Совершенствование методов оценки кредитоспособности физических лиц (на примере ПАО КБ "ВТБ 24")

Размещено на http://www.allbest.ru/

Дипломная работа

Совершенствование методов оценки кредитоспособности физических лиц (на примере ПАО КБ "ВТБ 24")

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности физических лиц

1.1 Понятие и содержание оценки кредитоспособности физических лиц

1.2 Методы и инструменты оценки кредитоспособности физических лиц в российской и зарубежной практике

1.3 Особенности кредитования физических лиц на современном этапе

2. Анализ методов оценки кредитоспособности физических лиц в России (на примере ПАО КБ «ВТБ-24»).

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО КБ «ВТБ-24»

2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ВТБ-24»

2.3 Методы оценки кредитоспособности физических лиц в России (на примере ПАО КБ «ВТБ-24»).

3. Совершенствование методов оценки кредитоспособности физических лиц в России (на примере ПАО КБ «ВТБ-24»)

3.1 Проблемы оценки кредитоспособности физических лиц в России и пути их решения

3.2 Оценка эффективности мероприятий по совершенствованию методов оценки кредитоспособности физических лиц в ПАО КБ «ВТБ-24»

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Актуальность выбранной для исследования темы достаточно ярко обозначена именно сейчас, поскольку в настоящее время привлекательность кредитования частных лиц для банков обуславливается применением высоких процентных ставок, которые позволяют банкам получать высокую процентную маржу за достаточно короткий срок. Таким образом, основной способ борьбы за клиента - ценовая конкуренция, в то время как инновационное лидерство, обеспечивающее не столь быстрый, но стабильный результат, пока не получило нужного уровня развития.

Вместе с тем кредитование физических лиц - достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь - правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика. Не менее важной является проблема правильной организации процедуры оценки кредитоспособности как наиболее важной в кредитном процессе.

Именно поэтому каждый банк уделяет повышенное внимание такой проблеме как способы оценки кредитоспособности заемщика. Практика показывает, что в каждом банке существует собственная, разработанная кредитными специалистами методика диагностики финансовой состоятельности заемщиков. Вместе с тем заметим, что можно выделить и некоторые общие подходы к оценке кредитоспособности заемщика, характерные для всех банков.

Оценка кредитоспособности заемщика предполагает анализ банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Она осуществляется на основе выявления объективных результатов и тенденций в финансовом состоянии заемщика.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств. Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица является одним из самых сложных этапов предоставления кредита.

Несмотря на достаточно полное освещение в экономической литературе методологических подходов к анализу отдельных сторон деятельности заемщика, до сих пор остаются неисследованными многие направления комплексного анализа кредитоспособности, имеющие важное теоретическое и прикладное значение.

Целью выпускной квалификационной работы является теоретическое обоснование и разработка мероприятий, направленных на совершенствование методов оценки кредитоспособности физических лиц в России.

В рамках поставленной цели сформулированы следующие задачи:

- раскрыть понятия «кредитоспособности» и «оценка кредитоспособности» физических лиц;

- изучить методы и инструменты оценки кредитоспособности физических лиц;

- рассмотреть понятие и содержание физических лиц;

- проанализировать финансовое состояние и кредитный портфель ПАО КБ «ВТБ-24»;

- исследовать методы оценки кредитоспособности физических лиц в ПАО КБ «ВТБ-24»;

- разработать мероприятия по совершенствованию методов оценки кредитоспособности физических лиц ПАО КБ «ВТБ-24» и оценить их эффективность.

Объект исследования -- методы оценки кредитоспособности физических лиц в России (на примере ПАО КБ «ВТБ-24»).

Предметом исследования являются финансово-экономические отношения, возникающие в процессе использования методов оценки кредитоспособности физических лиц в России (на примере ПАО КБ «ВТБ-24»).

Теоретической базой исследования выступили труды российских и зарубежных ученых-экономистов по теории финансов и кредита. Значимый вклад в теорию исследуемых проблем внесли Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая, Д. А. Ендовицкий, Е. Ф. Жуков, А. К. Капелюш, В. И. Колесникова, О. И. Лаврушина, Н. И. Опарина, И. Н. Рыкова и др.

Научно-теоретические труды ведущих ученых экономистов раскрывают основные положения теоретических основ финансов, кредита и потребления; представляют экономическую природу и функциональное назначение процесса кредитования; содержат теоретико-методологическое обоснование потребительского кредитования и методологии оценки кредитоспособности; определяют роль кредитных операций в деятельности коммерческого банка.

Эмпирическая база исследования представлена публикациями в периодической печати; результатами исследований отечественных и зарубежных авторов; материалами, размещенными в справочной правовой системе «Консультант плюс»; финансовой документацией ПАО КБ «ВТБ-24» и авторскими расчетами по теме исследования.

Выпускная квалификационная работа изложена на 82 страницах печатного текста, состоит из введения, трех глав, заключения, содержит 6 приложений и список использованных источников, включающий 97 наименований.

Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цели, задачи исследования.

В первой главе рассмотрены теоретические аспекты оценки кредитоспособности физических лиц. Рассмотрены понятие и содержание оценки кредитоспособности физических лиц. Изучены методы и инструменты оценки кредитоспособности физических лиц.

Во второй главе дана организационно-экономическая характеристика ПАО КБ «ВТБ-24». Проведен анализ кредитного портфеля. Исследованы методы оценки кредитоспособности физических лиц на примере ПАО КБ «ВТБ-24».

В третьей главе разработаны мероприятия по совершенствованию методов оценки кредитоспособности физических лиц в России (на примере ПАО КБ «ВТБ-24»). Дана оценка эффективности предложенных мероприятий.

В заключении подведен итог результатов исследования, сделаны выводы и разработаны рекомендации, направленные на совершенствование методов оценки кредитоспособности физических лиц ПАО КБ «ВТБ-24».

кредитоспособность физический оценка

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности физических лиц

1.1 Понятие и содержание оценки кредитоспособности физических лиц

В настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения, что способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования посредством пластиковых карт, при этом нужно принимать во внимание, что кредитование всегда связано с риском. На фоне правовой неопределенности вопросов, связанных с кредитованием, перед банками возник целый ряд проблем снижения рисков и устранения случаев мошенничества.

Для банка-кредитора финансовая состоятельность заемщика важна постольку, поскольку он рассчитывает вовремя получить обратно выданную в качестве кредита сумму и проценты на нее. Такая состоятельность заемщика выражается в его платежеспособности и кредитоспособности.

Платежеспособность, по мнению В. А. Медведевой, М. А. Генераловой и Л. А. Таракановой, - это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства (долги) [59, С. 25]. В отличие от нее кредитоспособность - это способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты). То есть кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность. Для того чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, банку достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривать вопрос в более широком плане (хотя из соотношения понятий ясно, что платежеспособность заемщика предполагает, и наличие у него возможности расплатиться за кредит).

Между рассматриваемыми понятиями имеется еще одно различие, на которое указывает В. И. Колесникова. Заемщик обычные свои денежные обязательства (кроме кредитных) должен погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Касательно кредитной задолженности, то она помимо названного имеет еще три источника погашения (правда, не всегда надежных) [48, С. 132]:

1) выручка от реализации имущества, принятого банком в залог под кредит;

2) гарантия (поручительство) другого банка или иного лица;

3) страховые возмещения.

Следовательно, банк, грамотно дающий кредиты, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле слова.

Как замечает А. К. Капелюш, кредитная деятельность российских банков наряду с другими обстоятельствами осложняется отсутствием у большинства из них отработанной методики оценки кредитоспособности и недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов [42, С. 10]. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консультационными службами, сведения которых могут помочь более точно оценивать кредитоспособность заемщиков.

Оценка кредитоспособности заемщика предполагает анализ банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Она осуществляется на основе выявления объективных результатов и тенденций в финансовом состоянии заемщика.

Целью оценки кредитоспособности заемщиков является определение риска, связанного с кредитованием физических лиц. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах [35, С. 35].

Большинство потребительских кредитов относительно невелики по размерам, в то время как себестоимость операций по потребительским ссудам относительно высока. Это говорит о том, что банки должны поддерживать эффект масштаба в целях достижения прибыльности, т.е. должны увеличивать количество предоставляемых кредитов для снижения собственных издержек.

Методика оценки кредитоспособности физического лица, по мнению Ю. В. Ефимовой, основывается на решении следующих задач [29, С. 37]:

1) Необходимо оценить перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора);

2) Оценить, насколько заемщик готов выполнить указанные обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить).

Решение данных задач возможно только в том случае, когда сотрудники банка имеют возможность получить необходимую для анализа информацию и умеют грамотно обрабатывать и интерпретировать ее.

В современной банковской системе изучение кредитоспособности потенциальных заемщиков связано со значительными затруднениями, которые связаны с трудностями получения содержательной финансовой и иной информации о заемщике (имеющаяся финансовая и статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный и глубокий анализ финансового положения заемщика), тем более что такая информация еще не имеет представительной исторической ретроспективы с точки зрения работы в условиях рынка. Тем не менее, важно, чтобы персонал банка постоянно и активно искал адекватные данные.

Кредитоспособность зависит от многих факторов, и этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка - фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто [35, С. 37].

Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным.

Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Все это свидетельствует о том, что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение [11, С. 201].

Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей. Эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии. Сейчас для этого используется «скоринг» кредитование.

Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, - как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков [81, С. 24]:

- система оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита;

- балльные оценки (методы кредитного скоринга).

Придерживаясь мнения Н. А. Соколова, заметим, что нельзя использовать только метод скоринга, возможно использование детализированной информации, которая может включать в себя следующие вопросы [81, С. 26]:

- внешность - манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение, семейные обязательства, хобби, почетные должности;

- образование;

- квалификация;

- физическое состояние - занятия спортом, хронические заболевания с учетом последних лет;

- имущество - личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации, кредитной истории заемщика. Соответствующие выводы никогда не могут быть признаны неопровержимыми.

Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения кредитной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей - активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов).

Получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах необходима экспертная оценка квалифицированных аналитиков.

В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости, как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, т.е. применять их следует в комплексе.

Кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.

1.2 Методы и инструменты оценки кредитоспособности физических лиц в российской и зарубежной практике

Одна из главных проблем, с которой столкнулись банки в посткризисный период, - это почти массовая плохая кредитная история потенциальных заемщиков. В итоге к настоящему моменту, когда банки вновь открывают двери населению и строят планы по наращиванию розничных портфелей, возник вопрос, как оценить кредитоспособность розничных заемщиков, особенно сильно пострадавших от мирового финансового кризиса [95, С. 33].

Временной интервал, необходимый для накопления определенной суммы сбережений, достаточной для приобретения населением товаров и услуг, с каждым годом существенно увеличивается. В этой связи значимость потребительского кредита (в т.ч. автокредита, ипотечного кредита) для населения не только не снижается, а, напротив, увеличивается, а иногда является единственной возможностью в достижении заветной цели.

Причин резкого ухудшения качества розничных кредитных портфелей множество: потеря работы должником или его ближайшими родственниками, повлекшая резкое сокращение доходов при неизменном количестве расходов, уменьшение объема продаж семейного бизнеса, сокращение или регулярные задержки заработной платы и т.п.

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы коммерческого банка на этапе согласования нового кредита. Анализ кредитоспособности заемщика на постоянной основе позволяет банку оперативно принимать решения и осуществлять действия, направленные на выполнение заемщиком своих обязательств.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации об источниках дохода, о наличии у заемщика личного движимого и недвижимого имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, на основе данных о его последнем месте работы, месте жительства и т.п.

В практике российских и зарубежных коммерческих банков применяются разнообразные подходы к определению кредитного риска частного заемщика, начиная с субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банков и заканчивая автоматизированными системами оценки риска.

Большинство зарубежных банков, как указывает К. В. Норд, используют в своей практике два метода оценки кредитоспособности [66, С. 34]:

1) Экспертные системы оценки, при которых банки осуществляют взвешенную оценку, как личных качеств потенциального заемщика, так и его финансового состояния. В международной практике такому методу уделяется значительное внимание, активно развивается сеть мониторинга для анализа кредитной истории потенциальных заемщиков.

К примеру, в США кредитный инспектор почти всегда запрашивает местное или региональное кредитное бюро о кредитной истории клиента. В США работают свыше двух тысяч кредитных бюро, располагающих данными о большом объеме физических лиц, когда-либо получавших кредиты, об истории погашения этих кредитов и о кредитном рейтинге заемщиков.

2) Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов, которые создаются банками на основе факторного анализа. Данная система использует накопленную базу данных «хороших», «удовлетворительных» и «неблагополучных» заемщиков, что позволяет установить критериальный уровень оценки заемщика. Использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов - более объективный и экономически обоснованный метод принятия решений, чем экспертные оценки.

Несомненное преимущество балльной системы оценки заключается в том, что она позволяет быстро и с минимальными затратами труда обработать большой объем кредитных заявок, сократив таким образом операционные расходы. Кроме того, она представляет собой и более эффективный способ оценки заявок, которую могут проводить кредитные инспекторы, не обладающие достаточным опытом работы.

Как правило, под балльной системой оценки подразумевается скоринг, который является наиболее распространенным методом оценки кредитоспособности заемщиков физических лиц в российских коммерческих банках. Скоринговая система оценки потенциальных заемщиков, как правило, предполагает наличие трех разделов [68, С. 32]:

- информация по кредиту;

- сведения о клиенте;

- финансовое положение клиента.

Скоринг физических лиц представляет собой методику оценки кредитоспособности заемщика, основанную на различных характеристиках клиентов, к примеру: доход, возраст, профессия, семейное положение и т.д.

В результате анализа факторов рассчитывается интегрированный показатель, дающий представление о степени кредитоспособности заемщика, исходя из набранных в ходе анализа баллов. И в итоге в зависимости от балльной оценки принимается решение о выдаче кредита и его параметрах либо об отказе в предоставлении кредита.

Приведем примерную структуру скоринговой карты, заполняемой кредитным экспертом, элементы которой служат инструментами рассматриваемого метода.

В первый раздел вносятся данные о кредитном эксперте банка, рассматривающем кредит, номер досье клиента, вид и сумма кредита, способ погашения кредита (аннуитетный платеж, индивидуальный график), предполагаемый график погашения, процентная ставка, предполагаемая дата предоставления кредита, приводятся ответ на вопрос о необходимости страхования, величина страховой премии, общий размер процентов, которые будут уплачены банку.

Во второй раздел вводятся данные о семейном положении, образовании и профессии клиента, опыте работы, стаже на последнем месте работы, работодателе, ежемесячных доходах и расходах потенциального заемщика.

В третьем разделе приводится информация о финансовом состоянии потенциального заемщика: сведения об остатках на текущих и сберегательных счетах, соотношении доходов и расходов [68, С. 33].

Сравнивая экспертную и балльную системы оценок, сделаем следующее уточнение. Привлечение банками для оценки кредитоспособности квалифицированных экспертов имеет несколько недостатков: во-первых, их мнение так или иначе является субъективным, во-вторых, люди не могут оперативно обрабатывать большие объемы информации, в-третьих, оплата высококвалифицированных специалистов сопряжена со значительными расходами. В связи с этим банки все чаще проявляют повышенный интерес к таким системам оценки риска, которые позволили бы минимизировать участие экспертов и влияние человеческого фактора на принятие решений.

В свою очередь, скоринговая система оценки представляет собой математическую модель, с помощью которой банк, опираясь на данные о кредитной истории «прошлых» клиентов, может определить, какова вероятность невозврата по потенциальному заемщику.

Последние два суждения формируют следующую проблему: большинство российских коммерческих банков либо не учитывают причину возникновения плохой кредитной истории у заемщика (возможно, случившейся по не зависящим от него причинам), либо, опираясь на плохую кредитную историю «прошлых» заемщиков, принимают решение не в пользу потенциального заемщика, не имея возможности (а иногда и желания) выяснять причины дефолта «прошлых» заемщиков в период кризиса.

Указанная проблема часто незаметна для банковских работников, но ощутимо отражается на клиентах. Важно не просто учитывать отрицательную кредитную историю заемщика, а тщательно разбираться в причинах ее возникновения.

В этих условиях, а также принимая во внимание плохую адаптируемость скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц, наиболее целесообразным с точки зрения И. Н. Рыковой видится использование экспертной оценки при анализе данных заемщика [78, С. 39].

Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица - это сложный процесс, и принимать решение о предоставлении кредита, основываясь только на данных скоринговой системы в сложившихся условиях, когда ситуации с увольнением и невозможностью погасить задолженность приобрели массовый характер, вряд ли является правильным. Важно обучать персонал, осуществляющий оценку физических лиц, и, возможно, устраивать коллегиальное принятие решений.

Для того чтобы работа на рынке розничного кредитования приносила прибыль, необходима эффективная система оценки рисков, которая позволила бы заранее отсекать неблагополучных клиентов и не отказывать надежным, обоснованно определяла бы размер ежемесячного платежа по потребительскому кредиту или лимит по кредитной карте. Именно такая система способна создать запас прочности банку, который позволит ему выводить на рынок привлекательные для заемщиков продукты.

Несмотря на указанные недостатки скоринговых систем, их распространенность в России и очевидные преимущества заставляют задуматься об адаптации скоринга к текущей ситуации в стране. Но в этом случае необходимо учитывать, что специалисты, которые будут заниматься такой адаптацией, должны быть высококвалифицированными, чтобы адекватно оценить текущую ситуацию на рынке, а значит, и высокооплачиваемыми.

Результатом проделанной работы станет набор факторов с весовыми коэффициентами плюс некое значение (порог), преодолев которое частное лицо, обратившееся за кредитом, будет считаться способным, погасить запрашиваемую ссуду плюс проценты. К сожалению, полученные результаты будут являться по большей части субъективным мнением, статистически не обоснованным [88, С. 12].

Обратимся к порядку формирования скоринговой модели. В целях построения модели оценки кредитоспособности заемщика - физического лица в условиях скоринга сначала осуществляется отбор клиентов кредитной организации, которые уже так или иначе себя зарекомендовали. Такая выборка может варьироваться от нескольких тысяч до сотен тысяч в зависимости от накопленной статистики и объема кредитного портфеля.

Методы классификации кредитов разнообразны и основываются на линейной многофакторной регрессии, логистической регрессии, дереве классификации, нейронной сети, технологии Data Mining (DM). Наиболее простым, на наш взгляд, видится метод линейной многофакторной регрессии, которая задается выражением (1.1) [79, С. 131]:

(1.1)

где PD - вероятность дефолта j-го заемщика;

W - весовые коэффициенты;

X - анализируемые факторы.

Недостаток данной модели заключается в том, что в левой части уравнения находится вероятность, принимающая значения от 0 до 1, а переменные в правой части могут принимать любые значения. Но указанный недостаток может быть устранен либо путем нормирования значений факторов, либо путем построения шкалы интерпретации расчетных финансовых или нефинансовых факторов к заданному масштабу (в текущих условиях - от 0 до 1).

Приведем пример построения интервальной шкалы для одного из наиболее значимых факторов «Качество кредитной истории заемщика - физического лица» (таблица 1.1-1.3). В работах Д. А. Ендовицкого и И. В. Бочаровой выделены три этапа оценки качества кредитной истории по каждому конкретному заемщику.

Этап 1. Расчет балла за накопленный кредитный стаж в зависимости от возраста заемщика (Балл) (таблица 1.1).



Таблица 1.1 Кредитный стаж заемщика*

Кредитный стаж (КСт) (в месяцах)	Балл
1	2
<= 12	0,5
12 < КСт <= 24	0,6
24 < КСт <= 36	0,7
36 < КСт <= 48	0,8
48 < КСт <= 60	0,9
> 60	1,0

* Составлено автором по [27, С. 264]

Этап 2. Расчет балла за образовавшиеся просрочки, исходя из их количества и суммарной длительности (Балл) (таблица 1.2). Отсутствие просрочек у заемщика означает, что Балл = 1.

Таблица 1.2 Количество и срок всех просрочек заемщика*

Количество просрочек (КП)	Суммарная длительность всех просрочек заемщика (ДП) (в днях)
	<= 30	30 < ДП <= 60	> 60
1	2	3	4
1	0,9	0,5	0,3
2	0,8	0,4	0,2
3	0,7	0,3	0,1
4	0,6	0,2	0,0
5	0,5	0,1	0,0
> 5	0,4	0,0	0,0

* Составлено автором по [27, С. 264].

Этап 3. Расчет итогового балла для фактора «Качество кредитной истории заемщика - физического лица» осуществляется по формуле (1.2):

(1.2)

где К - качество кредитной истории заемщика - физического лица;

Балл - балл за накопленный кредитный стаж;

Балл - балл за образовавшиеся просрочки.

Возможные сочетания трех факторов (кредитный стаж заемщика, количество просрочек и их суммарная длительность) представлены в таблице 1.3.

Таблица 1.3 Сводная таблица для оценки кредитной истории заемщика*

Количество просрочек (КП) и их суммарная длительность (ДП)	Кредитный стаж (КСт) (в месяцах)
	<= 12	12 < КСт <= 24	24 < КСт <= 36	36 < КСт <= 48	48 < КСт <= 60	> 60
1	2	3	4	5	6	7
КП = 0	0,500	0,600	0,700	0,800	0,900	1,000
КП = 1, ДП <= 30	0,450	0,540	0,630	0,720	0,810	0,900
КП = 1, 30 < ДП <= 60	0,250	0,300	0,350	0,400	0,450	0,500
КП = 1, ДП > 60	0,150	0,180	0,210	0,240	0,270	0,300
КП = 2, ДП <= 30	0,400	0,480	0,560	0,640	0,720	0,800
КП = 2, 30 < ДП <= 60	0,200	0,240	0,280	0,320	0,360	0,400
КП = 2, ДП > 60	0,100	0,120	0,140	0,160	0,180	0,200
КП = 3, ДП <= 30	0,350	0,420	0,490	0,560	0,630	0,700
КП = 3, 30 < ДП <= 60	0,150	0,180	0,210	0,240	0,270	0,300
КП = 3, ДП > 60	0,050	0,060	0,070	0,080	0,090	0,100
КП = 4, ДП <= 30	0,300	0,360	0,420	0,480	0,540	0,600
КП = 4, 30 < ДП <= 60	0,100	0,120	0,140	0,160	0,180	0,200
КП = 4, ДП > 60	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
КП >= 5, ДП <= 30	0,250	0,300	0,350	0,400	0,450	0,500
КП >= 5, 30 < ДП <= 60	0,050	0,060	0,070	0,080	0,090	0,100
КП >= 5, ДП > 60	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000

* Составлено автором

Таким образом, приведенный пример подтверждает возможность устранения названного недостатка линейной многофакторной регрессии путем приведения в соответствие правой и левой частей уравнения. Не менее распространенным является метод логистической регрессии, осуществляющей сегментацию прецедентов на основе разбиения факторного пространства n-мерной сеткой, где n - количество значимых факторов [7, С. 74]. В число важнейших переменных, используемых в подобных системах, входят данные о кредитной истории заемщика, сведения о семейном положении, наличии и числе иждивенцев, наличии в собственности у потенциального заемщика движимого и недвижимого имущества, об уровне дохода, о наличии домашнего телефона, количестве и видах банковских счетов, роде занятий и сроке работы на последнем месте. Одним из наиболее привлекательных способов оценки кредитоспособности физических лиц является использование алгоритмов, позволяющих решать задачи отнесения какого-либо объекта (потенциального заемщика) к одному из заранее известных классов (предоставлять/не предоставлять кредит). Такого рода задачи могут быть решены с помощью одного из методов Data Mining - дерева классификаций, которое является более общим алгоритмом сегментации обучающей выборки прецедентов, чем логистическая регрессия [92, С. 34]. В отличие от метода логистической регрессии в методе дерева классификаций сегментация прецедентов задается не с помощью n-мерной сетки, а путем последовательного дробления факторного пространства на вложенные прямоугольные области. Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение

Отметим, что класс каждой из ситуаций, на основании которых было построено дерево, задается заранее. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по подчиненным узлам, которые также могут быть детализированы далее на более низких уровнях. Критерий разбиения очевиден - различные значения каждого из факторов модели. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется так называемая мера неопределенности (энтропия). Выбирается то поле, по которому при разбиении устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше объектов, относящихся к различным классам, находящимся в одном узле.

Главное достоинство представленного метода заключается в том, что при значительном изменении текущей ситуации в отрасли дерево решений можно легко перестроить, то есть адаптировать к текущей обстановке.

Дальнейшие усовершенствования модели оценки кредитоспособности физического лица на основе технологии интеллектуального анализа данных Data Mining (с использованием деревьев решений), как указывает И. В. Ходжаева, могут заключаться в следующем [92, С. 35]:

- более обоснованный отбор параметров, характеризующих кредитоспособность потенциального заемщика;

- использование в модели детализированных шкал для оценки различных параметров.

К примеру, для оценки качества кредитной истории возможными вариантами ответов могут стать: вернул ссуду своевременно и в полном объеме/выполнил свои кредитные обязательства, но с задержкой до 30 дней/полностью не выполнил свои кредитные обязательства до настоящего момента и т.п.).

Различные методики оценки кредитоспособности отличаются друг от друга составом факторов, используемых при оценке общего кредитного рейтинга заемщика, а также подходами к оценке каждого параметра модели и степенью значимости каждого из них. К сожалению, состав факторов в модели не универсален для всех банков и стран, что, в свою очередь, не позволяет мировому банковскому сообществу обмениваться статистикой и совершенствовать свои скоринговые системы.

В то же время сложность и неоднозначность оценки кредитоспособности физических лиц обусловливает применение разнообразных методов и подходов. Причем важно отметить, что для достижения наилучших результатов наиболее предпочтительным, на наш взгляд, является использование, как математических моделей, так и экспертных подходов в комплексе.

В заключение отметим, что в настоящее время при утверждении методов оценки кредитоспособности частных заемщиков важно проверять, насколько выбранные методы адаптированы к текущей ситуации в стране, к примеру, насколько детально анализируются источники возникновения финансовых трудностей у потенциальных заемщиков в прошлом.

Важно с заинтересованностью подходить к вопросам, связанным с отрицательной кредитной историей, сравнительно коротким стажем на последнем месте работы и т.п., ведь причина может заключаться совсем не в недобросовестности заемщика, а в неблагоприятном стечении обстоятельств, что независимо от воли заемщика привело к негативным с точки зрения получения нового кредита последствиям.

1.3 Особенности кредитования физических лиц на современном этапе

В значении кредита, предоставленного физическому лицу, употребляются такие термины, как «потребительский кредит», «розничный кредит». В настоящее время термин «потребительский кредит» употребляется в широком значении кредита, предоставленного банком физическому лицу.

Существование понятия «розничный кредит» связано с тем, что сам термин «розница» в узком смысле употребляется в значении предоставления каких-либо услуг населению. По аналогии это понятие было перенесено и на услугу по предоставлению кредитов населению. Согласно самым последним тенденциям банковской практики более распространен англоязычный термин «ритейл».

Потребительское кредитование - это взаимосвязанный комплекс организационно-функциональных, документальных, юридических и экономических процедур, составляющих единый механизм взаимодействия кредитной организации с физическим лицом по поводу предоставления потребительских кредитов.

Авторский коллектив под руководством О. И. Лаврушина характеризует потребительский кредит как продажу торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.) [56, С. 115].

Е. Ф. Жуков отмечает, что потребительский кредит переплетается с банковским, поскольку торговые компании используют долговые обязательства потребителей для получения взамен ссуд от банков [32, С. 144].

Г. Н. Белоглазова и Л. П. Кроливецкая понимают потребительский кредит как одну из форм кредита, служащего средством удовлетворения различных потребительских нужд населения [11, С. 216].

И. В. Сарнаков характеризует потребительский кредит более широко: не только как институциональный, но и как неинституциональный межличностный долг. Важнейшим параметром для него является возвратность денежных средств. Однако он отмечает, что определение конкретного срока возврата долга, необходимость выплаты процентов, формальное (письменное) закрепление договоренности в ситуации кредитования - заимствования между отдельными гражданами могут и отсутствовать [79, С. 74].

Таким образом, под потребительским кредитом он понимает деятельность индивида или домохозяйства, в процессе которой происходит заимствование денежных средств, предполагающие их обязательное дальнейшее возвращение.

По определению Совета управляющих ФРС США, который ежемесячно публикует статистическую информацию по потребительскому кредитованию в США, потребительский кредит - это краткосрочная и долгосрочная задолженность физических лиц-потребителей финансовым учреждениям, розничной торговле и прочим дистрибьюторам по ссудам, предоставленным им для покупки товаров и услуг. Данная задолженность не включает закладные под недвижимость и ссуды на приобретение страховых полисов.

Т. П. Носова отмечает условность самого термина «потребительский кредит», что проявляется в том, что в нем больше производительных, чем потребительных черт. Производительные черты ссуд на потребление заключаются в том, что кредит предоставляется на потребительные цели, направленные на воспроизводство жизнедеятельности людей (пища, одежда, отдых и т. д.). По ее мнению, в таком случае действительно более оправдано вести речь о «кредитовании населения» [67, С. 28].

С другой стороны, она отмечает, что кредиты на текущие нужды, предоставляемые банками, а также ссуды, выдаваемые наличными деньгами кассами взаимопомощи на предприятиях, в организациях и учреждениях - это, как правило, ссуды, имеющие потребительный характер, а ссуды на приобретение или строительство жилищ, хозяйственное обзаведение и ремонт жилищ - производственный. Этим по сути дела объясняется различный подход к трактовке потребительских ссуд в нашей стране и большинстве развитых стран Запада, где потребительскими называют лишь ссуды, предоставляемые на приобретение потребительских товаров или оплату услуг. А ипотечные ссуды, ссуды на строительство, ремонт и покупку жилья потребительскими не считаются.

Относительно долгосрочный характер и значительные размеры предопределили необходимость, с точки зрения западных банкиров, их обособления и учета отдельной балансовой строкой в отчетности коммерческих банков. В этой связи Т. П. Носова отмечает, что западный подход не точно отражает само понятие «потребительской» ссуды, поскольку жилищные, ипотечные ссуды также используются населением на цели потребления, а не производства.

Классификация потребительских кредитов заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направления использования, объектам кредитования и т.д.

В настоящее время кредитование населения переживает настоящий бум развития: за последние 4 года доля кредитов населению в активах банковской системы выросла в 3 раза, а соотношение розничных кредитов и ВВП - почти в 6 раз, что объясняется рядом причин [74, С. 39]:

1) кредитные ставки довольно долго находились на запредельно высоких уровнях (30% и выше) снизились до относительно приемлемых (14 - 25%);

2) кредитование населения имеет гораздо большие перспективы для экстенсивного расширения. Высокие темпы экономического роста в сочетании с постоянно снижающейся инфляцией и растущими денежными доходами, сформировавшимися у достаточно широких слоев населения, положительно влияют на динамику объемов кредитования. А позитивное ожидание относительно собственного будущего материального положения - важнейшее условие для обращения в банк за кредитом;

3) активная политика самих банков, осознавших потенциальные выгоды кредитования населения и предложивших рынку широкую линейку банковских продуктов;

4) кредитовать население значительно доходнее. По официальной статистике Банка России средняя ставка по рублевым кредитам физическим лицам на 7-8 процентных пунктов была выше ставки по кредитам предприятиям, выдаваемым на те же сроки;

5) в кредитовании реального сектора значительно выше конкуренция, подстегиваемая развитием фондового рынка и проникновением иностранных банков, чтобы продвигать бизнес дальше, банки должны ценить каждого, даже самого мелкого клиента.

Анализ деятельности крупнейших банков в области кредитования населения показывает, что помимо высоких темпов роста объемов данного вида кредитования, достаточно быстро растет и просроченная задолженность по ним.

Виды кредита являются основополагающим элементом механизма кредитования населения. Изменения должны коснуться и структуры кредита населению в направлении роста популярности нецелевых кредитов и ипотечного кредитования.

Самое привлекательное в нецелевых кредитах (кредитах на неотложные нужды) - удобство. Например, чтобы получить автокредит, надо в обязательном порядке застраховать машину и поставить сигнализацию, для ипотечной ссуды требуется оплатить значительный первоначальный взнос. А ссуду на неотложные нужды получают деньгами, и тратят по своему усмотрению без всяких условий и ограничений со стороны банка (кроме естественного требования - своевременного погашения ссуды). Кредит на неотложные нужды не привязан к предмету покупки, сумма кредита поступает непосредственно к заемщику, а не на расчетный счет компаний, как это бывает в случае автокредитования. Тем самым кредит на неотложные нужды позволяет приобретать товары или услуги, недоступные с помощью обычных целевых кредитов, а также освобождает заемщика от всевозможных «дополнительных услуг», которыми заемщик обязан воспользоваться при целевом кредитовании, типа страховки в указанной банком компании.

Во многих банках, работающих с населением, большая часть кредитного портфеля по потребительскому кредитованию приходится именно на нецелевые кредиты, и их размеры будут неуклонно расти. Вместе с тем необходимо активнее использовать ипотечные кредиты, а не личные займы, как сейчас, то есть качественно менять структуру кредитования. Рынок ипотечного кредитования, несомненно, является самым перспективным. В большинстве банков уже есть свои собственные наработки в данной области, выраженные в виде программ ипотечного кредитования, но доходность здесь небольшая, поскольку кредитование не имеет массового характера.

Деятельность в данной области связана с большим риском, определяемым в основном длительностью периода кредитования, поэтому стоимость кредитной услуги очень велика. Для привлечения клиентов необходимо, в первую очередь, снижение процентной ставки за счет исключения из нее риска неплатежа. Для этого банки должны отсечь ненадежных заемщиков и предупредить случаи не возврата и, соответственно, связанные с этим дополнительные расходы.

Учитывая низкую обеспеченность граждан жильем, неудовлетворительное состояние жилого фонда, а также при условии сохранения текущих темпов роста доходов населения можно рассчитывать на значительный рост ипотечного кредитования в ближайшие годы, доля которого в общем объеме выданных кредитов будет неуклонно повышаться.

Менее всего развит рынок образовательного кредитования. Основная его идея состоит в разрыве замкнутого круга: отсутствие необходимого образования - низкий заработок - отсутствие средств на образование - отсутствие необходимого образования. Особенности же образовательного кредита состоят в низкой процентной ставке (максимально приближенной к ставке рефинансирования) и большим сроком возврата кредита (до 10 лет) [34, С. 40].

Тенденции развития российского рынка кредитования населения связаны с устранением назревших в этой сфере проблем. Выделим следующие проблемы кредитования населения: проблема недобросовестной конкуренции и тесно связанная с ней информационная проблема. Проводимые рекламные компании, маркетинговые мероприятия не в полной мере предоставляют заемщикам важную информацию об аспектах и проблемах банковского кредитования, в частности, о реальной стоимости кредита.

Банки должны быть заинтересованы в том, чтобы процентные ставки по кредитам были «открытыми», поскольку это напрямую связано с платежеспособностью заемщика, а значит и с уменьшением риска невозврата кредита. Первым шагом в борьбе с недобросовестной конкуренцией стали Рекомендации кредитным организациям по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов, разработанные Федеральной антимонопольной службой (ФАС) и Центральным банком Российской Федерации, принятие закона о кредитных историях, а также рассмотрение Государственной Думой законопроекта о потребительском кредитовании.

Дополнительные платежи, которые заемщику приходится платить помимо погашения основного долга и процентов по кредиту, к ним относят [4, С. 12]:

- единовременные платежи: первоначальный взнос, плата за открытие, ведение счета клиента, комиссия за предоставление кредита, ежемесячные платежи: комиссия за ведение ссудного дела, комиссия при предоставлении кредита, комиссия за расчетно-кассовое обслуживание, комиссия за организацию кредита, за ведение кредитного досье.

Особенно чувствительна для потребителя ежемесячная комиссия, размер которой колеблется в пределах 0,8-2% от суммы кредита. Причем, вне зависимости от того, что остаток по ссуде с каждым очередным платежом уменьшается, комиссия (в отличие от процентов) берется с первоначальной, большой суммы. Получается, что в дополнение к основному долгу и ежемесячным процентам кредит «тяжелеет» на 24% годовых (если брать максимальный размер комиссии);

- штрафы: пеня за несвоевременное внесение очередного платежа по кредиту, штрафные санкции за досрочное погашение кредита, за каждый день просрочки платежа.

Лишь суммирование всех плат и комиссий позволяет получить полное представление о реальной стоимости кредита. В результате этого суммирования общая процентная ставка вырастает в несколько раз, даже при условии получения, так называемого беспроцентного кредита.

Ограничением роста кредитования для многих банков являются размеры их ресурсной базы и капитализации, поэтому банки, занимающиеся кредитованием населения, должны активизировать депозитную политику по аналогии с зарубежным опытом, который свидетельствует о том, что значительным источником ресурсной базы потребительского кредитования являются вклады физических лиц.

Развитие сравнительно новых видов кредитов (кредиты на образование, кредиты молодым семьям на хозяйственно обзаведение и т.п.) также требуют увеличения ресурсов. В связи с этим банкам необходимо обеспечить рост и оптимизацию структуры ресурсной базы посредством диверсификации привлеченных источников с учетом их преимуществ и недостатков.

Реализация этой задачи возможна на основе развития таких способов привлечения ресурсов, как: расширение Банком России инструментов рефинансирования; их универсальности и доступности для банков; размещения коммерческими банками собственных облигаций на рынке ценных бумаг; секьюритизации кредитного портфеля.

Необходима разработка и усовершенствование стандартизированных банковских продуктов - созданных на основе маркетинговых исследований рынка, максимально понятных для конечных потребителей. Такими продуктами могут быть: кредитные карты, автокредиты, экспресс-кредитование, кредиты молодым семьям на обзаведение хозяйством, ипотечное кредитование и др.

В ближайшем будущем, следуя мировым тенденциям развития потребительского кредитования, в нашей стране банковское розничное направление трансформируется в три основных направления:

- кредитование на пластиковые карты;

- автокредитование;

- ипотечное кредитование.

Для развития данных программ банкам необходимо [4, С. 9]:

- снижение процентных ставок, как фактора повышения спроса;

- страхование финансовых рисков под возможные потери;

- создание кредитных бюро на всей территории России;

- тесное взаимодействие с торговыми и страховыми организациями;

- развитие технологий банковской инфраструктуры.

Развитие сферы потребительского кредитования будет способствовать ускоренному развитию потребительского рынка и банковского сектора экономики, что, в свою очередь, приведет к росту экономики страны в целом, а также повышению качества и уровня жизни российских граждан.

Подводя итог, отметим, что оценка кредитоспособности заемщика предполагает анализ банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Она осуществляется на основе выявления объективных результатов и тенденций в финансовом состоянии заемщика.

Целью оценки кредитоспособности заемщиков является определение риска, связанного с кредитованием физических лиц. Банку необходимо в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации об источниках дохода, о наличии у заемщика личного движимого и недвижимого имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, на основе данных о его последнем месте работы, месте жительства и т.п.

Существует ряд методик оценки кредитоспособности, которые отличаются друг от друга составом факторов, используемых при оценке общего кредитного рейтинга заемщика, а также подходами к оценке параметров модели и степенью значимости каждого из них.

2. Анализ методов оценки кредитоспособности физических лиц в России (на примере ПАО КБ «ВТБ-24»)

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО КБ «ВТБ-24»

...