных платежей, произведенных в ЕАО за 2007 год



Рис. 12 Объем межрегиональных и внутрирегиональных платежей, произведенных в ЕАО в 2007 году

Распределение трансакций хозяйствующих субъектов в разрезе федеральных округов в 2007 году сложилось таким образом, что основной поток платежей осуществлялся в регионы Дальневосточного федерального округа - 80,2% по количеству и 41,8% по объему - отправленных и 74,0% и 37,7% соответственно - полученных. На безналичные расчеты с предприятиям и организациями Центрального федерального округа приходилось 12,9% по количеству и 52,1% по объему отправленных и 21,8% и 60,1% - полученных платежей. В основном, платежи Центрального федерального округа обеспечены финансовыми взаимоотношениями с Москвой.

В структуре используемых платежных инструментов, проведенных через платежную систему области в 2007 году основную долю занимали платежные поручения, применяемые в расчетах за товары и услуги, при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей - 64,8% по количеству и 98,3% по объему.

Удельный вес таких платежных инструментов, как платежные требования, составил 2,2% по количеству и 0,1% по объему, инкассовые поручения - 0,6% и 0,7% соответственно.

По прежнему, незначительный удельный вес составляли расчеты аккредитивами - 0,001% и 0,03% соответственно, ограничение в использовании которых связано с длительным отвлечением средств из хозяйственного оборота предприятий.

Чеки в расчетах не применялись. На долю мемориальных ордеров, используемых частной платежной системой в расчетах по собственным, операциям приходилось 32,4% по количеству и 0,9% по объему (Рис. 13,рис. 14).

Рис. 13 Структура количества используемых платежных инструментов, проведенных через платежную систему области в 2007 году

Рис. 14 Структура объема используемых платежных инструментов, проведенных через платежную систему области в 2007 году

Платежная система Еврейской автономной области в 2007 году характеризовалась следующими тенденциями:

- продолжающимся ростом количества и объема проведенных платежей;

-сохранением высокого уровня электронных документов в проведении безналичных расчетов;

- возросшим документооборотом в частной платежной системе, обеспеченным внедрением филиалами новых расчетных технологий.

2.3. Порядок и проведение безналичных расчетов в ГРКЦ Банка России по ЕАО

Все расчеты, проходящие через ГРКЦ, регламентируются нормативными документами Банка России. Основной объем платежей осуществляется с использованием электронных технологий:

При осуществлении электронных расчетов в Главном управления Банка России по ЕАО применяется централизованная схема обработки учетно-операционной информации. Главное управление Банка России по ЕАО является участником системы коллективной обработки информации (КОИ), в которой центральным элементом является Коллективный центр обработки информации (КЦОИ) и центр обработки и расчетов (ЦОиР) системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП) на базе ГУ Банка России по Нижегородской области.

В структуру системы КОИ Главного управления Банка России по ЕАО входят:

- территориальный центр обработки информации ТУ (ТЦОИ) - на базе Управления информатизации Главного управления Банка России по ЕАО;

- Учреждения Банка России (УБР), банковская информация которых обрабатывается в КЦОИ;

- участники расчетов через расчетную сеть Банка России, в качестве которых регистрируются кредитные организации при условии, что они являются клиентами Банка России, и другие клиенты Банка России, являющиеся участниками обмена электронными сообщениями с Банком России (УЭО), в том числе в качестве прямых и ассоциативных участников расчетов системы БЭСП.

Основной задачей, решаемой ТЦОИ, является управление обменом электронными сообщениями региональных пользователей с КЦОИ и ЦОиР системы БЭСП. ТЦОИ обеспечивает:

- взаимодействие ГРКЦ (РКЦ) ТУ с КЦОИ, осуществляя передачу учетно-операционной информации ГРКЦ(РКЦ) на обработку в КЦОИ и направляя в адрес ГРКЦ(РКЦ) результаты обработки, полученные из КЦОИ;

- взаимодействие Полевого учреждения (ПУ) региона с КЦОИ, направляя расчетную информацию от ПУ на обработку в КЦОИ, и в адрес ПУ информацию, полученную в результате проведения расчетов в КЦОИ;

- взаимодействие УЭО с КЦОИ, направляя расчетную информацию УЭО на обработку в КЦОИ, и в адрес УЭО информацию, полученную в результате проведения расчетов в КЦОИ;

- взаимодействие прямых участников расчетов с системой БЭСП, направляя расчетную информацию ПУР на обработку в БЭСП, и в адрес ПУР информацию, полученную в результате проведения расчетов в БЭСП;

- взаимодействие с действующей системой МЭР;

- взаимодействие с КЦОИ для передачи в обработку электронных сообщений, принятых ТЦОИ от региональных пользователей и по системе МЭР, и получения в электронных сообщениях информации по результатам обработки на КЦОИ.

Правовые отношения между кредитными организациями, клиентами и Банком России строятся на договорной основе. Между Банком России и КО, ОК, являющимися участниками обмена, заключается Договор “Об обмене электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России” (Договор обмена).

Условия и порядок проведения электронных платежей кредитных организаций и других клиентов ГРКЦ (РКЦ), не являющихся участниками обмена электронными документами, определяется в договоре корреспондентского (банковского) счета.

Все электронные расчеты по способу проведения платежей делятся на:

- Внутрирегиональные электронные расчеты (ВЭР);

- Межрегиональные электронные расчеты (МЭР);

- Валовые расчеты в режиме реального времени (БЭСП).

В системе электронных расчетов перевод платежей осуществляется на основании:

- по межрегиональным расчетам - только платежного поручения;

- по внутрирегиональным расчетам - платежного поручения, инкассового поручения, платежного ордера. При этом инкассовое поручение в исполняющий банк доставляется банком-эмитентом на бумажном носителе

- в системе БЭСП - только платежного поручения.

Перевод средств осуществляется с использованием только полноформатных электронных платежных документов.

Списание и зачисление средств по банковским, корреспондентским счетам (субсчетам) в учреждениях Банка России осуществляется исходя из значений цифровых реквизитов электронного платежного документа (банковские идентификационные коды и номера банковских, корреспондентских счетов (субсчетов)), независимо от содержания текстовых реквизитов электронного платежного документа (наименования владельцев счетов, назначения платежа). Ответственность за неверное зачисление средств из-за несоответствия цифровых и текстовых реквизитов электронного платежного документа несет участник-составитель электронного платежного документа (клиент учреждения Банка России, учреждение Банка России по собственным операциям, особый клиент, клиент кредитной организации, кредитная организация по собственным операциям).

Документы, успешно прошедшие логический контроль, проходят контроль на возможность оплаты и при положительных его результатах проводятся по счетам в последовательности расположения электронного платежного документа в пакете.

Прием, обработка электронных платежных документов в ЦОиР системы БЭСП осуществляется в соответствии с регламентом, установленным Банком России.

Прием и расчет электронных платежных документов осуществляется в системе БЭСП в течение операционного дня немедленно при поступлении каждого электронного платежного документа при соответствии электронного платежного документа правилам проведения платежа и условиям критерия немедленного расчета.

Электронный платежный документ, который не может быть принят в расчет по причине несоответствия критериям немедленного расчета, помещается во внутридневную очередь отложенных электронных платежных документов.

Электронный платежный документ хранится во внутридневной очереди в течение операционного дня системы БЭСП до тех пор, пока не будут выполнены критерии немедленного расчета, или электронный платежный документ не будет отозван ПУР - плательщиком.

По всем электронным расчетам осуществляется контроль совершения операций.

Завершение ВЭР ежедневно контролируется при проведении ежедневного закрытия счетов по их учету.

При совершении МЭР осуществляется многократный контроль операций:

- в ГРКЦ - отправителе контроль осуществляется подтверждением отправленных платежей полученными подтверждениями и суммовым контролем отправленных электронных платежных документов и электронных платежных документов, отраженных в балансе ГРКЦ;

- в ГРКЦ - получателе осуществляется контроль, при котором сумма и количество документов, указанных в пакете электронного служебно-информационного документа, сверяются с общей суммой и количеством документов, полученных от данного региона.

При осуществлении расчетов в системе БЭСП проводится процедура ежедневной сверки позиции счетов ОУР по расчетам в БЭСП, сложившихся в балансе ГРКЦ (РКЦ)-ОУР, и итогов исполненных платежей в ЦОиР, отраженных в результате расчетов в системе БЭСП. Для прямых участников расчетов осуществляется ежедневное закрытие позиции ликвидности в ЦОиР и отражения суммы закрытой позиции счета ПУР в БЭСП на корреспондентском счете ПУР в балансе ГРКЦ (РКЦ).

Платежной системой Еврейской автономной области в 2007 году проведено 1405032 платежей на сумму 55675,3 млн. рублей в валюте Российской Федерации. Темп роста количества и объема платежей в IV квартале 2007 года составлял 111,0% и 122,6% соответственно, что ниже указанных показателей во II квартале 2007 года 115,9 и 124,8% соответственно.

В структуре безналичных расчетов платежной системы области более половины занимают платежи, проведенные между клиентами одного подразделения кредитной организации, - 50,2% по количеству и 29,3% по объему. Платежи, проведенные через внутрибанковские платежные системы для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, составляли 7,2% по количеству и 14,7% по объему. На безналичные расчеты, проведенные платежной системой Банка России, приходилось 42,6% по количеству и 56,0% по объему. Расчеты через расчетные небанковские кредитные организации и корреспондентские счета кредитных организаций (филиалов), открытые в других организациях не проводятся (Рис. 15,рис. 16).



Рис. 15 Количество платежей, проведенных платежными системами региона за 2007 год (в валюте РФ)

Рис. 16 Объем платежей, проведенных платежными системами региона за 2007 год (в валюте РФ)

В 2007 году через платежную систему области с использованием электронной технологии было проведено 86,7% общего количества платежей и 86,3% общего их объема, с использованием бумажной технологии - 13,3 и 17,7% соответственно. Увеличение уровня электронных документов и снижение доли бумажных на 6,5 и 5,0% соответственно связано с более высокими темпами роста платежей, проведенных между подразделениями одной кредитной организации, использующей в основном электронные документы (Рис. 17, рис. 18).

Рис. 17 Количество платежей, проведенных платежными системами ЕАО с использованием электронной и бумажной технологий за 2007 год (в валюте РФ)

Рис. 18 Объем платежей, проведенных платежными системами ЕАО с использованием электронной и бумажной технологий за 2007 год (в валюте РФ)

Основную часть платежей, совершенных через платежную систему Еврейской автономной области, составляли внутрирегиональные платежи: на их долю в 2007 году приходилось 74,2% по количеству и 51,8 % по объему. Межрегиональные платежи соответственно составили 25,8 и 48,2% (Рис. 19, рис. 20).

Рис. 19 Количество внутрирегиональных и межрегиональных платежей, проведенных платежными системами ЕАО за 2007 год (в валюте РФ)

Рис. 20 Объем внутрирегиональных и межрегиональных платежей, проведенных платежными системами региона за 2007 год (в валюте РФ)

В структуре используемых платежных инструментов, проведенных через платежную систему Банка России по ЕАО за IV квартал 2007 года, основную долю занимали платежные поручения - 99,5% по количеству и 99,8% по объему. Остальные платежные инструменты использовались незначительно: на расчеты по инкассо приходилось 0,5% количества и 0,2% объема, доля аккредитивов - 0,0% по количеству и 0,0% по объему, платежные требования -0,0% по количеству и 0,0% по объему, доля мемориальных ордеров - 0,0% по количеству и 0,0% по объему. (табл. 1, 2)

Таблица 6. Структура количества платежей, проведенных через подразделения расчетной сети БР ЕАО, по видам платежных инструментов (в единицах) за IV квартал 2007 года

№ п/п	Наименование показателей	Количество платежей
		Всего	в том числе, направленные:
			клиентами БР - кредитными организациям (филиалами)	клиентами БР, не являющихся кредитными организациями (филиалами)	по собственным операциям БР
A	Б	1	2	3	4
1	Количество платежей (всего)	174 780	105 121	69 031	628
	в том числе:
2	платежных поручений	173 854	104 195	69 031	628
3	удельный вес, %	99,5	99,2	100	100
4	платежных требований	39	39	0	0
5	удельный вес, %	0	0	0	0
6	инкассовых поручений	887	887	0	0
7	удельный вес, %	0,5	0,8	0	0
8	Аккредитивов	0	0	0	0
9	удельный вес, %	0	0	0	0
10	мемориальных ордеров	0	X	X	0
11	удельный вес, % ...

Подобные документы

• Система безналичных расчётов

  Безналичные расчеты и их документирование. Товарные и нетоварные операции. Формы безналичных расчетов. Расчетные документы. Расчеты платежными поручениями. Расчеты по инкассо. Расчеты посредством платежных требований. Схема документооборота по расчетам.
  
  реферат [23,4 K], добавлен 28.05.2008
  

• Безналичные расчеты и особенности их развития в Республике Беларусь (на материалах ОАО "Белагропромбанк")

  Понятие безналичных расчетов, их значение в денежном обороте страны, формы, принципы и проблемы организации, анализ применения в современных условиях. Платежная система Республики Беларусь. Классификация безналичных платежей и перспективы их развития.
  
  дипломная работа [106,1 K], добавлен 19.12.2009
  

• Безналичные расчеты населения в России и пути их развития

  Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте. История развития системы безналичных расчетов в России и ее современное состояние. Расчеты с помощью банковских платежных карт, мобильных и электронных платежных систем.
  
  дипломная работа [793,8 K], добавлен 27.10.2013
  

• Формы безналичных расчетов

  Безналичные расчеты как показатель эффективности работы организаций. Принципы организации безналичных расчетов, порядок их проведения и оформления. Документальное сопровождение форм безналичных расчетов, действующих на территории Российской Федерации.
  
  курсовая работа [3,4 M], добавлен 28.09.2011
  

• Совершенствование безналичных расчетов в платежной системе Российской Федерации, проблемы и методы их разрешения

  Безналичные расчеты в платежной системе России. Анализ безналичных расчетов в системе коммерческих банков. Прямые корреспондентские отношения и клиринговые операции. Необходимость реформирования национальной платежной системы и принципы её построения.
  
  дипломная работа [1,3 M], добавлен 08.12.2013
  

• Платежная система Российской Федерации

  Современные тенденции, проблемы и перспективы развития платежной системы Российской Федерации. Роль платежной системы в денежно-кредитном регулировании. Автоматизация безналичных расчетов в кредитной организации. Организация защиты электронных расчетов.
  
  дипломная работа [351,9 K], добавлен 13.02.2011
  

• Безналичные расчеты, перспективы их развития

  Основные формы безналичных расчетов, их преимущества и недостатки. Особенности расчетов платежными поручениями и требованиями, аккредитивами, чеками, банковскими платежными карточками. Перспективы развития безналичных расчетов в Республике Беларусь.
  
  курсовая работа [39,8 K], добавлен 05.01.2015
  

• Безналичные расчеты

  Понятие безналичных расчетов, формы и принципы их организации. Расчеты платежными требованиями-поручениями, аккредитивами, чеками. Использование векселей и прочих ценных бумаг в системе расчетов, пластиковые карты как инструмент организации расчетов.
  
  курсовая работа [62,6 K], добавлен 14.12.2009
  

• Безналичные расчеты с использованием банковских платёжных карточек: состояние и перспективы развития

  Банковская платежная карточка как инструмент безналичных расчетов. Анализ состояния рынка банковских платежных карточек в Республике Беларусь. Особенности деятельности ЗАО "Идея Банк" в сфере расчетов с использованием банковской платежной карты.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 12.05.2015
  

• Безналичные расчеты населения, сущность, перспективы развития

  Понятие и сущность системы безналичных расчетов, их основные формы: платежные поручения, аккредитив, инкассовые поручения, чеки, прямое дебетование, перевода электронных денежных средств. Мероприятия по совершенствованию платежной системы Банка России.
  
  курсовая работа [48,9 K], добавлен 10.12.2013
  

• Система безналичных расчетов в Российской Федерации

  Принципы системы безналичных расчетов, их формы и условия применения. Структура платежной системы Российской Федерации. Система безналичных расчетов Краснодарского края (на примере "УралсибЮгбанк". Перспективы развития системы безналичных расчетов.
  
  курсовая работа [384,3 K], добавлен 15.11.2013
  

• Безналичные расчеты: их значение и развитие

  Раскрытие сущности, оценка значения и общая характеристика форм безналичных расчетов. Изучение систем безналичных расчетов дебетовых и кредитовых банковских переводов. Определение перспектив развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь.
  
  курсовая работа [596,6 K], добавлен 08.08.2012
  

• Безналичные платежи

  Понятие и значение в современной экономике безналичных расчетов как денежных расчетов путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Проблемы и перспективы развития данной сферы в России.
  
  контрольная работа [72,8 K], добавлен 18.08.2014
  

• Безналичные расчёты

  Экономическое значение безналичных расчетов, проблемы снижения издержек обращения. Банковские расчеты по аккредитивам, чеками, по инкассо, платежными требованиями и поручениями. Недостатки инкассовой формы расчетов и возможные пути их преодоления.
  
  презентация [492,6 K], добавлен 03.11.2011
  

• Безналичные расчеты

  Основные формы, принципы организации и классификация безналичных расчетов. Схема документооборота при различных формах безналичных расчетов. Практика расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь в настоящее время.
  
  контрольная работа [33,9 K], добавлен 29.06.2010
  

• Платежная система России

  Особенности структуры платежной системы России. Основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными требованиями, расчеты чеками, вексельные расчеты. Виды расчетных услуг банками и виды платежных карт: двусторонние, многосторонние. Функции векселя.
  
  контрольная работа [906,8 K], добавлен 02.03.2012
  

• Система безналичных расчетов в Российской Федерации и направления ее совершенствования

  Основы организации безналичных расчетов в РФ. Формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями. Чековая форма расчетов. Hаправления совершенствования системы безналичных расчетов в Российской Федерации.
  
  дипломная работа [81,2 K], добавлен 20.05.2004
  

• Организация расчетов с использованием банковских платежных карт

  Пластиковые карты как инструмент организации безналичных расчетов. Сущность безналичных расчетов. Понятие и классификация пластиковых карт. Участники системы карточных расчетов и их взаимодействие. Итоги деятельности банков Украины на рынке.
  
  курсовая работа [217,3 K], добавлен 02.09.2005
  

• Безналичные расчеты в РФ

  Роль безналичных расчетов в коммерческой деятельности. Принципы организации безналичных расчетов в РФ. Особенности применения форм безналичного расчета и их элементы: способ передачи информации, вид расчетного документа, порядок документооборота.
  
  контрольная работа [37,0 K], добавлен 25.11.2009
  

• Отличия коммерческЛиквидность коммерческого банка. Безналичные расчеты

  Регулирование ликвидности коммерческого банка с помощью экономических нормативов. Обязательные нормативы ликвидности. Основные принципы организации безналичных расчетов. Классические и адаптивные организационные структуры внутреннего построения банка.
  
  контрольная работа [29,4 K], добавлен 16.05.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам