Состояние развития безналичного расчета в Республике Беларусь
Понятие, сущность и роль безналичного расчета, а также его виды и классификация. Характеристика состояния развития безналичного расчета в Республике Беларусь. Выявление основных проблем и определение перспективы его развития в современных условиях.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 05.04.2015 |
| Размер файла | 192,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В общем, в Республике Беларусь функционирует 9 систем электронных денег:
ЭД системы «Берлио» - для оплаты топлива и сопутствующих товаров на автозаправочных станциях;
ЭД системы EasyPay, WebMoney Transfer, Belgi - для оплаты товаров (услуг) в сети Интернет и осуществления частных переводов между физическими лицами;
ЭД систем iPay, «МТС. Деньги» - для оплаты товаров (услуг) посредством каналов связи, предоставленных операторами мобильной связи (МТС, Life);
ЭД систем «ОСМП» и CRED - для оплаты через устройства по приему наличных денег (устройства cash-in) услуг, предоставляемых резидентами (коммунальные услуги, услуги операторов мобильной связи, интернет-провайдеров и др.);
предоплаченные карточки ОАО «Белинвестбанк», «Приорбанк» ОАО и ОАО «АСБ Беларусбанк», эмитированные в рамках международной платежной системы MasterCard, - для оплаты товаров (услуг), получения наличных денег.
Стрктура эмитентов вышеперечисленных электронных денег представлена на рисунке 1.1.
Рисунок 1.1 - Структура эмитентов электронных денег Республики Беларусь
1.3 Нормативно-правовое регулирование осуществления безналичных операций на территории Республики Беларусь
Основой правового регулирования расчетов между субъектами хозяйствования являются следующие нормативные правовые акты:
Кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 N 218-З (ред. от 31.12.2014) "Гражданский кодекс Республики Беларусь" (Глава 46);
Кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 N 441-З (ред. от 13.07.2012) "Банковский кодекс Республики Беларусь" (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.01.2014) (Глава 24);
Указ Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 N 359 (ред. от 21.02.2014) "Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь";
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 N 66 (ред. от 25.11.2014) "Об утверждении Инструкции о банковском переводе"
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.01.2013 N 34 (ред. от 31.12.2014) "Об утверждении Инструкции о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками"
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 N 67 (ред. от 11.12.2012) "Об утверждении Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций".
Так, статьей 231 Кодекса РБ от 25.10.2000 № 441-З «Банковский кодекс Республики Беларусь» (в редакции Закона РБ от 11.11.2002 № 148-З) («НРПА РБ», 2000, № 106; 2002, № 128) установлены формы безналичных расчетов. Расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо.
Порядок проведения расчетов наличными денежными средствами регулируется законодательством Республики Беларусь.
Вид, форма и обязательные реквизиты платежных инструкций устанавливаются Нацбанком.
Платежные инструкции клиента могут быть оформлены в письменной форме или в форме электронного документа. На платежных инструкциях клиента должны быть подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, удостоверенные печатью владельца счета.
Правила использования электронных документов в безналичных расчетах устанавливаются законодательством РБ.
Форма безналичных расчетов устанавливается законодательством РБ или договором.
Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций посредством:
- представления расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного ордера);
- использования платежных инструментов (чека, банковской платежной карточки и других инструментов) и средств платежа при осуществлении соответствующих операций;
- представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Национальным банком.
Банк отказывает в проведении расчетов в безналичной форме в случае:
если по решению уполномоченного государственного органа (должностного лица) на денежные средства, находящиеся на счете клиента, наложен арест и (или) приостановлены операции по счету (в этом случае расчеты в безналичной форме могут быть проведены не ранее исполнения соответствующего решения уполномоченного государственного органа (должностного лица)). Законодательными актами Республики Беларусь могут устанавливаться случаи и порядок осуществления расчетов в безналичной форме при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете клиента, и (или) приостановлении операций по счету;
если исполнение (акцепт) платежных инструкций является нарушением законодательства Республики Беларусь со стороны банка;
если форма и содержание платежных инструкций не соответствуют требованиям, установленным нормативными правовыми актами Национального банка, либо у банка имеются обоснованные доводы считать, что платежные инструкции не являются подлинными.
В случае, когда в силу особенностей расчетов в безналичной форме либо в силу иных причин банк, в который обратился клиент, не может полностью осуществить платеж, этот банк вправе переадресовать частичное исполнение платежных инструкций клиента другому банку (банку-корреспонденту). Клиент вправе по согласованию с обслуживающим банком определить банк-корреспондент для исполнения платежных инструкций либо предоставить право выбора банка-корреспондента самому обслуживающему банку.
Банк несет ответственность за убытки, причиненные клиенту в результате неисполнения его поручения о выборе банка-корреспондента.
Статьей 232 Кодекса РБ от 25.10.2000 № 441-З «Банковский кодекс Республики Беларусь» (в редакции Закона РБ от 11.11.2002 № 148-З) («НРПА РБ», 2000, № 106; 2002, № 128) определены основания для проведения безналичных расчетов. Вид, форма и обязательные реквизиты платежных инструкций устанавливаются Национальным банком.
Основанием осуществления безналичных расчетов является наличие заключенного договора (договора банковского вклада (депозита), договора текущего (расчетного) банковского счета, договора корреспондентского счета или иного договора) между банком и клиентом, если обязательность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций не установлена Национальным банком.
Обязательства, вытекающие из платежных инструкций клиента, являются самостоятельными по отношению к обязательствам, вытекающим из основного договора. Банки не связаны условиями основного договора, а также объемом исполнения обязательств по нему сторонами в случае наличия ссылок на основной договор в платежных инструкциях клиента. Банки не имеют права контролировать исполнение обязательств сторон основного договора (за исключением случаев, когда такая обязанность возложена на банки законодательными актами Республики Беларусь), а также вмешиваться в отношения сторон основного договора.
Банк вправе отказать клиенту в проведении расчетной операции в случаях:
- отсутствия между банком и клиентом договора;
- если существующим договором проведение расчетов в данной форме не предусмотрено;
- отсутствия иных оснований для проведения банковских расчетов;
- отсутствия у клиента достаточной суммы средств в валюте платежа, если не имеется договора о предоставлении ему кредита;
- если исполнение платежных инструкций является нарушением законодательства Республики Беларусь со стороны банка;
- если на счет клиента по решению уполномоченного органа наложен арест;
- если форма и содержание платежных инструкций не соответствуют требованиям, установленным Национальным банком, либо у банка имеются обоснованные доводы о том, что платежные инструкции не являются подлинными.
После принятия решения об отказе в исполнении платежных инструкций банк обязан уведомить об этом клиента не позднее следующего рабочего дня после получения платежных инструкций, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или договором.
В положениях БК РБ, относящихся ко всем формам безналичных расчетов, используется термин "платежная инструкция". Это не новый вид платежного документа, а собирательное понятие, позволяющее избегать многократного повторения всех возможных видов платежных документов, используемых в безналичных расчетах.
Платежные инструкции клиента (платежные поручения, платежные требования, заявления на аккредитив и т.д.) обычно не являются достаточным основанием для совершения расчетных операций. Для этого также необходимо наличие соответствующего договора банковского счета (расчетного счета, текущего валютного счета, корреспондентского счета и т.д.), из которого бы вытекала обязанность банка осуществлять те или иные расчетные операции. Исключение могут составлять случаи, устанавливаемые Нацбанком РБ либо самим банком, в который обратился клиент, когда разовые кассово-расчетные операции могут проводиться без открытия банковского счета.
Самостоятельность обязательств, вытекающих из платежных инструкций клиента, означает, что отношения банка и клиента всегда определяются договором банковского счета (на практике чаще называемого договором на расчетно-кассовое обслуживание), содержанием платежных инструкций клиента и банковскими правилами, но никак не условиями основного договора между плательщиком и получателем средств.
Статьей 48 Кодекса Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 30.12.2014) "Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)" (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.04.2015) установлены обязанности банков и иных уполномоченных организаций по исполнению платежных поручений плательщика на перечисление налогов, сборов (пошлин), пеней, а также решений налогового или таможенного органа о взыскании налогов, сборов (пошлин) за счет денежных средств плательщика.
Платежное поручение плательщика либо решение налогового органа о взыскании налога, сбора (пошлины), пени исполняются банком в течение одного банковского дня после получения такого платежного поручения или решения или после поступления денежных средств на счета плательщика (иного обязанного лица) в случае их отсутствия или недостаточности на момент получения такого платежного поручения или решения.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения банком в установленный срок платежной инструкции плательщика (иного обязанного лица) на перечисление налога, сбора (пошлины), пени либо решения налогового или таможенного органа о взыскании налога, сбора (пошлины), пени за счет денежных средств плательщика (иного обязанного лица), дебиторов плательщика (иного обязанного лица) - организации, кроме случаев неисполнения по причинам, не зависящим от банка, банк уплачивает пени в порядке, установленном статьей 52 настоящего Кодекса, а также несет ответственность в соответствии с законодательством.
Указом Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 N 359 (ред. от 21.02.2014) "Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь" установлена очередность при осуществлении платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях, которую обязаны соблюдать юридические лица, их обособленные подразделения и индивидуальные предприниматели. Утвержден порядок расчетов между юридическими лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными предпринимателями на территории РБ.
При этом утвержденный порядок не распространяется на следующие виды расчетов:
- расчетов, производимых с текущих (расчетных) счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за счет средств банковского кредита, полученных на цели в соответствии с кредитным договором;
- расчетов с кредиторами, производимых ликвидируемыми юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями, в отношении которых приняты решения о прекращении предпринимательской деятельности, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, в отношении которых возбуждено конкурсное производство;
- расчетов наличными денежными средствами по платежам в бюджет (в том числе в государственные целевые бюджетные фонды) и в государственные внебюджетные фонды, осуществляемых через юридические лица, уполномоченные согласно законодательству Республики Беларусь взимать такие платежи;
- расчетов, производимых в случае наличия у банка постановления прокурора или его заместителя, органа уголовного преследования, должностного лица органа, ведущего административный процесс, постановления (определения) суда (судьи) о наложении ареста на денежные средства юридических лиц, их обособленных подразделений, индивидуальных предпринимателей, находящиеся на счетах, в банковских вкладах (депозитах), в пределах суммы, на которую наложен арест, и (или) наличия у банка решения о приостановлении операций по счетам, принятого уполномоченным органом (органом Комитета государственного контроля, налоговым, таможенным органом, Министерством финансов, его территориальным органом, местным финансовым органом) в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь;
- расчетов, производимых организациями в случаях, установленных Президентом Республики Беларусь.
Законом Республики Беларусь от 28.12.2009 N 113-З (ред. от 23.10.2014) "Об электронном документе и электронной цифровой подписи" установлены правовые основы применения электронных документов, определены основные требования, предъявляемые к электронным документам, а также права, обязанности и ответственность участников правоотношений, возникающих в сфере обращения электронных документов.
Электронным документом является информация, зафиксированная на машинном носителе и соответствующая требованиям, установленным настоящим Законом. Электронный документ может использоваться во всех сферах деятельности, где применяются программные и технические средства, необходимые для создания, обработки, хранения, передачи и приема информации. С помощью электронных документов могут совершаться сделки (заключаться договоры), производиться расчеты, осуществляться переписка и передача документов и иной информации.
Электронный документ должен соответствовать следующим требованиям:
- создаваться, обрабатываться, храниться, передаваться и приниматься с помощью технических, программных и программно-аппаратных средств;
- иметь структуру, установленную статьей 17 настоящего Закона;
- быть представляемым в форме, доступной и понятной для восприятия человеком.
Нарушение требований законодательства Республики Беларусь об электронных документах и электронной цифровой подписи влечет ответственность в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь.
Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 N 66 (ред. от 25.11.2014) "Об утверждении Инструкции о банковском переводе". Определен порядок осуществления безналичных расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте в форме банковского перевода.
Банковский перевод - последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица (бенефициара), указанного в платежных инструкциях. Платежные инструкции оформляются на белорусском или русском языке (за исключением предусмотренных в Инструкции случаев) в письменной форме или в форме электронного документа.
Уполномоченные банки принимают к исполнению платежные инструкции клиентов в порядке поступления их в банк, если иная очередность не установлена законодательными актами.
Согласно п.82 срок нахождения в картотеке расчетных документов по платежам, которые в соответствии с законодательными актами РБ производятся в первоочередном порядке, составляет шесть месяцев, по иным платежам - один месяц. Более длительный срок нахождения расчетных документов в картотеке определяется в договоре между банком-отправителем и плательщиком.
Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 N 63 (ред. от 05.05.2014) "Об утверждении Инструкции о порядке проведения расчетов с текущих (расчетных) банковских счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством" установлен порядок расчетов с текущих (расчетных) счетов юридических лиц, их обособленных подразделений и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством, за исключением текущих счетов, открытых для учета средств юридических лиц, их обособленных подразделений и индивидуальных предпринимателей, поступающих из республиканского и местных бюджетов (в том числе из государственных целевых бюджетных фондов), из государственных внебюджетных фондов.
Инструкция регулирует порядок осуществления следующих платежей:
- в счет неотложных нужд;
- перечисления (выдачи) денежных средств на оплату труда;
- осуществления платежей, подлежащих исполнению в первую -четвертую очередь;
- погашения банковских кредитов, выданных на выплату задолженности по заработной плате в пределах бюджета прожиточного минимума;
- выплаты заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума за счет средств, полученных от продажи иностранной валюты.
Инструкцией о порядке проведения расчетов с текущих счетов по учету бюджетных средств, утвержденная постановлением Минфина РБ от 12.12.2000 № 123 (в редакции постановления Минфина РБ от 11.12.2002 № 161) («НРПА РБ», 2001, № 10; 2003, № 4) установлен порядок осуществления безналичных расчетов в белорусских рублях со счетов, открытых в банках юридическим лицам, их обособленным подразделениям, индивидуальным предпринимателям для размещения и использования денежных средств, поступающих из республиканского и местных бюджетов, государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов.
Перечисление с текущих (бюджетных) счетов бюджетных средств производится банками на основании платежных поручений, представленных распорядителями средств.
Списание с текущих (бюджетных) счетов бюджетных средств при безакцептной форме инкассо производится банком по платежным требованиям, оформленным взыскателями на основании исполнительных документов, предусмотренных актами законодательства РБ.
Списание с текущих (бюджетных) счетов бюджетных средств при акцептной форме инкассо банком не производится.
Определен также порядок исполнения платежных требований, предъявленных к текущему (бюджетному) счету главного распорядителя средств в порядке субсидиарной ответственности.
Постановлением Министерства жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь от 20.09.2000 N 15 "Об утверждении перечня коммунальных услуг, платежи по которым осуществляются по второй группе очередности" определен перечень коммунальных услуг, платежи по которым осуществляются по второй группе очередности. К ним относятся услуги по горячему и холодному водоснабжению, канализации, газу, электрической и тепловой энергии, лифтам, вывозу и обезвреживанию твердых бытовых отходов и санитарной очистке населенных пунктов.
Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.01.2013 N 34 (ред. от 31.12.2014) "Об утверждении Инструкции о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками" определен порядок эмиссии банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь банковских платежных карточек, проведения эквайринга, осуществления расчетов по операциям при использовании карточек юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами.
Так, банки обязаны принимать меры по обеспечению сохранности размещенных на счетах клиентов денежных средств, безопасности проведения операций при использовании карточек в соответствии с правилами платежной системы, минимизации простоев в работе банкоматов, инфокиосков, платежных терминалов, иных технических устройств, посредством которых осуществляются операции при использовании карточек.
В случае возникновения неуспешно завершенной операции при использовании карточки в банкомате, платежно-справочном терминале самообслуживания, платежном терминале либо иных технических устройствах банка, в результате чего уменьшилась сумма денежных средств, в пределах которой держатель карточки может совершать операции при использовании карточки, банк-эквайер обязан не позднее банковского дня, следующего за днем получения соответствующей информации от банка-эмитента или клиента, обеспечить проведение разбирательства в соответствии с правилами платежной системы и законодательством Республики Беларусь для оперативного восстановления суммы денежных средств, доступной держателю карточки для использования.
Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 N 67 (ред. от 11.12.2012) "Об утверждении Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций" определен порядок совершения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь (далее - банки) операций по расчетам в форме документарного аккредитива, инкассо, а также операций по банковским гарантиям и резервным обязательствам по поручениям клиентов, других банков и от своего имени.
Четко определены способы исполнения аккредитива, так, исполнение аккредитива в случае предоставления в банк-эмитент или исполняющий банк документов, соответствующих условиям аккредитива, осуществляется:
если аккредитив предусматривает платеж по предъявлении - при осуществлении банком-эмитентом или исполняющим банком платежа по аккредитиву в сроки, определенные настоящей Инструкцией и (или) Унифицированными правилами по аккредитивам;
если аккредитив предусматривает акцепт переводного векселя или платеж с отсрочкой - при осуществлении банком-эмитентом или исполняющим банком платежа по аккредитиву в срок платежа, определяемый в соответствии с условиями аккредитива, или при наступлении указанного срока платежа, если исполняющий банк осуществил платеж бенефициару досрочно;
если аккредитив предусматривает негоциацию - при осуществлении банком-эмитентом платежа в сроки, определяемые в соответствии с условиями аккредитива.
Исследование по первому разделу дипломной работы дает основание сделать следующие выводы:
Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения.
Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления их единообразия посредством регулирования. Базой для такого регулирования служит комплекс нормативных документов: законы Республики Беларусь, указы Президента и нормативные акты Национального банка страны.
В зависимости от формы расчетов и выбранного платежного инструмента существует определенный варианты проведения расчетов в безналичной форме. Выбор той или иной формы расчетов осуществляется в результате анализа преимуществ и недостатков каждой из форм безналичных расчетов.
Каждая форма расчетов обладает собственными правилами и документооборотом, отражает особенности исполнения платежных инструкций клиента.
Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме платежных карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.
2. Организация безналичных расчетов и их анализ на примере филиала ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция
2.1 Порядок проведения безналичных расчетов на основе платежных инструкций
Сегодня в Беларуси реализована технология осуществления расчетов через корреспондентский счет банка, открытый в Национальном банке Республики Беларусь. Операции по корреспондентскому счету банка в Национальном банке проводятся при наличии средств на его корреспондентском счете. В условиях непредоставления со стороны Национального банка овердрафта в течение операционного дня банки обязаны обеспечить своевременное поступление средств на свои корреспондентские счета в размерах, необходимых для осуществления платежей.
Начиная с 1 января 1998 года в Республике Беларусь поток межбанковских платежей был разделен на крупные и срочные платежи для обработки в системе валовых расчетов в режиме реального времени (BISS -- Белорусская межбанковская расчетная система) и на прочие денежные переводы (несрочные и мелкие суммы), проводимые в течение дня в клиринговой системе расчетов на чистой основе, с обязательным условием завершения в системе BISS и отражением результатов по корреспондентским счетам банков.
На рисунке 2.1 продемонстрирована динамика количества платежей, проведенных в системе BISS за 1998 год, т.е. за первый год введения данной системы расчетов.
Рисунок 2.1 -- Динамика количества платежей, проведенных в системе BISS за 1998 г.
Данные рисунка показывают устойчивое увеличение количества платежей в течение года, что объясняется как ростом числа участников, так и увеличением отправленных банком платежных сообщений. Если в январе в системе BISS было проведено 0,06 % общего количества платежей, то в декабре этот показатель достиг 4,9 %. В течение же года в системе валовых расчетов в режиме реального времени обработано 2,1 % от общего объема платежных сообщений. В последующие годы вплоть до настоящего времени работа банков в системе расчетов на валовой основе в режиме реального времени активизируется.
Инструкцией о банковском переводе (утверждена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66, в ред. от 13 августа 2008 г.; далее - Инструкция № 66) регламентированы две формы банковского перевода: кредитовый (при котором инициатором платежа является плательщик) и дебетовый (при котором инициатором платежа является получатель). Дебетовый банковский перевод опосредуется такой платежной инструкцией, как платежное требование.
Наиболее используемым в филиале ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция является кредитовый перевод, который опосредуется платежными поручениями. Широкому распространению данной формы расчетов способствуют положения ст. 486 Гражданского кодекса Республики Беларусь, согласно которым по договору поставки расчеты осуществляются платежными поручениями, если иное не определено соглашением сторон.
Одной из отличительных особенностей кредитового перевода является то, что при данной форме расчетов бенефициар не вправе требовать от банка-отправителя совершения платежа.
Обязанности банка при этом заключаются в списании средств со счета плательщика, обеспечении их перечисления на счет банка-получателя.
Клиент в свою очередь обязан предоставить банку точные платежные инструкции, обеспечить покрытие совершаемой операции (банк, за исключением случая кредитования, не осуществляет перевод, если клиент не предоставит для этого денежные средства), уплатить вознаграждение за оказанные услуги.
Кредитовый перевод возможен как при межбанковских расчетах, так и в системе одного банка, а также с одного счета плательщика на другой его счет, в т.ч. и открытые в одном банке. Он осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций.
Рассмотрим основные показатели работы платежной системы филиала ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция в таблице 2.1.
Таблица 2.1 -- Основные показатели работы системы BISS филиала ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция
|
Показатели |
2013 год |
2014 год |
Отклонение |
||
|
(гр.3--гр.2) |
(гр.3/гр.2)*100 |
||||
|
1. Проведено платежных инструкций |
х |
х |
х |
х |
|
|
1.1. По количеству, тыс. единиц |
70 327.4 |
71 805.9 |
1 478.5 |
102.1 |
|
|
1.2. По сумме, млрд. рублей |
3 842 706.4 |
3 601 484.8 |
-241 221.6 |
93.7 |
|
|
2. Среднедневной оборот |
х |
х |
х |
х |
|
|
2.1. По количеству, тыс. единиц |
279.1 |
283.8 |
4.7 |
101.7 |
|
|
2.2. По сумме, млрд. рублей |
15 248.8 |
14 235.1 |
-1 013.7 |
93.4 |
|
|
3. Средний размер платежной инструкции, млн. рублей |
54.6 |
50.2 |
-4.4 |
91.9 |
|
|
4. Аннулировано платежных инструкций |
х |
х |
х |
х |
|
|
4.1. По количеству, единиц |
-- |
1.0 |
1.0 |
-- |
|
|
в процентах к общему количеству |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
|
отправленных платежных инструкций |
х |
х |
х |
х |
|
|
4.2. По сумме, млн. рублей |
-- |
28.8 |
28.8 |
-- |
|
|
в процентах к общей сумме |
-- |
-- |
х |
х |
|
|
отправленных платежных инструкций |
х |
х |
х |
х |
Как видно из таблицы 2.1, в 2013 году проведено 70327,4 тыс. платежей (среднедневной оборот по количеству составил 279,1 тыс. платежей) на сумму 3842706,4 млрд. рублей (сумма среднедневного оборота составила 15248,8 млрд. рублей). Количество платежей, проведенных в 2014 году, по сравнению с прошлым годом увеличилось на 2,1 процент, сумма платежей сократилась на 6,3 процента. Средний же размер платежной инструкции сократился на 8,1%.
Платежное поручение на бумажном носителе представляется в банк-отправитель в двух экземплярах, если иное не предусмотрено в договоре, заключенном между банком и клиентом. Первый экземпляр платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.
При представлении в банк платежных поручений в электронном виде банк при необходимости формирует на бумажном носителе их копии в необходимом количестве экземпляров.
Платежные поручения должны представляться в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).
Законодательство предъявляет жесткие требования к оформлению платежных поручений. Так, бланки расчетных документов должны изготавливаться типографским способом или с использованием электронно-вычислительной техники. Допускается использование копий бланков расчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, если копирование производится без искажений.
Нормативными правовыми актами детально определены требования к изготовлению и заполнению платежных инструкций, вплоть до размеров полей бланков расчетных документов.
Инструкцией о банковском переводе установлено, что расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета. Заполнение расчетных документов индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, а также с письменного согласия банка - отдельными юридическими лицами может производиться ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета.
Оттиск печати клиента, проставляемый на платежных инструкциях, должен быть четким.
Банк-отправитель при приеме от клиента платежного поручения проверяет:
заполнение реквизитов платежного поручения; подлинность и целостность платежного поручения, переданного в электронном виде;
соответствие данных платежного поручения данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;
соответствие подписей и оттиска печати заявленным в банк образцам;
наличие на счете (счетах) плательщика суммы денежных средств, необходимой для осуществления перевода, в т.ч. для уплаты вознаграждения (платы) за услуги банка в случае, если вознаграждение (плата) производится плательщиком;
в случаях, установленных законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь, - правомерность осуществления кредитового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов.
Банк-отправитель вправе отказаться от приема к исполнению платежного поручения плательщика в случае отсутствия или недостаточности средств на счете плательщика для исполнения этого платежного поручения, если иное не предусмотрено договором между банком и плательщиком.
Не принятое к исполнению платежное поручение не позднее банковского дня, следующего за днем его поступления в банк, возвращается банком-отправителем плательщику с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного поручения причины возврата, заверенной подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя, либо банк-отправитель направляет плательщику в электронном виде сообщение о непринятии платежного поручения к исполнению.
При исполнении платежного поручения в полной сумме в день его поступления в банк на всех экземплярах платежного поручения проставляются подпись ответственного исполнителя, дата исполнения и штамп банка-отправителя.
На основании представленного клиентом платежного поручения банк-отправитель направляет платежное поручение банку-корреспонденту.
Зачисление банком-получателем денежных средств на счет бенефициара - юридического лица производится в соответствии с его номером счета, а также в соответствии с датой валютирования, указанными в платежном поручении (кредитовом авизо) банка-корреспондента.
Инструкцией о банковском переводе регламентированы действия банков в случае, если были допущены ошибки в указании номера счета и (или) наименовании клиента.
При поступлении платежного поручения (кредитового авизо) банка-корреспондента, в котором номер счета бенефициара - юридического лица не указан либо номер счета не соответствует номерам счетов, открытых клиентам банка, зачисление денежных средств производится в соответствии с указанным в платежном поручении (кредитовом авизо) банка-корреспондента наименованием бенефициара - юридического лица (если наименование указано точно).
В случае если в платежном поручении (кредитовом авизо) банка-корреспондента наименование бенефициара и номер его счета не соответствуют ни наименованию клиента, ни номеру его счета, полученные денежные средства зачисляются на счет, предназначенный для учета сумм, которые на момент поступления не могут быть зачислены на счет бенефициара. Банк-получатель не позднее следующего банковского дня после дня поступления денежных средств запрашивает у банка-корреспондента необходимую информацию.
Общие правила расчетов платежными требованиями
Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.
Платежные требования применяются при осуществлении внутренних банковских переводов денежных средств, а при наличии международных договоров (соглашений) - и при осуществлении международных переводов.
При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма расчетов.
Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика,выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель (ранее законодательство предусматривало возможность предварительного и последующего акцепта платежных требований, действующее же законодательство не подразделяет акцепт таким образом и допускает возможность акцепта, который по своей сути является аналогом ранее регламентированного нормативными правовыми актами предварительного акцепта).
Форма расчетов посредством платежных требований с акцептом используется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги), в иных случаях - по усмотрению сторон и устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком.
Платежные требования исполняются банком-отправителем на основании полученного от плательщика заявления на акцепт, которое представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей и оттиска печати. Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно.
Рассмотрим структуру платежного оборота в платежной системе филиала ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция (в разрезе платежных инструкций) за период 2011 -- 2013 гг., представленную таблицами 2.2, 2.3, 2.4.
Таблица 2.2 -- Структура платежного оборота в платежной системе филиала ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция (в разрезе платежных инструкций) за 2012 год
|
х |
Доля в обороте, в % |
||||
|
Платежные инструкции |
Количество, шт. |
Сумма, в млн. руб. |
По количеству |
По сумме |
|
|
Все |
63 544 087 |
2 408 076 197 |
100,00 |
100,00 |
|
|
платежное поручение |
52 747 673 |
766 826 633 |
83,01 |
31,84 |
|
|
платежное требование |
2 482 129 |
6 191 667 |
3,91 |
0,26 |
|
|
поручение-реестр чеков |
10 709 |
1 704 020 |
0,02 |
0,07 |
|
|
платежный ордер |
81 504 |
281 107 |
0,13 |
0,01 |
|
|
платежный ордер для частичной оплаты платежного поручения |
7 862 059 |
1 629 701 998 |
12,37 |
67,68 |
|
|
платежный ордер для частичной оплаты платежного требования |
202 189 |
2 641 778 |
0,56 |
0,14 |
Из таблицы 2.2 можно заметить, что по количеству операций наибольшую долю в структуре платежного оборота за 2012г. занимают платежные поручения, которые составляют 83,01% от общего количества платежных инструкций, из чего можно сделать вывод, что клиент самостоятельно и в соответствии с законодательством распоряжается собственными средствами (в подтверждение этому свидетельствует относительно небольшое количество платежных требований в общем объеме платежных инструкций -- 3,91%). Наименьшая часть занимают поручения-реестр чеков (0,02%). По сумме большая часть платежных инструкций приходится на платежный ордер для частичной оплаты платежного поручения, что составляет 67,68% от общей суммы платежных инструкций.
Таблица 2.3 -- Структура платежного оборота в платежной системе филиала ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция (в разрезе платежных инструкций) за 2013 год
|
х |
Доля в обороте, в % |
||||
|
Платежные инструкции |
Количество, шт. |
Сумма, в млн. руб. |
По количеству |
По сумме |
|
|
Все |
66 835 479 |
3 518 268 467 |
100,00 |
100,00 |
|
|
платежное поручение |
55 669 377 |
1 362 637 615 |
83,29 |
38,73 |
|
|
платежное требование |
2 339 520 |
9 872 264 |
3,50 |
0,28 |
|
|
поручение-реестр чеков |
10 351 |
3 481 421 |
0,02 |
0,10 |
|
|
платежный ордер |
32 799 |
229 360 |
0,05 |
0,01 |
|
|
платежный ордер для частичной оплаты платежного поручения |
8 413 615 |
2 132 039 033 |
12,59 |
60,60 |
|
|
платежный ордер для частичной оплаты платежного требования |
208 969 |
5 316 490 |
0,56 |
0,28 |
Также как и в структуре платежного оборота в платежной системе филиала ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция за 2012г. наибольшую долю платежного оборота по количеству операций за 2013г. занимают платежные поручения, что составляет 83,29% от общего оборота платежных инструкций, а наименьшую часть занимают поручения-реестр чеков (0,02%).
Таблица 2.4 -- Структура платежного оборота в платежной системе филиала ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция (в разрезе платежных инструкций) за 2014 год
|
х |
Доля в обороте, в % |
||||
|
Платежные инструкции |
Количество |
Сумма, в млн. руб. |
По количеству |
По сумме |
|
|
Все |
70 327 037 |
3 842 332 930 |
100,00 |
100,00 |
|
|
платежное поручение |
57 956 263 |
1 542 131 962 |
82,41 |
40,14 |
|
|
платежное требование |
2 282 895 |
12 039 169 |
3,25 |
0,31 |
|
|
поручение-реестр чеков |
18 726 |
149 888 |
0,03 |
0,00 |
|
|
платежный ордер |
9 502 521 |
2 274 603 313 |
13,51 |
59,20 |
|
|
платежный ордер для частичной оплаты платежного поручения |
297 981 |
9 468 962 |
0,42 |
0,25 |
|
|
платежный ордер для частичной оплаты платежного требования |
268 647 |
3 939 636 |
0,38 |
0,10 |
Заметим, что по количеству операций наибольшую долю в структуре платежного оборота за 2014г. занимают платежные ордера и платежные поручения, по сумме данные виды платежных инструкций занимают, соответственно 13,51 и 82,41% соответственно. Это можно объяснить тем, что расчеты с помощью платежных поручений являются очень выгодными: эта операция является относительной дешевой, простой и быстрой, несмотря на «минусы» - это повышенные риски при операции и пробелы в применении ответственности на неисполнение или ненадлежащее исполнения поручения.
Платежные требования и другие виды платежных документов используются незначительно: 3,25 и 0,83% соответственно. Но в отличие от предыдущих сравнимываемых периодов, наибольшая часть платежных инструкций по сумме платежей занимают платежные ордера (59,20%).
Если же сравнивать статистику платежного оборота по годам (2012 -- 2014гг), то несомненно происходит увеличение количества платежных инструкций. Так, количество платежных поручений за 2014г. выросло на 9,93% по сравнению с 2012г. и на 4,11% по сравнению с 2013г.. Также произошло значительное увеличение количества платежных ордеров: в 2014г. по сравнению с 2012г. в 117 раз, или 11659%. Вместе с тем уменьшилось количество платежных требований: в 2014г. по сравнению с 2012г. на 8,02%, что может быть связано с улучшением экономического состояния организаций, обслуживающихся в филиале ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция.
В зависимости от форм безналичных расчетов, используемых субъектами хозяйствования, структура безналичного денежного (платежного) оборота характеризуется удельным весом (соотношением) каждой из форм в общем объеме платежного оборота. В последние годы в безналичном обороте филиала ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция наибольший удельный вес занимают расчеты платежными поручениями и платежными ордерами. Изменения в структуре безналичного денежного (платежного) оборота обусловлены преимуществами той или иной формы расчетов, а также политикой Национального банка в сфере расчетов.
2.2 Расчеты с использованием банковских платежных карточек
Оформление договорных отношений с клиентами, открытие и порядок ведения карт-счетов физических лиц, выдачи карточки определяется Правилами совершения операций с банковскими платежными карточками в ОАО "Белагропромбанк" от 20.06.2013 г. № 41.
Основанием для получения карточки является договор карт-счета, который регламентирует взаимоотношения Банка и клиента.
При обращении клиента в Банк с просьбой о выдаче карточки работник Банка разъясняет клиенту основные вопросы, касающиеся области применения карточки, условий использования карточки, прав и обязанностей клиента, порядка аннулирования и изъятия карточки, распределения ответственности между Банком и клиентом.
Для получения карточки клиент заполняет один экземпляр заявления о выдаче карточки и два экземпляра договора карт-счета.
Работник Банка, ответственный за оформление договорных отношений с клиентами, по документу, удостоверяющему личность клиента, проверяет достоверность указанных клиентом сведений в заявлении о выдаче карточки и договоре и, если они указаны верно, ставит свою подпись в соответствующей графе заявления и на последней странице договора.
После проверки документа, удостоверяющего личность клиента, возвращает его клиенту, а заявление и договор передаются для дальнейшего рассмотрения и визирования:
-- работнику, уполномоченному в установленном порядке руководителем Банка. Допускается заключение договоров карт-счетов в белорусских рублях без рассмотрения и визирования уполномоченным работником, если договором карт-счета не предусматривается предоставление овердрафтного кредита;
-- юридической службе в случаях, когда в тексте оформляемых договоров имеются существенные отличия от текста примерных форм договоров;
-- службе безопасности Банка при выдаче карточек Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Standard, MasterCard Gold (если клиент не является работником Банка).
Должностным лицом Банка, имеющим на то полномочия, подписываются два экземпляра договора, после чего на них проставляется печать Банка. Один экземпляр договора передается клиенту, второй остается в Банке.
Вознаграждение Банку за оформление и обслуживание карточки (единовременная плата) уплачивается клиентом в момент выдачи карточки. Допускается уплата данного вознаграждения в момент обращения клиента с заявлением о выдаче карточки.
Работник Банка, уполномоченный на оформление и ведение договорных отношений с клиентами, осуществляет контроль за полнотой уплаты вознаграждения Банку.
Заключенные договоры хранятся в закрываемых на замок металлических шкафах под ответственностью уполномоченного на это работника Банка.
После подписания клиентом -- физическим лицом и Банком договора карт-счета в Банке открывается карт-счет. Информация об открытых карт-счетах отражается в книге регистрации открытых и закрытых банковских счетов, которая ведется в электронном виде.
На карт-счета физических лиц могут зачисляться денежные средства (белорусские рубли и иностранная валюта) в результате совершения физическими, юридическими лицами банковских переводов, а также внесения наличных денежных средств в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором карт-счета.
Физические лица - владельцы карт-счетов вправе пополнять свои карт-счета посредством осуществления банковских переводов с открытием и без открытия счета либо путем внесения наличных денежных средств в кассу Банка, в котором открыт карт-счет физического лица, или, с использованием карточки, через банкомат, ПСТС.
При выполнении операции зачисления на карт-счета в белорусских рублях и иностранной валюте денежных средств, вносимых в кассу Банка физическими лицами - владельцами карт-счета (при пополнении карт-счета без использования карточки) и иными физическими лицами, должен соблюдаться следующий порядок проведения данной операции:
-- работник Банка, выполняющий операции по ведению карт-счетов (далее - ответственный исполнитель), удостоверяется в личности клиента, выясняет у него сумму и валюту вносимых на карт-счет денежных средств и с использованием программного обеспечения формирует приходные кассовые документы в трех экземплярах;
-- все экземпляры приходного кассового документа ответственный исполнитель передает клиенту для подписи, после чего передает кассовые документы лицу, имеющему право контрольной подписи по данным операциям для проверки правильности их заполнения. Подписанные приходные кассовые документы возвращаются ответственному исполнителю;
-- ответственный исполнитель в установленном порядке передает приходные кассовые документы кассиру для приема денежных средств от клиента;
-- кассир в установленном порядке принимает наличные деньги от клиента, расписывается и ставит печать кассы на втором экземпляре приходного кассового документа;
-- при несовпадении суммы вносимой денежной наличности с суммой, названной клиентом, обнаружении сомнительных, неплатежных банкнот кассир возвращает клиенту денежную наличность (за исключением неплатежных, сомнительных банкнот) и предлагает ему заново оформить приходную операцию на фактически вносимую сумму денежной наличности. В этом случае, а также, если денежная наличность не была внесена в кассу, кассир перечеркивает ранее оформленный приходный кассовый документ, на его оборотной стороне за своей подписью прописывает фактически предъявленную сумму, либо указывает, что денежная наличность не вносилась. Приходный кассовый документ через контролера передается ответственному исполнителю для аннулирования записи данной приходной операции в локальной программе по ведению карт-счетов. Испорченный приходный кассовый документ прикладывается к Ведомости учета аннулированных операций за день;
-- если денежная наличность была принята в кассу, кассир оставляет у себя первый экземпляр приходного кассового документа, второй выдается на руки клиенту, третий передается работнику, ответственному за проверку, формирование и передачу информации о зачисленных суммах в программный комплекс TRANSMASTER (далее - администратор);
-- администратор проверяет третий экземпляр приходного кассового документа на предмет наличия на нем подписи кассира, подтверждающей факт внесения клиентом наличных денежных средств в кассу Банка. При наличии подписи кассира администратор формирует и отправляет в Центральный аппарат Банка файл на зачисления. Третий экземпляр приходного кассового документа должен храниться у администратора не менее двух месяцев, после чего подлежит уничтожению.
Физические лица -- владельцы карт-счетов вправе в соответствии с заключенными договорами карт-счетов совершать с использованием карточек операции, в отношении которых законодательством Республики Беларусь не установлен запрет или ограничение на их совершение.
Выдача карточки клиенту осуществляется после заключения договора и открытия карт-счета.
Работник Банка, уполномоченный на оформление и ведение договорных отношений с клиентами, при выдаче карточки:
-- убеждается в личности клиента (держателя карточки) по паспорту или иному документу, удостоверяющему личность;
-- в заявлении о выдаче карточки заполняет поля, предназначенные для отметок Банка, и осуществляет контроль за уплатой Банку вознаграждения за оформление и обслуживание карточки;
-- выдает карточку и конверт с ПИН-кодом и расписывается за выполнение данной операции в заявлении о выдаче карточки.
Клиент при получении карточки:
-- расписывается за получение карточки и конверта с ПИН-кодом в заявлении о выдаче карточки;
-- расписывается на карточке (специальной полоске для подписи).
Работник Банка обязан проверить наличие на карточке подписи, учиненной клиентом.
Филиал ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция проводит активную работу с физическими лицами в плане открытия карт-счетов и выдачи платежных карточек.
В таблице 2.5 отражено общее количество эмитированных карточек филиалом ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция, количество установленных банкоматов и платежных терминалов, установленных в пунктах самообслуживания по состоянию на 01.01.2013, 01.01.2014 и на 01.01.2015.
Таблица 2.5 -- Информация о работе с банковскими платежными карточками в системе «БелКарт» по филиалу ОАО «Белагропромбанк» Минская городская дирекция
|
Наименование показателей |
Количество, шт. |
|||
|
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
||
|
Общее количество эмитированных карточек, в том числе эмитированных в рамках зарпл технологий |
16001 15658 |
25152 24981 |
29423 28975 |
|
|
Количество установленных банкоматов |
41 |
45 |
49 |
|
|
Количество пунктов банковского самообслуживания |
32 |
33 |
33 |
|
|
Количество платежных терминалов, установленных в пунктах самообслуживания |
694 |
1191 |
1840 |
|
|
Количество держателей карточек, с которыми заключены дополнительные соглашения на предоставления овердрафта |
6 |
13 |
22 |
Из таблицы 2.5 видно, что на 01.01.2015 из общего количества эмитированных филиалом карточек 28975 карточек эмитированы в рамках зарплатных технологий для выдачи заработной платы субъектам хозяйствования, что составляет 98,5% от общего количества эмитированных филиалом карточек. Также следует отметить, что количество платежных терминалов, установленных филиалом в пунктах самообслуживания по состоянию на 01.01.2015 выросло в 2,7 раза по сравнению с 01.01.2013. Это способствует уменьшению наличной денежной массы в платежном обороте, тем самым уменьшая количество мешков с денежной массой, что облегчает и делает более безопасным труд инкассаторов и кассиров. Об этом же и говорит увеличение количества установленных банкоматов. Согласно приведенных данных, видно, что наблюдается высокая тенденция роста платежных терминалов. Рост количества банкоматов относительно терминалов не велик, однако, и здесь наблюдается положительная динамика роста.
Динамика изменения количества эмитированных платежных карточек представлена на рисунке 2.2.
...Подобные документы
Сущность и принципы организации безналичных расчетов, анализ их состояния и перспективы развития. Основные принципы организации безналичного оборота, его значение в денежном обороте страны. Направления развития безналичных расчетов в Республике Беларусь.
курсовая работа [157,9 K], добавлен 24.07.2014Характеристика, сущность и функции пластиковых карт. Анализ расчетов пластиковыми карточками в Республике Казахстан, проблемы рынка, основные направления совершенствования действующей системы безналичного расчета с помощью пластиковых карточек.
курсовая работа [359,4 K], добавлен 16.04.2012Роль кредитных операций в экономике. Основные виды потребительского кредита. Состояние развития кредитования в Республике Беларусь. Финансово-экономическая характеристика ОАО "АСБ Беларусбанк". Перспективы развития кредитования в Республике Беларусь.
курсовая работа [824,4 K], добавлен 12.03.2012Сущность банковского кредита: понятие, функции и роль в экономике. Современное состояние банковского кредитования в Республике Беларусь, его общеэкономические и специфические принципы. Описание проблем, ведущих направлений, перспектив развития этой сферы.
курсовая работа [705,1 K], добавлен 31.10.2014Характеристика безналичного денежного оборота: понятие, принципы, классификация. Практика безналичного оборота в современных условиях. Формы расчетов в хозяйственной сфере России. Расчеты платежными поручениями, инкассо, по аккредитивам, чековая форма.
контрольная работа [69,6 K], добавлен 10.02.2009Понятие, основные виды и состояние рынка розничных банковских услуг в Республике Беларусь. Перспективы развития новых розничных услуг в ОАО "АСБ Беларусбанк". Развитие и внедрение новых банковских услуг и возможность применения в Республике Беларусь.
курсовая работа [182,0 K], добавлен 28.01.2016Понятие, сущность и виды лизинга; организационные формы управления процессом вложения средств. Анализ основных тенденций развития мирового рынка арендных услуг. Изучение проблем лизинговых отношений и предложения по их решению в Республике Беларусь.
курсовая работа [143,9 K], добавлен 23.02.2014Банки как основа экономики. Четыре основных этапа развития банковской деятельности. Организация безналичного расчета банками. Аккредитивная форма расчетов. Этапы процедуры расчетов по инкассо. Обеспечение платежей по выданным чекам. Виды векселей.
контрольная работа [26,4 K], добавлен 13.02.2009Банковская система, ее структура и виды, роль в национальной экономике. Анализ показателей развития и механизма функционирования банковской системы в Республике Беларусь, оценка существующих проблем и основные перспективы ее дальнейшего совершенствования.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 05.11.2012Понятие безналичных расчетов, их значение в денежном обороте страны, формы, принципы и проблемы организации, анализ применения в современных условиях. Платежная система Республики Беларусь. Классификация безналичных платежей и перспективы их развития.
дипломная работа [106,1 K], добавлен 19.12.2009Понятие и структура современной банковской системы Беларуси, оценка ее значения в экономике государства, существующие проблемы и пути их разрешения, дальнейшие перспективы развития. Описание основных операций, проводимых банками в Республике Беларусь.
курсовая работа [42,3 K], добавлен 11.07.2010История зарождения и развития рынка банковских пластиковых карт в Республике Беларусь, а также его отличительные черты. Общие рекомендации по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми карточками, а перечень основных мер по их осуществлению.
реферат [16,5 K], добавлен 14.11.2010Теоретические аспекты функционирования безналичного денежного оборота. Принципы организации безналичных расчетов. Сущность расчетов с использованием пластиковых карт, платежная система. Проблемы организации и перспективы развития безналичного оборота.
курсовая работа [51,7 K], добавлен 12.01.2010Понятие и проблемы развития безналичного денежного оборота. Правовые основы регулирования и принципы организации безналичных расчетов. Особенности проведения расчетов с использованием платежных требований, платежных поручений, аккредитивов и чеков.
курсовая работа [135,2 K], добавлен 12.09.2015Понятие, сущность, международный опыт и общие тенденции развития банковского сектора услуг. Общая характеристика современной банковской системы Республики Беларусь. Анализ путей эффективной активизации сектора банковских услуг в республике Беларусь.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 22.07.2010Роль банков в экономике и их классификация. Банковская система и ее элементы. Законодательное регулирование функционирования банковской системы. Характеристика банковских продуктов и услуг в Республике Беларусь, проблемы и перспективы их развития.
курсовая работа [840,6 K], добавлен 17.02.2016Рассмотрение понятия, содержания и классификации платежного оборота. Изучение принципов и форм безналичного (унификация, регламентация, срочность, документальное оформление расчетов) и наличного обращений и основные тенденции их развития в России.
курсовая работа [3,0 M], добавлен 25.02.2010Теоретические основы страхования, его место и роль в финансовой системе. Необходимость страхования в современных экономических условиях. Основные виды страхования. Анализ страхового рынка в Республике Беларусь, направления и перспективы его развития.
курсовая работа [102,1 K], добавлен 15.03.2014Сущность розничных банковских услуг в современных условиях банковской деятельности. Основные тенденции развития банковского рынка в Республике Беларусь. Совершенствование учёта и анализа банковских операций в рыночных условиях хозяйственной деятельности.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 18.01.2013Сущность и роль медицинского страхования в современных условиях, его классификация и разновидности, цели и задачи, опыт применения за рубежом, права и обязанности участников. Медицинское страхование в Республике Беларусь и перспективы его развития.
курсовая работа [76,0 K], добавлен 26.05.2013
