Совершенствование методов оценки кредитоспособности физических лиц (на примере ПАО КБ "ВТБ 24")

- извлечении правил из нейронной сети для понимания факторов, влияющих на кредитные риски и управления ими;

- утверждении и использовании в операционной деятельности дерева решений.

Одна из таких программ «NTRScoring» представляет собой модуль управления взаимоотношениями с клиентами интегрированной банковской системы (ИБС) и включающий в себя систему скоринга - расчета кредитного рейтинга, и настраиваемый на основе правил и регламентов, принятых в кредитной организации.

Система реализует отработанный и содержательный бизнес-процесс работы с клиентом в части предоставления им продуктов (как правило, кредитов того или иного вида). Бизнес-процесс может быть настроен на условия в конкретном банке.

Назначение данной системы в следующем:

- создание единой базы данных по клиентам Банка, зарегистрированных в рамках системы;

- автоматизация процессов регистрации и обработки заявок клиентов Банка на предоставление продуктов в рамках системы;

- автоматизация процесса принятия решения о кредитоспособности клиентов на основе процедуры скоринга;

- обеспечение целостности информации по клиентам в системе;

- накопление кредитной истории клиентов Банка;

- автоматизация процедур управления продуктами;

- обеспечение целостности информации по кредитам в системе;

- получение статистической и аналитической информации по использованию продуктов Банка;

- анализ истории предоставления кредитов;

- расчет и перерасчет скоринговых коэффициентов.

Система выполняет следующие функции:

- регистрация и ведение заявок клиентов на предоставление продукта;

- выполнение проверок зарегистрированных заявок;

- выполнение расчета кредитного рейтинга клиента (скоринг);

- регистрация и ведение информации о клиентах;

- управление статусами клиентов;

- сбор информации о клиентах от других модулей системы;

- предоставление информации о клиентах другим модулям системы;

- регистрация событий, связанных с жизненным циклом клиента;

- регистрация и ведение информации о кредитах;

- регистрация событий, связанных с жизненным циклом кредита;

- управление статусами кредитов;

- сбор информации о кредитах от других модулей системы;

- предоставление информации о кредитах другим модулям системы.

Схема бизнес-процессов в части предоставления продуктов следующая:

- регистрация заявок клиентов на предоставление продуктов (заявка содержит подробную информацию о клиенте);

- уточнение данных клиента;

- предварительная проверка заявок на полноту и достаточность предоставленной информации;

- проверка на наличие информации о клиенте в «черном списке»;

- проведение расчета кредитного рейтинга клиента на основании зарегистрированной заявки;

- выполнение проверки информации на внешние условия;

- утверждение заявки кредитным инспектором;

- при необходимости согласование условий предоставления продукта с клиентом;

- формирование пакета документов для подписания клиентом;

- регистрация клиента в системе.

В разных странах набор характеристик, описывающих заемщиков, и их относительный вес в оценке кредитного риска различаются, как различны экономические условия жизни и национальный менталитет. Поэтому нельзя автоматически переносить модель из одной страны в другую. В российских условиях параметры одного региона не переносимы на ситуацию другого региона, на его уровни зарплат и рисков. Более того, не дает эффекта даже перенос скоринговой модели из одного банка в другой, поскольку клиентская база каждого банка имеет свои особенности.

Предлагается разработка и внедрение системы скоринга, позволяющей оценивать кредитный риск заемщика и всего кредитного портфеля на основании уникальной модели, адаптивной к данным. Модель скоринга физических лиц может базироваться на анкетных данных заемщиков, экспертных знаниях менеджмента банка, численных оценках, полученных на статистике «плохих» и «хороших» кредитов, численных оценках, построенных на объективной региональной и отраслевой информации.

В результате работы модели по оценке конкретного заемщика формируется кредитный портрет потенциального заемщика, позволяющий производить:

- процедуру разделения потенциальных заемщиков на «плохих», которым не может быть выдан кредит, и «хороших», которым кредит может быть выдан;

- расчет индивидуальных параметров кредитной сделки для конкретного заемщика (лимит, процент, срок, график погашения кредита);

- расчет риска и управление кредитным портфелем по всем ссудам, выдаваемым частным лицам.

Методология решения базируется на анализе специфики деятельности банка. При этом учитываются как группы клиентов (отраслевая и региональная принадлежность и др.), так и кредитные продукты банка для физических лиц. Исходя из потребностей банка в развитии бизнеса и имеющихся данных, могут быть построены скоринговые модели, основанные на экспертных знаниях банковского менеджмента, на статистических данных, на учете макроэкономических данных о социально-экономическом развитии конкретных регионов и отраслей. Наиболее мощными по точности оценки кредитного риска являются модели, использующие комплексный подход, т.е. учет всех данных и экспертных знаний менеджмента банка.

Ключевые преимущества от внедрения скоринговой системы «NTRScoring»:

1) Сокращение сроков принятия решения о предоставлении кредита. Увеличение числа и скорости обработки заявок за счет минимизации документооборота при выдаче кредита частным клиентам, как важнейший способ обеспечения доходности ритейлового кредитования.

2) Эффективная оценка и постоянный контроль уровня рисков конкретного заемщика.

3) Снижение влияния субъективных факторов при принятии решения о предоставлении кредита. Обеспечение объективности в оценке заявок кредитными инспекторами во всех филиалах и отделениях банка.

4) Оценка и управление риском портфеля кредитов частным лицам банка в целом, включая его отделения. Учет, при определении параметров новых кредитов, уровня доходности и риска кредитного портфеля.

5) Реализация единого подхода при оценке заемщиков для различных типов кредитных продуктов банка (экспресс-кредиты, кредитные карты, потребительские кредиты, автокредитование, ипотечные кредиты).

6) Адаптация параметров кредита под возможности конкретного заемщика (кастомизация кредитного продукта).

7) Резкое расширение, за счет кастомизации кредитных продуктов, состава и численности кредитуемых лиц.

8) Сокращение численности банковского персонала, экономия за счет использования персонала более низкой квалификации.

9) Контроль всех шагов рассмотрения заявки.

10) Возможность вносить коррективы в методологию оценки централизованно и немедленно вводить их в действие во всех отделениях банка.

Для построения скоринговой системы могут быть использоваться следующие типы данных:

1) Макроэкономические данные, представляющие собой статистическую информацию по социально-экономическому развитию для тех регионов, в которых имеются отделения (представительства, филиалы) банка, или в которых банк планирует их открыть.

2) Статистические данные предприятий регионов с тем, чтобы включить в модель скоринга информацию о принадлежности заемщика к определенному сектору экономики для повышения точности оценки.

3) Анкетные данные по всем имеющимся заемщикам банка в разрезе возвратов и не возвратов долга, а также по просроченным выплатам процентов и основной суммы долга. Состав анкетных данных, необходимых для работы модели, определяется после предварительного анализа.

4) Экспертные знания банковского менеджмента по каждому из типов кредитных продуктов банка.

В качестве иллюстрации в Приложении Д приведен пример бизнес-процесса работы банка по кредитной заявке - от первого контакта с клиентом до принятия банком предварительного решения о предоставлении кредита на определенную сумму (до выбора заемщиком квартиры). Видно, что тут основную роль в снижении рисков до минимума играет согласованная работа всех сотрудников банка в соответствии с утвержденной схемой принятия решения.

3.2 Оценка эффективности мероприятий по совершенствованию методов оценки кредитоспособности физических лиц в ПАО КБ «ВТБ-24»

Внедрение в практику деятельности ПАО КБ «ВТБ-24» предложенных мероприятий должно нести для банка определенный экономический эффект.

Реализация предложенных мероприятий потребует определенных инвестиционных и текущих затрат. При этом для практической реализации рассматривается узко выделенный территориальный сегмент банка - Волгоградская область.

Проведем расчет эффективности внедрения системы кредитного скоринга. Экономический эффект от внедрения системы кредитного скоринга можно рассчитать по формуле (3.1):

Э = Д - З, (3.1)

где Д - доход от внедрения системы;

З - затраты банка на внедрение системы.

Расчет инвестиционных затрат представлен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 Инвестиционные затраты на автоматизацию задач по оценке кредитоспособности Заемщика ПАО КБ «ВТБ-24»*

Наименование затрат	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4
Затраты на приобретение программы «NTRScoring» (количество добавленных модулей)	20	140 000	580,00
Затраты на установку и сопровождение (10%)	-	-	58,00
Оплата лицензий на программное обеспечение добавленных модулей	20	60 000	362,00
Итого	-	-	1 000,00

* Составлено автором

Известно, что скоринговые системы сокращают риск невыплат по кредитам на 15-40% [67, С. 31]. В расчет возьмем среднюю величину - 27,5 %. Как уже указывалось, потребительский кредитный портфель ПАО КБ «ВТБ-24» в 2013 году составил 135 767 569 тыс. руб. Если предположить, что доля просроченных ссуд в кредитном портфеле банка не изменится и останется на уровне 2013 года, т.е. 0,80% (без внедрения скоринговой системы), то в 2012 году величина просроченных и безнадежных ссуд банка составит:

135 767 569 · 0,80/100 = 1806,14 тыс. руб.

С внедрением скоринговой системы величина просроченных ссуд банка сократится на 302,4 тыс. руб., т.е. составит величину:

1806,14 - 302,4 = 1503,74 тыс. руб.

То есть эффект от внедрения системы кредитного скоринга составляет:

1503,74 - 1000 = 503,74 тыс. руб. в год.

Исходя из того, что эффективность - это отношение эффекта от внедрения системы кредитного скоринга к затратам на внедрение, то она составит величину: 503,74/1000 · 100% = 50,374%.

Расчет результатов экономической оценки мероприятий по совершенствованию методов оценки кредитоспособности в ПАО КБ «ВТБ-24» свидетельствует о достаточной степени их привлекательности с точки зрения инвестирования средств и целесообразности практической реализации.

Таким образом, система скоринга позволит ПАО КБ «ВТБ-24» резко увеличить объем продаж кредитных продуктов банка путем сокращения сроков проверки кредитной заявки и индивидуальной настройки параметров кредита под каждого заемщика. Система скоринга обеспечивает быструю и объективную оценку уровня рисков выдаваемых кредитов и принятие таких решений по ссудам, которые минимизируют кредитные риски портфеля.

Заключение

В ходе проведенного теоретического исследования и практической работы были решены поставленные задачи и получены основные результаты:

1. Оценка кредитоспособности заемщика предполагает анализ банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Она осуществляется на основе выявления объективных результатов и тенденций в финансовом состоянии заемщика.

Целью оценки кредитоспособности заемщиков является определение риска, связанного с кредитованием физических лиц. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

В практике российских и зарубежных коммерческих банков применяются разнообразные подходы к определению кредитного риска частного заемщика, начиная с субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банков и заканчивая автоматизированными системами оценки риска.

В настоящее время при утверждении методов оценки кредитоспособности частных заемщиков важно проверять, насколько выбранные методы адаптированы к текущей ситуации в стране, к примеру, насколько детально анализируются источники возникновения финансовых трудностей у потенциальных заемщиков в прошлом.

Важно с заинтересованностью подходить к вопросам, связанным с отрицательной кредитной историей, сравнительно коротким стажем на последнем месте работы и т.п., ведь причина может заключаться совсем не в недобросовестности заемщика, а в неблагоприятном стечении обстоятельств, что независимо от воли заемщика привело к негативным с точки зрения получения нового кредита последствиям.

2. Проведенный анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ВТБ-24» и методов оценки кредитоспособности позволяет сделать следующие выводы:

Основная доля кредитов, выдаваемых физическим лицам в банке ПАО КБ «ВТБ-24», приходится на потребительские кредиты. Однако наблюдается тенденция к росту спроса населения на кредиты с целью приобретения автотранспорта (их доля в 2013 году увеличилась на 0,8%) и на ипотечное кредитование, доля которого в 2013 году возросла на 2%.

Немаловажным фактом является и то, что объемы кредитования населения ПАО КБ «ВТБ-24» возрастают как по количеству заемщиков, так и по средней сумме ссуды.

Наиболее существенный рост количества заемщиков наблюдается в сегменте потребительских кредитов, а наиболее существенный рост средней суммы ссуды отмечен по ипотечным кредитам. При этом положительным фактом следует отметить существенное опережение темпов роста количества заемщиков над темпами роста средней суммы ссуды, поскольку это является одним из факторов снижения кредитных рисков банка.

В ПАО КБ «ВТБ-24» в соответствии с Кредитной политикой действует полнофункциональная система контроля, мониторинга и управления рисками. Об эффективности, действующей в банке системы управления кредитными рисками, свидетельствует сохранение достаточно высокого качества ссудного портфеля: удельный вес просроченной ссудной задолженности сохраняется на уровне 0,7% при существенном росте объемов выданных кредитов. Более того, удельный вес потерь по кредитам физических лиц сократился в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 0,5%, что является положительным фактом, но при этом уровень доходности по кредитам физических лиц также сократился почти вдвое.

В 2011 году 86,2% всей ссудной задолженности относились ко II категории качества (с нормальным обслуживанием долга, достаточным обеспечением и удовлетворительной кредитоспособностью заемщика), в 2013 году доля стандартных ссуд составила 84,1%, но при этом существенно увеличилась доля стандартных суд высшего качества (I категории) с 4,8% в 2011 году до 7,8% в 2013 году.

Анализ методов оценки кредитоспособности показал, что в ПАО КБ «ВТБ-24» разработана достаточно эффективная система управления кредитными рисками (о чем свидетельствует низкий уровень просроченных ссуд в кредитном портфеле банка). Однако существующая методика оценки кредитоспособности неэффективна на этапах обслуживания долга, что требует разработки мер по снижению рисков потребительского кредитования.

В ПАО КБ «ВТБ-24», как показал анализ, разработана качественная система управления кредитными рисками (о чем свидетельствует низкий уровень просроченных ссуд в кредитном портфеле банка). Однако в данной системе есть и свои недостатки. При оценке кредитоспособности заемщика в учет принимаются, как правило, достоверность предоставленных заемщиком сведений, а также величина доходов заемщика.

При оценке кредитоспособности заемщика ПАО КБ «ВТБ-24» не учитывает такие факторы как наличие сберегательного счета в банке, наличие недвижимости, страхование жизни заемщика.

Для решения данных проблем предлагается разработка и внедрение системы скоринга, позволяющей оценивать кредитный риск заемщика и всего кредитного портфеля на основании уникальной модели, адаптивной к данным.

Модель скоринга физических лиц может базироваться на анкетных данных заемщиков, экспертных знаниях менеджмента банка, численных оценках, полученных на статистике «плохих» и «хороших» кредитов, численных оценках, построенных на объективной региональной и отраслевой информации.

Расчет результатов экономической оценки мероприятий по совершенствованию методов оценки кредитоспособности в ПАО КБ «ВТБ-24» свидетельствует о достаточной степени их привлекательности с точки зрения инвестирования средств и целесообразности практической реализации. Экономический эффект от внедрения системы кредитного скоринга составит 503,74 тыс. руб. в год, эффективность мероприятия равна 50,374%.

Таким образом, система скоринга позволит ПАО КБ «ВТБ-24» увеличить объем продаж кредитных продуктов банка путем сокращения сроков проверки кредитной заявки и индивидуальной настройки параметров кредита под каждого заемщика. Система скоринга обеспечивает быструю и объективную оценку уровня рисков выдаваемых кредитов и принятие таких решений по ссудам, которые минимизируют кредитные риски портфеля.

Список использованных источников

1. Алехин, Б. И. Ликвидность и микроструктура рынка государственных ценных бумаг [Текст] / Б. И. Алехин // Рынок ценных бумаг. - 2009. - № 20. - С. 23-25.

2. Анесян, С. А. Основы функционирования рынка ценных бумаг [Текст] : учебник для ВУЗов / С. А. Анесян. - М. : Контур, 2013. - 430 с.

3. Антошина, Г. В. Основные подходы к управлению кредитными рисками [Текст] / Г. В. Антошина // Банковское кредитование. - 2009. - № 4. - С. 51-54.

4. Афанасьева, О. Н. О современной системе краткосрочного банковского кредитования [Текст] / О. Н. Афанасьева // Бизнес и Банки. - 2011. - № 34. - С. 1-13.

5. Бабич, А. М. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : учебник / А. М. Бабич, Л. Н. Павлова. - М. : Юнити, 2013. - 340 с.

6. Баканов, М. И. Теория экономического анализа [Текст] : учебное пособие / М. И. Баканов, М. В. Мельник, А. Д. Шеремет. - М. : Финансы и статистика, 2009. - 536 с.

7. Балабанов, И. Т. Банки и банковское дело [Текст] : учебник для ВУЗов / И. Т. Балабанов. - СПб. : Питер, 2011. - 256 с.

8. Банк, С. В. Анализ финансового состояния организации проходит по анализу бухгалтерской отчетности [Текст] / С. В. Банк // Экономический анализ, теория и практика. - 2011. - № 19. - С. 55-58.

9. Барковский, И. Д. Организация и планирование валютных операций банка [Текст] : учебник для ВУЗов / И. Д. Барковский. - М. : Финансы и статистика, 2013. - 355 с.

10. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст] : учебник для ВУЗов / Л. Г. Батракова. - М. : Логос, 2011. - 387 с.

11. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело [Текст] : учебник для ВУЗов / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М. : Финансы и статистика, 2013. - 592 с.

12. Булатова, А. С. Экономика [Текст] : учебник / А. С. Булатова. - М. : Юристъ, 2013. - 810 с.

13. Буренин, А. Н. Рынок ценных бумаг и производственных финансовых инструментов [Текст] : учебник для ВУЗов / А. Н. Буренин. - М. : Первая Федеральная Книготорговая Компания, 2011. - 480 с.

14. Вахрин, П. И. Финансы [Текст] : учебник / П. И. Вахрин, А. С. Нешитой. - М. : Маркетинг, 2013. - 500 с.

15. Веснин, В. Р. Менеджмент в вопросах и ответах [Текст] : учебное пособие / В. Р. Веснин. - М. : Проспект, 2011. - 176 с.

16. Виханский, О. С. Менеджмент [Текст] : учебник / О. С. Виханский, А. И. Наумов.- М. : Инфра-М, 2011. - 576 с.

17. Галанов, В. А. Рынок ценных бумаг [Текст] : учебник для ВУЗов / В. А. Галанов, А. И. Басов. - М. : Финансы и статистика, 2013. - 560 с.

18. Гараган, С. А. Особенности автоматизации массовой проверки благонадежности потенциальных заемщиков [Текст] / С. А. Гараган, О. В. Павлов // Банковское кредитование. - 2009. - № 5. - С. 31-33.

19. Гительман, Л. Д. Преобразующий менеджмент: Лидерам реорганизации и консультантам по управлению [Текст] : учебное пособие для эк. спец. ВУЗов / Л. Д. Гительман. - М. : Дело и Сервис, 2013. - 496 с.

20. Горбачев, А. С. Методика оценки кредитного риска заемщика [Текст] / А. С. Гобачев // Банковское кредитование. - 2009. - № 2. - С. 37-39.

21. Готовчиков, И. Ф. Практические предложения по оптимизации управления финансовой деятельностью российских предприятий [Текст] / И. Ф. Готовчиков // Финансовый менеджмент. - 2011. - № 2. - С. 17-19.

22. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: федеральный закон Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (в ред. от 18.07.2013 № 181-ФЗ) [Текст] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2013. - № 32. - Ст. 3301.

23. Давыдова, Л. В. Финансы в схемах [Текст] : учебное пособие / Л. В. Давыдова. - М. : Финансы и статистика, 2011. - 80 с.

24. Дегтярева, О. И. Биржевое дело [Текст] : учебник для ВУЗов / О. И. Дегтярева. - М. : Юнити, 2011. - 210 с.

25. Деева, А. И. Финансы и кредит [Текст] : учебное пособие / А. И. Деева. - М. : КноРус, 2012. - 536 с.

26. Дробозина, Л. А. Финансы. Денежное обращение. Кредит [Текст] : учебник / Л. А. Дробозина.- М. : Финансы, 2013. - 450 с.

27. Ендовицкий, Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст] : учебник / Д. А. Ендовицкий, И. В. Бочарова. - М. : КноРус, 2009. - 264 с.

28. Есипов, В. Е. Ценообразование на финансовом рынке [Текст] : учебник / В. Е. Есипов. - СПб. : Из-во СПб. ГУЭФ, 2011. - 450 с.

29. Ефимова, Ю. В. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков [Текст] / Ю. В. Ефимова // Банковское кредитование. - 2011. - № 3. - С. 37-38.

30. Жарковская, Е. П. Банковское дело [Текст] : учебник / Е. П. Жарковская. - М. : Омега-Л, 2013. - 440 с.

31. Жилкина, М. С. Управление финансами [Текст] : Финансовый анализ предприятия: учебник / М. С. Жилкина. - М. : Инфра-М., 2011. - 331 с.

32. Жуков, Е. Ф. Банки и банковские операции [Текст] : учебник / Е. Ф. Жуков. - М. : Банки и биржи, 2013. - 423 с.

33. Жуков, С. Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки [Текст] : учебное пособие / С. Ф. Жуков. - М. : Банки и биржа, 2013. - 450 с.

34. Зражевский, В. В. Индивидуальное банковское обслуживание - Private Banking [Текст] / В. В. Зражевский // Деньги и Кредит. - 2011. - № 11. - С. 40-42.

35. Иванова, Н. Оценка кредитоспособности заемщика [Текст] / Н. Иванова // Бухгалтерия и банки. - 2009. - № 8. - С. 35-37.

36. Изофенко, Р. Платежные карты - вместо наличных расчетов [Текст] / Рзофенко // Банковское дело. - 2011. - № 5. - С. 49-52.

37. Ильминская, С. А. Оценка стоимости предприятия в системе финансового менеджмента предприятия [Текст] / С. А. Ильминская // Финансовый менеджмент. - 2009. - № 1. - С. 25-27.

38. Ильясов, С. М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка [Текст] / С. М. Ильясов // Деньги и кредит - 2009 - № 6. - С. 23-25.

39. Иохина, В. Я. Экономическая теория [Текст] : учебник / В. Я. Иохина. - М. : Юристъ, 2011. - 431 с.

40. Казимагомедов, А. А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт [Текст] : учебное пособие / А. А. Казимагомедов.- М. : Финансы и статистика, 2009. - 256 с.

41. Каморджанова, Н. А. Бухгалтерский финансовый учет [Текст] : учебно-практическое пособие / Н. А. Каморджанова, И. В. Карташова, М. В. Тимофеева. - СПб. : Питер, 2011. - 224 с.

42. Капелюш, А. К. Социально-демографическая структура российской банковской клиентуры [Текст] / А. К. Капелюш // Финансы и Кредит. - 2011. - № 7. - С. 10-18.

43. Каратуев, А. Г. Ценные бумаги: виды и разновидности [Текст] : учебник / А. Г. Каратуев. - М. : Русская деловая литература, 2011. - 216 с.

44. Карсунская, М. М. Методика оценки финансового состояния предприятия-заемщика с учетом отраслевой принадлежности [Текст] / М. М. Корсунская // Банковское кредитование. - 2008. - № 3. - С. 57-69.

45. Катернюк, А. В. 3D-менеджмент: управление персоналом, маркетингом и продажами [Текст] : учебное пособие / А. В. Катернюк, М. С. Терских, А. Н. Салов. - М. : Феникс, 2013. - 384 с.

46. Ковалев, В. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] : учебник / В. В. Ковалев, О. Н. Волкова. - М.: Проспект, 2011. - 424 с.

47. Когденко, В. Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика [Текст] : учебное пособие / М. В. Мельник, И. Л. Быковников. - М. : Юнити-Дана, 2011. - 471 с.

48. Колесникова, В. И. Банковское дело [Текст] : учебное пособие / В. И. Колесникова. - М. : Финансы и статистика, 2011. - 564 с.

49. Колпакова, Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит [Текст] : учебное пособие / Г. М. Колпакова. - М. : Финансы и статистика, 2009. - 496 с.

50. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. [Текст] // Российская газета. - 2009. - 21 янв. - С. 3-5.

51. Кораблин, М. А. Категориальный анализ как метод оценки кредитоспособности клиента - физического лица [Текст] / М. А. Кораблин, О. И. Бедняк // Экономический анализ: теория и практика. - 2011. - № 6. - С. 24-26.

52. Коробова, Г. Г. Банковское дело [Текст] : учебник / Г. Г. Коробова. - М. : Юристъ, 2011. - 415 с.

53. Коровяковский, Д. Г. Проблемы развития пластиковых (банковских) карт в РФ [Текст] / Д. Г. Коровяковский // Финансы и Кредит. - 2011. - № 47. - С. 24-28.

54. Короткова, Ю. Е. Краткий курс по бухгалтерскому финансовому учету [Текст] : учебное пособие / Ю. Е. Короткова, Е. А. Пахомчик. - М. : Окей-Книга, 2013. - 140 с.

55. Круглова, В. В. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений [Текст] : учебник / В. В. Круглова. - М. : Инфра-М, 2013. - 560 с.

56. Лаврушина, О. И. Банковское дело [Текст] : учебник / О. И. Лаврушина. - М. : Норма, 2011. - 511 с.

57. Ломатидзе, О. В. Базовый курс по рынку ценных бумаг [Текст] : учебное пособие / О. В. Ломатидзе. - М. : КноРус, 2011. - 445 с.

58. Любушин, Н. П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия [Текст] : учебник / Н. П. Любушин, В. Б. Лещева, В. Г. Дьякова. - М. : КноРус, 2009. - 510 с.

59. Медведева, В. А. Методика анализа финансового состояния заемщика [Текст] / В. А. Медведева, М. А. Генералова, Л. А. Тараканова // МСФО и МСА в кредитной организации. - 2009. - № 3. - С. 25-28.

60. Мельникова, А. В. Кредитование малого и среднего бизнеса: как качественно оценить кредитоспособность [Текст] / А. В. Мельникова, Ю. В. Шевчук // Банковское кредитование. - 2011. - № 5. - С. 47-48.

61. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая: федеральный закон Российской Федерации от 5 августа 2013 г. № 117-ФЗ [Текст] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2009. - № 52, ч. 1. - Ст. 6455.

62. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: федеральный закон Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ [Текст] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2013. - № 1. - Ст. 4.

63. Натепрова, Т. Я. Бухгалтерская (финансовая) отчетность [Текст] : учебное пособие / Т. Я. Натепрова, О. В. Трубицына. - М. : Дашков и К, 2011. - 292 с.

64. Нестеренко, О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие [Текст] / О. Б. Нестеренко // Деньги и кредит. - 2008. - № 10. - С. 25-29.

65. Нечитайло, А. И. Экономика предприятий (организаций) [Текст] : учебник / А. И. Нечитайло, А. Е. Карлик. - М. : КноРус, 2011. - 304 с.

66. Норд, К. В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика [Текст] / К. В. Норд // Внедрение МСФО в кредитной организации. - 2009. - № 4. - С. 33-35.

67. Носова, Т. П. Современная система кредитования физических лиц [Текст] / Т. П. Носова, А. В. Семин // Финансы и Кредит. - 2011. - № 29. - С. 28-31.

68. Опарина, Н. И. Использование скоринговых моделей для оценки кредитоспособности заемщика [Текст] / Н. И. Опарина // Банковское кредитование. - 2009. - № 5. - с. 32-33.

69. Официальный сайт ПАО КБ «ВТБ-24» [Эл. ресурс] // Режим доступа : http://www.raiffeisen.ru, свободный : (10.03.2012 г.). - Загл. с экрана.

70. Петренко, Е. Система управления персоналом в коммерческих банках [Текст] / Е. Петренко // Управление развитием персонала. - 2013. - № 2. - С. 12-16.

71. Печникова, А. В. Банковские операции [Текст] : учебно-практическое пособие / А. В. Печникова. - М. : Инфра-М, 2009. - 298 с.

72. Письмо ЦБР от 31.03.2008 г. № 36-Т «О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга» [Эл. ресурс] // Справочная правовая система «Консультант плюс» по состоянию на 20.10.2011 г.

73. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности от 26.03.2004 г. № 254-П (с изм. от 4 декабря 2009 г.) [Эл. ресурс] // Справочная правовая система «Консультант плюс» по состоянию на 20.10.2011 г.

74. Попкова, Е. Г. Факторы формирования спроса на российском рынке банковских продуктов для физических лиц [Текст] / Е. Г. Попкова, А. П. Суворина // Финансы и кредит. - 2011. - № 21. - С. 37-39.

75. Радионова, В. М. Финансы [Текст] : учебник / В. М. Радионова. - М. : Норма, 2013. - 450 с.

76. Ревенков, П. В. Электронный банкинг: организация внутреннего контроля над операционным риском [Текст] / П. В. Ревенков, А. Б. Дудка // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2008. - № 5. - С. 33-38.

77. Романова, Т. К. Кредитный рынок как фактор регионального развития [Текст] / Т. К. Романова // Деньги и кредит - 2009. - № 1. - С. 60-64.

78. Рыкова, И. Н. Методика оценки кредитоспособности заемщиков [Текст] / И. Н. Рыкова // Банковское кредитование. - 2009. - № 6. - С. 37-39.

79. Сарнаков, И. В. Потребительское кредитование в России [Текст] : учебное пособие / И. В. Сарнаков. - М. : Юриспруденция, 2011. - 232 с.

80. Сертаков, А. С. О построении эффективной системы внутреннего контроля [Текст] / А. С. Сертаков // Финансовый менеджмент. - 2013. - № 1. - С. 3-5.

81. Соколова, Н. А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банк [Текст] / Н. А. Соколова // Бухгалтерский учет. - 2008. - № 11. - С. 24-26.

82. Тарташев, В. А. Секретная кухня проверки потенциальных заемщиков [Текст] / В. А. Тарташев // Банковское кредитование. - 2011. - № 1. - С. 42-43.

83. Тихонов, Р. Ю. Рынок ценных бумаг [Текст] : учебник / Р. Ю. Тихонов. - Мн. : Артима-Маркетинг, 2011. - 500 с.

84. Трофимов, В. В. Информационные технологии в экономике и в управлении [Текст] : учебник / В. В. Трофимов. - М. : Юрайт, 2013. - 478 с.

85. Тютюнник, А. В. Долгосрочная лояльность банковских клиентов [Текст] / А. В. Тютюнник // Управление в кредитной организации. - 2009. - № 1. - С. 25-28.

86. Указ Президента РФ от 10.06.1994 г. № 1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» (в ред. от 27.04.1995) [Эл. ресурс] // Справочная правовая система «Консультант плюс» по состоянию на 20.10.2013 г.

87. Указание оперативного характера ЦБР от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» [Эл. ресурс] // Справочная правовая система «Консультант плюс» по состоянию на 20.10.2011 г.

88. Устаев, А. Я. Мониторинг клиентов как элемент системы банковского кредитования [Текст] / А. Я. Устаев // Финансы и Кредит. - 2011. - №15. - С. 9-12.

89. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 19 июля 2009 г., с изм. от 22 сентября 2009 г.) [Эл. ресурс] // Справочная правовая система «Консультант плюс» по состоянию на 20.10.2013 г.

90. Федеральный закон от 30.12. 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. от 1 января 2012 г.) [Эл. ресурс] // Справочная правовая система «Консультант плюс» по состоянию на 01.03.2012 г.

91. Финлей, С. Управление потребительским кредитованием [Текст] : практическое пособие / С. Финлей. - М. : Гревцов Букс, 2011. - 328 с.

92. Ходжаева, И. В. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений [Текст] / И. В. Ходжаева // Банковское дело. - 2008. - № 3. - С. 32-36.

93. Хоменко, Е. Г. Банковское право [Текст] : учебник / Е. Г. Хоменко, О. А. Тарасенко. - М. : Проспект, 2012. - 424 с.

94. Чалдаева, Л. А. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : учебник / Л. А. Чалдаева. - М. : Юрайт, 2012. - 540 с.

95. Чернова, М. В. Оценка платежеспособности заемщика в личном (потребительском) кредитовании [Текст] / М. В. Чернова // Экономический анализ: теория и практика. - 2009. - № 26. - С. 33-34.

96. Чокпаров, М. К. Объективизация данных проверки кредитных заявок [Текст] / М. К. Чокпаров, И. Б. Ткачук // Управление в кредитной организации. - 2008. - № 5. - С. 25-28.

97. Щербаков, В. А. Краткосрочная финансовая политика [Текст] : учебное пособие / В. А. Щербаков, Е. А. Приходько. - 3-е изд. стер. - М. : КноРус, 2009. - 267 с.

Приложение А

Анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ВТБ-24» за 2011-2013 гг. *

Категория заемщиков / Вид кредита	Годы	Темп роста	Изменение структуры
	2011	2013	2013/2011	2013/2011
	шт.	тыс. руб.	%	шт.	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Кредиты малому бизнесу (юридическим лицам и ПБОЮЛ)	7 718	9 887 916	17,7	14 337	34 794 703	20,4	24 906 787	2,7
2. Кредиты физическим лицам - всего, из них:	133 526	45 976 017	82,3	316 702	135 767 569	79,6	89 791 552	-2,7
2.1. Потребительские кредиты:	114 664	24 873 025	54,1	275 316	70 056 065	51,6	45 183 040	-2,5
- до 1 года	38 188	13 149 141	28,6	108 629	46 568 276	34,3	33 419 135	5,7
- от 1 года до 3 лет	34 049	11 723 884	25,5	54 789	23 487 789	17,3	11 763 905	-8,2
- RUR	74 761	16 217 212	65,2	199 329	50 720 591	72,4	34 503 379	7,2
- USD	38 642	8 382 209	33,7	75 161	19 125 306	27,3	10 743 096	-6,4
- EUR	1 261	273 603	1,1	826	210 168	0,3	-63 435	-0,8
2.2. Автокредитование	11 931	6 804 450	14,8	27 322	21 179 741	15,6	14 375 290	0,8
- до 1 года	1 736	597 688	1,3	6 967	2 986 887	2,2	2 389 198	0,9
- от 1 года до 3 лет	3 605	1 241 352	2,7	8 868	3 801 492	2,8	2 560 139	0,1
- от 3 до 5 лет	14 421	4 965 410	10,8	33 570	14 391 362	10,6	9 425 952	-0,2
- RUR	59 740	23 953 505	52,1	160 785	79 288 260	58,4	55 334 755	6,3
- USD	54 351	21 792 632	47,4	113 430	55 936 238	41,2	34 143 606	-6,2
- EUR	573	229 880	0,5	1 101	543 070	0,4	313 190	-0,1
2.3. Ипотечное кредитование	6 931	14 298 541	31,1	14 064	44 531 762	32,8	30 233 221	1,7
- от 3 до 5 лет	1 869	643 664	1,4	5 067	2 172 281	1,6	1 528 617	0,2
- от 5 до 10 лет	19 762	6 804 450	14,8	39 271	16 835 178	12,4	10 030 728	-2,4
- свыше 10 лет	19 895	6 850 427	14,9	59 540	25 524 303	18,8	18 673 876	3,9
- RUR	53 433	21 424 824	46,6	143 990	71 006 438	52,3	49 581 614	5,7
- USD	59 855	23 999 481	52,2	130 500	64 353 827	47,4	40 354 347	-4,8
- EUR	1 376	551 712	1,2	826	407 303	0,3	-144 409	-0,9
Итого кредиты, выданные физическим лицам по срокам:
- до 1 года	39 924	13 746 829	29,9	115 596	49 555 163	36,5	35 808 333	6,6
- от 1 года до 3 лет	37 654	12 965 237	28,2	63 657	27 289 281	20,1	14 324 045	-8,1
- от 3 до 5 лет	16 290	5 609 074	12,2	38 638	16 563 643	12,2	10 954 569	0,0
- от 5 до 10 лет	19 762	6 804 450	14,8	39 271	16 835 178	12,4	10 030 728	-2,4
- свыше 10 лет	19 895	6 850 427	14,9	59 540	25 524 303	18,8	18 673 876	3,9
по валюте:							0	0,0
- RUR	187 934	61 595 541	134,0	504 104	201 015 290	148,1	139 419 749	14,1
- USD	146 426	51 599 665	112,2	332 582	146 067 982	107,6	94 468 317	-4,6
- EUR	3 211	1 055 196	2,3	2 753	1 160 541	0,9	105 346	-1,4
Всего кредитный портфель	141 244	55 863 933	100,0	331 039	170 562 272	100,0	114 698 339	0,0
Резервы на возможные потери по ссудам - всего	-	5 087 994	9,1	-	15 976 301	9,4	10 888 307	0,3
в т.ч. по кредитам физических лиц	-	4 024 603	8,8	-	12 317 728	9,1	8 293 125	0,3

* Составлено автором по [69]

Размещено на http://www.allbest.ru/

Приложение Б

Анализ уровня риска по группам качества классифицированных кредитов физических лиц ПАО КБ «ВТБ-24» в 2011-2013 гг.*

Наименование показателя	Годы	Изменение, тыс. руб.	Темпы роста, %
	2011	2013	2013/2011	2013/2011
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
1. Объем кредитного портфеля физических лиц, тыс. руб.	45 976 017	100,00	135 767 569	100,00	89 791 552	295,30
I Категория качества (стандартные)	2 373 138	5,20	11 574 644	8,50	9 201 506	487,70
II Категория качества (нестандартные)	39 631 327	86,20	114 180 525	84,10	74 549 199	288,10
III Категория качества (сомнительные)	2 390 753	5,20	6 652 611	4,90	4 261 858	278,30
IV Категория качества (проблемные)	827 568	1,80	1 927 899	1,40	1 100 331	233,00
V Категория качества (безнадежные)	753 231	1,60	1 431 889	1,10	678 658	190,10
2. Оценка риска (начисленный резерв), тыс. руб.	4 024 603	100,00	12 317 728	100,00	8 293 125	306,10
I Категория качества (стандартные)	-	-	-	-	-	-
II Категория качества (нестандартные)	1 220 106	30,30	7 927 274	64,40	6 707 168	649,70
III Категория качества (сомнительные)	1 405 763	34,90	1 470 227	11,90	64 464	104,60
IV Категория качества (проблемные)	645 503	16,00	1 488 338	12,10	842 835	230,60
V Категория качества (безнадежные)	753 231	18,70	1 431 889	11,60	678 658	190,10
3. Уровень риска, %	-	-	-	-	-	-
I Категория качества (стандартные)	-	-	-	-	-	-
II Категория качества (нестандартные)	3,08	-	6,94	-	4,00	225,50
III Категория качества (сомнительные)	58,80	-	22,10	-	-37,00	37,6
IV Категория качества (проблемные)	78,00	-	77,20	-	-1,00	99,0
V Категория качества (безнадежные)	100,00	-	100,00	-	-	100,0
Средний уровень риска по кредитному портфелю физических лиц, %	8,75	-	9,07	-	0	103,60

* Составлено автором по [69]

Приложение В

Факторы риска*

Фактор риска	Порядок оценки в случае наличия факторов риска
1	2
наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы	Дч принимается < 0 и, в случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), Д_ос.долг принимается < 0
наличие информации о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицом.	Производится перерасчет Дч и, в случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), производится перерасчет Дос.долг
наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика - физического лица выполнить свои обязательства по ссуде	В случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), производится перерасчет Дос.долг
отсутствие факторов риска	0

* Составлено автором по [69]

Приложение Д

Пример бизнес-процесса принятия решения о предоставлении ипотечного кредита (до выбора квартиры заемщиком) [69]

Размещено на Allbest.ru

...