Специфика деятельности коммерческого банка

4.2.3 Требования к детальной росписи суммарной ценности кредита для потребителя во время подписания кредитного договора

Банки обязаны в кредитном договоре или дополнении к нему давать детальную роспись суммарной цены кредита с учетом процентной ставки по ним, цены всех сопутствующих услуг, а также других финансовых обязательств потребителя, обозначив следующее:

- указание процентной ставки и порядок вычисления процентных доходов относительно к выбранному банком метода, в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Национального банка;

- расчет, размер и базу расчетов всех комиссий (тарифов) банка, которые связаны с предоставлением обслуживания и погашением кредита, в том числе комиссии по обслуживанию кредитной задолженности, расчетно-кассовое обслуживание, выполнение валютно-обменных операций, юридическое оформление.

- список и размер других финансовых обязательств потребителя, которые идут в пользу третьих лиц в соответствии с законодательством Украины или условиями кредитного договора (страховые платежи во время страхования предмета залога, жизнь и работоспособность потребителя, размер сборов Пенсионный фонд Украины, комиссии во время купли0продажи иностранной валюты для погашения кредита и процентов за пользования ими, биржевые сборы, услуги нотариусов).

Кредитный договор должен вмещать в себя график платежей (в соответствии со сроком, указанным в договоре, - ежемесячно, ежеквартально) в размере сумм погашения основного долга, выплаты процентов за пользованием кредитом, цены всех сопутствующих услуг, а также других финансовых обязательств потребителя по каждому платежному периоду с учетом данных предусмотренными в дополнении этих Правил. В графике платежей должно быть подробно расписано суммарная ценность кредита по каждому платежному периоду.

Банки обязаны в кредитном договоре указать суммарную ценность кредита с учетом процентной ставки по ним, цену всех сопутствующих услуг и других финансовых обязательств потребителя, которые связаны с получением, обслуживанием и погашением кредита, а также указать ее в процентном значении и в денежном эквиваленте по кредитному договору, в виде;

- реальной процентной ставки (в процентах годовых), которая точно формирует все бедующие денежные платежи по кредиту до чистой суммы выданного кредита. Расчет значения реальной процентной ставки определяется с помощью формулы;

- абсолютное значение подорожания кредита (в денежном выражении), расчет которого определяется путем суммирования всех платежей (проценты за пользование кредитом, все платежи по сопутствующим услугам, связанные с получением кредита, его обслуживанием и погашением), выполненных потребителем как в пользу банка так и пользу третьих лиц, во время получения, обслуживания и погашения кредита.

Банки обязаны в кредитном договоре указать:

- вид и предмет сопутствующей услуги, которая предоставляется потребителю;

- обоснование цены сопутствующей услуги (нормативно-правовые акты по определению размеров сборов и обязательных платежей, тарифов нотариусов, страховых компаний, субъектов оценочной деятельности, регистраторов за предоставление выписки с Государственного реестра обязательств недвижимого имущества про наличие или отсутствие обязательств недвижимого имущества, других реестров).

- про открытие банковского счета, открытого с целью зачисления на него суммы выданного кредита за счет (овердрафт), условия открытия, ведения и закрытия этого счета, тарифы и все суммы средств, которые потребитель должен оплатить по договору банковского счета в связи с получением кредита, его обслуживанием и погашением;

- правило, по которому изменяется процентная ставка по кредиту, если договором про получение кредита предусмотрена возможность изменения процентной ставки по кредиту, независимо от изменения ставки Национального банка или в других случаях.

Банки имеют право изменять процентную ставку по кредиту в случае наступления случая, не зависимой от воли сторон договора, которая имеет непосредственное влияние на цену кредитных ресурсов банка. Банки не имеют право изменять процентную ставку по кредиту в связи с желанием одной из сторон (изменение кредитной политики банка).

Банки не имеют право устанавливать платежи, которые потребитель должен уплатить в пользу банка при условии, если банк использует в собственную пользу (ведение дела, договора, учет задолженности потребителя), или при условии, если потребитель выполняет в пользу банка (прием платежей от потребителя).

Если условием кредитного договора предусмотрено или допускается использование нескольких альтернативных вариантов предоставления банковских услуг, которые являются спутниками к кредитной операции (погашение задолженности наличными в банк или путем без наличного расчета), банк обязан предоставить клиенту полную информацию про цену каждого из альтернативных вариантов предоставления услуг.

В случае предоставления кредита в иностранной валюте банки обязаны во время подписания кредитного договора следующее:

- предупредить клиента, что валютный риск во время исполнения обязательств по кредитному договору несет клиент;

- дать информацию про методику, которая используется банком для определения валютного курса, сроков и комиссии, связанных с конвертацией валюты платежа в требуемую валюту во время погашения задолженности по кредиту и процентам за пользование кредитом.



5. Кассовые операции

5.1 Организация налично-денежных операций. Операционные кассы, их назначение и функции. Прогнозирование кассовых оборотов банка

Инструкция №337 про кассовые операции в банках Украины разработана в соответствии с Законами Украины «Национальный банк Украины», «Про банки и банковскую деятельность», «Про платежные системы и перевод денег в Украине», другими законодательствами Украины, в том числе нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Данная инструкция определяет порядок и требования про выполнение банками, их филиалами и отделениями кассовых операций в национальной и иностранной валюте, регулирует взаимоотношения банков с территориальными управлениями Национального банка, другими банками и клиентами по этим вопросам. Кассовые операции проводятся банками только после получения лицензии Национального банка.

К кассовым операциям относятся:

- прием наличных национальной и иностранной валюты от клиентов для зачисления на собственные счета и счета юридических и физических лиц или на определенный счет банка;

Выдача наличных национальной и иностранной валюты клиентам с их счетов по кассовым документам через кассу банка или с применением платежных карточек с их счетов, или определенного счета банка через его кассу или банкомат;

- прием от физических и юридических лиц наличных национальной или иностранной валюты для перевода и выплаты получателю суммы перевода в наличной форме;

- исключение из оборота подозрительных банкнот и отправка их на исследование;

- обмен клиентам не пригодных к обороту банкнот национальной валюты годные;

- Требования инструкции №337 к оформлению документов и обработки, формированием и упаковкой банкнот, а также порядок выполнения операций с наличными между территориальными управлениями и банками распространяются на территориальные управления и Центральное хранилище Национального банка.

Банки выполняют кассовое обслуживание клиентов договорных положениях.

Кассовое обслуживание банком клиентом и обработка наличности выполняется в операционный день.

Структура операционной кассы и численность кассовых работников, а также потребность установления банкоматов банк определяет самостоятельно.

Банки должны обеспечивать контроль по оплате и подлинности банкнот во время приема и обработки наличных с использованием специального оборудования. Кроме того, рабочее место по приему наличных должно быть оборудовано, так чтобы клиент мог наблюдать за пересчетом наличных.

Годность банкнот определяется работниками в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка и с использованием дополнительной информации, которая выдается Национальным банком, банками эмитентами, Интерполом или другими уполномоченными организациями.

Кассовые работники выполняют операции только с теми видами и номиналами банкнот иностранной валюты, которые действуют в обороте в странах эмитентах или подлежат обмену в порядке, установленному банком эмитентом.

Банк самостоятельно определяет список кассовых операций и других услуг, которые предлагаются клиенту. если другое не регламентировано законодательными актами.

Работу операционной кассы по обслуживанию клиентов банк организовывает в течении операционного времени и в соответствии внутренних правил банка в послеоперационное время.

В течении этого времени банк обязан безо всяких причин бесплатно обменивать физическим и юридическим лицам платежные банкнотам и монеты национальной валюты, не пригодные к обращению на пригодные.

Выдачи наличных под отчет работникам банка для выполнения расчетов, связанных с производственными потребностями, в том числе на командировку, проводится непосредственно с их касс или через банкоматы с применением корпоративных карточек.

Выдача наличных под отчет на командировку выполняется в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами Украины.

Наличные средства под отчет работникам банка на рабочие потребности выдаются на срок не больше двух рабочих дней, с учетом дня получения наличных средств под отчет.

Если под отчетному лицу выданы средства как на командировку, так и для выполнения в этой командировке вопросов, то время, на которое выданы наличные пол отчет на эти цели, может быть выполнено до завершения срока командировки.

Отчет за получение под отчет наличных средств выполняется в соответствии с законодательством. В случае покупки работником банка за собственные средства товаров или использование этих средств во время командировки, работник дает отчет по использованию средств, в соответствии с законодательством.

Во время выполнения кассовых операций банк должен обеспечить:

- определение подленности банкнот;

- обязательный прием наличных по требованию клиента;

- своевременное пересчет наличных национальной и иностранной валюты, которая поступила в кассу, и зачисление ее на указанные клиентом счета в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов;

- своевременную выдачу клиентам пригодных в обращении банкнот национальной и иностранной валюты;

- документальное оформление движения наличных национальной и иностранной валюты в операционное время;

- своевременное отображение кассовых операций в бухгалтерском учете;

- соответствующий внутренний контроль по кассовым операциям;

- создание безопасных условий работы с наличными и их хранением4

- идентификацию клиентов, которые выполняют операции с наличными без открытия счета на сумму, которая превышает 50000 гривен или эквивалент этой суммы в иностранной валюте;

Банки на основании данной инструкции и с учетом списка операций, которые проводятся, должны разработать и утвердить внутренние положения про организацию работы и выполнению кассовых операций, в которых следует указать порядок:

- работы операционной кассы в операционное и послеоперационное время;

- перемещение и передача наличных и ценностей под ответственность работнику банка, выполнение работниками банка кассовых операций по приему и выдачи наличных. В том числе с использованием платежных карточек через кассу банка или банкомат;

-работы с банкоматом, контроль по кассовым операциям;

- подкрепление наличными филиалов и прием от них наличных;

- сведение операционной кассы;

- прием. Выдача и хранение наличных операционной кассы и других ценностей;

- работы депозитной системы, сдача под охрану и прием с охраны хранилищ и депозитных систем, а также хранение ключей к ним и ревизия ценностей.

Наличные и другие ценности банки должны сберегаться в собственных хранилищах.

Банк предлагает своим корпоративным клиентам широкий спектр банковских услуг, руководствуясь при этом принципом подхода и учитывая интересы каждого клиента.

Доверие и привязанность клиентов к банку - лучший показатель его работы. Существенный прирост количества клиентов, открытых счетов, красноречиво свидетельствует о динамичном росте и увеличении клиентской базы Банка, укреплению доверия к Банку, как со стороны не больших компаний, так и крупных корпораций.

Количество счетов, открытых клиентами в Банке, возросло более чем в полтора раза (1034 на 01.01.2007 до 1613 на 01.01.2008 г.). Объем средств на счетах корпоративных клиентов Банка увеличился более, чем в 20 раз, и на 01.01.2008 г. составил 196,34 млн. грн.

Положительная динамика количества клиентов, которых привлек Банк и открытие Банковских счетов связаны, прежде всего, с индивидуальным подходом к каждому клиенту, предложением полного спектра высококачественных банковских услуг и продуктов, интенсивным развитием в Банке направления корпоративного бизнеса во всех аспектах.

В 2007 году Банк разработал новые тарифные планы для расчетно - кассовых операций корпоративных клиентов - «Стандарт» и «Международный бизнес».

Новые тарифные планы позволили учесть все пожелания клиентов по оптимальности их затрат на расчетно - кассовое обслуживание.

В отчетном периоде Банк начал предлагать своим клиентам воспользоваться аккредитивной формой расчетов на территории Украины. Использование в расчетах аккредитивов позволяет клиенту быть уверенным в том, что денежные средства в оплату за товар будут перечислены поставщику только в том случае, если все документы по поставке будут оформлены надлежащим образом.



5.2 Порядок получения и выдачи наличных денег в банке. Установление лимитов остатков касс

Инструкция по кассовым операциям, разработана в соответствии законов Украины «Про банки и банковскую деятельность», «Про Национальный банк Украины», другие нормативно-правовые акты Национального банка Украины, установляется нормы, которые определяют порядок выполнения перевозки валютных ценностей и инкассации денег в банковских учреждениях Украины.

Ответственность за сохранность доверенных банковским учреждением и ее клиентами валютных ценностей и денег, которые перевозятся и инкассируются подразделением перевозки в соответствии с договорами законодательством, несет банковское учреждение, которой принадлежит этот подраздел.

Определение методов охраны, создание благоприятных условий для обеспечения защиты жизни и здоровья работников подразделения инкассации, сбережения валютных ценностей во время перевозки и инкассации, а также обеспечение выполнения требований этой Инструкции ложится на руководителя банковского учреждения, который несет за это ответственность в порядке, определенным законодательством.

Во время выполнения операций перевозки валютных ценностей и инкассации денег применяются бланки определенного образца, изготовленные печатным способом или с помощью компьютерной техники, с отображением обязательных реквизитов.

Услуги по инкассации могут предоставляться не банковским структурам при условии ими соответствующих инструкций от Национального банка соответственно к его нормативно-правовым актам и при выполнении условий Инструкции №45, других нормативно-правовых актов Национального банка.



6. Валютные операции банка

Валютные ценности - валюта Украины, иностранная валюта, платежные документы, которые выражены в иностранной валюте.

Валюта Украины - денежные знаки в форме банкнот, монет, которые используются и являются законным платежным способом на территории Украины, а также исключенные из обращения или такие, которые исключаются из него, при этом подлежат обмену на денежные знаки, которые действуют в обращении.

Иностранная валюта - иностранные денежные знаки в форме банкнот, которые действуют в обращении и являются законным денежным способом на территории иностранного государства, а также исключенные из обращения или такие, которые исключаются из него. Иностранной валютой также являются монеты номиналом 1 и 2 евро, которые находятся в обращении на территории стран - членов Европейского валютного союза.

Национальный оператор почтовой связи - оператор, который в определенном порядке законодательством предоставляет универсальные услуги почтовой связи на всей территории Украины и на основании генеральной лицензии Национального банка Украины на выполнение валютных операций имеет право на выполнение валюто-обменных операций.

К валюто-обменным операциям с иностранной валютой и дорожными, и именными чеками относятся:

- покупка у физического лица - резидентов и не резидентов наличной иностранной валюты за наличные гривны;

- продажа физическим лицам - резидентам и не резидентам иностранной валюты за наличную гривну;

- обратный обмен физическим лицам - не резидентам не использованных наличных гривень на наличную иностранную валюту;

- купля-продажа дорожных чеков за наличную иностранную валюту, также купля-продажа дорожных чеков за наличные гривны;

- конвертация наличной иностранной валюты одного иностранного государства за наличную иностранную валюту другого иностранного государства;

- принятие на инкассо банкнот иностранного государства и именных чеков.

Предоставление клиентам услуг по осуществлению операций с иностранной валютой - один из элементов комплексного обслуживания, которое предлагает ОАО КБ «Национальный стандарт». С учетом разнообразных потребностей клиентов. Банк осуществляет все виды расчетов и оказывает услуги в иностранных валютах, применяемых в международной банковской практике.

В отчетном году количество открытых текущих валютных счетов юридических и физических лиц составило 1334. По сравнению с предыдущим годом количество открытых счетов увеличилось в три раза.

В течении отчетного года объем международных платежей значительно увеличился. Объем операций по внешнеэкономической деятельности клиентов Банка за 2007 год составил2914 млн. долларов США.

На протяжении 2007 года подразделением Банка особое внимание уделялось оптимизации процесса управления и размещения свободных средств на корреспондентских счетах. По сравнению с предыдущим отчетным годом, количество денежных средств в иностранной валюте, прошедших через систему корреспондентских счетов значительно увеличилось и составило 2967 млн. долларов США.

Наблюдается дальнейшее увеличение объемов операций с иностранной валютой, что содействует увеличению доходов от валютных операций в структуре доходов Банка. Так доход от операций с иностранной валютой по внешнеэкономической деятельности в 2007 году составил 15 млн. грн.

В течении года клиентам предоставлялась информация и квалифицированная помощь относительно изменений и требований действующего законодательства Украины, относительно операций с иностранной валютой и внешнеэкономической деятельностью.

В 2007 году Банком осуществлялись валютно-обменные операции с наличной иностранной валютой через операционные кассы главного офиса, филиалов и систему безбалансовых отделений, деятельность которых была экономически обоснованной. Оборот по валюто-обменным операциям в кассах Банка составил 6275 млн. гривен, что по сравнению с предыдущим годом (182 млн. гривен) значительно увеличился, а также и полученная от этих операций прибыль была, соответственно, больше чем в 2006 году.

Валютная политика ОАО КБ «Национальный стандарт» направлена на обеспечение надежности и доходности операций в иностранной валюте, а также минимизации валютных рисков, о чем говорят показатели Банка, указанные ниже. В течении отчетного периода нормативы валютной позиции не нарушались. Объемы активов и обязательств в иностранной валюте согласованы по срокам. Для управления валютным риском Банк осуществляет контроль открытой валютной позиции в разрезе валют и соблюдения нормативов, установленных Национальным Банком Украины.

ОАО КБ «Национальный стандарт» постоянно развивает внутреннюю систему управления валютного контроля банковскими процедурами. Все банковские процедуры четко сформулированы в соответствующих Положениях, которые пересматриваются и корректируются при изменении нормативной базы Украины, финансовой политики банка. Внедрение новых банковских продуктов в сфере международной деятельности и работы с валютными операциями проводится лишь после проведения соответствующего мониторинга рынка, апробирования на одном из структурных подразделений Банка, обучения персонала и тиражирования по все сети Банка



7. Другие операции банка.

7.1 Депозитные операции, нетрадиционные услуги и их развитие

Размещение свободных денежных средств частных клиентов на депозитных вкладах является важной составляющей в работе с физическими лицами и существенной статьей в формировании пассивов Банка.

Линейка депозитных вкладов для частных клиентов Банка предоставляет клиентам возможность выбора срока и валюты вклада, оптимальных условий выплаты процентов и пополнения вклада. Частные клиенты имели возможность открывать вклады в любой из трех валют (гривне, долларах США или евро) на срок от двух недель до 12,5 месяцев. С целью установления долгосрочных партнерских отношений, на протяжении года в Банке действовала программа лояльности для постоянных клиентов - вкладчиков.

Результатом доверия клиентов Банка в прошлом году является стабильная динамика роста депозитов физических лиц. За 2007 год объем депозитов физических лиц увеличился более чем в 3 раза и составил 176,4 млн. грн. (по состоянию на 01.01.2008года) .

Положение про порядок осуществления банками Украины депозитных операций с юридическими и физическими лицами (Постановление Национального банка Украины от 3 декабря 2003 года № 516, с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Национального банка Украины от 15 сентября 2004 года № 437).

Данное положение разработано на основе к Гражданскому кодексу Украины, законов Украины «Про банки и банковскую деятельность», «Про налогообложение прибыли предприятий», «Про налог с доходов физических лиц», «Про ценные бумаги и фондовую биржу», «Про государственное регулирование рынка ценных бумаг в Украине», «Про Национальную депозитарную систему и особенности электронного учета ценных бумаг в Украине», «Про безопасность и противодействие легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем», нормативно-правовых актов Национального банка Украины и с целью расширения банковских услуг и использования банками разных финансовых инструментов по зачислению наличности.

Этим положением регулируется общий порядок зачисления банками Украины наличных (как в национальной валюте так и в иностранной) или банковских металлов от юридических и физических лиц на их текущие счета, депозитные счета и размещение депозитных сертификатов.

Требования этого Положения к порядку зачисления банками Украины депозитов по договорам банковского счета применяется к корреспондентским счетам, если другое не установлено законом.

На сегодня клиентов привлекает возможность комплексного обслуживания в Банке, важной частью которого является выгодное размещение их временно свободных денежных средств. Банк предлагает клиентам депозиты с разнообразными условиями начисления процентов, сроками возврата и валютой депозита. Постоянно совершенствуя способы и методы обслуживания корпоративных клиентов, Банк стремится к максимальному наполнению собственного продуктового ряда. Так, в рамках общего развития услуг и продуктов, Банк разработал и успешно внедрил новые виды депозитных счетов, среди которых депозит «ВИП», депозит до востребования.

В Банке был реализован продукт «Депозитная линия» по размещению срочного вклада (депозита) в национальной и иностранной валюте с возможностью пополнения (снятия) денежных средств в виде траншей с ежемесячной выплатой дохода. Продукт позволяет клиенту оперировать различными суммами по одному депозитному счету на отдельных условиях (срок, сумма, ставка) путем подписания дополнительных соглашений к донному договору. Кроме того, имущественные права по депозиту могут быть переданы в залог по кредитному договору, и клиенту может быть предоставлен кредит.

Понимая ценность каждого клиента, его важность и поощряя его доверие к себе, Банк предлагает своим клиентам программу лояльности - программу повышенных процентных ставок по размещенным в Банке депозитным вкладам, владельцы которых повторно подписали с Банком договора.

7.2 Общие положения

В этом положении употребляются следующие термины:

- депозитный сертификат - это сертификат, который имеет отдельный отрывной купон, проценты выплачиваются вместе с возвращением суммы вклада;

- вклад (депозит) - это денежные средства в наличной или безналичной форме в валюте Украины или в иностранной валюте, или банковских металлах, которые банк принял от вкладчика или которые поступили для вкладчика на договорных основах на определенный срок сбережения или без срока (под проценты или доход) и подлежат выплате вкладчику согласно законодательства Украины и условий договора ;

- вклады до востребования - это денежные средства или банковские металлы, которые размещены вкладчиками в банках на условиях выдачи вклада по первому требованию вкладчика или выполнения платежей по указанию владельца счета;

- вклады срочные - это денежные средства или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банках на определенный договором срок ;

- депозитная операция - операция банка с зачислением денежных средств или банковских металлов от вкладчика на их счета в банке на договорных условиях. Операции банков с банковскими металлами выполняются или с физической поставкой банковских металлов, или без физической поставки банковских металлов согласно нормативно-правовых актов Национального банка Украины по вопросам осуществления операций с банковскими металлами;

- вкладчик - юридическое или физическое лицо, которое осуществляет размещение наличных (безналичных) денежных средств или банковских металлов на счет в банке или приобрел депозитный сертификат банка на договорных условиях;

- купонный депозитный сертификат - это депозитный сертификат, который имеет отдельные купоны, на каждом из которых отмечен срок выплаты процентной ставки;

- депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка про вклад денежных средств, которое засвидетельствует право вкладчика сертификата на получения после окончания определенного срока суммы вклада и процентов, установленных сертификатом, в банке, который его выдал;

- процентный депозитный сертификат - это депозитный сертификат, который выпущен банком с определенной процентной ставкой;

- объекты депозитных операций - банки и владельцы денежных средств или банковских металлов.

Депозиты разделяют на:

- вклады до востребования;

- срочные вклады.

Договором банковского вклада может быть предусмотрено внесение денежных средств или банковских металлов на других условиях их возвращения. Такие вклады называют условными. Условия по вкладу не могут перечить законодательству Украины. Если срок сбережения условных вкладов определенно договору, то такие депозиты, называют срочными. Если сроки сбережения условных вкладов договором не определенно, то они называются как вклады до востребования.

Сумма, сроки и условия приема депозитов определяются между банком и вкладчиком на договорных условиях.

Зачисление банком вкладов юридических и физических лиц подтверждается договором банковского счета, договором банковского вклада с выдачей сберегательной книжки, договором банковского вклада с выдачей сберегательной сертификата, договором банковского вклада с выдачей другого документа, который подтверждает внесение денежной суммы или банковских металлов и соответствует требованиям, установленным законам, другим нормативно-правовым актам в сфере банковской деятельности.

Процентные ставки по депозитным операциям определяется банками самостоятельно. Национальный банк Украины установляется индикативные размеры процентных ставок для банков с учетом ситуации на денежно-кредитном рынке.

Банк выплачивает вкладчику сумму вклада и начисленные проценты:

- в национальной валюте, если денежные средства на депозитном счете в национальной валюте;

- в валюте вклада, если денежные средства на депозитном счете в иностранной валюте, или на условиях, предусмотренных договором, соответствующему заявлению вкладчика в другой иностранной или в национальной валюте;

- в банковских металлах, если депозитный счет открытый в банковских металлах, или на условиях, оговоренных договором, соответствующей заявлению вкладчика - в национальной валюте.

Проценты по депозиту, зачисленные по договору банковского вклада, если другое не предусмотрено договором, начисляются со дня, следующего за днем поступления в банк денежных средств или банковских металлов, до дня, который следует возвращению денежных средств или банковских металлов вкладчику или списанию с депозитного счета вкладчика по другим причинам.

Выплата процентов по депозитному счету выполняется в сроки, которые обговорены в договоре.

Особенности зачисления денежных средств или банковских металлов на депозитные счета регулируются внутренними положениями банков, разработанными соответственно до законодательства Украины

Банки имеют право определять условия зачисления банковского депозитного вклада соответствующего вида. Обозначенные условия имеют быть открытыми банком путем размещения соответствующей информации в отделении банка в общедоступном для клиентов месте. Эта информация может дополнительно размещаться в средствах массовой информации.

7.3 Договорное регулирование депозитных операций

Денежные средства в национальной и иностранной валюте или металлы, зачисленные от юридических и физических лиц, учитывается банками на соответствующих счетах, открытие которых осуществляется банком на основании заключенного в письменной форме договора банковского вклада или договор банковского счета.

Соответствие письменной формы договора есть обязательным условием взаимоотношений между банком и вкладчиком.

Договора банковских счетов и банковского вклада определяют права, обязанности объектов депозитных операций, обозначены Гражданским кодексом Украины, и должны быть подписаны сторонами договора. Договор, заключенный с физическим лицом, подкрепляется печатью банка, а договор, с юридическим лицом, подкрепляется печатями сторон.

По договору банковского депозита одна сторона (банк), что приняла от другой стороны (вкладчик) или для нее денежную сумму (вклад), что получена, обязана выплачивать вкладчику эту сумму и проценты на нее или доход в другой форме на условиях и в порядке, установленному договором.

По договору банковского счета, заключенным с юридическим или физическим лицом, банк обязуется принимать и зачислять на счет денежные средства или банковские металлы, выполнять распоряжения владельца счета про перерасчет и выдачу соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету.

За пользование денежными средствами, что учитывается на счету клиента, банк выплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет.

Проценты выплачиваются банком в размере, который устанавливается в договоре банковского счета. Если договором не установлен размер процентов, то банк обязуется выплатить их в размере, что обычно выплачивается банком по вкладу по востребованию.

Для вкладчиков - физических лиц банк обязуется устанавливать одинаковые, типичные условия договора банковского вклада данного вида, кроме случаев, предусмотренных законодательством Украины.

Договор банковского счета заключается для открытия вкладчику текущего счета в банке на договоренных условиях.

Банк обязуется заключить договор банковского счета с юридическим или физическим лицом, которое обратилось с предложением открыть счет на предоставленных банком условиях, которые соответствуют законодательству Украины и банковским правилам.

Банки могут заключать с физическими и юридическими лицами договора банковского вклада в пользу третей особы соответственно законодательства Украины. Эта особа набирает права вкладчика с момента предъявления ей в банк первого требования, которое выплывает с прав вкладчика.

В случае не возможности получения вклада лицом, в пользу которого внесены денежные средства или банковские металлы, для достижения ею совершеннолетия, с условием форс-мажорных обстоятельств, в связи с чем денежные средства выплачиваются Фондом гарантирования вкладчиков физических лиц, депозиты возвращаются лицу, которое сделала взнос.

Заключение договора банковского счета и договора банковского депозита может выполняться отдельным подразделением банка - юридические лица при наличии разрешения, выданного главным банком этого подразделения, утвержденного с территориальным управлением Национального банка Украины, и при наличии правильного оформления уполномоченной особой доверенности на подписание документов.

Одностороннее изменение условий договора банковского счета или договора банковского вклада не допустимо, если другое не установлено договором или законодательством Украины.

7.4 Порядок проведения банками денежных средств и банковских металлов, и выплата процентов по договорам банковского депозита

Денежные средства на депозитные счета зачисляется юридическим лицам с текущих счетов и возвращается банками в безналичной форме на текущие счета юридических лиц.

Банки могут зачислять денежные средства на депозитный счет юридических лиц с другого депозитного счета, открытого в этом банке, лишь в случае смены банком порядка бухгалтерского учета счета юридического лица, связанное :

- введения банком процедуры смены счетов клиентов не по их инициативе, в случае и в порядке, определенных нормативно-правовыми актами Национального банка Украины;

- сменной условий договора банковского вклада;

Начисленные проценты по вкладам юридических лиц соответственно условий договора банковского вклада банки могут зачислять на текущие счета юридических лиц или зачислять на пополнение вклада.

Проведение расчетных операций по депозитным счетам юридических лиц запрещается, кроме операций, связанных с реализацией вещевых прав на сумму депозита согласно заключенного договора.

Денежные средства на депозитные счета физических лиц могут быть внесены наличными, переведены с другого депозитного счета или текущего счета и возвращаются банками наличными или в безналичной форме на указанный в договоре счет вкладчика для возвращения денег. Банки могут согласно условий договора банковского вклада перечислять физическим лицам начисленные проценты по вкладу на их текущие счета, для пополнения вклада или выдачи наличных.

Банки возвращают вклады и выплачивают проценты в сроки, которые обозначенные условиями договора между вкладчиком и банком.

По договору банковского вклада независимо от его вида банк обязан выдать вклад или его часть по первому требованию вкладчика, кроме вкладов, размещенных юридическими лицами на других условиях возвращения между вкладчиком и банком.

Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, который устанавливается в договоре банковского вклада. Если договором не установлен размер процентов, то банк обязан выплатить их в размере ставки установленной Национальным банком Украины.

Банк имеет право изменить размер процентов, которые выплачиваются до востребования, если другое не установлено договором. В случае уменьшения размера процентов депозита до востребования новый размер процентов применяется к депозитному вкладу, унесенного до требования вкладчика про уменьшение процентов, через один месяц со времени уведомления.

Проценты на банковский вклад выплачиваются вкладчику на его требование соответственно по срокам, обозначенных в договоре банковского вклада.

Если соответственно договора банковского вклада, вклад возвращается вкладчику по его требованию до окончания срока или до наступления других обстоятельств, обозначенных договором, проценты по этому вкладу выплачиваются в размере процентов по вкладу по требованию, если договором не установлен больший процент.

Если вкладчик не требует возвращение суммы срочного депозита по окончании договора, установленного договором банковского вклада, или возвращение суммы вклада, унесенного на других условиях возвращения, то после наступления обозначенных договором условий договор считается продолженным на условиях вклада до востребования, если другое не установлено договором.

Налогообложение доходов от депозитных операций юридических и физических лиц производится согласно законодательству Украины.

7.5 Порядок выпуска и оформление сберегательных сертификатов

Сберегательные сертификаты могут выпускаться по инициативе банка:

- одноразово или сериями;

- именными или на предъявителя;

- до востребования или на срок.

Сберегательные сертификаты должны быть эмитированными в документальной форме.

Сберегательные сертификаты могут выпускаться процентными, купонными или без купонными.

Сберегательные сертификаты могут быть номинированными как в национальной валюте, так и в иностранной валюте.

Выпуск и размещение банками сберегательных сертификатов, номинированных в банковских металлах, не разрешается.

Эмитентами сберегательных сертификатов могут быть только лишь банки - юридические лица. Сберегательными сертификатами на предъявителя , номинированными как в национальной валюте , так и в иностранной валюте, оформляются лишь депозиты на срок больше чем 30 дней.

Размещая сберегательные сертификаты, банки обязаны оплачивать лишь ту валюту, в которой номинированы сберегательные сертификаты.

Срок сертификатов определяется от даты выдачи сертификата непосредственно вкладчиком до даты, с которой владелец сертификата получил право востребовать вклад.

Сберегательные вклады должны иметь реквизиты, определенные законодательством Украины. Изготовление бланков сертификатов производится согласно рамок установленных законодательством Украины.

Бланк сберегательного сертификата заполняется с помощью специальных технических приспособлений или от руки - чернилами или ручкой. Любые исправления во время заполнения сертификата не допустимы. Если во время заполнения бланка сертификата допущена ошибка, то он считается не годным и подлежит уничтожению.

Сумма вклада пишется словами, и с большой буквы с начала ряда. Название валюты, в которой номинирован сберегательный сертификат, пишется после обозначенное словами суммы впритык.

В случае возникновения не совпадений между суммами, обозначенными словами и цифрами, действительной считается та сумма, которая обозначена словами.

Сберегательный сертификат должен подписывать только начальник банка или уполномоченная на это особа.

Именные сертификаты могут иметь дополнения (корешки).

При условии выпуска именного сертификата банк заполняет все реквизиты корешка сертификата, который подпишутся вкладчиком или уполномоченной им особой, отрывается от сертификата, и сберегается в банку в отдельном для этого месте. Если до бланка сертификата корешок не предоставляется, то банк ведет регистрационный журнал выпущенных именных сберегательных сертификатов, к которому включаются реквизиты, которые соответствуют тем, которые соответствуют корешку. Регистрационный журнал может вмещать другие необходимые банку реквизиты.

Заполнение и ведение регистрационного журнала пущенных именных сберегательных сертификатов может вы полнятся банками в электронном виде. При таких условиях банк эмитент должен распечатывать информацию про размещение именных сертификатов на бумажных носителях ежедневно в конце операционного дня, подшивать эту информацию к отдельной папке.

7.6 Порядок размещения и погашения сберегательных сертификатов

Размещение и погашение сберегательных сертификатов выполняется только банком эмитентом. Для погашения принимаются только оригинальные сберегательные сертификаты.

Сберегательный сертификат, который выписанный в пользу юридического лица, получает в банке начальник предприятия или уполномоченное лицо. Сертификат, который выписан в пользу физического лица, получает лицо, которое внесло денежные средства на депозит, или другое уполномоченное лицо, согласно законодательства Украины.

При наступлении окончания срока вклада, банк выполняет платеж против предъявления сберегательного сертификата. Погашение сберегательных сертификатов, которые номинированы в национальной валюте, и выплата процентов по ним выполняется только в национальной валюте. Погашение сберегательных сертификатов, которые номинированы в иностранной валюте, и выплата процентов по ним выполняется в иностранной валюте, а по письменному заявлению вкладчика или лица, уполномоченное за выполнение этой операции, в национальной валюте по курсу Национального банка Украины на дату окончания срока, который обозначен в сберегательном сертификате, или дату срочного выкупа сертификата.

При условии досрочной подачи сберегательного сертификата по погашению банк выплачивает владельцу сертификата сумму вклада и проценты, которые выплачиваются в размере как по вкладу до востребования, так и при условии сертификата не установленный другой размер процентов.

В случае досрочного предъявления сберегательного сертификата на предъявителя, номинированного как в национальной валюте, так и в иностранной валюте, до погашения денежные средства зачисляются банком на текущий счет вкладчика, открытый в этом банке, и может быть выданный или переведены по распоряжению вкладчика на другой счет не позже чем через пять рабочих дней после их зачисления.

Банк проверяет подлинность сберегательного сертификата и его соответствие записям на корешке или в регистрационном журнале. Если данные совпадают, то в регистрационном журнале владельцев сертификатов делается отметка про погашение (для именного сберегательного сертификата). После этого на основании заявления владельца сберегательного сертификата, в котором обязательно отмечаются данные про документ, что в соответствии с законодательством Украины засвидетельствует владельца (название, серия и номер документа, дата выдачи, полное название органа, который выдал документ), денежные средства переводятся на указанный в заявлении счет или выдаются наличными физическим лицам, также выполняется погашение сертификата путем написания слова «Погашено» в правом верхнем углу.

Расчеты по проданным сертификатам и оплата денежных средств по ним для юридических лиц проводятся только в безналичной форме.

Расчеты по проданным сертификатам и оплата денежных средств по ним для физических лиц проводится как наличной так и в безналичной форме.

Если срок получения вклада по срочному сберегательному сертификату просрочено, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк обязуется оплатить указанную в нем сумму вклада и проценты по нему в случае предъявления сберегательного сертификата.

Учет операций по выпуску, погашению и оплате процентов по сберегательному сертификату выполняется соответственно нормативно-правовых актов Национального банка Украины.



7.7 Порядок учета, хранения и уничтожение бланков сберегательных сертификатов

Бланки сберегательных сертификатов хранятся в денежных хранилищах или в огнеупорных шкафах. Корешки сертификатов после отображения депозитных операций в балансовых счетах размещают в отдельные папки и хранят в хранилищах или огнеупорных шкафах. Регистрационные журналы (при условии введения их в документальной форме) и информация на бумажных носителях про размещения именных сберегательных сертификатов, которые выписаны с регистрационного журнала, который ведется в электронной форме, хранятся в денежных хранилищах или огнеупорных шкафах.

Бланки сберегательных сертификатов проводятся по вне балансовым счетам № 9820 - «Бланки ценных бумаг».

Выданные под учет бланки сертификатов проводятся по вне балансовым счетам № 9890 - «Бланки ценных бумаг под учет», а отосланные - по вне балансовому счету № 9891 - «Бланки ценных бумаг в дороге».

Банки должны обеспечить ведение журнала учета выданных бланков сберегательных сертификатов с таким основными реквизитами:

- количество бланков сертификатов, которые пришли с печати;

- дата выдачи бланков сберегательных сертификатов вкладчикам;

- количество сберегательных сертификатов, выданных вкладчикам;

- остатки бланков сертификатов на данную дату с обязательной проверкой их наличия в кассе.

Погашенные сертификаты и купоны к ним проводятся по вне балансовому счету № 9812 - «Погашенные ценности». Бланки погашенных сберегательных сертификатов сохраняются в банке 5 лет, если другое не предусмотрено законодательством Украины.

Уничтожение бланков сберегательных сертификатов выполняется банками в определенном порядке, определенным внутренними положениями банка по вопросам делопроизводства, с учетом требований законодательства Украины, но не раньше чем через пять лет после погашения

7.8 Депозитная линия

Депозитная линия - особый вид депозита, который дает возможность клиенту размещать свои средства не одной суммой, а отдельными траншами, на разные сроки, получая при этом отдельную дифференцированную прибыль по каждому траншу.

Клиент - субъект хозяйственной деятельности подписывает с банком договор депозитной линии, основные условия которой следующие:

- банк открывает клиенту депозитный счет, на котором учитываются все транши, которые размещает клиент;

- минимальная сумма депозита 10 тысяч гривен /5 тысяч долларов США /5 тысяч евро;

- минимальный срок размещения транша - 7 календарных дней;

- количество траншей не ограничено;

- проценты начисляются в разрезе каждого транша и срока его нахождения на депозитном счете в течение текущего месяца и выплачиваются ежемесячно.

В дополнительном договоре соглашения к договору указаны основные условия размещения траншу, а именно: срок, сумму, процентную ставку.

Последовательность реализации вышеупомянутого банковского продукта и этапы прохождения операции в банке следующие:

1. Предоставление необходимых документов для открытия депозитного счета.

1.1 Предоставление клиентам пакета необходимых документов для открытия депозитного счета.

Клиентам - юридическим лицам, которые не имеют счетов в банке, вкладные (депозитные) счета банк открывает по предоставлению следующих документов:

- Устав (нотариально заверенная копия, или заверенная органом, который его зарегистрировал);

- 1 карточка (форма удостоверяющей надписи №58) с отпечатком печати и образцами подписей лиц, которые имеют право распоряжаться счетом (нотариально заверенная).

- Протокол собрания учредителей (приказ) об избрании руководителя (оригинал или копия, заверенная подписью лица, которое имеет право распоряжаться счетом и печатью предприятия);

- Приказы о назначении лиц, которые имеют прав распоряжаться счетом, заверенные подписью лица, которое имеет право распоряжаться счетом, и печатью предприятия;

- Копии паспортов лиц, которые имеют право распоряжаться счетом и лиц, которые являются учредителями предприятия, (фото, кем выдан, прописка) заверенные владельцем;

- Копии справок о присвоении индификационного номера лиц, которые имеют право распоряжаться счетом и лиц, которые являются учредителями предприятия, заверенные владельцем;

- Свидетельство о государственной регистрации (нотариально заверенная копия или заверенная органом, который его выдал, или подписью уполномоченного работника банка);

- Копия документа о взятии предприятия на налоговый учет (форма 4-ОПП), нотариально заверенная, или заверенная органом, который выдал документ, или подписью уполномоченного работника банка;

-Справка о внесении предприятия в единый государственный реестр предприятий и организаций Украины (справка из органов статистики), заверенная нотариально, или органом, который выдал справку, или уполномоченного работника банка;

- Копия документа (письма) об уведомлении органов Фонда социального страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на производстве относительно намерений предприятий - плательщика страховых взносов открыть депозитный счет;

- Заявление на открытие депозитного счета (прилагается);

- Анкета опросник клиента - юридического лица (прилагается).

Физическим лицам - предпринимателям, которые не имеют счетов в банке, вкладные(депозитные) счета банк открывает по предоставлению следующих документов:

- копии свидетельства государственной регистрации физического лица - предпринимателя в органах исполнительной власти заверенной нотариальными органами, который выдал свидетельство о государственной регистрации, или уполномоченным работником банка;

-копии документа, который подтверждает взятие физического лица на учет соответствующим органом государственной налоговой службы, заверенной органом, который выдал документ, нотариально или подписью уполномоченного работника банка.

Физическое лицо предприниматель, который использует наемный труд и является плательщиком страховых взносов, дополнительно к настоящим документов предоставляет копию документов об уведомлении им органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерений открыть вкладной депозитный счет (заверенный в установленном порядке).

Документы на учредителей общества:

- Юридическое лицо - копию Устава и Свидетельства о государственной регистрации, заверенной юридическим лицом - учредителем (также банк должен идентифицировать физических лиц, которые являются владельцами этого юридического лица, имеют прямое или опосредственное влияние на него и извлекают экономическую выгоду от его деятельности, а именно получить копии паспортных данных и идентификационного кода).

Клиентам - юридическим лицам которые уже имеют открытые счета в банке (текущие, депозитные) вкладные (депозитные) счета банк открывает по предоставлению следующих документов:

- Копия документа (письма) об уведомлении органов Фонда социального страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на производстве относительно намерений предприятия - плательщика страховых взносов открыть депозитный счет;

- Заявление на открытие депозитного счета.

Банк на протяжении трех дней со дня открытия депозитного счета (включая день открытия) по письменному разрешению клиента - субъекта хозяйствования подает сведения об этом, средствами электронной почты НБУ в адрес государственной налоговой администрации, где зарегистрирован клиент с использованием средств защиты информации НБУ.

Заключение и подписание между банком и клиентом депозитного договора и дополнительных соглашений к нему, в которых указываются основные условия размещения денежных средств в виде траншей : сроки размещения траншей, сумма первичного взноса в форме транша (согласно действующим тарифам банка), условия начисления и выплаты процентов по траншу, штрафные санкции за досрочное расторжение депозитного договора или отдельного соглашения за траншем по инициативе вкладчика.

Условия размещения каждого отдельного транша депозитного договора, а именно срок его размещения, процентная ставка по траншу, сумма транша оформляется отдельным дополнительным соглашением к договору соответственно действующим тарифам банка. Минимальная сумма транша не ограничена. Минимальный срок размещения транша составляет 7 календарных дней, но общий срок размещения каждого транша не должен превышать срок действия депозита.

...