Кредитование юридических лиц коммерческими банками (на примере ОАО "Банк Москвы")
Изучение теоретических основ кредитной деятельности банка, рассмотрение функций кредита, основных принципов и форм кредитования. Анализ кредитования юридического лица в коммерческом банке и порядок предоставления кредита. Управление кредитным риском.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 30.04.2015 |
| Размер файла | 728,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ФАКУЛЬТЕТ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ, ЭКОНОМИКИ И СОЦИОЛОГИИ ТРУДА
КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Специальность «Финансы и кредит»
Кредитование юридических лиц коммерческими банками
(на примере ОАО «БАНК МОСКВЫ»)
Выполнила студентка _6_ курса очно-заочного отделения
Факультета социального страхования, экономики и
социологии труда
Сорокина Ольга Васильевна
Руководитель: Белотелова Жанна Сергеевна
Москва - 2011
Оглавление
- Глава 1. Теоретические основы кредитования
- 1.1 Сущность и функции кредита
- 1.2 Принципы кредитования
- 1.3 Классификация банковских кредитов
- Глава 2. Анализ кредитования юридических лиц в ОАО «Банке Москвы»
- 2.1 Организационно-экономическая характеристика баланса (прибыль) ОАО «Банк Москвы»
- 2.2 Состояние кредитного портфеля банка
- 2.3 Порядок предоставления кредита на примере ООО «Юнифуд»
- Глава 3. Совершенствование кредитования юридических лиц
- 3.1 Направления совершенствования кредитования юридических лиц
- 3.2 Управление кредитным риском
- Заключение
- Список используемой литературы
- Приложение №1
- Приложение № 2
- Приложение № 3
- Введение
- Кредитование - традиционная банковская операция. Однако в современных условиях отечественные банки при наличии достаточного ресурсного потенциала не стремятся активизировать кредитные процессы, ограничиваясь размещением средств в узком кругу известных заемщиков, контролируемых организаций, а также кредитованием торгово-посреднических операций. Причина того, что практически с начала рыночных преобразований в российской экономике и по нынешний день кредит во многом утратил свою воспроизводственную функцию, - в высоком уровне кредитного риска банков. В первую очередь он обусловлен финансовой нестабильностью предприятий реального сектора и недостатками в организации системы банковского кредитования.
- Низкая обеспеченность многих предприятий собственными средствами, не всегда достаточная для удовлетворения минимальных текущих потребностей, обуславливает повышенный спрос на банковский кредит для поддержки достигнутого уровня производства и расширения мощностей.
- Именно в поддержании непрерывности движения капитала объективно заключается роль кредита. Создание необходимых условий для реализации кредитом этой роли, достигаемое на основе соответствующей организации кредитных отношений, способно само по себе обеспечить устойчивость финансового положения предприятий и тем самым снизить риск банка как кредитора.
- Тема выпускной квалификационной работы чрезвычайно актуальна особенно сегодня в условиях мирового финансового кризиса.
- Цель исследования - изучение теоретических основ кредитования в банке, анализ кредитования юридических лиц, поиск путей его совершенствования.
- Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:
- - изучение теоретических основ кредитной деятельности банка, рассмотрение функций кредита, основных принципов и форм;
- - анализ кредитования юридического лица в коммерческом банке;
- - рассмотрение порядка предоставления кредита на примере организации;
- - выявление проблем кредитования и путей их решения.
- Работа состоит из введения, 3-х глав и заключения. Во введении обосновывается актуальность темы, цели исследования.
- В первой главе рассматриваются теоретические основы кредитования, роль кредитной работы в коммерческом банке, форм кредитов и порядок их предоставления.
- Вторая глава посвящена анализу кредитования юридического лица на современном состоянии кредитной деятельности банка. На основании выбранной коммерческим банком кредитной политики проводится оценка кредитоспособности заемщика и порядок предоставления кредита.
- В третьей главе выявляются возможные направления совершенствования кредитования юридических лиц и управление кредитным риском.
- При выполнении квалификационной работы были использованы труды в области банковского дела, а также законодательные и нормативные акты РФ и материалы ОАО «Банка Москвы».
Глава 1. Теоретические основы кредитования
1.1 Сущность и функции кредита
Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала. К ним относятся:
- постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;
- различная длительность оборота средств у экономических субъектов;
- взаимосвязь наличного и безналичного денежного борота;
- обособление капитала у экономических субъектов.
Кредит важный рычаг кредитно-денежной политика государства. С его помощью, возможно, регулировать экономическую ситуацию в стране, воздействовать на многие процессы, ограничивать негативное влияние многих факторов на социальное и экономическое положение в стране.
В системе экономических отношений кредит занимает особое положение как самостоятельная экономическая категория. Благодаря кредиту экономика в целом, а также отдельные юридические и физические лица имеют прекрасную возможность удовлетворять свои хозяйственные и личные потребности, преодолевая ограниченность финансовых ресурсов. Кредитные отношения позволяют организации за счет дополнительных средств расширить производство, увеличить свои ресурсы, а также ускорить достижение различных намеченных целей. В целом же кредит может способствовать укреплению экономического потенциала общества.
Понятие «кредит» происходит от латинского слова creditum - ссуда, долг. Кредит - есть движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.
Субъектами кредитных отношений являются:
- Кредитор или ссудодатель - предоставляет ресурсы в хозяйство заемщика на определенное время. Кредитор обеспечивает производительное использование ссуженной стоимости;
- Заемщик или ссудополучатель - получает ссуду и обязуется в установленное время погасить задолженность в размере, эквивалентом ссуде. Заемщик не является собственником ссуженных средств, а получает их во временное пользование. Для обеспечения возврата ресурсов заемщик должен организовать свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором.
Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но при этом имеют одинаковую цель - получение прибыли.
Сторонами кредитной сделки могут быть государство, предприятия и организации, отдельные граждане. Следовательно, кредитные отношения - это денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, денежной эмиссией, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита и т.д.
С позиций объектов субъектов экономических отношений кредит можно охарактеризовать как отношения между кредитодателем кредитополучателем по поводу предоставления денежных средств во временное пользование.
Субъектами кредитных отношений выступают кредитодатель и кредитополучатель.
Кредитодатель - это субъект кредитных отношений, которые предоставляет денежные средства во временное пользование кредитополучателю. Основной целью выдачи кредита для него является получение дохода в виде ссудного процента. Он заинтересован в эффективном использовании кредитополучателем денежных средств, так как от этого зависит своевременное погашение суммы основного долга и процентов по кредиту.
В качестве кредитодателя могут выступать банки, юридические и физические лица.
Кредитополучатель - это субъект кредитной сделки, который получает денежные средства во временное пользование.
С экономической точки зрения роль и место кредитополучателя отличатся от роли кредитодателя. Кредитополучатель получает средства во временное пользование при недостатке собственных ресурсов. Не е является собственником средств. Кредитодатель предоставляет средства во временное пользование с сохранением права собственности на них. Для выдачи кредита кредитодатель может использовать собственные и заемные средства.
Объектом кредитной сделки выступает то, подо что выдается кредит. Объекты различаются в зависимости от формы кредита. При банковском кредите объектом выступают товароматериальные ценности. При потребительском кредите объектом кредитования являются затраты, связанные со строительством жилых домов, гаражей, приобретением товаров и т.д.
Кредит выполняет следующие функции:
- перераспределительная функция;
- функция экономии издержек обращения;
- функция замещения наличных денег кредитными;
- функция ускорения концентрации капитала;
- стимулирующая функция.
Рассмотрим функции более подробно.
Функции кредита, как и любой экономической категории, выражают его сущность. Они имеют объективный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой.
1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды.
Кредит выступает стихийным регулятором на макроэкономическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высвобожденную между отраслями, территориями.
В особых случаях перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка. Именно это произошло в России, когда капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в сферу обращения, причем такой перелив принял угрожающие размеры.
Государство должно осуществлять регулирование кредитных отношений с целью обеспечить привлечение кредитных ресурсов в производство.
2. Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит даст возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.
3. Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.
4. Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала, даже в небольших масштабах, приносит положительные экономические результаты и в российских условиях.
5. Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.
Кредит не только побуждает расширить масштабы производства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в форме внедрения в производство научных разработок и новых технологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно-технический прогресс.
1.2 Принципы кредитования
Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных принципах, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к ним относятся: возвратность, срочность и платность.
Под принципами понимаются основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого, можно считать, что имеются безусловные принципы банковского кредитования.
Возвратность как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссудной стоимости и ее приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование.
Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов рыночного хозяйства могут выступать выручка от реализации продукции, товаров, услуг, реализации имущества и т.д.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. Сроки кредитования должны устанавливаться с учетом характера и сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования у заемщиков реальных источников погашения кредита.
В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение.
Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно зависят его объемы и темпы роста.
Во-вторых, этот принцип позволяет обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения.
В-третьих, для каждого отдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюдать свои хозяйственные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.
Платность как принцип кредитования означает, что каждый заемщик должен уплатить банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает «цену» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банка. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужих средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования ее на собственные нужды.
Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями.
Принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ).
Принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему.
Принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).
В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):
- принцип целевого использования кредита;
- принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).
Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:
- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;
- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит (чем меньше спрос, тем дешевле кредит):
- действующие ставки по другим инструментам финансового рынка (государственным облигациям, облигациям субъектов российской федерации и т.п.);
- срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;
- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).
Многие экономисты признают еще два принципа кредитования:
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация должна осуществляться на основе оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.
Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредитования.
Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия. Банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд./ Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2009. - 400 с.: ил. - (серия «Учебник для вузов). - с. 168-173
Согласно статье 1 Закона «О залоге» - Залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом.
В соответствии со статьей 6 Закона «О залоге» - Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации может быть отчуждено залогодателем.
Законом предусмотрена возможность заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам (Статья 21), с согласия первого кредитора. Залогодатель с целью информирования потенциальных кредиторов о наличии своего имущества в залоге должен в обязательном порядке вести книгу записи залогов (Статья 18).
Отношения залога оформляются письменным договором между залогодателем и залогодержателем, который является обязательным приложением к кредитному договору, сохраняя при этом свою юридическую самостоятельность.
К сожалению, существующее в настоящее время в России законодательство не позволяет кредитору в короткие сроки погасить за счет залога кредит, обязательства по возврату которого не выполняются. При обращении взыскания на заложенное имущество через суд от даты иска до даты реализации залога может пройти до полутора лет. Внесудебное обращение взыскания, о котором стороны могут договориться при заключении договора о залоге, включив в договор соответствующие статьи, быстрее, т.к. при нем сразу же возможна реализация через публичные торги.
1.3 Классификация банковских кредитов
Кредиты, предоставляемые коммерческим банком юридическим лицам, можно представить в виде следующей классификации:
- По срокам их погашения;
- По способам их погашения;
- По способу получения ссудного процент;
- По наличию возможного обеспечения;
- По целевому предназначению;
- По форме выдачи кредита;
- По технике выдачи кредита;
- По способу выдачи кредита;
- По категориям возможных заемщиков.
Рассмотрим классификацию банковского кредита по ряду базовых признаков более подробно:
1. По срокам их погашения:
- Краткосрочные. Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика на срок до одного месяца.
- Долгосрочные. Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
- Онкольные. Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.
- Среднесрочные. Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.
- Ссуды до востребования, не имеют фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время.
2. По способам их погашения:
- Погашаемые лишь одной суммой в самом конце срока использования.
- Погашаемые одинаковыми долями через определенные временные промежутки (данный вариант погашения предполагает наличие графика погашения как основной суммы кредита, так и процентов по нему с указанием конкретных сумм и дат).
- Погашаемые при помощи неравных частей через разные временные промежутки:
- сложный кредит (имеющий выплату от двадцати и до пятидесяти процентов кредитной суммы в самом конце кредитного срока);
- прогрессивный кредит (имеет прогрессивно нарастающие выплаты к окончанию срока действия кредитного договора);
- сезонный кредит (кредит предназначается сезонным производствам и отличается выплатами лишь в те месяцы, в которые предприятие получает максимальные размеры выручки).
3. По способу получения ссудного процента:
- Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;
- Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;
- Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.
4. По наличию возможного обеспечения:
- Обеспеченные ссуды. Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон;
- Необеспеченные (доверительные) ссуды. Необеспеченные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор;
- Ссуды гарантированные финансами третьих лиц. Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня.
5. По целевому предназначению:
- Целевые (связанные) ссуды. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. К примеру:
- платежные (предназначенные для проведения определенной коммерческой сделки или же для удовлетворения временно возникшей нужды):
- на оплату платежных (расчетных) документов различных контрагентов клиента;
- на покупку ценных бумаг;
- на осуществление авансовых платежей;
- на выдачу денежных средств по чеку с ссудного счета самого заемщика (заработную плату);
- на финансирование возможных производственных затрат, т.е. на:
- формирование запасов;
- финансирование различных производственных затрат;
- финансирование различных инвестиционных затрат, в том числе и кредитов на лизинговые и пр. промежуточные операции;
- покупка (учет) векселей, в том числе и операции репо;
- потребительские кредиты.
Нецелевые и несвязанные ссуды (общего характера). Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.
6. По форме выдачи кредита:
- Ссуды, имеющие безналичную форму:
- зачисление на соответствующий счет безналичных денег, а также реструктуризация ранее выданных кредитов или же предоставление новых;
- кредитование, при котором используются векселя банков;
- смешанная форма кредитования, т.е. сочетание двух вышеописанных вариантов.
- Ссуды, имеющие налично-денежную форму чаще всего выдаются физическим лицам.
7. По технике выдачи кредита:
- Единой суммой.
- Овердрафтом. Эта схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).
- Кредитной линией:
- невозобновляемой (простой) кредитной линией;
- револьверной (возобновляемой) кредитной линией, среди которой выделяют:
- до востребования (онкольной) кредитной линией Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически восстанавливаться (не требовать заключения каких-либо дополнительных соглашений) при погашении до этого взятых траншей);
- контокоррентную кредитную линию (кредитование осуществляется в пределах строго оговоренной суммы лимита, а также установленного срока возможного действия соглашения, в этот период транши выдаются и погашаются автоматически и непрерывно, и отражаются в одном контокоррентном счете, который сочетает в себе свойства расчетного и ссудного счетов, лимит каждый раз при этом восстанавливается). Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.
8. По способу выдачи кредита:
- Синдицированный;
- Индивидуальный кредит (предоставляется заемщику лишь одним банком).
9. По категориям возможных заемщиков:
- Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом;
- Аграрные ссуды, одна из разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков. Их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства;
- Ссуды, выдаваемые посредникам на фондовых биржах;
- Ипотечные ссуды, выдаваемые владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками,
- Межбанковские ссуды, одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставки по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.
Для того, чтоб классифицировать кредиты на различные виды и группы можно воспользоваться и другими критериями.
Все банковские кредиты разделяют на пассивные и активные. Пассивный кредит берет банк, т.е. банк выступает в роли заемщика. Активный же кредит банком выдается, т.е. банк выступает кредитором. Банк может давать и брать кредиты, т.е. входить в кредитные отношения с другими банками или же кредитными организациями, в том числе и с Центральным банком Республики Беларусь, выполняя активную или же пассивную функцию в зависимости от сложившейся ситуации. Подобные отношения называют межбанковским кредитованием. Что же касается кредитования организаций, предприятий, физических лиц (нефинансовый экономический сектор) и учреждений, то кредитные отношения самого банка имеют с ними другой характер - ведь банк практически всегда выступает кредитором.
Глава 2. Анализ кредитования юридических лиц в ОАО «Банке Москвы»
2.1 Организационно-экономическая характеристика баланса (прибыль) ОАО «Банк Москвы»
Банк Москвы - один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц.
По состоянию на 31 декабря 2009 года (по МСФО) активы Группы Банка Москвы составили 825,1 млрд. рублей, кредитный портфель - 577,8 млрд. рублей.
Банк Москвы входит в топ-5 крупнейших российских кредитных организаций по размеру активов и капитала, а также по объему привлеченных средств населения.
Ключевым акционером Банка с момента основания в 1995 году является Правительство Москвы. Сегодня город владеет 46,48% акций Банка напрямую и 17,32% через Группу дочерних компаний ОАО «Столичная страховая группа».
В настоящее время Банк Москвы обслуживает более 100 тыс. корпоративных и более 9 млн. частных клиентов. Среди клиентов - юридических лиц - крупнейшие отраслевые предприятия, предприятия среднего и малого бизнеса.
Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 387 обособленных подразделений, включая дополнительные офисы и операционные кассы. По состоянию на 01 ноября 2010 года в регионах России работало 251 подразделение Банка. В Москве и Московской области действует 136 офисов Банка. Кроме того, услуги населению оказываются в 474 почтово-банковских отделениях столичного региона.
В сеть Банка также входят 5 дочерних банков, находящихся за пределами России: АО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), Латвийский Бизнесбанк (Латвия), Эстонский кредитный банк (Эстония) и АО «Банк Москвы» - (Белград) (Сербия). Представительство Банка Москвы действует во Франкфурте-на-Майне (Германия).
В Банке Москвы действует собственный Процессинговый центр, обслуживающий карточные программы Банка. Банк выпустил более 13 млн пластиковых карт. Процессинговый центр сертифицирован Visa International и MasterCard и располагает широкой сетью банкоматов (1,9 тыс. штук).
Высокую надежность Банка Москвы подтверждают рейтинги международных рейтинговых агентств. Долгосрочный кредитный рейтинг Банка по версии Moody's Investors Service - Baa1, по данным Fitch Ratings - ВВВ.
Деятельность ОАО «Банк Москвы» осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 2748 от 14 октября 2004 г.
Банк обладает следующими видами лицензий:
- Генеральная лицензия на осуществлении банковых операций.
- Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление:
а) Брокерской деятельности, включая операции с физическими лицами;
б) Дилерской деятельности;
в) Деятельности по управлению ценными бумагами;
г) Депозитарной деятельности.
- Лицензия на совершение операций с драгоценными металлами №2748 от 24 апреля 1998 года.
Разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа «С» в валюте РФ №16 от 16 февраля 2000 года.
Банк имеет статус инвестиционного агента Правительства Москвы и агента валютного контроля. Является Генеральным менеджером Московского Государственного жилищного облигационного займа.
Общий баланс ОАО «Банка Москвы» формируются за счет:
- финансовых средств, передаваемых Банком;
- средства юридических и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах;
- кредитов, полученных от других банков;
- других привлеченных ресурсов.
Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций. Осуществление банковских операций производится на основании специального разрешения (лицензии) Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Банк может осуществлять следующие банковские операции:
- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещать указанные в предыдущем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
- осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
- привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
- выдавать банковские гарантии;
- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
А также ОАО «Банк Москвы» предоставляет ряд кредитных продуктов для организаций и индивидуальных предпринимателей:
1. Кредитование малого бизнеса индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям;
2. Кредит на развитие малого бизнеса;
3. Экспресс-овердрафт для малого предприятия.
4. Кредит на развитие индивидуального предпринимательства.
5. Кредит на развитие предпринимательской деятельности.
6. Микрокредит (кредит для предприятий малого бизнеса без имущества и залога).
7. Экспресс-кредит индивидуальному предпринимателю.
8. Кредитование средних предприятий.
9. Предоставление лизингового финансирования.
10. Предоставление кредитов на приобретение транспортных средств юридическим лицам.
11. Финансовая поддержка предприятий малого и среднего бизнеса.
Для оформления кредита оформляется предварительная заявка. (Приложение 1).
Отражение динамики прибыли и убытков в 2007 и на конец 2009 года представлено в Таблице 1.
Таблица1 Динамика прибыли и убытков
|
Номер п/п |
Наименование статьи |
За 2007 |
За 2008 |
За 2009 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе (%): |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
|
|
1.1 |
От размещения средств в кредитных Организациях (%) |
4,7 |
4,2 |
7,5 |
|
|
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) (%) |
88,2 |
91,7 |
86,4 |
|
|
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) (%) |
0 |
0 |
0 |
|
|
1.4 |
От вложений в ценные бумаги (%) |
7,1 |
4,1 |
6,1 |
|
|
2 |
Процентные расходы, всего в том числе (%): |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
|
|
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций (%) |
17,9 |
24,3 |
24,8 |
|
|
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) (%) |
81,1 |
69,8 |
67,8 |
|
|
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам (%) |
1,0 |
5,9 |
7,4 |
|
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) (млн. руб.) |
12 188 |
30 241 |
30 377 |
|
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе (млн. руб.): |
- 3 187 |
-10 597 |
-17 965 |
|
|
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам (млн. руб.) |
- 86 |
- 505 |
- 650 |
|
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможнее потери (млн. руб.) |
9 001 |
19 644 |
12 412 |
|
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль и убыток (млн. руб.) |
- 612 |
- 429 |
592 |
|
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи (млн. руб.) |
0 |
0 |
- 5 |
|
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения (млн. руб.) |
0 |
0 |
- 6 |
|
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой (млн. руб.) |
2 573 |
3 976 |
- 2 761 |
|
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты (млн. руб.) |
- 2 132 |
1 143 |
1 438 |
|
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц (млн. руб.) |
0 |
1 |
0 |
|
|
12 |
Комиссионные доходы (млн. руб.) |
3 883 |
4 944 |
6 055 |
|
|
13 |
Комиссионные расходы (млн. руб.) |
989 |
1 080 |
1 064 |
|
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (млн. руб.) |
20 |
0 |
- |
|
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым для погашения (млн. руб.) |
0 |
- 56 |
- 23 |
|
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям (млн. руб.) |
247 |
- 692 |
132 |
|
|
17 |
Прочие операционные доходы (млн. руб.) |
- 345 |
1 252 |
1 257 |
|
|
18 |
Чистые доходы (расходы) (млн. руб.) |
11 636 |
28 703 |
18 026 |
|
|
19 |
Операционные расходы (млн. руб.) |
10 146 |
22 748 |
16 346 |
|
|
20 |
Прибыль до налогообложения (млн. руб.) |
1 490 |
5 955 |
1 680 |
|
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги (млн. руб.) |
711 |
1 650 |
596 |
|
|
22 |
Прибыль (убыток) за отчетный период (млн. руб.) |
719 |
4 304 |
1 084 |
По итогам 2009 г., в структуре процентных доходов, снизилась доля доходов от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) и возросла - от вложений в ценные бумаги, а также от размещения средств в кредитных организациях. В структуре процентных расходов - снизилась доля расходов по привлеченным средствам клиентов и возросла - по привлеченным средствам кредитных организаций, а также по выпущенным долговым обязательствам. В целом, величина чистых процентных доходов Банка, по сравнению с 2008 г., возросла в 1,5 раза; комиссионные доходы при этом возросли в 1,4 раза. По сумме операционных расходов увеличение по сравнению с прошлым годом составило 1,1 раза. По итогам 2009г., Банком зафиксирована прибыль в размере 1084 млн. руб. (показатель 2008г. - чистая прибыль 4663 млн. руб.). Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного портфеля, что повлекло за собой значительное досоздание резерва на потери по ссудам: за отчетный период значение составило 17965 млн. руб., что в 3,0 раза превышает аналогичный показатель прошлого года. Другая значимая причина - удорожание заемных средств, привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых обязательств.
Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации - эмитента от основной деятельности.
В период с конца 2008 г. и в течение 2009 г., произошел значительный рост объема кредитного портфеля, что оказало влияние на величину процентных доходов Банка. Также, возросли комиссионные доходы и доходы от переоценки иностранной валюты. Из негативных тенденций следует отметить ухудшение качества кредитного портфеля,- что выразилось, прежде всего, в увеличении расходов на досоздание резерва на возможные потери по ссудам; а также удорожание привлеченных средств.
Формирование ресурсного потенциала банка представлено в таблице 2 и на рисунке 1.
Таблица 2 Формирование ресурсного потенциала банка
|
Наименование статьи |
За 2007 г. |
За 2008 г. |
На конец 2009 г. |
|
|
ПАССИВЫ |
||||
|
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ |
0 |
0 |
14,6 |
|
|
Средства кредитных организаций |
25,4 |
15,8 |
10,4 |
|
|
Средства клиентов (некредитных организаций) |
62,5 |
67,8 |
60,7 |
|
|
в том числе вклады физических лиц |
60,1 |
79,5 |
83,4 |
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
0,6 |
2,1 |
3,8 |
|
|
Прочие обязательства |
0,8 |
0,8 |
1,3 |
|
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
0,2 |
0 |
0,1 |
|
|
Всего обязательств |
89,5 |
86,5 |
90,9 |
|
|
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||||
|
Средства акционеров (участников) |
7,6 |
9,3 |
5,9 |
|
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0,1 |
0 |
|
|
Эмиссионный доход |
1,8 |
3,6 |
2,4 |
|
|
Резервный фонд |
0,4 |
0,3 |
0,1 |
|
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
0 |
0 |
0 |
|
|
Переоценка основных средств |
0 |
0 |
0 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
0 |
0 |
0 |
|
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
0,7 |
0,2 |
0,7 |
|
|
Всего источников собственных средств |
10,5 |
13,5 |
9,1 |
|
|
Всего пассивов |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Рис.1 Формирование ресурсной базы ОАО «Банка Москвы»
Из формирования ресурсного потенциала можно сделать видно, что наибольший вес имеют средства клиентов (некредитных организаций) и средства кредитных организаций. В 2009 году по сравнению с 2008 годом средства клиентов (кредитных организаций) снизились на 7,1 %, а средства кредитных организаций за этот же период снизились на 5,4%.
В средствах клиентов (некредитных организаций) наибольший вес имеют средства, полученные от вкладов физических лиц. По сравнению с 2008 годом в 2009 году этот показатель увеличился на 3,9%, что говорит о стабильности банка на рынке и доверии клиентов к нему.
ИспользованиеФормирование ресурсного потенциала банка представлена в таблице 3 и на рисунке 2.
Таблица 3 Реализация формирования ресурсного потенциала банка (%)
|
Наименование статьи |
За 2007 г. |
За 2008 г. |
На конец 2009 г. |
|
|
АКТИВЫ |
||||
|
Денежные средства |
4,4 |
4,8 |
6,1 |
|
|
Средства кредитных организаций в ЦБРФ |
2,4 |
2,7 |
1,2 |
|
|
в том числе обязательные резервы |
42,9 |
37,9 |
8,4 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
1,1 |
1,2 |
8,7 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, через прибыль или убыток |
3,5 |
7,7 |
4,7 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
84,8 |
80,8 |
75,8 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
1,2 |
0,2 |
0,1 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые для погашения |
0 |
0 |
1 |
|
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1,3 |
1,4 |
1,1 |
|
|
Требования по получению процентов |
0,2 |
0,2 |
0 |
|
|
Прочие активы |
0,6 |
0,7 |
1,3 |
|
|
Всего активов |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Рис.2 Использование ресурсного потенциала ОАО «Банка Москвы»
Из реализации ресурсного потенциала банка видно, что основную часть составляет чистая ссудная задолженность и денежные средства. В 2009 году по сравнению с 2008 годом доля чистой ссудной задолженности снизилась на 5%, а денежные средства за этот же период выросли на 1,3%.
Управление риском ликвидности имеет решающее значение в банковском деле и является одним из основных направлений деятельности кредитной организации - эмитента.
Для управления риском ликвидности кредитная организация - эмитент на ежедневной основе отслеживает ожидаемые параметры движения денежных средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами. Кредитной организацией - эмитентом ежедневно формируется баланс ресурсов кредитной организации - эмитента, а также осуществляется ситуационное моделирование движения ликвидности с учетом планируемых, вероятных или рекомендуемых операций, а также пределов возможности мобилизации средств.
Ликвидность кредитной организации представлена в Таблица 4.
Таблица 4 Ликвидность кредитной организации
|
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ БАНКОВ |
||||
|
Условное обозначение (номер) норматива |
Название норматива |
Допустимое значение норматива |
Фактическое значение норматива |
|
|
H1 |
Достаточности капитала |
Min 10% (K>5 млн.евро) Min 11% (K<5 млн.евро) |
15,6 |
|
|
Н2 |
Мгновенной ликвидности |
Min 15% |
32,98 |
|
|
Н3 |
Текущей ликвидности |
Min 50% |
72,86 |
|
|
Н4 |
Долгосрочной ликвидности |
Max 120% |
96,37 |
|
|
Н6 |
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков |
Max 25% |
13,9 |
|
|
Н7 |
Максимальный размер крупных кредитных рисков |
Max 800% |
55,29 |
|
|
H9.1 |
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) |
Max 50% |
0 |
|
|
H10.1 |
Совокупная величина риска по инсайдерам |
Max 3% |
1,32 |
|
|
H12 |
Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц |
Max 25% |
0,04 |
На основе проведенного анализа вырабатываются рекомендации в области управления ресурсами кредитной организации - эмитента, еженедельно выносимые в формализованном виде на Комитет по управлению активами и пассивами кредитной организации - эмитента.
Так, норматив достаточности капитала (Н1) стабильно поддерживается на необходимом уровне. На конец 2009 значение норматива составило 15,6%. Таким образом, несмотря на крайне высокие темпы развития, кредитная организация - эмитент своевременно реагирует на необходимость увеличения достаточности капитала.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) стабильно выше требуемого уровня. Он колеблется от 32,98% на конец 2009 (220% от требуемого минимума) до 82,6% на 01.01.2005 (550% от требуемого минимума).
Норматив текущей ликвидности (Н3) также поддерживается на достаточном уровне. Он колеблется от 76,6% на 01.01.2005 г. до 72,86% на конец 2009 г (при минимально допустимом значении 50%).
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на протяжении рассматриваемого периода находится в пределах требуемого максимума и колеблется от 44,5% на 01.01.2006 (37,08% от максимума) до 96,37% на конец 2009 (80% от максимума).
Динамика рассмотренных выше показателей свидетельствует о стабильно невысоком риске потери ликвидности кредитной организацией - эмитентом в результате выполнения текущих, а также краткосрочных и долгосрочных обязательств.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) также соблюдался кредитной организацией - эмитентом на протяжении всего рассматриваемого периода, и колеблется от 23,5% на 01.01.2006 (94% от максимума) до 13,9% на конец 2009 (56% от максимума).
За период с 2004 по 2009 год наиболее активную динамику демонстрирует значение норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7). За период с 2008 и в течение 2009 показатель норматива колеблется от 19,22% за 2008 до 55,29% на конец 2009 (при максимально допустимом значении 800%).
...Подобные документы
Особенности организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке на примере ОАО АКБ "Банк Москвы". Основные условия и параметры кредитования юридических лиц. Этапы процесса кредитования, перечень документов, необходимых для оформления кредита.
курсовая работа [310,6 K], добавлен 21.11.2011Классификация кредитов, выдаваемых населению. Порядок кредитования физических лиц коммерческими банками: предоставления и погашения кредита, уплаты процентов. Кредитные риски. Кредитование физических лиц банками на примере Свердловской области.
курсовая работа [157,6 K], добавлен 06.04.2008Теоретические основы, сущность, функции, принципы кредитования и кредита, классификация банковских кредитов. Организация корпоративного кредитования в банке, формы кредитования коммерческими банками юридических лиц, кредитоспособность ссудозаемщиков.
дипломная работа [173,5 K], добавлен 22.08.2010Современное состояние кредитования юридических лиц в России. Основные условия, параметры и анализ кредитования юридических лиц в коммерческом банке "РОСБАНК". Процесс кредитования юридических лиц в ПФ ОАО АКБ "РОСБАНК" (на примере ООО "Агро-гарант").
дипломная работа [337,3 K], добавлен 14.03.2008Теоретические основы кредитования в современных условиях: сущность кредитования; виды кредитов. Экономическая характеристика банка. Рассмотрение кредитной заявки. Взаимодействие ОАО "Силикат" и АКБ "Коммерческий кредит" при привлечении кредита.
курсовая работа [96,4 K], добавлен 04.05.2009Сущность кредита, его функции и формы. Общая характеристика организации кредитования юридических лиц в ОАО АКБ "Московский кредитный банк". Проблемы и перспективы коммерческого кредита. Предложения по оптимизации кредитования юридических лиц в банке.
курсовая работа [64,7 K], добавлен 18.11.2010Основы организации кредитования. Сущность кредита, принципы кредитования. Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками. Организация кредитования населения. Оценка платежеспособности заемщика. Кредитные риски.
дипломная работа [223,3 K], добавлен 05.08.2004История развития ипотеки в РФ. Инструменты ипотечного кредитования, схемы расчетов платежей по кредитам. Порядок предоставления ипотечного кредита коммерческими банками. Понятие и особенности ипотечного кредита. Ипотечные программы в коммерческих банках.
курсовая работа [68,6 K], добавлен 12.07.2010Теоретические основы осуществления кредитной политики в коммерческом банке. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки. Проведение кредитования физических лиц в Сбербанке России. Специальные программы кредитования банка. Пример погашения кредита.
курсовая работа [167,5 K], добавлен 08.03.2014Особенности процесса кредитования. Виды и формы кредитования коммерческими банками юридических лиц. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения. Методы управления кредитным риском. Анализ кредитного портфеля "Архангельский" ОАО "Собинбанк".
дипломная работа [452,3 K], добавлен 07.11.2013Сущность и экономическое значение кредитных отношений банка с физическими лицами. Определение основных путей развития и совершенствования кредитования физических лиц в Республике Беларусь на основе анализа организации кредитования в коммерческом банке.
дипломная работа [243,3 K], добавлен 06.03.2016Кредит: сущность, принципы, виды. Порядок кредитования коммерческими банками юридических лиц. Анализ кредитования юридических лиц ОАО "Белагропромбанк" за 2008-2009 годы. Предложения по совершенствованию этой банковской услуги в Республике Беларусь.
курсовая работа [99,3 K], добавлен 30.10.2012Теоретические основы и сущность проектного кредитования как одной из новых форм кредита. Особенности и формы проявления кредитной политики банка в рыночных условиях, классификация кредитов банка и система кредитования на примере АО "БанкЦентрКредит".
дипломная работа [228,9 K], добавлен 24.11.2010Принципы организации и операции коммерческого банка. Экономическая сущность кредита. Законы и принципы банковского кредитования клиентов. Перспективы развития и направления совершенствования системы кредитования российскими коммерческими банками.
курсовая работа [45,4 K], добавлен 16.10.2010Изучение процесса кредитования юридических лиц в банке. Анализ проведения оценки кредитоспособности клиентов. Организационно-правовая и экономическая характеристика ОАО "Россельхозбанк". Разработка путей совершенствования управления кредитования.
курсовая работа [74,1 K], добавлен 03.06.2015Основы кредитования в условиях рыночного хозяйствования. Принципы, методы банковского кредитования. Формы обеспечения кредита. Организация процесса кредитования в коммерческом банке. Тенденции развития кредитования населения в России.
курсовая работа [123,2 K], добавлен 20.09.2006Установление приоритетов и принципов кредитования и управления кредитным риском в Банке. Удовлетворение потребительских требований. Основные существующие и предполагаемые конкуренты кредитной организации. Перечень факторов конкурентоспособности.
отчет по практике [49,1 K], добавлен 03.05.2017Сущность и функции кредита. Принципы и порядок организации потребительского кредитования на современном этапе в России. Правовое регулирование и контроль данных операций. Рекомендации по развитию кредитования физических лиц в коммерческом банке.
дипломная работа [679,3 K], добавлен 06.06.2011Характеристика понятия кредита как экономической категории. Рассмотрение его видов, форм, функций и основных принципов кредитования. Способы предоставления банком денежных средств своим клиентам. Определение порядка оформления и погашения кредита.
курсовая работа [49,5 K], добавлен 30.01.2012Необходимость и сущность кредита. Динамика движения денежных средств по текущему счету. Роль кредита в развитии экономики Беларуси. Организация процесса кредитования юридических лиц в отделении ОАО "Белагропромбанк". Анализ кредитоспособности заемщика.
дипломная работа [838,9 K], добавлен 20.01.2013
