Розробка практичних заходів щодо підвищення ефективності кредитних операцій у банках України

3.3 Напрями мінімізації ризиків, що виникають у процесі банківського кредитування

Важливу роль у стимулюванні відтворювальних процесів в українській економіці відіграє банківський кредит як основне джерело забезпечення фінансовими ресурсами операційної та інвестиційної діяльності суб'єктів господарювання. Останнім часом банки усе гостріше відчувають проблему управління кредитним ризиком.

Жоден банк не в змозі максимізувати свої прибутки та подолати конкуренцію без ефективної системи управління ризиками. Існує необхідність точного визначення, вимірювання та аналізу ризиків, пов'язаних з функціонуванням будь-якого комерційного банку та системи загалом [95, с.3]. Аналіз структури ризику, оцінка міри ризиків, управління різноманітними ризиками, врахування їх є важливою складовою політики та стратегії банків. Однією з найприбутковіших операцій комерційного банку є кредитування. Оскільки кредитна діяльність має найбільшу питому вагу в активних операціях банків, то саме управління кредитними ризиками є однією з найважливіших складових загальної системи ризик-менеджменту в банку.

Для того, щоб з'ясувати сутність управління кредитним ризиком, спочатку необхідно дати визначення поняттю «кредитний ризик». Кредитний ризик - це ризик несплати у визначений строк основного боргу і процентів по позичках, який може призвести до негативного впливу на капітал та/або надходження банку.

Основними причинами виникнення ризику у банківській діяльності можуть бути: 1)недостатність знань законів банківської діяльності; 2) невивченість цілей та критеріїв; 3) наявність неповної інформації, приховування, нестача інформації; 4) брак часу для повної оцінки ризику; 5) елементи випадковості; 6) недосконалість державних регуляторів [96, с.32].

Причини виникнення кредитного ризику на рівні окремого кредиту такі:

· неспроможність позичальника до створення адекватного грошового потоку;

· ризик ліквідності;

· моральні та етичні характеристики позичальника.

Відповідно до кредитної політики банку будується система управління кредитним ризиком. Управління кредитним ризиком - це сукупність окремих дій, спрямованих на керування ризиками, визначення рівня ризику, вибір методів управління і мінімізації.

До основних аспектів системи управління кредитним ризиком, на мою думку, слід віднести:

Ш політику та положення про управління кредитним ризиком, що мають бути розглянуті та затверджені відповідно до принципів корпоративного управління та підлягають періодичному перегляду;

Ш положення про порядок кредитування, які враховують як балансові, так і позабалансові операції банку;

Ш належну інформаційну базу;

Ш процес ідентифікації кредитів, якість яких погіршується;

Ш належну роботу з проблемними активами;

Ш підготовку та подання періодичних звітів керівникам і спостережній раді з достатньою інформацією для оцінювання рівня ризику;

Ш функцію незалежних перевірок кредитної діяльності, призначенням яких є аналіз якості як окремих кредитів, так і кредитного портфеля у цілому [97, с.245].

При здійсненні ризик-менеджменту кредитної діяльності банківська установа має обрати для себе найбільш прийнятні методи управління кредитними ризиками. Зокрема, загальні методи управління кредитними ризиками банку наведено на рис.3.7.

Метод уникнення ризику полягає у свідомому рішенні банку не наражатися на певний вид ризику, наприклад, ухиленням від діяльності, яка породжує ризик. Він може застосовуватися як кредиторами, так і регулюючими органами. Банківські установи використовують цей метод шляхом уникнення ризику, що пов'язаний із проблемами у діяльності позичальника (відмова у кредитуванні), та ризику, що пов'язаний з технічно-організаційними проблемами банку-кредитора (відмова у працевлаштуванні недостатньо кваліфікованих працівників, від використання сумнівних комп'ютерних технологій тощо).

Рис. 3.7. Методи управління кредитним ризиком банку

Метод утримання (поглинання) ризику полягає у повному прийнятті кредитного ризику на себе, наприклад, створенням ієрархічної системи прийняття кредитних рішень у банку, покриттям збитків за рахунок власних ресурсів тощо. Банківська установа може повністю приймати на себе ризик, наприклад, якщо проект, що кредитується, є високоприбутковим.

Метод перенесення (передачі) ризику полягає у частковому перекладанні ризику на інших суб'єктів. Найбільш поширеним у цьому є використання страхових послуг у банківському кредитуванні.

Метою страхування кредитних ризиків є зменшення розміру втрат, які можуть виникнути у процесі кредитування. Використання цього методу передбачає залучення страхової компанії, яка у настання страхового випадку повинна виплатити страхове відшкодування. При цьому важливе значення має визначення страхової суми, а також вид страхових послуг, що пропонуються [98, с.178].

Мінімізація ризику полягає у зниженні кредитного ризику банку через застосування відповідних методів та виконання дій, метою яких є зменшення вірогідності втрат і мінімізація їх наслідків.



Рис. 3.8. Методи мінімізації кредитного ризику банку

1. Методи мінімізації індивідуального кредитного ризику:

- аналіз кредитоспроможності позичальника - визначення основних якісних та кількісних показників діяльності позичальника, виявлення можливості та джерел повернення основної суми боргу за кредитом та сплати процентів за користування ним;

- оцінювання кредитного проекту - визначення реалістичності та окупності кредитного проекту, встановлення ступеня відповідності суми та строків кредиту меті заходу, що кредитується тощо;

- визначення оптимальних умов кредитування - здійснення банком структурування кредиту, тобто визначення основних параметрів кредитної угоди, які відповідали би потребам клієнта та мінімізували кредитний ризик банку;

- документування кредитних операцій - підготовка та ретельна перевірка умов кредитного договору та договорів забезпечення, умови яких мають задовольняти як потреби клієнта, так і захитати інтереси банку;

- контроль за наданим кредитом - постійне відстеження банківськими працівниками цільового використання кредиту та дотримання умов кредитної угоди позичальником для недопущення виникнення проблемної заборгованості за кредитною операцією;

- контроль за джерелами погашення заборгованості - контроль з боку банку за станом рахунків клієнта, зміною грошових потоків, що може негативно вилинути на погашення позичальником основної суми боргу за кредитом та сплати процентів за користування ним;

- моніторинг забезпечення кредиту - перевірка наявності, стану, умов зберігання та якості майна, яке надане у забезпечення за кредитом, та відстеження негативних змін, які можуть призвести до виникнення втрат для банківської установи;

- постійне переоцінювання заставленого майна - початкове оцінювання вартості забезпечення, а також подальший контроль за її змінами для недопущення значного зниження ринкової вартості застави і як наслідок неможливості покриття збитків банку в повному обсязі за рахунок реалізації такого забезпечення;

- юридичне супроводження забезпечення - грамотне оцінювання юридичними підрозділами банківської установи документації, пов'язаної із забезпеченням кредиту, для виявлення можливих помилок та недопущення неточностей у договорах забезпечення за кредитом;

- експертиза майна, що надається у забезпечення - перевірка банківською установою показників вартості та ліквідності забезпечення, у результаті чого відповідними працівниками банку готується висновок щодо доцільності прийняття наданого майна у забезпечення за кредитом;

- перевірка можливості неодноразової застави майна - виявлення службою безпеки банку недобросовісної поведінки позичальників, зокрема, щодо наявності непогашеної кредитної заборгованості чи багаторазового одночасного надання певного майна у забезпечення за різними кредитами;

- страхування застави - укладення угоди зі страховою компанією про виплату страхового відшкодування у разі настання страхового випадку з предметом забезпечення.

2. Методи мінімізації портфельного кредитного ризику банку:

- диверсифікація кредитного портфеля - надання кредитів широкому колу позичальників, які відрізняються один від одного як за характеристиками (розміром капіталу, формою власності), так і за умовами діяльності (галузь економіки, географічний регіон тощо). Використання методу диверсифікації потребує віл банківських працівників відповідного рівня професіоналізму та знання ринку, специфіки розвитку галузей економіки, стану різних географічних регіонів та діяльності різних категорій позичальників;

- концентрація кредитного портфеля - зосередження кредитних операцій у певній галузі чи групі взаємопов'язаних галузей, на певній географічній території або кредитування певних категорій клієнтів;

- лімітування - встановлення максимально допустимих розмірів надання кредитів позичальникам, що дає змогу обмежити ризик;

- резервування - полягає у формуванні банком резервів на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

3. Методи мінімізації ризику на рівні банку:

- розподіл повноважень у процесі прийняття рішень;

- підвищення кваліфікації банківських працівників;

- розроблення власних методик виявлення і оцінювання ризиків банку;

- підвищення компетентності керівництва банку [99, с.364].

Методи Національного банку України щодо мінімізації кредитних ризиків представлені на рис. 3.9.



Рис. 3.9. Методи Національного банку України щодо мінімізації кредитних ризиків банку

Банки мають намагатися створити комплексну систему ризик-менеджменту, яка забезпечувала б надійний процес виявлення, оцінювання, контролю та моніторингу всіх видів ризику на всіх рівнях організації, у тому числі з урахуванням взаємного впливу різних категорій ризиків, а також сприяла вирішенню питання конфлікту завдань між необхідністю отримання доходу та мінімізацією ризиків.

Кожному банку рекомендується розробити систему внутрішньобанківських нормативних документів щодо ризик-менеджменту. Необхідно забезпечити своєчасну актуалізацію внутрішньобанківської нормативної бази у разі зміни вимог законодавчого, регулятивного чи нормативного характеру, організаційної структури банку та зміни рівня толерантності банку до ризику. Банк має забезпечити доведення внутрішньобанківської нормативної бази до відома всіх відповідальних виконавців, у тому числі через періодичне навчання та підвищення кваліфікації [100].

Під час проведення кредитного ризик-менеджменту банківським працівникам слід у першу чергу здійснювати ідентифікацію ключових ризиків кредитування, що пов'язані як із зростанням кредитного портфеля банку, так і з невиконанням позичальниками умов кредитного договору, і вживати необхідних заходів для своєчасного запобігання виникненню негативних ситуацій. Наприклад, одним із ризиків банківської кредитної діяльності є ризик занадто м'яких кредитних умов, який зумовлено зростанням конкуренції на ринку банківських послуг. Окрім того, значний вплив на діяльність банку може мати ризик, пов'язаний із корпоративним кредитуванням, коливанням курсів валют, ризик ліквідності тощо.

У діяльності банківських установ найбільш ризикованим видом кредиту є такий різновид споживчого кредитування як скоринг-кредит, який оформляється настільки швидко, що врахувати всі потенційні ризики практично неможливо [101]. Рішення про видачу кредит) банківські працівники приймають, як правило, протягом 1-2 годин, на підставі анкети позичальника. При цьому допускається відсутність забезпечення за таким кредитом і виділяється мінімум часу на оцінювання позичальника та його можливостей і бажання повертати одержані кошти. Такі кредити, як правило, оформляються не в банку, а у торгових місцях (магазинах побутової техніки, мобільних телефонів тощо) і ціна їх є досить високою (ефективна процентна ставка (з врахуванням усіх комісій і зборів) за такими кредитами може сягати 50-60% річних). Поряд із цим найбільш надійною вважається іпотека і саме вона займає найбільшу частку у кредитному портфелі більшості банківських установ.

Отже, при здійсненні банківського кредитування працівники банку повинні реально оцінювати ризики кредитної діяльності, виявляти чинники, які впливають на виникнення ризикованих ситуацій, розробляти методи управління ризиками як на рівні конкретної кредитної угоди, так і на рівні кредитного портфеля банку загалом. При цьому у банківській установі слід створювати підрозділи, які займалися б управлінням ризиками на всіх етапах кредитного процесу та ведення банківської діяльності.

Підсумовуючи, можна визначити, що кредитний ризик є невід'ємною складовою банківської діяльності і займає домінуюче становище в системі банківських ризиків. Діяльність ризик-менеджменту спрямована на пошук альтернатив, розробку дієвого механізму управління кредитним ризиком та визначення достатності розроблених процедур. Адже саме від цього залежить якість кредитного портфеля банку. Ефективний менеджмент кредитних ризиків окремих банків сприятиме стабілізації банківської системи країни в цілому [102, с. 16].

Напрями зниження кредитного ризику без зміни рівня прибутковості включають: дотримання економічних нормативів, розроблених саме з метою обмеження ризикових операцій банків; використання більш жорстких обмежень у кредитних операціях; диверсифікація кредитного портфеля по сферах вкладення, видах застави, термінах дозволяє розосередити кредитний ризик; а нарощування величини власного капіталу та його капіталізація посилить захисну функцію капіталу.



Висновки

Дослідивши кредитні операцій банку можна сказати, що вони є найбільш прибутковими і значущими з погляду їх частки в структурі активів банку, важливість їх аналізу і управління ними важко переоцінити. Від грамотності політики банку у сфері кредитно-аналітичної політики і політики управліннями кредитами напряму залежить фінансовий результат банку, а значить і ефективності діяльності банку в цілому.

Функціонування банківської системи відбувається зараз в досить складних економічних умовами, коли забезпечення стабільності у фінансовому секторі значною мірою ускладнюється кризою неплатежів, скороченням обсягів виробництва, дефіцитом фінансових ресурсів. Оскільки кредити є найприбутковішими банківськими активами, то формування й управління кредитним портфелем - це складова частина діяльності банків. Тому в зв'язку з цим актуальними, за сучасних тенденцій розвитку банківського сектору, є побудова ефективного механізму управління кредитним портфелем банку.

Узагальнюючи науково-теоретичні підходи до визначення категорії доведено, що «кредитна операція» необхідно визначати як економічно обґрунтована й структурна сукупність кредитних угод і кредитних зобов'язань, яка є результатом цілеспрямованих управлінських рішень, прийнятих відповідно до вимог кредитної політики банку та органів банківського нагляду й конкурентоспроможність якої визначається ризикованістю, ліквідністю, швидкістю відновлення та ступенем оновлення.

Встановлено, що управління кредитними операціями банку - це процес, спрямований на забезпечення раціонального співвідношення дохідності та надійності операцій. На основі системного підходу встановлена послідовність етапів процесу управління кредитними операціями банку та визначені особливості основних етапів управління ними на прикладі рівневого розмежування.

Особливу увагу приділено методології управління кредитними операціями банку, яка включає методи та інструменти, що є різними в залежності від етапу управління кредитними операціями. В роботі досліджено найпоширеніші інструменти управління кредитним ризиком банку, надана їх характеристика.

Аналіз фінансової діяльності ПАТ «Універсал Банк» протягом періоду 2009-2013 рр. показав, що його діяльність була не однорідною. Незважаючи на те, що банк є відносно фінансово стійким і забезпечує встановлені нормативи ліквідності, його діяльність характеризується недостатньою ефективною. На розвиток таких подій вплинули загострення негативних процесів у реальному секторі економіки України. Позитивним моментом діяльності банку стало підвищення рівня його капіталізації та надійності, підвищення незалежності від ринку міжбанківського кредитування, належна робота з формування стабільної частини ресурсів банку за рахунок залучення депозитів тощо.

Кредитний портфель ПАТ «Універсал Банк» у 2013 р. у порівнянні з 2012 р. збільшився, але у порівнянні з 2011 р. навпаки, зменшився. В структурі портфеля найбільшу частку займають кредити, надані юридичним особам у сфері торгівлі, нерухомості і виробництва. Більшість кредитів є забезпеченими заставою у вигляді нерухомого майна. Динаміка, склад і структура кредитного портфеля банку в цілому відповідає основним принципам і напрямам діяльності банку та кредитної політики.

У дипломній роботі також розглянуто стан управління кредитними операціями комерційними банками України. Проаналізувавши дані, зробимо висновик, що протягом 2008-2012 рр. кредитна активність банків постійно змінювалась. Перевага надавалася короткостроковим вкладенням до 1 року та кредитам від 1 до 5 років. У 2010-2012 рр. підтримка економіки банками здійснювалася переважно в національній валюті. Здебільшого нарощування кредитування відбувалося за рахунок сектору нефінансових корпорацій.

На підставі вивченого теоретичного матеріалу та особливостей кредитних операцій ПАТ «Універсал Банк» в дипломній роботі запропоновано і обгрунтовано використання методу диверсифікації кредитних операцій в управлінні портфельним кредитним ризиком ПАТ «Універсал Банк».

Також було запропоновано лімітування кредитних повноважень структурних підрозділів банку на основі якості структури кредитних операцій, критеріїв доходності та рівня ризику, дозволить мінімізувати кредитні ризики пов'язані з наданням недостатньо забезпечених та якісних кредитів на місцях.

Отже, запропоновані удосконалення в дипломній роботі дозволять підвищити ефективність управління кредитними операціями банку, а також оперативність прийняття управлінських рішень в ПАТ « Універсал Банк».

Для поліпшення стану справ у сфері кредитування необхідне досягнення в Україні фінансової і макроекономічної стабільності, проведення раціональної промислової і податкової політики, що дозволило б банкам здійснювати виробничі інвестиції, а позичальникам -- відновити свою кредитоспроможність. Кредит має створювати сприятливі умови для розвитку всіх сфер і галузей національної економіки України.

В економічному сенсі було б важливо здійснити такі заходи:

1. Знизити ціну кредиту та розширити його доступ для ширшого кола клієнтів. Процентні ставки банків за кредитами можна зменшити, якщо клієнт приносить банку значні доходи за валютними операціями, акредитивами, гарантіями тощо. Така політика потребує диверсифікації банківських операцій, надійної та ефективної системи контролю відносин з кожним клієнтом. Процентна ставка банків за кредитами може бути зменшена, якщо позика диверсифікує кредитний портфель банку. Пропонується при укладанні кредитних договорів передбачати постійне коригування процентної ставки у випадку зміни облікової ставки Національного банку України, темпів інфляції тощо.

2. На сучасному етапі для стимулювання надання банками довготермінових позик на інвестиційну діяльність необхідно таке: по-перше, вирішити питання надання пільг щодо створення обов'язкових резервів, оподаткування доходів і використання прибутку банків; по-друге, створити умови для акумуляції у банках значних вкладів, щоб забезпечити необхідний обсяг кредитів, котрі мають надавати банки. Для цього необхідно стимулювати формування термінових депозитів шляхом диференціації норм обов'язкових резервів залежно від складу депозитів, зниження податку на прибуток за процентами на термінові депозити.

3. На мою думку, українським банківським установам у сучасних економічних умовах основний акцент під час вибору рішення про надання кредиту позичальникам -- юридичним особам необхідно робити на якість менеджменту, аналіз фінансових звітів і рахунків і, лише в останню чергу, на забезпечення.

4. Здійснити адаптацію міжнародного досвіду кредитування до української банківської практики, звернувши особливу увагу на розвиток кредитних ліній, овердрафтів, контокоренту, консорціумних кредитів.

Для забезпечення стабільного економічного зростання України перспективним напрямом досліджень є насамперед питання рівня капіталізації і зміцнення довіри до банківської системи з боку вкладників та інвесторів, збільшення банківського капіталу шляхом залучення довгострокових депозитів від населення і суб'єктів господарювання та їх трансформація в кредити для реального сектору економіки. Комерційним банкам слід пропонувати підприємствам якомога більшу кількість механізмів кредитування для повнішого і якіснішого їх обслуговування. Для чого науковцям та фінансистам варто звернути увагу на практичний досвід іноземних держав, які досягли у кредитуванні значних успіхів.

Важливу роль у подальшому розвитку банківської системи відіграє розроблення ефективних форм, методів та умов підтримки стабільності національної грошової одиниці. Банківський капітал і кредитування економіки нормально функціонують за розвиненої та стабільної грошової системи. Перед наукою гостро постає питання оцінки ризиків банківської діяльності, а для його вирішення треба максимально враховувати реалії теперішнього економічного життя, щоб вивести Україну на шлях економічного зростання.



Список використаних джерел

1. Лимар О.Ф. Харевська К.Р. Кредитні відносини у сучасних умовах господарювання та шляхи їх вдосконалення // Вінницький торговельно-економічний інститут, КНТЕУ - 2012.

2. Кривеженко В. В. Сутність та економічний зміст кредитних операцій банку // Харківський національний економічний університет - 2012.

3. Білецька Л.В., Білецький О.В., Савич В.І. Економічна теорія (Політекономія. Мікроекономіка. Макроекономіка): Навч. посібник 2-ге вид. перероб. та доп. - К.: Центр учбової літератури, 2009. - 688 с.

4. Зеленіна О.О. Сутність інвестицій та позичених коштів узгодження термінології стаття // Вісник Житомирського державного технологічного університету. Економічні науки. - Житомир: ЖДТУ, 2009. - № 2(48) - С. 179-185.

5. Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями - Затверджено постановою Правління Національного банку України 25.01.2012 № 23. Режим доступу до матеріалів: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0231-12.

6. Бухгалтерський облік в банках: консп. лекцій. - Тернопіль: ТНЕУ, 2012. - 208 с.

7. Про кредитування -- Положення НБУ. Затверджено постановою Правління Національного банку України № 91 від 28.02.14.

8. Мамутов В. К. Науково-Практичний коментар господарського кодексу України / За ред. В. К. Мамутова - Київ, за станом законодавства України на 01.01.04 року.

9. Тавасієв A.M., Бичков В.П., Москвін В.А. Банківська справа: базові операції для клієнтів / Навчальний посібник. / За ред. A.M. Тавасіева - М.: Фінанси і статистика, 2005 - 304 с.

10. Мещеряков А. А., Тарасюк К. С. / Управління кредитним портфелем банку // Дніпропетровський національний університет імені Олеся Гончара - 2012 - с. 80-86.

11. Коваленко Д. І. Гроші та Кредит: теорія і практика: Навчальний посібник 3- тє видання: доповнене та перероблене - Міністерство освіти та науки України Київський національний університет технологій та дизайну - 2011 - 344 с.

12. Глущенко С. В. Кредитний ринок: інститути та інструменти: навч. посіб. - К.: НаУКМА, 2009. - 153 с.

13. Міщенко В.І. Банківські операції: підручник 2-ге вид., перероб. і доп. / Слав'янська Н.Г., Коренєва О.Г. -- К.: Знання, 2007. - 796 с.

14. Аржевітін С. М. Сутність та роль кредиту в сучасних умовах // Економіка та підприємництво зб. наук. праць молодих учених та аспірантів - М-во освіти і науки України, ДВНЗ «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана» - 2010 - С. 224-234.

15. Мельников А. М. Основи організації бізнесу: Навчальний посібник - К.: «Центр учбової літератури», 2013. - 200 c.

16. Гноянко О. Кредитні операції банків // ПВНЗ «Хмельницький економічний університет» - 2013.

17. Сєкіріна Н.В. Проблеми класифікації кредитних операцій банківських установ // Міністерство освіти і науки України, ДВНЗ «Донецький національний університет економіки і торгівлі імені Михайла Туган-Барановського» - 2012 - с. 536-542.

18. Мєзєнеко К.В., Успаленко В.І. Сучасний стан банківського кредитування в Україні // Економіка та управління підприємствами машинобудівної галузі: проблеми теорії та практики - Міністерство освіти і науки України, ДВНЗ «Харківський національний університет будівництва та архітектури» - № 2(18) - 2012- с. 95-102.

19. Мороз А. М. Кредитний менеджмент: навч. посіб. // Мороз А. М. , Шевченко Р. І., Дубик І. В. -- К.: КНЕУ - 2009 - 399 с.

20. Карбівничий І.В. Механізм формування та реалізації кредитної політики банку // Гроші, фінанси і кредит - Міністерство освіти і науки України, ДВНЗ «Укрaїнськa aкaдемiя бaнкiвської спрaви Нaцiонaльного бaнку Укрaїни» - 2011 - 22 с.

21. Карбівничий І. В. Кредитна політика як ключовий елемент корпоративного управління банку // Науковий журнал «Вісник Східноєвропейського університету економіки і менеджменту» - № 1 (7) - 2010 - с. 87-93.

22. Папаіка О. О., Косогов В. А. Оцінка економічного тяжіння нормативів капіталу, ліквідності та ризику банків // Науковий журнал «БІЗНЕСІНФОРМ» - ЕКОНОМІКА- Фінанси, грошовий обіг і кредит - № 3 - 2013 - с. 293-298.

23. Мацелик М.О. Фінансове право: навч. посіб. // Мацелик М.О., Мацелик Т.О., Пригоцький В.А./ за ред. В.К. Шкарупи -- К.: Знання - 2011- -- 815 с.

24. Бережнa К.В. Організація короткострокового банківського кредитування // Держaвний вищий нaвчaльний зaклaд «Укрaїнськa aкaдемiя бaнкiвської спрaви Нaцiонaльного бaнку Укрaїни» - 2012 - 132 с.

25. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: підручник 2-ге вид., доп. і перероб. -- К.: КНЕУ, 2004. -- 468 с.

26. Грідчіна М. В., Захожай В. Б., Осіпчук Л. Л. та ін. Фінанси (теоретичні основи): підручник 2-ге вид., випр. і допов. / Під кер-вом і за наук. ред. М. В. Грідчіної, В. Б. Захожая. - К.: МАУП - 2004 -- 312 с.

27. Поддєрьогін А.М., Білик М.Д., Буряк Л.Д. та ін. Фінанси підприємств: підручник - К.:КНЕУ - 2008 - 552 с.

28. Савлук М.І., Пуховкіна М.Ф. Банківські операції: підручник 3-є вид., перероб. і доп. // за ред. А.М. Мороз - К. : КНЕУ - 2008 - 608 с.

29. Мочерний С. В. Економічна енциклопедія: у трьох томах - К.: Видавничий центр “Академія” - 2000 - 864 с.

30. Волохов В.І. Економічна природа і зміст кредитної діяльності банку в аспекті оцінювання її ефективності // Фінанси України - 2008 - №8 - с. 109-117.

31. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: підручник 1-ге вид. -- К.: КНЕУ - 1999 - 476 с.

32. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М: ИКЦ Дис - 2007 - 297 с.

33. Проскурин А.М. О совершенствовании контроля за денежной массой и кредитом // Бизнес и банки - 2000 - № 18 - с. 1-2.

34. Меркулова І.В., Лук'янова А.Ю. Гроші, кредит, банки // М.: КноРус - 2010 - 352 с.

35. Кривич Я.М. Сутність та структура інноваційного потенціалу банку // Механізм регулювання економіки - Міністерство освіти і науки України - ДВНЗ «Укрaїнськa aкaдемiя бaнкiвської спрaви» - 2008 - № 1 - с. 204-211.

36. Жидкевич Я.E. Особливості обліку кредитних операцій банку // Глєбова Н. В. - ХНЕУ - 2013 - с. 19-21.

37. МасловаА.Ю. Теоретичні основи управління кредитним потенціалом банку в сучасних умовах // Наукові записки, серія «Економіка» - Міністерство освіти і науки України, ДВНЗ «Харківський інститут банківської справи Університет банківської справи Національного банку України» - 2013 - Випуск 23 - с. 301-304.

38. Андросова О.Ф. Управління кредитним портфелем комерційного банку // Нестеренко М.В. - ЗНТУ - 2012.

39. Слав'янська Н. Г. Світовий досвід моніторингу умов банківського кредитування // Фінансовий простір, Банківський менеджмент - № 3 (3) - 2011 - с. 72-76.

40. Дзюблюк О.В., Малахова О.Л. Банки і підприємства: кредитні аспекти взаємодії в умовах ринкової трансформації економіки - Тернопіль.: Вектор - 2008 - 324 с.

41. Погрібна Н.О. Управління індивідуальним кредитним ризиком позичальника - юридичної особи // Держaвний вищий нaвчaльний зaклaд «Укрaїнськa aкaдемiя бaнкiвської спрaви Нaцiонaльного бaнку Укрaїни» - 2010 - 158 с.

42. Дмитренко М. Г. Кредитування і контроль: навч. посіб. // Дмитренко М. Г., Потланюк В. С. - К.: Кондор - 2005 - 296 с.

43. Бугель Ю. Напрями удосконалення сучасних методів управління банківським кредитним портфелем // Галицький економічний вісник -- 2010 -- №2(27) - с. 157-163.

44. Чуб П.М. Підходи до управління кредитним портфелем комерційного банку // Київський національний економічний університет - 2003 - 17 с.

45. Литовченко О.Ю., Бадулін В.Л. Узагальнення теоретичних підходів до визначення сутності управління кредитним портфелем банку // Матеріали за VII міжнародну наукову практичну конференцію «Achievement of high school» - 2011.

46. Дяченко Є.В. Сутність управління ризиками в банківській діяльності // Вісник Економіка - ДВНЗ «Київський національний університет імені Тараса Шевченка» - 2010 - с. 46-49.

47. Вовк В. Я. Кредитування і контроль - К.: Знання - 2008 - 463 с.

48. Остапишин Т. П. Кредитний моніторинг: врахування фактору кризи // Н. Л. Островська - Фінанси, облік і аудит: зб. наук. праць - Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України, ДВНЗ "Київ. нац. екон. ун-т ім. Вадима Гетьмана" // відп. ред. А. М. Мороз - К.: КНЕУ, 2011. - Вип. 17 - с. 156-165.

49. Бугель Ю. Основні шляхи вдосконалення сучасних методів оцінки кредитоспроможності позичальника // Банківська справа - 2009 - № 4 - с. 54-59.

50. Коробова Г. Г. Банківська справа: підручник - М.: Економісти - 2006 - 766 с.

51. Старцева Т.М. Напрямки підвищення ефективності
банківського контролю за кредитними операціями // Наукові записки, серія «Економіка» - Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України, ДВНЗ "Українська академія банківської справи Національного банку України" - 2010 - с. 44-48.

52. Кравцова І.М. Управління індивідуальним кредитним ризиком банку //Криклій О.А.- Держaвний вищий нaвчaльний зaклaд «Укрaїнськa aкaдемiя бaнкiвської спрaви Нaцiонaльного бaнку Укрaїни» - 2009 - 82 с.

53. Чумак Я.Б. Моніторинг кредитних операцій банку // «ЭКОНОМИКА. Банки и банковская система» - Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України, ДВНЗ " Харківський національний економічний університет" - 2011.

54. Козирєв В.А. Розвиток оцінки портфельного кредитного ризику // Всеукраїнський конкурс студентських наукових робіт з природних, технічних і гуманітарних наук - 2012 - 19 с.

55. Полонський І.А. Механізм управління проблемною заборгованістю // Васильєва Т.А., Полонський І.А. - Серія: Економічні науки - Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України, Молодіжний науковий вісник УАБС НБУ - №2 - 2012 - с. 38-45.

56. Манєров Г.М. Удосконалення управління кредитним портфелем комерційного банку в умовах фінансово-економічної кризи // В.Ю.Попруга - Науково-технічний збірник №108-Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України, ДВНЗ "Донецький національний технічний університет" - 2013 - с. 336-340.

57. Мусієнко Т.О. Управління проблемними кредитами банку // Криклій О.А.- Держaвний вищий нaвчaльний зaклaд «Укрaїнськa aкaдемiя бaнкiвської спрaви Нaцiонaльного бaнку Укрaїни» - 2011.

58. Офіційний сайт ПАТ «Універсал Банк». Сайт в мережі Інтернет / [Електронний ресурс] // Режим доступу до матеріалів: http://www.universalbank.com.ua

59. Герасимович А. М., Алексеєнко М. Д., Парасій-Вергуненко І. М. та ін. Аналіз банківської діяльності: підручник // за ред. А. М. Герасимовича -- К.: КНЕУ - 2004 -- 599 с.

60. Манжос С. Антикризовий менеджмент у процесах покращення якості кредитного портфеля банківських установ України // Соціально-економічні проблеми і держава - 2013 - Вип. 1 - с.151-160.

61. Рошва А. І. Облік та аналіз кредитних операцій банку // О. П. Зоря - Електронне наукове фахове видання "Ефективна економіка", Дніпропетровський державний аграрний університет - 2013.

62. Тарануха І.Ю. Удосконалення організації роботи банку з управління проблемною заборгованістю за кредитними операціями // "Теоретичні та практичні питання економіки", КНУ ім. Тараса Шевченка - Випуск 28, т. 1 - 2013 - с. 384 - 392.

63. Кредитна політика ПАТ «Універсал Банк» (внутрішній документ).

64. Мельничук М. Організаційне забезпечення ризик-менеджменту в банках України //Шульга Н.- Вісник КНТЕУ, Фінанси та банківська справа - 2012 - № 1 - с. 44-56.

65. Сусіденко В.Т. Управління кредитною діяльністю комерційних банків // Банківський менеджмент - 2010 - № 9 - с. 373-386.

66. Вовк В. Я. Кредитування і контроль: Навчальний посібник // О. В. Хмеленко - К.: Знання - 2008 - 463 с.

67. Гаряга Л.О. Моніторинг кредитного ризику в банківській діяльності // Гончарук Т.І. - М-во освіти і науки, молоді та спорту України, Державний вищий навчальний заклад “Українська академія банківської справи Національного банку України” - 2009 - 242 с.

68. Попова Х. О. Моніторинг кредитної операції як інструмент забезпечення ефективності проведення банківського кредитування- Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України, ХНЕУ ім. С. Кузнеця - 2013.

69. Манєров Г.М. Удосконалення управління кредитним портфелем комерційного банку в умовах фінансово-економічної кризи // Попруга В.Ю. - Науково-технічний збірник №108 - Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України, Донецький національний технічний університет - 2013 - с. 336-340.

70. Чума М.О. Управління кредитним портфелем банку в Україні // М-во освіти і науки, молоді та спорту України, ЛНУ імені Івана Франка - 2011 - 42 с.

71. Примостка Л.О. Кредитний ризик банку: проблеми оцінювання та управління // Фінанси України - 2004 - с. 118-125.

72. Васюренко В.Ю. Інструментарій аналізу в системі кредитного ризик-менеджменту: монографія // В.Ю. Подчесова - К: УБС НБУ - 2010 - 191 с.

73. Худа О. Удосконалення управління кредитним портфелем банку в Україні // М-во освіти і науки, молоді та спорту України, ЛНУ імені Івана Франка - 2012 - с. 61.

74. Національне рейтингове агентство «Рюрік» - Аналітичний огляд банківської системи України за 2012 рік.

75. Герасимович А.М. Система показників, що визначають ефективність управління кредитним портфелем банку // І.А. Герасимович, Н.А. Морозова- Герасимович - Вісник ЖДТУ - 2010 - №3(53) - 126 с.

76. Кудряшов С. В. Споживчий банківський кредит в Україні: ресурсне забезпечення та ефективність: дис. канд. екон. наук: Національний ун-т держ. податкової служби України -- Ірпінь - 2007 -- 223 с.

77. Криклій, О. А. Кредитна політика банків України в докризовий та посткризовий період // О. В. Крухмаль - Трансформаційні процеси в економіці держави та регіонів: збірник тез VІІ Міжнародної науково-практичної конференції, ЗНУ - Запоріжжя: Видавництво ЗНУ - 2012 - с. 233-234.

78. Національний банк України. Сайт в мережі Інтернет / [Електронний ресурс] // Режим доступу до матеріалів: www.bank.gov.ua

79. Рікардо Джуччі, Роберт Кірхнер, Кравчук В. Криза кредитування в Україні: факти, причини та шляхи відновлення: Інститут економічних досліджень та політичних консультацій, Німецька консультативна група - Берлін-Київ - червень 2010 - 17 с.

80. Коментар НРА «Рюрік» до Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо врегулювання відносин між кредиторами та споживачами фінансових послуг №3795-6 від 22.09.2011» - НРА «Рюрік»: Київ - 2011.

81. Шевченко О.А., Короткова А. В. Аналіз стану та динаміки кредитної діяльності комерційних банків України - ХНЕУ - 2013 - с. 14-17.

82. Скачко Т.М. Інформаційне забезпечення управління кредитними ризиками комерційних банків в сучасних умовах // Кіровоградський національний технічний університет, Економічні науки - 2012 - вип. 22 - с. 1-6.

83. Островерхова А.В., Гнидюк І.В. Банківське кредитування в сучасних умовах: перспективи та розвиток - ВТЕІ КНТЕУ - 2012.

84. Пчелинцев Д. А. Организация кредитного процесса и его оптимизация в коммерческом банке - Саратов - 2011 - 10 с.

85. Ковзун Л. І. Основні проблеми банківського кредитування в Україні та шляхи їх вирішення // Управління розвитком - 2013 - №19 - с. 140-142.

86. Жаліло Я.А., Покришка Д.С., Белінська Я.В. та ін. Економіка України після кризи: орієнтири стратегічних реформ // за ред. Я. А. Жаліла - К.: НІСД - 2010 - 104 с.

87. Прохорова Ю.В. Сучасні тенденції та механізм здійснення споживчого кредитування в Україні // М. Д. Самойлова - Бізнес Інформ - 2012 - № 7 - с. 132-135.

88. Жаданова Ю.О., Діордієнко Д.Л., Маслакова Г.Ю. Перспективи розвитку банківського сектора України - Одеська національна академія зв'язку ім. О.С. Попова - 2013.

89. Полоз К. Ю. Проблеми банківського сектору України та шляхи їх розв'язання - Кіровоградський національний технічний університет - 2010 - с. 150-153.

90. Гірченко Т. Д. Управління конкурентоспроможністю банківської системи України // А. Я. Кузнєцова - Вісник Української академії банківської справи - 2006 - №1 - с. 43-49.

91. Воробйова О. Кредитно-інвестиційний потенціал банків України: автореф. дис. на здоб. наук. ступеня канд. екон. наук: спец. 08.00.08 "Гроші, фінанси і кредит" - Донецьк - 2011 - с.66-69.

92. Гуралечко А.В. Проблеми кредитування фізичних осіб та шляхи їх вирішення: Київ - 2011 - с. 27-29.

93. Петpенкo В.O. Проблеми розвитку банківського кредитування фізичних осіб України - Хapківcький нaціoнaльний екoнoмічний університет - 2012.

94. Новочинська О. Г. Сучасний стан та напрями розвитку банківської системи України - Миколаївський національний університет імені В.О. Сухомлинського - 2012 - с. 3.

95. Баркалова Д. С. Управління кредитними ризиками банку: Управління розвитком - 2012 - №14(135) - с. 3-4.

96. Сьоська Н. В. Кредитний ризик та напрямки його зменшення - Вінницький фінансово-економічний університет, Наукова конференція: Перспектива - 2012.

97. Квасницька Р. С. Управління кредитними ризиками в банківській системі // Н. В. Кунда - Вісник Хмельницького національного університету. Економічні науки - 2011 - № 6, т. 2 - с. 245-249.

98. Єпіфанов А. О., Васильєва Т. А., Козьменко С. М. та ін. Управління ризиками банків: монографія у 2 томах.Т.1: Управління ризиками базових банківських операцій // за ред. д-ра екон. наук, проф. А. О. Єпіфанова і д-ра екон. наук, проф. Т. А. Васильєвої - Суми: ДВНЗ “УАБС НБУ” - 2012 - 283 с.

99. Владичин У. В. Банківське кредитування: Навчальний посібник // За ред. д.е.н., проф. С. К. Реверчука - К.: Атіка - 2008 - 648 с.

100. Бойко Л. А. Удосконалення ризик-менеджменту в системі управління банку - Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України»: Суми - 2013 - 130 с.

101. Савеленко С. М. , Стрілець А. І. Скоринг як механізм управління ризиками в сфері банківського споживчого кредитування - ДВНЗ "Донецький національний технічний університет": Донецьк - 2010 - с. 121-124.

102. Кирдан В.О. Управління індивідуальним кредитним ризиком банку // Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України»: Суми - 2011 - с. 16-18.



Додаток

Схема проведення моніторингу кредитної операції в ПАТ «Універсал Банк»

Размещено на Allbest.ru

...