Филиалы и дополнительные офисы Банка «Центральное ОВК» обслуживают клиентов в республиках Адыгея, Калмыкия, Марий Эл, Мордовия, в Архангельской, Астраханской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Ивановской, Калининградской, Калужской, Кировской, Костромской, Курской, Липецкой, Мурманской, Орловской, Пензенской, Псковской, Ростовской, Рязанской, Самарской, Смоленской, Тамбовской, Ульяновской, Челябинской, Ярославской областях, а так же в Ставропольском крае. В ближайшие планы Банка входит открытие филиалов еще в ряде российских городов.

Филиалы Банка «Центрального О.В.К.» занимают лидирующие позиции на региональных рынках современных банковских услуг. Именно филиалы Центрального Общества Взаимного Кредита устанавливали первые банкоматы и эмитировали первые международные карты в регионах центральной части России. За девять лет работы Банк сформировал широкий набор продуктов и услуг, предназначенных для большинства категорий потребителей: от крупных корпораций до студентов.

Построение уникальной филиальной сети и формирование широкого ряда банковских услуг позволили «Центральному О.В.К.» привлечь и обслуживать более 3000 компаний и 100 000 частных Клиентов. Банк будет и в дальнейшем реализовывать стратегию развития универсального розничного банка, ориентированного на обслуживание частных лиц, малого бизнеса и корпораций. кредитный банк информационный контроль

1.1.3 Структура подразделений Банка «Центральное О.В.К.»

Руководство Банком «Центральное О.В.К.» осуществляет директор. Ему подчинены руководители всех отделов банка.

Объектом более детального рассмотрения является отдел розничных услуг, работа которого решает очень важные задачи. Настоящий отдел выполняет задачи и функции кредитного отдела.

Начальник отдела розничных услуг осуществляет контроль за правильностью исполнения работ сотрудниками отдела, своевременностью подачи отчетных материалов, а также за соответствие работников квалификационным требованиям банка.

Руководители групп подчиненных начальнику отдела розничных услуг, в свою очередь, контролируют подчиненных им сотрудников, осуществляющих свои действия согласно внутрибанковских инструкций и ведут контроль за правильностью совершаемых действий. Кредитные эксперты являются не маловажным звеном в работе банка. Именно на них возлагается работа с клиентами, анализ платежеспособности заемщика путем определения его финансового состояния (на основании предоставленных документов клиентом) и составление Заключения, которое передается на рассмотрение Кредитному комитету. В состав кредитного комитета входят: директор банка, бухгалтер, юрист, кредитный эксперт, специалист по внутреннему контролю и экономической защите, экономист по планированию и экономическому контролю. Отдел бухгалтерского учета и отчетности также играет большую роль в управлении Банком, так как бухгалтерский учет формирует информацию о финансово-хозяйственной деятельности Банка. По данным бухгалтерского учета составляется отчетность. Содержащиеся в ней показатели используются при анализе результатов деятельности Банка, а так же тех, кто состоит с ним в тесных партнерских отношениях: это клиенты банка, заемщики и др.

Показателями отчетности пользуются налоговые органы, аудиторские фирмы, консультанты. Юристы обращаются к данным учета и отчетности, когда необходимо защитить интересы банка в решении спорных вопросов.

Информация, формирующаяся в бухгалтерском учете, должна соответствовать юридическим нормам. За это несет ответственность директор банка, главный бухгалтер и лица, являющиеся хранителями материальных и денежных средств.

1.1.4 Основные виды деятельности Банка «Центральное О.В.К.»

Банк «Центральное ОВК» является специализированным Банком, избрав одним из направлений своей деятельности комплексное обслуживание инфраструктуры Российской Федерации, не обременен неисполненными обязательствами, обладает передовыми банковскими технологиями.

В настоящее время Банк обслуживает более 350 тысяч клиентов, имеет свыше 200 банкоматов, и POS-терминалов, более 150 единиц инкассаторских автомобилей и др.

Банк « Центральное О.В.К.» осуществляет следующие виды услуг:

· Расчетно-кассовое обслуживание;

· Проведение расчетов день в день (если контрагент является клиентом Группы О.В.К., то в течение 1 часа);

· Кредитование с использованием индивидуального дохода, в том числе векселями Банка и предоставления овердрафтов;

· Авалирование векселей;

· Организация расчетов с контрагентами посредством векселей организаций, либо векселей Банка;

· Оптимизация финансовых потоков (в том числе с использованием векселей банка);

· Прием платежей от населения за товары и услуги, предоставляемые организациями (оплата коммунальных услуг);

· Выдача пластиковых карт, обеспечение приема пластиковых карт к оплате, а также выплата заработной платы с их помощью;

· Размещен6ие свободных денежных средств в векселя и депозиты Банка « Центральное ОВК » по самым высоким процентным ставкам;

· Выполнение функций валютного контроля при совершении экспортно-импортных операций;

· Осуществление переводов иностранной валюты без открытия текущих валютных счетов по поручению физических лиц с использованием системы MoneyGram;

· Обслуживание с использованием системы Клиент-Банк «ТелеБанкОфис», которая предоставляет возможность с рабочего места в офисе клиента оперативно управлять своим счетом и иметь доступ к необходимой бухгалтерской и финансовой информации;

· Предоставление депозитных ячеек для индивидуального хранения ценностей, валюты и т.д.;

Индивидуальный подход к нуждам и пожеланиям клиента.

1.1.5 Краткая экономическая характеристика финансово-кредитной деятельности банка

В 2004 году Астраханским региональным филиалом Банка «ЦОВК» проводилась очередная работа по поиску и привлечению потенциальных клиентов, увеличению остатков по счетам, внедрению новых банковских услуг.

Сведения о вкладах физических лиц банка представлены в табл.1.1. За последние годы удалось добиться положительной динамики по привлечению срочных вкладов физических лиц. Из рис. 1.1 видно, что количество срочных вкладов значительно увеличилось с 15496 тыс. руб. до 70016,9, что почти в 4,5 раза больше предыдущей суммы. На сегодняшний день продолжается поиск новых клиентов, информация об услугах банка и действующих процентных ставках распространяется в виде листовок в магазинах города.

Таблица 1.1 Сведения о вкладах физических лиц

Рис.1.1. Динамика остатка вкладов физических лиц

Маниграммы (в долларах США). Все больше и больше клиентов пользуются услугой по переводам «MoneyGramm». По данной услуге в филиале проводятся активные рекламные и информационные мероприятия (см. табл. 1.2).

Таблица 1.2 Переводы по системе «MoneyGramm»(в долл. США)

Для увеличения доли операций по переводам с использованием системы «Маниграмм», а также увеличения ресурсной базы, привлечения вкладов в депозиты и векселя, в филиале запланировано активизировать работу по размещению наружной рекламы, рассылки информационных листовок, годового отчета и т.д. Кроме этого, информацию по Маниграмме необходимо довести до потенциальных клиентов через центральное телевидение. В связи с чем необходимо увеличить расходы на рекламные мероприятия.

27.12.2001 г. открыт дополнительный офис в Трусовском районе г.Астрахани, в ближайшее время планируется открыть еще один дополнительный офис по ул.Студенческая, на сегодняшний день открыто 2000 расчетных счетов. Среднедневной остаток составил 1450000 рублей.

1.1.6 Перспективы развития Астраханского филиала Банка. «Центральное О.В.К.»

В настоящее время большинство банков представляют на рынке в основном схожий набор услуг. Стоимость этих услуг у различных банков примерно одинакова. А когда есть выбор - клиенты становятся всё требовательней и разборчивей. Таким образом, необходимо придерживаться двух принципов одновременно: первый - это предложить клиенту что-то принципиально новое, и второй - уровень и удобство обслуживания должно быть не на последнем уровне.

Идея создания финансового супермаркета не нова, однако почти нигде эффективно не реализована. Группа О.В.К., как финансовый супермаркет, предлагает свой товар - банковские услуги. На базе филиалов О.В.К. организованы финансовые центры, где в дополнение к традиционным банковским продуктам клиент получает услуги страхования, пенсионных фондов, аудиторских фирм, нотариата, ломбарда, туристических компаний и многое другое. В этих центрах можно заплатить за сотовый телефон, заказать тур, провести аудиторскую проверку.

Астраханский филиал «Центральное О.В.К.» активно внедряет принципы финансового супермаркета: сотрудничество со страховыми компаниями, аудиторскими фирмами, туристическими агентствами, позволяет предлагать клиенту всевозможные услуги. Различные комбинации традиционных банковских продуктов могут быть привлекательными для различных слоёв населения нашего региона.

В настоящее время в здании Банка можно оплатить за услуги сотовой связи и купить карты экспресс-оплаты, приобрести сотовый телефон; реализуется программа экспресс-кредитования населения на покупку товаров длительного пользования, а также успешно действует программа автокредитования.

За период деятельности Астраханского регионального филиала Банка «Центральное О.В.К.» в 2004 году валюта баланса увеличилась в 2,8 раза. Банк проводит активную кредитную политику, в частности кредитования населения на потребительские, неотложные нужды, покупку автомобилей и бытовой техники. За 2004 год на расчётное обслуживание в г. Астрахани привлечено более 700 юридических лиц и предпринимателей, открыто около 1500 счетов частным вкладчикам.

Многие клиенты Банка пользуются векселями для расчётов, а также сбережения и приумножения свободных средств. С начала года привлечение средств посредством выдачи векселей увеличилось на 70 %.

В настоящее время Банк «Центральное О.В.К.» выпускает и обслуживает карточные продукты ведущих платёжных систем:

- платёжная система VISA International: Visa Gold, Business, Classic, Electron.

- платёжная система EUROPAY International: STB\Eurocard\MasterCard Gold. Business. Mass; STB\Ciruss\Maestro;

- Российские платёжные системы СТБ: для работников муниципальных предприятий, коммерческих структур и предприятий реального сектора (STB Professional), для пенсионеров (STB Pension); «обезличенные» карты для хранения, перемещения и снятия наличных в сети банкоматов (STB Cash); карты выпускаемые в рамках программы «экспресс-кредитование» (STB-Кредит); для студентов (STB Student).

Помимо всех положительных вышеперечисленных черт Астраханского регионального филиала Банка «Центральное О.В.К.» есть и недостатки:

высокая трудоемкость, а в некоторых случаях невозможность обработки информации из-за очень большого её объема и слишком “слабого” информационного обеспечения

трудность расчёта показателей, необходимых для управления и детального исследования банковских рисков, в частности кредитного.

1.1.7 Характеристика существующей технологии исследования кредитного риска

В настоящее для решения проблем с оценкой кредитного риска время Банк «Центральное О.В.К.» использует Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности”. Суть её заключается в следующем:

Порядок оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд.

1. К ссудам, группируемым в портфели однородных ссуд, относятся ссуды, которые предоставляются всем заемщикам на стандартных условиях, определенных внутренними правилами кредитной организации, при том что величина каждой ссуды соответствует параметрам, установленным подпунктом 7.1.

К таким ссудам по усмотрению кредитной организации могут быть отнесены:

· ссуды малому бизнесу;

· ссуды физическим лицам;

· ссуды предприятиям малого бизнеса и физическим лицам -- индивидуальным предпринимателям;

· другие категории ссуд, соответствующие данному выше определению.

2. Резерв по портфелю однородных ссуд создается по потерям в целом по портфелю однородных ссуд.

3. Процедуры оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд (классификация портфеля) устанавливаются внутренними документами кредитной организации, определяющими ее кредитную политику.

4. Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется кредитной организацией на основе профессионального суждения и отражает величину потерь, обусловленных общим обесценением совокупности однородных ссуд, объединенных (сгруппированных) в портфель.

5. Классификация портфеля однородных ссуд и величина резерва по портфелю однородных ссуд могут определяться кредитной организацией, в том числе с использованием следующих методов:

экстраполяция оценки риска и величины требуемого к созданию резерва по представительной выборке ссуд на портфель в целом;

соотношение фактического удельного веса безнадежных (либо просроченных) ссуд в портфеле однородных ссуд и удельного веса безнадежных (просроченных) ссуд, принятого при расчете процентных ставок по ссудам;

учет различных факторов, относящихся к характеристике заемщиков (например, срок, на который предоставлены ссуды, и качество кредитной истории) и текущих экономических условий их деятельности.

Перечень приведенных методов не является исчерпывающим.

6. По результатам анализа за ряд лет сведений о доле просроченных либо безнадежных списанных и или) подлежащих списанию с баланса ссуд в портфеле однородных ссуд либо фактических убытков по портфелю однородных ссуд (далее - параметры состояния портфеля однородных ссуд) кредитная организация может формировать шкалу оценки кредитного риска и(или) размера обесценения портфеля однородных ссуд в зависимости от указанных параметров. В случае формирования указанной шкалы оценка кредитного риска по соответствующему портфелю однородных ссуд и(или) размера обесценения портфеля производится кредитной организацией с учетом сформированной шкалы. Сведения, на основании которых формируется шкала оценки кредитного риска, могут включать информацию о текущих, реструктурированных (в том числе пролонгированных), своевременно исполненных, просроченных и признанных кредитной организацией нереальными для взыскания ссудах.

7. Кредитные организации могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине. Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на ссуды, величина каждой из которых на дату оценки риска превышает 0,1 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.

Признаки однородности ссуд (например, ссуды физическим лицам, предприятиям малого бизнеса), а также незначительности величины ссуд в пределах до 0,1 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации определяются кредитной организацией самостоятельно.

Банк «Центральное О.В.К.» разделяет всех заёмщиков на две категории:

1.Физические лица, субъекты малого предпринимательства, ПБОЮЛ.

2.Остальные субъекты кредитования.

Иными словами в Банке «Центральное О.В.К.» заёмщики разделяются на две категории однородных ссуд, как следствие к первой категории оценка кредитного риска проводится «сверху вниз», т.е. от общего к частному. Говоря о кредитном риске, банк в начале каждого месяца формирует резерв на возможные потери по ссудам. Для 2-ой категории кредитный риск оценивается «снизу вверх» по внутренним указаниям и инструкциям «Центрального О.В.К.».

Структурная диаграмма SADT в приложении 1 показывает работу по формированию РВПС(резерв на возможные потери по ссудам).

1.2 Определение цели и задач проектирования ИС

Перед началом любого проектирования информационной системы необходимо сформулировать правильные требования к проектируемому варианту системы. Важно не путать цели проектирования и цели работы системы, эта ошибка является очень распространенной среди начинающих проектировщиков. Итак, сформируем цели проектируемого варианта системы:

· Изучение предметной области

· Выбор средств проектирования(структурный подход, объектно-ориентированный подход или смешанный)

· Разработка в с выбранным средством проектирования диаграмм(потоков данных, диаграмм «Сущность-связь», диаграмм вариантов использования)

· Разработка проектной части: разработка структуры входных и выходных данных

· Определение форм представления входных и выходных данных

· Разработка интерфейсов, описание алгоритмов расчета выходных данных

· Разработка экономического обоснования, расчет экономической эффективности проекта

· Разработка эргономики рабочего места

1.2.1 Цель и назначение автоматизированного варианта решения задачи

1.2.2 Общая характеристика организации решения задачи на ЭВМ

При внедрении разработанной информационной системы в систему банка не произойдет изменений в функциях подразделения, связанных со сбором, обработкой и выдачей информации, иными словами вход информационной системы пройдет для банка «безболезненно». Работа нескольких банковских подсистем, прямо или косвенно влияющие на работу системы показаны на структурной диаграмме SADT в приложении 1. Иными словами изменений в функциях подразделения, связанных со сбором, обработкой и выдачей информации не произойдёт. Это объясняется уже установленным программным обеспечением и работающим уже в этой сфере сотрудником, который оценивает кредитный риск со стороны резерва на возможные потери ссудам. Порядок поступления и обработки оперативной и условно-постоянной информации определяется ЛПР (лицом принимающим решения), а так как расчёт и формирование банковского резерва происходит 1 раз в месяц, то расчёт и формирование кредитного риска может проходить раз в месяц. Однако целесообразнее исчислять кредитный риск чаще, при этом избежать возможных ожидаемых и возможных неожидаемых потерь. Сбор и обработка информации происходит не реже чем раз в месяц. При необходимости поступление данных может происходить непрерывно и как следствие отслеживание за состоянием кредитного риска происходит в режиме on-line.

Этапы решения задачи:

1.1. Сбор данных - определение уровня вероятности дефолта прошлых лет на основании методики ЦБРФ и данных сумм выданных кредитов и размера созданного под них резерва.

1.2. Процедура оценки - исследование кредитного риска методом Монте-Карло.

1.3. Получение эмпирической функции распределения вероятности, отражающей степень рискованности.

2.1. Мониторинг кредитного риска при банковском менеджменте.

Порядок введения первичной информации определяется с первого входа в информационную систему «оценки кредитного риска банковского портфеля». Для определения точных и правильных данных на выходе системы работник должен ввести следующий перечень вводных данных:

· Фамилия клиента и его инициалы

· Данные о ссудном счёте

· Информация о размере и виде выданной ссуды

· Даты взятия и погашения ссудной задолженности

· Контактный телефон клиента

· Также данные для ведения мониторинга клиента

· Горизонт(временной интервал) исследования

· Вероятность дефолта клиента за год

В результате, на выходе системы получаем следующие виды отчётов:

ь Отчёт по расчёту кредитного риска

ь Отчёт состояния кредитного портфеля

ь Диаграмма группировки портфеля по виду ссуды

ь Диаграмма-отчёт задолженности клиентов

ь Отчёт об изменении вероятности дефолта клиентов

Также сотрудник банка при необходимости может распечатать все имеющиеся отчёты для формирования доклада для контролирующих отделов, а также для предоставления того или иного отчёта управляющему банка.

Следует обратить внимание на организацию загрузки переменной информации и ведения корпоративных баз данных. При этом вся учётная работа по обработке информации ведется в АБС(автоматизированная банковская система). А для удобства работы АБС банка предоставляет работникам услугу экспорта данных из системы в более доступный и «гибкий» вид. Это нужно для мониторинга клиентов и для удобного восприятия и обработки данных, для формирования статистических и иных отчётов. Экспорт происходит в формат Microsoft Excel, т.е. в *.xls. Вся работа по обмену данными основывается на локальной сети, организованной в АФК «Центральное О.В.К.».

Для выполнения своих функциональных возможностей информационная экономическая система оценки кредитного риска банковского портфеля должна иметь следующие экранные формы для:

· входа в программу;

· ввода данных о клиенте / банке;

· ввода и редактирования справочной информации;

· расчёта показателей риска;

· индикации кредитного риска для всех видов заёмщиков;

На основе введенной информации должны формироваться: запросы, отчеты, графики, диаграммы.

1.2.3 Формализация расчётов

Рассмотрим алгоритм решения задачи мониторинга:

На первом этапе рассматривается мониторинг кредитного риска. Здесь происходит отслеживание и само принятие решения о выдаче кредита, но эта часть является вспомогательной, т.е. дополнением к банковской схеме анкетного опроса и других необходимых документов. Методика основывается на разделении заёмщиков на 3 группы:

1) Физические лица

2) Субъекты предпринимательской деятельности

3) Общественные организации (политические партии, благотворительные общества, религиозные организации, фонды и т.д.)

Для каждого вида заёмщиков выделены наиболее значимые сферы их деятельности как носители определенного набора индикаторов мониторинга риска. Сигналы раннего оповещение, т.е. при выдачи кредита, характеризуют проблемность риска прямо или косвенно связанного с деятельностью банка. Все приведенные индикаторы в разной степени отражают изменение параметров денежных потоков и финансового состояния индивидуальных и коллективных клиентов банка. Причём они показывают преимущественно изменения, результаты которых могут быть различными, вплоть до альтернативных.

Сигналы раннего оповещения характеризуют потенциальные проблемы банков при работе с предпринимательскими структурами на начальных, оперативных и завершающих этапах контактов. Не смотря на значительное различие сфер формирования и реализации индикаторов, все они в итоге призваны концентрировать внимание банковского риск-менеджмента на возможных изменениях финансового состояния их клиентов.

Статус общественных организаций, специфика инициации денежных потоков могут служить показателем потенциальной проблемности для банков, рассматривающих их в качестве перспективных клиентов. Жесткая социальная ориентация часто приводится в качестве оправдания нарушения общественными организациями своих партнерских обязательств перед банками. Приведенные индикаторы кредитного мониторинга делают эту потенциальную проблему более открытой и определенной, что способствует повышения эффективности банковского риск-менеджмента.

Данные индикаторы играют в банковском риск-менеджменте особую роль, так как отличаются очень широкой сферой реализации. Их могут применять банки как по отношению к своим клиентам - кредитным организациям, так и в качестве информационных инструментов внутреннего контроля и аудита, а также надзорные органы, клиенты, партнёры банков.

Индикаторы мониторинга не являются абсолютно точными показателями наличия и уровня риска. Цель работы с ними - получить сигналы о возможной проблемности в связи с протекаемыми процессами, о необходимости своевременного и целенаправленного анализа с использованием дополнительных информационных каналов. При этом каждому индикатору присвоен свой весовой коэффициент, который в последствие сказывается на конечной вероятности дефолта клиента. Это поможет своевременно активизировать инструменты риск-менеджмента и при оптимизации затрат обеспечить его высокую эффективность.

Рассмотрим алгоритм исследования кредитного риска методом Монте-Карло:

Рассмотрим простой кредит: на срок H дней под ставку R % годовых контрагенту выдается сумма S тыс.рублей. Денежные потоки сделки представлены на рис.1.2

Рис.1.2. Денежные потоки сделки

Кредитный риск по этой сделке характеризуется вероятностью возникновения кризисного состояния контрагента (дефолта) в течение срока действия обязательства, ведущего к невозврату долга в конце срока.

Как правило, сначала оценивается вероятность дефолта контрагента за год. Положим, что вероятность дефолта для заёмщиков первой категории будет одинакова и равна отношению сформированного резерва на возможные потери по ссудам к величине сумм кредитов выданных банком, P. Для второй категории заёмщиков величина дефолта будет определяться по каждому кредитозаёмщику.

Рассмотрим пуассоновский поток событий, заключающихся в появлении кризисных ситуаций, приводящих к банкротству контрагента. Поток будет характеризоваться низкой интенсивность, поскольку дефолты относительно редки. Интенсивность потока определяется фундаментальными характеристиками бизнеса контрагента и, вообще говоря, меняется во времени в зависимости от рыночной конъюнктуры, макроэкономической ситуации, принимаемых управленческих решений и так далее.

Мы для упрощения предположим, что интенсивность, постоянна во времени (по крайней мере, в течение периода, сопоставимого с горизонтом анализа). Тогда случайная величина Т, равная интервалу времени, прошедшему от текущей точки до момента дефолта, распределена экспоненциально (идеология моделей сокращенной формы):

(1)

где л - интенсивность, - заданный интервал времени.

На основе вероятности дефолта за год, , найдем интенсивность потока:

(2)

что позволяет определить вероятность дефолта в течение произвольного срока h:

(3)

где h=H/365, H - срок (в днях).

Итак, на основе вероятности дефолта за год мы оценили вероятность дефолта в течение произвольного срока, p. Рассмотрим случайную величину L, равную убытку по кредиту (без учета процентов и возможного частичного возмещения потерь). Очевидно, что L имеет дискретное распределение Бернулли (вернут - не вернут):

где i - номер состояния (1 - дефолт, 2 - возврат ссуды); pi - вероятность состояния; z - уровень потерь в случае дефолта; r - относительная процентная ставка, r=R/100; p - вероятность дефолта за горизонт h=min(H,W)/365; W - горизонт анализа.

Найдем числовые характеристики случайной величины L:

- математическое ожидание убытка,

- дисперсия убытка, (4)

- стандартное отклонение убытка.

Функция распределения убытка по отдельной ссуде будет иметь следующий вид (рис.1.3):

Рис. 1.3. Функция распределения убытка по отдельной ссуде

Рассмотрим теперь кредитный портфель, состоящий из N кредитов: {Sj, Hj, Pj, rj }, где j - порядковый номер кредита в портфеле, j=1..N; Sj - непогашенная сумма j-го кредита; Hj - срок до погашения; Pj - вероятность невозврата за год; rj - ставка.

Убыток LP по портфелю равен сумме убытков по отдельным кредитам:

(5)

Нас интересует вид функции распределения LP. Эта случайная величина представляет собой сумму дискретных случайных величин и также является дискретной. При этом она не относится к какому-либо известному классу распределений. Найдём числовые характеристики убытка LP в предположении о независимости распределения убытков по отдельным кредитам:

где pj - вероятность дефолта за горизонт анализа.

Многие методики ограничиваются рассмотрением числовых характеристик M[LP], .

Величина M[LP] определяет ожидаемый уровень потерь, а, соответственно, необходимый размер резервов для их покрытия, используется в качестве характеристики кредитного риска. Для получения количественной оценки кредитного риска необходимо построить эмпирическую функцию распределения случайной величины LP на основе метода Монте-Карло.

Предлагается следующий алгоритм моделирования:

1. Для каждого кредита j генерируются равномерно распределенные от 0 до 1случайные величины: , j=1..N, где N - количество кредитов в портфеле

2. Рассчитывается уровень убытков по каждому кредиту на основе обратной функции распределения:

(7)

3. Рассчитывается сумма убытков:

(8)

4. Процедура (п.1-3) повторяется большое количество раз, K. По выборке строится эмпирическая функция распределения.

Разумным представляется обеспечить достаточную сходимость функции эмпирической функции к теоретической, например, на основе критерия Колмогорова-Смирнова. Но поскольку теоретическая функция нам неизвестна, можно отслеживать сходимость ряда

(9)

где - эмпирическая функция распределения, построенная по k-й выборке; - номер интервала разбивки эмпирической функции распределения. Этот вопрос требует дополнительного исследования. В серьезных пакетах риск- менеджмента (например, NumTech1) моделируется, как правило, не более 10000 сценариев.

Эмпирическая функция распределения позволяет количественно оценить кредитный риск в общепринятой идеологии Value-at-Risk, как максимально возможные убытки с заданной доверительной вероятностью. Для этого достаточно взять квантиль соответствующего порядка.

1.3 Анализ существующих разработок и обоснование выбора технологии проектирования

Коммерческие банки используют различные методики оценки рисков для построения банковских систем. Для оценки кредитного риска наиболее распространенными являются использование инструкция ЦБ №254-П «Положение о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», скоринг, математические методы (Credit Metreics, методика KMV, Credit risk+), методика Кромонова, CAMEL, Калипсо, «Измеритель риска - ИНЭК», «Франклин&Грант», «Прогноз» т.д.

Для удобства рассмотрим некоторые, наиболее известные на нашем и иностранном рынках, в виде таблицы (см. таблицу 1.3):

Таблица 1.3

Рассмотрим более подробно одну из последних методик, разработанную компанией дочерней компанией банка Credit Suisse First Boston - Credit Suisse Financial Products - система CreditRisk+.

Техническая документация к ней была опубликована в октябре 1997 г (ознакомиться с ней можно по адресу в Интернете - http://www.csfb.com/creditrisk). По используемой методологии эта система коренным образом отличается от модели CreditMetrics и основана на актуарном подходе к оценке кредитного риска.

Модель CreditRisk+ предназначена только для оценки риска дефолта, она не рассматривает потери от наступления других кредитных событий. Особенностью применяемого в системе метода является то, что вероятность дефолта не является постоянной величиной, а может меняться во времени под влиянием ограниченного набора факторов.

Если случаи дефолта у разных контрагентов считаются независимыми, то вероятности потерь моделируются из дискретного распределения Пуассона. Однако в системе можно учитывать корреляции, но только между однородным сегментами портфеля (субпортфелями), к которым относят заемщиков, подверженных общим факторам системного риска. Масштаб потерь в результате дефолта в системе CreditRisk+ оценивается приближенно путем упрощенной классификации активов по их размеру, например, кредитные продукты на сумму до 20 000 долл. относятся к первому диапазону, активы размером около 40 000 долл. - ко второму диапазону и т. д. Вероятность дефолта для каждого диапазона подчиняется гамма-распределению, которые затем агрегируются в совместное распределение потерь вследствие риска дефолта по всем диапазонам.

Преимуществами системы CreditRisk+ является аналитический метод расчета кредитного VaR, для реализации которого требуется сравнительно немного входных данных, а также учет макроэкономических факторов при оценке вероятности дефолта. В то же время данный системный комплекс является достаточно упрощенным и, как и система CreditMetrics, не позволяет интегрировать кредитный риск с рыночным.

Сложность математического моделирования связана с тем, что в качестве исходных сведений о клиенте используется его кредитный рейтинг, а в России не существует достаточной базы для анализа. Однако можно пользоваться и данными о текущем состоянии капитала предприятия, его структурой и сведениями о доходах. Достоинством таких методик является получение результата в виде функции распределения вероятности отклонения состояния заемщика от первоначальных параметров, на основе которого можно сделать заключение о степени рискованности для банка.