Состояние развития безналичного расчета в Республике Беларусь

Одной из основных функций коммерческих банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего народного хозяйства. Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований. Он опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, услуг, работ, распределение и перераспределение национального дохода, получение и возврат банковских кредитов, выплата и использование денежных доходов. Участниками этих отношений выступают объединения, предприятия, организации, учреждения, кооперативы, малые предприятия, ассоциации, банковские и финансовые органы, население, предприниматели. Большая часть платежей совершается без использования наличных денег. Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот.

Развитие безналичных расчетов является важнейшим элементом регулирования денежно-кредитной сферы, способствующим повышению эффективности монетарной политики.

По мере сокращения доли наличных денег в структуре денежного предложения снижается общая потребность в эмиссии Национального банка для удовлетворения спроса экономики на деньги, расширяются возможности банков по управлению собственной ликвидностью, уменьшается необходимость в поддержке банков Национальным банком. В целом это ведет к усилению влияния монетарных мер на экономические процессы и обеспечению ценовой стабильности.

Все вышесказанное определяет актуальность темы дипломной работы.

Объектом исследования является система безналичных расчетов ОАО «Белагропромбанк». Предметом изучения являются расчетные операции банка.

Банк был зарегистрирован 3 сентября 1991 года Национальным банком Республики Беларусь как Белорусский акционерный коммерческий агропромышленный банк «Белагропромбанк». В 2000 году банк был переименован в Открытое акционерное общество «Белагропромбанк». В 2010 году Банк занял 403-е место по величине собственного капитала, вошел в список 25 крупнейших банков Центральной и Восточной Европы, заняв 16-ое место (Top 25: Central & Eastern Europe), и продолжает занимать первое место среди банков Республики Беларусь (Top 1000 By Country).

В настоящее время ОАО «Белагропромбанк» является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим и юридическим лицам в Республике Беларусь. За последние годы ОАО «Белагропромбанк» обрел все черты современного многопрофильного банка. Клиентами банка сегодня являются многие ведущие предприятия из разных отраслей промышленности, розничные продукты банка востребованы у более, чем миллиона жителей страны, налажено конструктивное и взаимовыгодное сотрудничество с крупнейшими кредитно-финансовыми организациями из многих стран мира.

Целью данной курсовой работы является определение общей характеристики отдельных форм безналичных расчетов; изучение структуры и динамики безналичных расчетов; осуществление анализа расчетных операций.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:

- раскрыть понятие и сущность безналичных расчетов;

- определить основные принципы организации расчетных взаимоотношений;

- охарактеризовать формы безналичных расчетов, применяемые в Республике Беларусь и в ОАО «Белагропромбанк»;

- изучить нормативно-правовое регулирование осуществления расчетных операций на территории Республики Беларусь;

- выявить проблемы и перспективы дальнейшего развития форм безналичных расчетов в Республике Беларусь.

Данная работа базируется на законодательных и нормативных актах Национального банка Республики Беларусь, указах Президента Республики Беларусь, банковских инструкциях и правилах, теоретических исследованиях и периодических изданиях, в которых затронут предмет нашего исследования. Сегодня основными документами, регламентирующими безналичные расчеты между субъектами хозяйствования являются Инструкция о банковском переводе №66, утвержденная заседанием Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 года, а также другие законодательные акты. Нормативно-правовую основу составил Банковский Кодекс Республики Беларусь и Гражданский Кодекс Республики Беларусь.

1. Теоретические основы осуществления банками безналичных расчетов

Источниками осуществления платежей могут быть собственные средства плательщика, кредиты банка, в некоторых случаях -- средства государственного бюджета.

Статья 231 Банковского кодекса «Расчеты» указывает, что безналичные расчеты проводятся в виде:

банковского перевода;

аккредитива;

инкассо [5].

Операции банковского перевода и инкассо используются в различных формах безналичных расчетов. В частности, банковский перевод составляет основу большинства безналичных расчетных операций.

Под банковским переводом понимается перевод денежных средств плательщика в банк-получатель в пользу бенефициара (получателя), который осуществляется банком-отправителем на основе платежных инструкций, полученных от инициатора платежа (плательщика или бенефициара) [6, с. 85].

Банковские переводы осуществляются за счет средств клиента и производятся банками на основании полученных от клиента платежных инструкций. Платежная инструкция представляет собой указание, полученное банком от клиента или банка-корреспондента о порядке и способе совершения расчетной операции. Платежная инструкция оформляется в письменной форме или в форме электронного документа. Участниками в таких расчетах являются банк-отправитель, банк-получатель, плательщик и бенефициар. Плательщиком или бенефициаром могут выступать сами банки (то есть платеж совершается от имени или в пользу банка). Банковский перевод может также осуществляться и в пределах одного банка, если плательщик и получатель обслуживаются в нем. Как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели могут выступать сторонами по банковскому переводу. Банковский перевод обычно завершается акцептом банка-получателя поручения банка-отправителя. Акцепт -- это согласие на оплату [2, с. 39-41].

Инкассо является операцией, в которой банк на основании инструкций клиента передает документы плательщику с целью получения платежа, акцепта платежа или на других условиях. Акцептной называется форма инкассо, при которой списание средств со счета плательщика производится только с его согласия. При безакцептной форме банк списывает денежные средства самостоятельно.

При проведении операции чистого инкассо плательщику передаются для оплаты только финансовые документы (векселя и т.п.). Документарное инкассо предусматривает, что в процессе этой операции происходит передача либо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов (транспортных, товарораспорядительных и др.) [6, с. 86-87].

При наличии общих правил проведения расчетов безналичные расчеты обладают большим многообразием. Для исследования их особенностей можно использовать различные критерии, среди которых традиционными являются: состав участников, размер платежа, способ платежа, платежный инструмент, форма расчетов (Таблица 1.1).

Таблица 1.1 -- Классификация безналичных расчетов

В разных государствах формы и сфера использования безналичных расчетов могут существенно отличаться. Например, в Российской Федерации в качестве самостоятельной формы расчетов длительное время выделялась вексельная форма. Также в расчетах применяются и платежные требования, однако их использование ограничено случаями безакцептного списания средств плательщиков. Несмотря на то что организация расчетов имеет ряд особенностей, которые отражают специфику экономического развития страны, в Республике Беларусь и Российской Федерации, как в большинстве стран с рыночной экономикой, для внутренних перечислений преимущественно используют банковские переводы.

Таким образом, безналичные расчеты имеют большое значение. Они опосредуют распределение и перераспределение основной части совокупного общественного продукта, способствуют завершению кругооборота средств в хозяйстве. В процессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в учреждениях банков, что дает возможность использовать их в качестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за проведением расчетов.

Характер банковского контроля за расчетами в современных условиях хозяйствования существенно изменился. Субъектам хозяйствования предоставлены свобода выбора форм безналичных расчетов, право закреплять их в договорах (соглашениях). Банк не вмешивается в договорные отношения предприятий. Однако субъекты хозяйствования всех форм собственности обязаны неукоснительно выполнять правила осуществления безналичных расчетов, регламентирующий порядок оформления товарных сделок платежными документами, документооборота, очередности платежей и т.п.

1.2 Виды и классификация безналичных расчетов

Платежное требование -- это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денежных средств и зачисления ее на счет получателя средств.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

При проведении банковских переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма расчетов.

Платежные требования с акцептом используются при расчетах за товары (работы, услуги) и в других случаях, установленных в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Под акцептом платежного требования понимается предварительное согласие плательщика на оплату платежного требования, выраженное в заявлении на акцепт, содержащем указание банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

При акцептной форме платежные требования представляются бенефициаром на инкассо в банк-получатель на бумажном носителе в одном экземпляре с пометкой «с акцептом» вместе с реестром платежных требований или в виде электронных платежных требований.

Бесспорный порядок списания средств означает списание средств со счетов клиентов платежным требованием без акцепта, т.е. без их согласия. Данный порядок предусматривает списание средств на основании исполнительных документов в случаях, предусмотренных законодательством РБ. В качестве исполнительных документов рассматривают:

- исполнительные надписи нотариусов;

- постановления, приказы и иные исполнительные документы хозяйственных судов;

- решения (распоряжения) уполномоченных государственных органов;

- решения банков, уполномоченных производить списание денежных средств в бесспорном порядке;

- копии постановлений о наложении административного взыскания.

При оформлении платежных требований на основании исполнительных документов к платежному требованию должен быть приложен исполнительный документ, по которому не истек срок, и сумма должна соответствовать сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу. Кроме того, в платежном требовании должна быть ссылка на указание исполнения: "Без акцепта".

Порядок документооборота при расчетах платежными требованиями с акцептом:

1 покупатель и поставщик заключают договор на поставку товара (услуг);

2 покупатель предоставляет заявление на акцепт в банк покупателя;

3 поставщик предоставляет товар (услугу) покупателю и предоставляет в банк поставщика платежное требование с акцептом;

4 банк поставщика передает платежное требование с акцептом банку покупателя;

банк покупателя проводит акцепт платежного требования, списывает сумму со счета покупателя и направляет в банк продавца;

банк продавец зачисляет сумму оплаты на счет поставщика и уведомляет его о поступлении платежа.

Порядок документооборота при расчетах платежными требованиями без акцепта:

покупатель и поставщик заключают договор на поставку товара (услуг);

поставщик предоставляет товар (услугу) покупателю;

поставщик передает платежное требование без акцепта в банк поставщика;

банк поставщика после проверки платежного требования передает его в банк покупателя;

банк покупателя проводит акцепт платежного требования, списывает сумму со счета покупателя и направляет в банк продавца;

банк продавец зачисляет сумму оплаты на счет поставщика и уведомляет его о поступлении платежа.

Преимущества:

1 система инкассо обеспечивает четкий порядок адресации доставки требований и контроль за расчетами со стороны покупателя и поставщика;

2 может осуществляться отгрузка без предварительной оплаты.

Недостатки:

1 возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.

1.2.2 Безналичные расчеты платежными поручениями

Платежное поручение (в дальнейшем -- «поручение») представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя.

Если счета плательщика и бенефициара открыты в одном банке либо если бенефициар не имеет счета в банке и ему банком-отправителем выдаются наличные денежные средства, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Платежное поручение на бумажном носителе предоставляется в банк-отправитель в количестве не менее двух экземпляров.

При представлении в банк платежных поручений в электронном виде банк при необходимости формирует на бумажном носителе их копии с указанием надписи «Копия».

Платежные поручения представляются в обслуживающий банк (банк-отправитель) не позднее десяти календарных дней со дня, следующего за днем их составления.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

1 за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;

2 для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг;

3 для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

4 при расчетов за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

5 по арендной плате за помещения и др.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

1 платежей в бюджет;

2 погашения банковских ссуд и процентов по ним;

3 перечисления средств органам государственного и социального страхования;

4 взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, ООО и т.п.;

5 приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;

6 уплаты пени, штрафов, неустоек.

Порядок документооборота при расчетах платежными поручениями:

1 поставщик (получатель средств) отгружает товары и пересылает отгрузочные документы плательщику;

2 если отгруженные товары соответствуют условиям договора, плательщик составляет платежное поручение, указав в нем необходимые реквизиты, и в установленный срок представляет поручение в обслуживающий его банк. Платежное поручение составляется, как правило, в трех экземплярах, первый из которых подписывается руководителем и главбухом и заверяется печатью предприятия. Платежное поручение должно быть представлено в банк в течение 10 календарных дней со дня выписки;

3 после проверки правильности оформления платежного поручения и срока его действия банк-отправитель списывает со счета плательщика указанную в поручении сумму и перечисляет ее в банк получателя средств в течении дня;

4 банк-получатель (банк поставщика) зачисляет перечисленную сумму на счет получателя средств и уведомляет его о поступлении платежа.

По договору с плательщиком банк-отправитель может принять к исполнению постоянно действующее платежное поручение клиента, в соответствии с которым банк обязуется переводить средства плательщика в пользу бенефициара либо в определенные сроки, либо при поступлении денежных средств в пользу клиента, либо в другом порядке.

Преимущества данной формы расчетов:

1 универсальность;

2 можно сблизить дату отгрузки с датой оплаты;

3 простота оформления и прохождения через банк.

Недостатки данной формы расчетов:

1 нет должной гарантии платежа;

2 возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.

1.2.3 Безналичные расчеты банковскими платежными карточками

Банковская платежная карточка -- это совершение безналичных платежей за товары и услуги, выполнение вкладных операций, получение наличных денег физическими и юридическими лицами[].

Банк, выпустивший платежную карточку (в дальнейшем -- карточку), носит название банк-эмитент; юридическое или физическое лицо, заключившее с банком-эмитентом договор об использовании карточки в качестве платежного средства -- держатель карточки; физическое лицо, получающее право на осуществление расчетных и других операций при помощи карточки на основании доверенности или заявления держателя -- пользователь карточки. Для совершения операций с карточками их держателю открывается в банке-эмитенте карт-счет.

Карточки являются платежными инструментами, выпускаемыми банками-эмитентами.

Выпуск в обращение карточек национальной (международной) системы расчетов осуществляется банком на основе Разрешения Национального банка Республики Беларусь на право осуществления операций с использованием банковских платежных карточек в соответствии с «Правилами проведения операций с использование карточек», принятыми внутри Системы.

Карточка действительна в течение срока, предусмотренного договором.

При истечении срока действия карточка может быть заменена. Замена карточки производится также при преждевременном выходе карточки из строя, при желании клиента рассчитываться карточкой другого вида. Новая карточка выдается на сумму неиспользованных средств на карт-счете.

Рассмотрим расчеты с использованием платежной карточки на схеме 4.

Схема 4 -- Расчеты с использованием платежной карточки

Схема расчетов с использованием платежной карточки:

заявление покупателя об открытии карточного счета и изготовление платежной карточки, передача платежного поручения о депонировании денежных средств;

депонирование средств на специальном карточном счете;

выдача платежной карточки;

передача карточки продавцу в момент оплаты товара или услуги;

проверка подлинности карточки и наличия средств на счете (запрос - ответ);

изготовление слипа (чека) у продавца (поставщика);

продажа продукции или оказание услуг;

предоставление в банк-эквайрер слипов и их реестров;

предъявление слипов в банк-эмитент для оплаты;

списание средств со счета покупателя в банке-эмитенте, перечисление их на счет в банк продавца;

зачисление средств на счет продавца;

уведомление продавца о поступлении средств на счет;

уведомление покупателя о списании средств с его счета

В Республике Беларусь по состоянию на 01.01.2015г. 23 банка эмитируют банковские платежные карты, крупнейшие из них:

ОАО “АСБ Беларусбанк” -- 46,1%,

ОАО “БПС-Сбербанк” -- 14,5%,

ОАО “Белагропромбанк” -- 11,7%.

Эмиссия банковских платежных карточек в республике достигла свыше 11,4 млн. единиц, из них:

46% -- карточки внутренней платежной системы БЕЛКАРТ;

37,9% -- карточки международной платежной системы VISA;

16,1% -- карточки международной системы MasterCard.

1.2.4 Безналичные расчеты аккредитивами

Аккредитив -- это обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет платежи физическим и юридическим лицам в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении[].

Участники аккредитивных расчетов:

-- клиент, который дает поручение банку открыть аккредитив;

-- банк, открывающий аккредитив, -- банк-эмитент;

-- банк, оплачивающий аккредитив, -- исполняющий банк;

-- лицо, в пользу которого аккредитив открыт.

Аккредитив дает гарантию поставщику, что отгруженный товар будет оплачен в установленный срок.

Если на счет «аккредитив» денежные средства плательщика предварительно не депонируются, а оплата отгруженных товаров производится под гарантии банка, то это гарантированный аккредитив.

Аккредитивы подразделяются на следующие:

1 безотзывной -- это аккредитив, условия которого плательщик не может изменить в одностороннем порядке, т. е. без согласования с получателем платежа;

2 отзывной -- аккредитив, в условия которого плательщик может внести изменения в одностороннем порядке, без согласования с получателем платежа;

2 подтвержденный -- банк, исполняющий аккредитив, полностью отвечает за платеж;

4 неподтвержденный -- банк такой ответственности на себя не берет;

5 возобновляемый (револьверный) -- аккредитив, который возобновляется при регулярной поставке товара.[]

Условиями аккредитива плательщик может предусмотреть акцепт уполномоченного лица об отгрузке товара, о соответствии его качества договору.

Аккредитив отзывной может быть отозван до окончания его срока.

Примечание -- Источник: собственная разработка.

Порядок документооборота при расчетах с помощью аккредитива:

заключение договора о поставке товара;

покупатель дает поручение банку, обслуживающему его, на открытие аккредитива;

авизирование банка, обслуживающего продавца, об открытии аккредитива;

авизирование продавца об открытии аккредитива;

поставка товара;

передача документов;

предоставление кредита продавцу;

пересылка документов;

платеж;

передача документов покупателю;

акцепт документов;

в случае кредита под аккредитив снятие денег со счета покупателя.

Преимущества данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль выполнения условий поставки и условий аккредитива банками; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

Недостатки: сложный документооборот; высокие комиссии банков.

1.2.5 Безналичные расчеты банковской гарантией

Банковская гарантия -- форма обеспечения или исполнения контрактов, которой банк гарантирует своим клиентам (принципалам) исполнение обязательств перед третьей стороной (бенефициаром)[]. Банковская гарантия выдается на определенный срок, по истечении которого банк-эмитент полностью погашает сумму задолженности, соответствующую гарантийному обязательству (то есть предоставляет кредит принципалу).

Как правило, необходимость в банковских гарантиях возникает в условиях недостатка у продавца информации о платежеспособности стороны по сделке, и он намерен снизить свои риски.

Основные виды банковских гарантий:

Гарантия платежа -- обязательство гаранта произвести платеж в соответствии с условиями гарантии в случае неплатежа покупателем (принципалом) по контракту, заключенного между принципалом и бенефициаром. Обеспечивает своевременную оплату продавцу за поставленный товар;

Данный инструмент позволяет предусмотреть более выгодные условия расчетов по торговым контрактам (по факту поставки либо с отсрочкой платежа);

Гарантия исполнения является инструментом, обеспечивающим надлежащее исполнение обязательств продавца по поставке товара, и, как правило, компенсирует убытки покупателя. Гарантия исполнения может быть использована в случаях, когда с покупателем недостаточно отлажены хозяйственные связи;

Гарантия возврата аванса используется, когда предприятие нуждается в оборотных средствах для обеспечения производства своей продукции и, соответственно, не имеет возможности отгружать товары с оплатой по факту (с отсрочкой);

Гарантия возврата аванса обычно выдается на всю сумму авансового платежа и может уменьшаться по мере поставки товара;

Таможенные гарантии служат для оптимизации взаимодействия участников торговой операции с таможенными органами. Различные виды таможенных гарантий и поручительств, выдаваемые банком, обеспечивают получение отсрочки либо рассрочки уплаты таможенных платежей за ввезенные на таможенную территорию республики товары, уплату таможенных платежей владельцами таможенного склада и склада временного хранения (используются при перевозке товаров под таможенным контролем);

Гарантия коносамента предусматривает, что исполнение обязательств перевозчиком груза (возмещение убытков) осуществляется в случае передачи им товара без коносамента, обозначающего передачу прав на указанный товар.

Кроме того, возможны и иные виды гарантии в зависимости от вида риска, защита которого осуществляется гарантией.

Примечание -- Источник: собственная разработка.

Порядок документооборота с помощью банковской гарантии:

Заключение между продавцом (бенефициаром) и покупателем (принципалом) контракта, предусматривающего использование банковской гарантии;

Подача покупателем в банк (банк-гарант) заявления на получение банковской гарантии;

Выдача банковской гарантии (поручительства банка покупателя) и ее направление в авизующий банк (обычно находится в стране продавца) с просьбой авизовать (информировать) данную гарантию продавцу. Авизующий банк может выступать по требованию продавца в качестве подтверждающего банка (банк, в экономической стабильности которого продавец уверен и который берет на себя обязательство оплатить гарантийную сумму в случае неоплаты товара покупателем).

Официальное извещение продавца (авизо) о выдаче в его пользу банковской гарантии;

Отгрузка товара в пользу покупателя;

Доставка товара покупателю компанией-перевозчиком;

Оплата покупателем полученного товара;

В случае неоплаты покупателем товара банк-гарант либо подтверждающий банк перечисляет гарантийную сумму продавцу;

Возмещение покупателем банку-гаранту суммы, перечисленной по гарантийному обязательству.

Преимущества использования банковских гарантий:

Для продавца:

гарантирует надлежащее исполнение покупателем финансовых обязательств исходя из условий контракта;

страхует риски неисполнения платежного обязательства покупателем.

Для покупателя:

возможность получить отсрочку платежа по контракту,

позволяет увеличить сумму или продлить время отсрочки,

неотвлечение собственных оборотных средств, получение доходов от альтернативного их использования,

тарифы за предоставление банковской гарантии, как правило, значительно ниже выставляемой продавцом стоимости за отсрочку платежа.

1.2.6 Безналичные расчеты посредством инкассо

Документарное инкассо -- финансовая операция, в ходе которой продавец поручает банку переслать коммерческие документы (транспортные, страховые, коносамент) банку покупателя с просьбой предъявить их покупателю к оплате с указанием, когда и на каких условиях данные документы подлежат выдаче покупателю[].

Документы для операции по инкассо разделяются на две группы:

финансовые документы;

коммерческие документы.

Инкассовая форма расчетов в определенной степени выгодна экспортеру тем, что банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или письменного согласия на оплату. Право на товар импортеру дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты, если экспортер не дал банкам распоряжения о выдаче документов без оплаты.

В международной практике возможны два варианта оплаты инкассовых документов:

инкассо с немедленным платежом (документы против платежа),

инкассо на условиях отсрочки платежа (документы против акцепта).

Порядок документооборота с помощью инкассо:

Экспортер и импортер заключают контракт на поставку товара;

Экспортер дает поручение на транспортировку товаров компании-перевозчику. Экспортер получает от транспортной компании товарно-транспортные документы;

Транспортная компания доставляет товар в пункт назначения;

Экспортер предоставляет в свой банк документы;

Банк продавца (банк-ремитент) направляет документы в банк покупателя (представляющий банк) на инкассо;

Банк покупателя предоставляет документы покупателю (плательщику). Документы выдаются покупателю против платежа;

Покупатель (плательщик) получает документы против осуществления платежа;

Банк покупателя осуществляет перевод средств покупателя в пользу банка продавца;

Продавец получает денежные средства.

Преимущества использования инкассо:

Для продавца:

получает уверенность в том, что документы на товары будут выданы покупателю лишь тогда, когда по ним будет произведена оплата либо покупатель предоставит обязательство уплатить в определенный срок.

Для покупателя:

перечисляет денежные средства продавцу после получения подтверждения того, что продавец выполнил все обязательства по контракту;

перечисляет денежные средства после подтверждения поставки товара.

Резервное обязательство - обязательство банка произвести платеж по требованию бенефициара при представлении им документов в соответствии с условиями резервного обязательства[].

К резервным обязательствам относятся резервные аккредитивы (standby letters of credit), а также выданные банками-нерезидентами банковские гарантии и другие обязательства, подчиненные Международной практике резервных обязательств, публикация Международной торговой палаты (далее - МТП) в редакции, действующей на дату выпуска обязательства (далее - Международная практика резервных обязательств). Обязательство подчиняется Международной практике резервных обязательств, если в его текст включена соответствующая оговорка.

Выделяет следующие виды резервных обязательств:

-- Резервное обязательство исполнения (Performance Standby)обеспечивает исполнение договорного обязательства приказодателя, кроме обязательства произвести платеж, а также покрытие издержек, возникших вследствие неисполнения обязательства приказодателем;

-- Резервное обязательство возврата аванса (Advance Payment Standby)обеспечивает исполнение обязательства по возврату авансового платежа, совершенного бенефициаром в пользу приказодателя;

-- Тендерное резервное обязательство (Bid Bond/Tender Bond Standby)обеспечивает исполнение обязательств приказодателя в связи с выигранным им тендером;

-- Резервное контробязательство (Counter Standby) обеспечивает выставление самостоятельного резервного или другого обязательства бенефициаром резервного контробязательства;

-- Финансовое резервное обязательство (Financial Standby)обеспечивает исполнение обязательства по оплате денежных средств, включая любой финансовый инструмент, предполагающий возврат заемных денежных средств;

-- Резервное обязательство безусловного платежа (Direct Pay Standby)обеспечивает безусловное осуществление платежа, предусмотренного другим платежным обязательством, например, финансовым резервным обязательством;

-- Страховое резервное обязательство (Insurance Standby)обеспечивает исполнение страхового или перестраховочного обязательства приказодателя;

-- Коммерческое резервное обязательство (Commercial Standby)обеспечивает исполнение обязательства приказодателя произвести оплату за товары или услуги;

-- Cиндицированное (консорциальное) резервное обязательство -- резервное обязательство, которое с целью распределения рисков выставляется несколькими банками-эмитентами.

Активное внедрение новых технологий в банковское обслуживание населения привело к появлению “электронных денег“.

Под электронными деньгами понимаются хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, выпущенные в обращение в обмен на наличные или безналичные денежные средства и принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов.

Выпускаемые в обращение электронные деньги используются для оплаты товаров (работ, услуг), в т.ч. в сети Интернет, посредством каналов связи, предоставленных мобильными операторами, и через устройства по приему наличных денег (устройства cash-in) для оплаты топлива и сопутствующих товаров на автозаправочных станциях.

Так, электронные деньги EasyPay являются средством платежа в платежной системе EasyPay и предназначены для осуществления микроплатежей посредством сети Интернет и SMS-сообщений. Для проведения платежей необходимо завести электронный кошелек (платежная карточка, программное обеспечение персонального компьютера, иное программно-техническое устройство, содержащее электронные деньги и (или) обеспечивающее к ним доступ) на сайте EasyPay (присваивается логин, пароль) либо посредством SMS-сообщений на специальный сервисный номер; внести наличные денежные средства в кассе банка либо посредством платежной карточки, либо с использованием системы “Расчет“ (ЕРИП). Покупатель выбирает товар или услугу в интернет-магазине, оформляет заказ на покупку и в нем указывает идентификатор своего электронного кошелька. Интернет-магазин формирует электронный счет и передает его в систему EasyPay на имя покупателя. Покупатель на сайте EasyPay производит оплату. Банк переводит электронные деньги покупателя интернет-магазину. Полученные электронные деньги интернет-магазин предъявляет банку для погашения и получает на свой расчетный счет белорусские рубли. При использовании электронных денег максимальная сумма одной операции не должна превышать 30 базовых величин.