Совершенствование методов оценки кредитоспособности физических лиц (на примере ПАО КБ "ВТБ 24")

ПАО КБ «ВТБ-24» представляет собой банковское учреждение со 100% иностранным капиталом, принадлежащее австрийской банковской группе «Райффайзен». Рассматриваемый банк работает в Российской Федерации с 1996 года и по классификации принадлежит к группе универсальных, т.к. оказывает полный спектр услуг физическим и юридическим лицам, резидентам и нерезидентам, как в национальной, так и в иностранной валюте. Надзор за деятельностью ПАО КБ «ВТБ-24» производится Московским Главным Территориальным Управлением Банка России (БИК ОПЕРУ Московского Главного Территориального Управления Банка России 044525700).

ПАО КБ «ВТБ-24» занимает 4-е место по размеру активов по результатам 2013 года («Интерфакс-ЦЭА»). Прирост объема чистых активов розничной ПАО КБ «ВТБ-24» с начала 2013 года составил 10,4% плюс одна позиция в рейтинге крупнейших банков РФ. «Мы долго шли к этому, - продолжил банкир. Когда ПАО КБ «ВТБ-24», тогда еще «Внешторгбанк Розничные услуги», начал свою деятельность как специализированная организация на розничном рынке (в 2006 году) мы были где-то на грани тридцатки».

Банкиры отметили, что чистый объем активов - это не валюта баланса, а некий сложный агрегат, который рассчитывается путем вычитания из валюты баланса таких показателей, как межфилиальные расчеты, текущие расходы, амортизация, резервы на возможные потери, отрицательная переоценка ценных бумаг и других.

На первое место по объему чистых активов попал Сбербанк России, который к 1 мая 2013 года нарастил данный показатель до 13,95 трлн рублей. Второе место занял второй госбанк России - ПАО КБ «ВТБ-24» - с 4,61 трлн рублей чистых активов. По данным международного рейтингового агентства Fitch Ratings, долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной и национальной валюте находится на уровне BBB+, прогноз «стабильный», краткосрочный РДЭ в иностранной валюте - F2, рейтинг поддержки - 2, индивидуальный рейтинг - C/D, рейтинг устойчивости - bb+ и долгосрочный рейтинг по национальной шкале находится на уровне AAA (rus), прогноз «стабильный».

Компания Standard & Poor's присвоила банку долгосрочный кредитный рейтинг по обязательствам в иностранной и национальной валюте BBB, прогноз «стабильный», краткосрочный кредитный рейтинг по обязательствам в иностранной и национальной валюте A-3, кредитный рейтинг по национальной шкале находится на уровне ruAAA.

Moody`s Interfax Rating Agency присвоило банку долгосрочный рейтинг банковских депозитов в национальной валюте по национальной шкале на уровне Aаa.ru (пересматривается с перспективой понижения). Moody`s Investors Service присвоил следующие рейтинги Райффайзенбанку: долгосрочный рейтинг банковских депозитов в иностранной и национальной валюте Baa3 (пересматривается с перспективой понижения) и Prime-3 краткосрочный рейтинг банковских депозитов в иностранной и национальной валюте, рейтинг финансовой устойчивости банка на уровне D+ (прогноз «стабильный»).

Банковские операции, осуществляемые ПАО КБ «ВТБ-24»:

- Открытие, закрытие и ведение счетов по вкладам физических лиц;

- Операции с ценными бумагами;

- Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

- Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;

- Кредитование физических и юридических лиц.

В 2013 году ПАО КБ «ВТБ-24» (далее Банк) активно осуществлял операции с иностранной валютой. Банк является агентом валютного контроля по экспортно-импортным операциям. В течение года оформлено 162 паспорта сделок по экспортно-импортным контрактам. В Банке открыты 3 операционные кассы, 2 операционные кассы вне кассового узла и 1 обменный пункт иностранной валюты. В течение года банком куплено у физических лиц 1 600 тыс. долларов США и 706 тыс. евро, продано 2 203 тыс. долларов США и 676 тыс. евро. Банком совершались операции по покупке и продаже безналичной иностранной валюты.

Банк имеет долгосрочную стратегию развития Банка до конца 2013 года, в рамках которой основной упор делается на развитие филиальной сети Банка и обеспечение стабильного прироста числа вкладчиков, корпоративных и частных клиентов.

ПАО КБ «ВТБ-24» предоставляет информацию о финансовом положении в соответствии с действующим законодательством. Основные показатели за прошедший год и анализ итогов деятельности банка отражаются в годовом отчете. Текущее состояние финансов отражается в квартальных балансах и справке о выполнении нормативов экономической деятельности, установленных ЦБ РФ. Финансовые показатели деятельности коммерческого банка являются одним из факторов, определяющим его ликвидность.

В течение последних лет ПАО КБ «ВТБ-24» сохранил устойчивое финансовое положение и обеспечил положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности (таблица 2.1).



Таблица 2.1 Показатели развития ПАО КБ «ВТБ-24» за 2013-2013 гг.*

Показатель	Годы	Изменения, +/-	Темп роста, %
	2013	2013	2013/2011	2013/2011
1	2	3	4	5
Активы, тыс. руб.	79 746 065	195 271 778	115 525 713	144,87
Собственный капитал, тыс. руб.	19 045 943	43 408 747	24 362 804	127,92
Чистая ссудная задолженность, тыс. руб.	55 863 933	170 562 272	114 698 339	205,32
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	1 534 372	3 350 801	1 816 429	118,38
Чистая прибыль, тыс. руб.	1 131 804	2 485 748	1 353 944	119,63
Количество счетов частных клиентов, тыс. ед.	1 608	1 642	34	2,11
Количество счетов корпоративных клиентов, тыс. ед.	61	99	38	62,30
Рентабельность капитала, %	8,06	7,72	0	-4,18
Рентабельность активов, %	1,92	1,72	0	-10,82
Количество эмитированных пластиковых карт, шт.	1 052	1 341	289	27,47

* Составлено автором по [69]

Собственный капитал банка в 2013 году по сравнению с 2011 годом увеличился на 24 362,8 млн. руб. или на 27,9%. Чистая прибыль банка в 2013 году составила 2 485,7 млн. руб. по сравнению с 2011 годом (1 131,8 млн. руб.). Прибыль до налогообложения планомерно увеличивалась. По итогам 2013 года прибыль банка до налогообложения увеличилась на 1 816,4 млн. руб. или на 18,4%. Рост прибыли в 2013 году напрямую связан с увеличением чистой ссудной задолженности.

В 2013 году Банк увеличил объем своих активов на 144,87%. При этом существенные изменения в структуре активов банка в течение анализируемого периода отмечаются, главным образом, в части значительного увеличения доли выданных кредитов (таблица 2.2).



Таблица 2.2 Анализ динамики и структуры активов и пассивов ПАО КБ «ВТБ-24» за 2011-2013 гг., тыс. руб.*

Наименование статьи	Динамика, тыс. руб.	Структура, %
	2011	2013	Темп роста, %	2011	2013	Изменения, %
1	2	3	4	5	6	7
I. Активы
1. Денежные средства и счета в Банке России	3 939 388	10 337 580	162,42	4,94	5,29	0,35
2. Обязательные резервы в Банке России	1 179 095	1 561 790	32,46	1,48	0,80	-0,68
3. Средства в кредитных организациях	7 094 257	2 644 400	-62,72	8,90	1,35	-7,54
4. Чистые вложения в ценные бумаги	9 463 926	8 643 657	-8,67	11,87	4,43	-7,44
5. Чистая ссудная задолженность	55 863 933	170 562 272	205,32	70,05	87,35	17,29
6. Основные средства и НМА	1 115 375	509 508	-54,32	1,40	0,26	-1,14
7. Прочие активы	1 090 091	1 012 571	-7,11	1,37	0,52	-0,85
Всего активов	79 746 065	195 271 778	144,87	100,00	100,00	0,00
II. Пассивы
1. Средства кредитных организаций	21 243 736	41 164 561	93,77	26,64	21,08	-5,56
2. Средства клиентов - юридических лиц	19 033 863	40 210 581	111,26	23,87	20,59	-3,28
3. Вклады и текущие счета клиентов - физических лиц	16 796 555	65 331 169	288,96	21,06	33,46	12,39
4. Выпущенные долговые обязательства	1 625 817	3 963 655	143,79	2,04	2,03	-0,01
5. Собственные средства	19 045 943	43 408 747	127,92	23,88	22,23	-1,65
6. Прочие обязательства	2 000 151	1 193 065	-40,35	2,51	0,61	-1,90
Всего пассивов	79 746 065	195 271 778	144,87	100,00	100,00	0,00

* Составлено автором по [69]

Кредитный портфель Банка в 2013 году вырос на 205,32%, что было обусловлено как расширением клиентской базы, так и ростом кредитоспособности клиентов банка. Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций, осуществляемых ПАО КБ «ВТБ-24». Объем кредитного портфеля банка имеет устойчивую тенденцию к росту. Так, в течение анализируемого периода объем выданных кредитов в совокупности увеличился с 55,9 млрд. руб. до 170,6 млрд. руб.

Тенденция к росту доли вложений в ценные бумаги в структуре ликвидных активов, наметившаяся в 2011 году, не сохранилась в 2013 году, однако, банк сохраняет около 12% активов в портфеле ценных бумаг, что связано с сохранявшейся благоприятной рыночной конъюнктурой, позволяющей получать значительные доходы от операций на рынке ценных бумаг, как с рублевыми, так и с валютными инструментами. Средства клиентов - юридических лиц в 2013 году выросли на 111,26%,а их доля снизилась на 3,28%. Вклады и текущие счета физических лиц увеличились за 2013 год на 288,96%, и их доля в пассивах возросла на 12,39%. Это свидетельствует о том, что банк наибольшую активность проявляет в розничном секторе банковских услуг, в то время как корпоративный бизнес банка в сфере привлечения банковских ресурсов развивается менее активно, что следует признать нормальной тенденцией развития бизнеса банка, созданного как специализированный розничный банк.

В 2013 году продолжился динамичный рост собственных средств банка. Собственные средства (капитал) ПАО КБ «ВТБ-24» составил в 2013 году 43,4 млрд. руб. (прирост по сравнению с данными на 2011 год составил 127,92%). Темпы прироста собственного капитала банка отстают от темпов прироста его активов, что свидетельствует о недостаточном уровне внутреннего капиталообразования в банке.

В течение анализируемого периода ПАО КБ «ВТБ-24» стабильно выполнял установленные Центральным Банком России обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности (таблица 2.3).

Таблица 2.3 Выполнение ПАО КБ «ВТБ-24» обязательных нормативов ЦБ РФ в 2011-2013 гг., %*

Показатель	Норматив	Годы
		2011	2013
1	2	3	4
Норматив достаточности капитала Н1	min 10%	14,7	21,8
Норматив мгновенной ликвидности Н2	min 15%	33,5	37,7
Норматив текущей ликвидности Н3	min 50%	60,9	61,4

* Составлено автором по [69].

Так как показатели ПАО КБ «ВТБ-24» за исследуемый период выше обязательных нормативов Центрального Банка России нарушений пруденциальных норм деятельности у Банка отмечено не было.

2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ВТБ-24»

Как уже было отмечено, в 2013 году совокупный кредитный портфель банка увеличился более чем в 3 раза, составив 170,6 млрд. руб. При этом ведущая роль в развитии кредитования в банке остается за розничным сектором, т.е. за кредитами, выдаваемыми физическим лицам.

Так, по состоянию на 01.01.2013 г. совокупная доля кредитов, выданных физическим лицам, составила 79,6%, снизившись, однако, по сравнению с предыдущим годом на 2,7%. При этом данное снижение обусловлено, прежде всего, сокращением доли потребительских кредитов в совокупном кредитном портфеле банка. Однако снижение доли потребительских кредитов не означает падения объемов кредитования населения. Это объясняется тем, что наряду с развитием розничного кредитования, ПАО КБ «ВТБ-24» активно развивает и сегмент кредитования малого бизнеса - в частности, предпринимателей без образования юридического лица.

Рассмотрим основные характеристики состояния банка в области кредитования населения, применяя подход сущностного разделения кредитов, выдаваемых населению, на три основные категории - ипотечное кредитование; автокредитование и собственно потребительское кредитование.

Ипотечное кредитование населения на сегодняшний день является одним из приоритетных направлений развития ПАО КБ «ВТБ-24». Банк предлагает ипотечные кредиты на покупку квартир на вторичном или первичном рынке жилья, кредиты на улучшение жилищных условий, а также нецелевые кредиты под залог имеющейся в собственности квартиры и рефинансирование ранее полученных ипотечных кредитов.

Ипотечный кредитный портфель ПАО КБ «ВТБ-24» в настоящее время формируется за счет следующих направлений:

- собственной выдачи;

- кредитов, приобретенных у других участников ипотечного рынка.

В 2013 году ПАО КБ «ВТБ-24» существенно модернизировал условия предоставления ипотечных кредитов и оптимизировал технологию ипотечного кредитования. В частности, было реализовано следующее:

- отмена первоначального взноса в части кредитов;

- снижение процентной ставки в рублях;

- повышение коэффициентов, используемых при определении доступной суммы кредита;

- рассмотрение дохода родственников заемщика;

- расширение сроков кредитования (до 50 лет);

- расширение продуктового ряда (нецелевые кредиты, рефинансирование, улучшение жилищных условий);

- установление лимитов принятия рисков на ведущие строительные компании - либерализация требований к обеспечению кредитов;

- размещение риэлторов в Центрах ипотечного кредитования - возможность получения полной услуги «Кредит + квартира» в офисе Банка;

- увеличение сети отделений, предоставляющих ипотечные кредиты, проведение межфилиальных сделок.

ПАО КБ «ВТБ-24» также активно развивает такое направление потребительского кредитования как автокредиты. Особое внимание уделяется модернизации продуктового ряда, расширению географии бизнеса, а также повышению качества сервиса. Количество салонов-партнеров Банка по программе автокредитования на сегодняшний день превышает 700.

В настоящее время ПАО КБ «ВТБ-24» предлагает следующие программы автокредитования:

- стандартная программа на новые автомобили иностранного производства;

- стандартная программа на подержанные автомобили иностранного производства;

- программа без применения условия об обязательном осуществлении первоначального взноса на оплату автомобиля иностранного производства;

- автоэкспресс-кредитование на покупку нового или подержанного автомобиля иностранного производства, а также нового автомобиля отечественного производства с оформлением и без оформления страховки.

Потребительское кредитование остается основным направлением деятельности ПАО КБ «ВТБ-24». Кредиты выдаются в рублях, долларах США и Евро. Максимальная сумма кредита - до 100 тыс. долларов (Евро) или до 3 млн. руб. Каждый заемщик бесплатно получает карту Visa Electron Instant Issue, которая может использоваться для погашения кредита в отделениях и банкоматах ПАО КБ «ВТБ-24». Банк также продолжает реализацию и совершенствование программ экспресс-кредитования в торговых организациях. За 2013 год Банк успешно модифицировал виды экспресс-кредитов и, таким образом, оперативно реагировал на ситуацию на рынке и постоянно поддерживал свою конкурентоспособность. В Приложении А представлена структура кредитного портфеля ПАО КБ «ВТБ-24». В таблице 2.4 представлена структура кредитного портфеля ПАО КБ «ВТБ-24» с выделением портфеля кредитов, выданных физическим лицам.

Таблица 2.4 Количество и сумма выданных кредитов ПАО КБ «ВТБ-24» физическим лицам по срокам кредитования за 2011-2013 гг.*

Показатели кредитования	Годы	Изменения, +/-	Темп роста, %
	2011	2013	2013/2011	2013/2011
1	2	3	4	5
Количество выданных кредитов на срок до 1 года, ед.	39 924	115 596	75 672	289,54
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	29,9	36,5	6,6	122,07
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	13 746 829	49 555 163	35 808 334	360,48
Количество выданных кредитов на срок до 3 лет, ед.	37 654	63 657	26 003	169,05
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	28,2	20,1	-8,1	71,27
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	12 965 237	27 289 281	14 324 044	210,48
Количество выданных кредитов на срок до 5 лет, ед.	16 290	38 638	22 348	237,18
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	12,2	12,2	-	-
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	5 609 074	16 563 643	10 954 569	295,30
Количество выданных кредитов на срок до 10 лет, ед.	19 762	39 271	19 509	198,71
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	14,8	12,4	-2,4	83,78
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	6 804 450	16 835 178	10 030 728	247,41
Количество выданных кредитов на срок свыше 10 лет, ед.	19 895	59 540	39 645	299,27
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	14,9	18,8	3,9	126,17
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	6 850 427	25 524 303	18 673 876	372,59
Сумма выданных кредитов, физическим лицам, тыс. руб.	45 976 017	135 767 569	89 791 552	295,30
Уд. вес в кредитовании, %	100,00	100,00	-	-

* Составлено автором по [69]

По данным таблицы 2.4 и можно отметить, что ПАО КБ «ВТБ-24» по срокам кредитования испытывает те же трудности что и большинство российских банков - недостаточно развито долгосрочное кредитование. В целом же за исследуемый период увеличилось как количество выдаваемых кредитов, так и сумма выданных кредитов (на 89 791 552 тыс. руб. или на 295,30% по сравнению с 2011 годом).

Следует также отметить значительное преобладание 1-летних кредитов над кредитами, выдаваемыми на 3 года в течение всего исследуемого периода. Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является выдача кредитов, которая с одной стороны - наиболее доходная операция, с другой стороны - наиболее рискованная. Выдавая кредиты, банк непосредственно формирует свой кредитный портфель.

В таблице 2.5 представлена динамика и структура розничного ссудного портфеля ПАО КБ «ВТБ-24» за 2011-2013 гг., т.к. это его основное направление деятельности в области кредитования.

Таблица 2.5 Динамика и структура розничного ссудного портфеля ПАО КБ «ВТБ-24» за 2011-2013 гг.*

Показатели кредитования	Годы	Изменения, +/-	Темп роста, %
	2011	2013	2013/2011	2013/2011
1	2	3	4	5
Чистая ссудная задолженность по розничным продуктам, тыс. руб. в т.ч.	45 976 017	135 767 569	89 791 552	295,30
Автокредитование, ед.	11 931	27 322	15 391	229,00
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	14,8	15,6	0,8
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	6 804 450	21 179 741	14 375 291	311,26
Потребительское кредитование, ед.	114 664	275 316	160 652	240,10
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	54,1	51,6	-2,5	95,37
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	24 873 025	70 056 065	45 183 040	281,65
Ипотека, ед.	6 931	14 064	7 133	202,91
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	31,1	32,8	1,7	105,46
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	14 298 541	44 531 762	30 233 221	311,44

* Составлено автором по [69]

Основная доля кредитов, выдаваемых физическим лицам в банке ПАО КБ «ВТБ-24», приходится на потребительские кредиты. Однако наблюдается тенденция к росту спроса населения на кредиты с целью приобретения автотранспорта (их доля в 2013 году увеличилась на 0,8%) и на ипотечное кредитование, доля которого в 2013 году возросла на 2%.

Немаловажным фактом является и то, что объемы кредитования населения ПАО КБ «ВТБ-24» возрастают как по количеству заемщиков, так и по средней сумме ссуды (таблица 2.6).

Таблица 2.6 Анализ динамики количества заемщиков и средней суммы ссуды ПАО КБ «ВТБ-24» за 2011-2013 гг.*

Показатели кредитования	Годы	Темп роста, %
	2011	2013	2013/2011
1	2	3	4
Кредиты физическим лицам всего, тыс. руб.	45 976 017	135 767 569	295,30
Кредиты физическим лицам, средняя сумма ссуды, тыс. руб.	344,30	428,70	124,50
Автокредитование, тыс. руб.	6 804 450	21 179 741	311,30
Автокредитование, средняя сумма ссуды, тыс. руб.	570,30	775,20	135,90
Потребительские кредиты, тыс. руб.	24 873 025	70 056 065	281,70
Потребительские кредиты, средняя сумма ссуды, тыс. руб.	216,90	254,50	117,30
Ипотечное кредитование, тыс. руб.	14 298 541	44 531 762	311,40
Ипотечное кредитование, средняя сумма ссуды, тыс. руб.	2 063	3 166,40	153,50

* Составлено автором по [69]

Наиболее существенный рост количества заемщиков наблюдается в сегменте потребительских кредитов, а наиболее существенный рост средней суммы ссуды отмечен по ипотечным кредитам. При этом положительным фактом следует отметить существенное опережение темпов роста количества заемщиков над темпами роста средней суммы ссуды, поскольку это является одним из факторов снижения кредитных рисков банка.

С точки зрения срочности погашения следует отметить существенный рост краткосрочных кредитов сроком погашения до 1 года и рост долгосрочных кредитов (сроком свыше 10 лет).

С точки зрения ликвидности банка рост краткосрочных кредитов можно отметить как положительную тенденцию, но с точки зрения доходности, банк по долгосрочным кредитам имеет возможности получить больше доходов. Поэтому для того, чтобы дать объективную оценку этой ситуации необходимо провести анализ эффективности кредитных операций и сравнить доходность банка по кредитам физических лиц со стоимостью привлечения средств клиентов, в том числе и по срокам их погашения.

Поскольку основным направлением вложения привлеченных средств в банке являются кредитные операции, то необходимо рассмотреть структуру кредитования и определить среднюю стоимость одного привлеченного рубля, вложенного в кредитный портфель (таблица 2.7). Это также важно и с той точки зрения, что выдача кредитов населению в банке производится из привлеченных средств клиентов.

Таблица 2.7 Стоимость кредитования физических лиц в ПАО КБ «ВТБ-24» за 2011-2013 гг.*

Показатели	Годы
	2011	2013
1	2	3
1. Остаток ссудной задолженности физических лиц, тыс. руб.	45 976 017	135 767 569
2. Остаток просроченной задолженности, тыс. руб.	363 210	1 099 717
3. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме, %	0,79	0,81
4. Среднегодовой остаток ссудной задолженности, тыс. руб.	46 339 227	136 867 286
5. Процентные доходы по кредитам населению, тыс. руб.	6 423 428	10 057 175
6. Средняя стоимость кредита, % (стр. 5 / стр. 4) Ч 100%	13,90	7,40

Заметим, что в 2013 году средняя цена кредитного продукта для физических лиц снизилась на 6,5%.

Стоимость привлеченных денежных ресурсов в 2013 году снизилась по сравнению с предыдущим годом, (таблица 2.8), что обусловлено, главным образом, снижением ставки рефинансирования.

Таблица 2.8 Определение средней стоимости депозитных инструментов ПАО КБ «ВТБ-24» за 2011-2013 гг.*

Показатели	Годы
	2011	2013
1	2	3
1. Остаток привлеченных средств на счетах клиентов и другие платные пассивы, тыс. руб.	59 247 737	151 190 284
2. Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, тыс. руб.	2 307 306	5 330 096
3. Средняя стоимость депозитных инструментов, % (стр. 2 / стр. 1) Ч 100%	3,89	3,53

* Составлено автором по [69]

Однако не последнюю роль в снижении стоимости ресурсов сыграло и снижение доли срочных вкладов, а также небольшой средний срок хранения вкладов, что повлекло за собой выплату не срочных процентов, установленных по определенному виду вкладов, а процентов по вкладам «до востребования».

Таблица 2.9 Сравнение стоимости кредитных и депозитных операций ПАО КБ «ВТБ-24» за 2011-2013 гг.*

Показатели	Годы
	2011	2013
1	2	3
1. Остаток ссудной задолженности физических лиц, тыс. руб.	45 976 017	135 767 569
2. Средняя стоимость кредита, %	13,90	7,40
3. Средняя стоимость депозитных инструментов, %	3,89	3,53
4. Процентный разрыв, % (стр. 2 - стр. 3)	10,01	3,87
5. Процентные доходы по кредитам населению, тыс. руб.	6 423 428	10 057 175
6. Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, тыс. руб.	2 307 306	5 330 096
7. Процентная маржа, тыс. руб. (стр. 5 - стр. 6)	4 116 122	4 727 079
8. Рентабельность кредитных продуктов для населения, % (стр. 7 / стр. 1)	8,95	3,48

* Составлено автором по [69]

Сравнение стоимости кредитных и депозитных операций приведено в таблице 2.9. Так в 2013 году средняя стоимость кредита уменьшилась на 6,5% по сравнению с 2011 годом, также как и средняя стоимость депозитных инструментов на 0,36%. Процентный разрыв по стоимости привлеченных и размещенных средств населения сократился почти в 3 раза, что свидетельствует о снижении эффективности кредитования населения. Осуществление операций по кредитованию физических лиц в 2013 году позволило банку получить доходы в сумме 10 057,2 млн. руб.

Основные показатели, характеризующие рискованность осуществления кредитных операций в розничном секторе ПАО КБ «ВТБ-24» в 2011-2013 гг. представлены в таблице 2.10.

Таблица 2.10 Показатели, характеризующие рискованность кредитных операций ПАО КБ «ВТБ-24» в розничном секторе в 2011-2013 гг.*

Наименование показателя	Годы	Изменение, тыс. руб.	Темпы роста, %
	2011	2013	2013/2011	2013/2011
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
Чистая ссудная задолженность физических лиц	45 976 017	100,00	135 767 569	100,00	89 791 552	295,30
Просроченная задолженность физических лиц	363 210	0,80	1 099 717	0,80	736 507	302,80
Доходы по кредитным операциям физических лиц	6 423 428	14,00	10 057 175	7,40	3 633 747	156,60
Резервы на возможные потери по ссудам	4 024 603	8,80	12 317 728	9,10	8 293 125	306,10
Потери по ссудам	753 231	1,60	1 431 889	1,10	678 658	190,10
Объем чистых списаний по ссудам за счет резерва	753 231	1,60	1 407 360	1,00	654 129	186,80

* Составлено автором по [69]

Доходы банка, генерируемые кредитными операциями физических лиц, увеличились в 2013 году на 156,6% при том, что рост розничного кредитного портфеля составил 295,3%, т.е. кредитные операции в 2013 году проводились более эффективно. Существенный рост созданных резервов на возможные потери по ссудам фактически свидетельствует о снижении качества розничного кредитного портфеля банка. Негативная оценка следует из фактов роста потерь по ссудам (задолженность по процентным платежам и основному долгу, не списанному с баланса и списанному из-за невозможности взыскания) и чистых списаний по ссудам (задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания за счет резервов на возможные потери). Рост убытков по ссудам физических лиц в 2013 году составил 190,1%.

В ПАО КБ «ВТБ-24» в соответствии с Кредитной политикой действует полнофункциональная система контроля, мониторинга и управления рисками. Об эффективности, действующей в банке системы управления кредитными рисками, свидетельствует сохранение достаточно высокого качества ссудного портфеля: удельный вес просроченной ссудной задолженности сохраняется на уровне 0,7% при существенном росте объемов выданных кредитов. Более того, удельный вес потерь по кредитам физических лиц сократился в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 0,5%, что является положительным фактом. Но при этом уровень доходности по кредитам физических лиц также сократился почти вдвое. В 2011 году 86,2% всей ссудной задолженности относились ко II категории качества (с нормальным обслуживанием долга, достаточным обеспечением и удовлетворительной кредитоспособностью заемщика), в 2013 году доля стандартных ссуд составила 84,1%, но при этом существенно увеличилась доля стандартных суд высшего качества (I категории) с 4,8% в 2011 году до 7,8% в 2013 году (Приложение Б).

Динамика качества розничного ссудного портфеля банка по структуре классифицированных ссуд представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 Структура кредитного портфеля банка по качеству классифицированных ссуд ПАО КБ «ВТБ-24» в 2011-2013гг., %.*

* Составлено автором по [69]

Для того чтобы оптимизировать соотношение риска и доходности, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. С этой целью целесообразно определить некоторые общие коэффициенты эффективности активных (в том числе кредитных операций) банка за 2011 и 2013 годы (2.1 - 2.12):

1) Коэффициент эффективности использования активов, показывающий, какая часть активов приносит доход:

, (2.1)

2) Коэффициент использования депозитов:



, (2.2)

3) Коэффициент использования привлеченных ресурсов, который показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты:

, (2.3)

4) Уровень потерь по ссудам, показывающий, какая часть ссудного портфеля является для банка убыточной:

, (2.4)

5) Уровень чистых списаний по ссудам, показывающий, какая часть кредитного портфеля не принесла чистых убытков банку вследствие использования резерва на возможные потери по ссудам:

, (2.5)

6) Уровень просроченных ссуд, показывающий долю кредитного портфеля, которая потенциально увеличивает кредитный риск:

, (2.6)

7) Уровень рискованности ссуд, показывающий долю ссуд, классифицированных по наиболее высокому уровню риска:



, (2.7)

8) Коэффициент защищенности от кредитного риска, показывающий уровень созданных резервов на возможные потери по ссудам по отношению к объему полной ссудной задолженности:

, (2.8)

9) Доходность кредитного портфеля, показывающая уровень процентных доходов, генерируемых по полной ссудной задолженности кредитного портфеля:

, (2.9)

10) Маржа, скорректированная на риск, показывающая величину прибыльности кредитных операций с учетом кредитного риска:

, (2.10)

11) Коэффициент утраченной выгоды по кредитному портфелю, характеризующий отношение суммы потерь процентов по кредитам к сумме фактически полученных процентных доходов по кредитам:

, (2.11)



12) Уровень обеспеченности кредитного портфеля банка, показывающий отношение стоимости принятого обеспечения к объему кредитного портфеля банка:

, (2.12)

Расчет указанных показателей представлен в таблице 2.11.

Коэффициент использования депозитов, характеризует рост использования привлеченных депозитов для расширения кредитной базы банка в розничном секторе. По данному показателю можно судить об агрессивности кредитной политики банка в розничном секторе. По оценкам экспертов если данный показатель выше 65%, то банк ведет агрессивную политику.

Таблица 2.11 Анализ кредитного риска розничного кредитования в ПАО КБ «ВТБ-24» за 2011-2013 гг.*

Наименование показателя	Годы	Изменение, тыс. руб.	Темпы роста, %
	2011	2013	2013/2011	2013/2011
1	2	3	4	5
Отчетные показатели:
Объем ссудной задолженности, тыс. руб.	45 976 017	135 767 569	89 791 552	295,30
Объем задолженности IV-V категорий качества, тыс. руб.	1 580 799	3 359 788	1 778 989	212,50
Просроченная ссудная задолженность, тыс. руб.	363 210	1 099 717	736 507	302,80
Потери по ссудам, тыс. руб.	753 231	1431889	678 658	190,10
Чистые списания за счет резерва, тыс. руб.	753 231	1407360	654 129	186,80
Резерв на возможные потери по ссудам, тыс. руб.	4 024 603	12 317 728	8 293 125	306,10
Процентные доходы по ссудам, тыс. руб.	6 423 428	10 057 175	3 633 747	156,60
Привлеченные средства, тыс. руб.	58 699 971	150 669 966	91 969 995	256,70
Депозиты, тыс. руб.	35 830 418	105 541 750	69 711 332	294,60
Процентные расходы по привлеченным средствам, тыс. руб.	2 307 306	5 330 096	3 022 790	231,00
Активы всего, тыс. руб.	79 746 065	195 271 778	115 525 713	244,90
Доходные активы, тыс. руб.	69 583 863	176 781 020	107 197 157	254,10
Расчетные показатели:
Эффективность использования активов, %	87,26	90,53	3,27	103,80
Коэффициент использования депозитов, %	128,32	128,64	0,32	100,30
Коэффициент использования привлеченных средств, %	78,32	90,11	11,79	115,00
Уровень потери по ссудам, %	1,64	1,05	-0,58	64,40
Уровень чистых списаний по ссудам, %	1,64	1,04	-0,60	63,30
Уровень рискованности ссуд, %	3,44	2,47	-0,96	72,00
Коэффициент защищенности от кредитного риска, %	8,75	9,07	0,32	103,60
Доходность кредитного портфеля, %	13,97	7,41	-6,56	53,00
Маржа, скорректированная на риск, %	7,31	2,43	-4,89	33,20

* Составлено автором по данным [69].

В ПАО КБ «ВТБ-24» данный показатель составлял в 2011 году 128,32%, а в 2013 году несущественно увеличился на 0,3%, составив 128,64%. При этом показатель эффективности использования активов увеличился более существенно, достигнув уровня 90,5%, т.е. большая часть банковских активов размещена в доходные активы, но более половины активов, размещенных банком в потребительские кредиты, не обеспечена достаточным объемом привлеченных депозитов. Следовательно, часть кредитных операций в розничном секторе банк проводит за счет собственных средств.

В 2013 году снизились показатели уровня потерь по ссудам и чистых списаний по ссудам, улучшилось качество ссудного портфеля вследствие сокращения показателя уровня рискованности ссуд. В то же время защищенность кредитного портфеля от кредитного риска в части формирования резервов на возможные потери по ссудам возросла несущественно (на 0,32%).

При этом следует заметить, что анализируемый период показал, что в банке велик объем ссуд, переводимых в процессе обслуживания долга в категорию проблемных ссуд, поскольку доля чистых списаний за счет резервов и потерь по ссудам составляет более 1% всего розничного кредитного портфеля. Это является тревожным фактом, свидетельствующим о том, что в банке существуют проблемы управления кредитным риском на этапе погашения кредита и процентов по нему (т.е. в период обслуживания долга).

Доходность розничного кредитного портфеля банка снизилась в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 6,5%. При этом маржа, скорректированная на риск, снизилась на 4,89%, что связано в большей мере с увеличением процентных расходов по депозитам, поскольку в 2013 году отмечено снижение потерь по ссудам в относительном значении.

Таким образом, основные проблемы управления кредитным риском в секторе потребительского кредитования анализ выявил на этапе обслуживания долга. Однако, именно факт возникновения необходимости перевода отдельных ссуд в категории более низкого качества и наличия ссуд, невозможных к взысканию, требует также совершенствования подходов к управлению кредитным риском на этапе оценки кредитоспособности клиентов, расчета необходимого обеспечения и его качества при заключении кредитных соглашений.

2.3 Методы оценки кредитоспособности физических лиц в России (на примере ПАО КБ «ВТБ-24»)

ПАО КБ «ВТБ-24» предоставляет потребительские кредиты физическим лицам в соответствии с инструкцией (утвержденной правлением ПАО КБ «ВТБ-24» протокол № 18 от 06.06.2006 г.) на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности и целевого использования. При осуществлении кредитования банк ПАО КБ «ВТБ-24» руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка РФ и ПАО КБ «ВТБ-24».

Приоритет в кредитовании отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, высокой эффективностью и минимальным кредитным риском, а также предусматривающим перевооружение и модернизацию уже действующих производств, равно как и проектам, по которым вложение собственных средств заемщиков планируется наряду с привлечением кредитов.

Кредиты предоставляются платежеспособным заемщикам при наличии реальных источников их погашения, надежного и ликвидного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством и инструкцией.

Далее рассмотрим методы оценки кредитоспособности физических лиц в ПАО КБ «ВТБ-24». Подходы, изложенные в настоящей методике, распространяются на:

1) оценку финансового положения заемщиков - физических лиц на момент выдачи ссуды (кроме ссуд, входящих в портфель однородных ссуд);

2) оценку финансового положения заемщиков в процессе его мониторинга по ссудам, не включенным в портфели однородных ссуд (и/или портфели однородных условных обязательств кредитного характера).

Оценка финансового положения физического лица производится на основании:

1) справки с места работы о доходах физического лица за последние шесть месяцев, заверенной работодателем (по форме работодателя или по форме банка);

2) документов, подтверждающих наличие иных доходов в т.ч. доходов от продажи имущества, за счет которых будет производиться возврат кредита;

3) информации, указанной в Анкете (Приложение В).

В случае если возврат кредитных ресурсов, согласно заявлению заемщика, будет производиться за счет постоянных источников дохода, проводится следующая оценка кредитоспособности. Представленный в таблице 2.12 метод является балльным методом оценки кредитоспособности.

Следовательно, в таблице осуществляется учет всех расходов и доходов заемщика на момент подачи заявки на кредит, а так же прожиточный минимум по Волгоградской области.

Таблица 2.12 Оценка кредитоспособности*

Показатель	Порядок расчета
1	2
Д Среднемесячный доход	где - обязательные платежи (например, налог на доходы физических лиц, алименты)
Дч Среднемесячный чистый доход	Дч определяется как Среднемесячный доход (Д) за вычетом обязательств по другим кредитам, за исключением разрешенных овердрафтов по счетам банковских карт: где: - прожиточный минимум, установленный для области проживания заемщика - количество иждивенцев - среднемесячные платежи по прочим кредитным обязательствам, рассчитываются по следующей формуле:
Дч Среднемесячный чистый доход	n - количество «других» кредитов - годовая процентная ставка по кредитным договорам, кроме испрашиваемого лимита, в процентном выражении - среднемесячный платеж по испрашиваемому кредиту, рассчитывается по следующей формуле: - годовая процентная ставка по испрашиваемому кредитному ресурсу, в процентном выражении

* Составлено автором по [69]



В случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), то размер дохода заемщика определяется как сумма дохода согласно справки с места работы и дохода от продажи имущества (суммы вклада).

При этом в качестве дохода от продажи имущества принимается рыночная стоимость имущества, подтвержденная оценочной компанией, аккредитованной в Банке либо ответственным сотрудником Банка.

На основе предоставленных клиентом документов проводится следующая оценка платежеспособности (таблица 2.13), которая показывает сумму единовременного платежа и размер основного, который заемщик погашает при помощи этой суммы.

Таблица 2.13 Оценка платежеспособности при учете стоимости имущества*

Показатель	Порядок расчета
1	2
Д Среднемесячный доход	где - обязательные платежи (например, налог на доходы физических лиц, алименты)
Дч Среднемесячный чистый доход	Дч определяется как Среднемесячный доход (Д) за вычетом обязательств по другим кредитам, за исключением разрешенных овердрафтов по счетам банковских карт, за вычетом: где: - прожиточный минимум, установленный для области проживания заемщика - количество иждивенцев - среднемесячные платежи по прочим кредитным обязательствам, рассчитываются по следующей формуле: n - количество «других» кредитов - годовая процентная ставка по кредитным договорам, кроме испрашиваемого лимита, в процентном выражении - среднемесячный платеж по испрашиваемому кредиту, рассчитывается по следующей формуле:
Дос. долг Остаточная стоимость	Дос.долг = Р_ст - СЗ Рст - рыночная стоимость имущества, предполагаемого к реализации для погашения основного долга по испрашиваемым кредитным ресурсам СЗ - сумма задолженности, которую клиент предполагает погашать за счет реализации данного имущества.

* Составлено автором по [69]

На основании этих таблиц составляется рейтинговая оценка финансового результата заемщика (таблица 2.14).

Таблица 2.14 Финансовый результат*

Финансовый результат	Бальная оценка
1	2
	0
	1
	2
	2
	0

* Составлено автором по [69]

В случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика, будет производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), то количество баллов, присвоенных согласно расчету по параметру Дч и количество баллов, присвоенных согласно расчету по параметру Дос долг суммируется.

На основании совокупной бальной оценки, полученной при расчете в соответствии с таблицей «Финансовый результат», делается вывод финансовом положении заемщика. В зависимости от количества баллов банк оценивает финанс...