Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (Н9.1) на конец 2009 значение норматива равно нулю.

Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам (Н10.1) поддерживается в пределах установленного максимума.

Значение норматива использования собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) на конец 2009, составляет 0,04% (при максимально допустимом значении 25%). На аналогичную дату прошедшего года значение норматива равно 0.

Таким образом, кредитная организация - эмитент демонстрирует высокую эффективность управления кредитным риском.

В целом по всем нормативам кредитная организация - эмитент выдерживает требования Банка России и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью.

Результаты деятельности кредитной организации соответствуют динамике показателей банковской системы и основных конкурентов. Развитие кредитной организации характеризуется динамичным ростом активов, капитала и кредитного портфеля.

К основным факторам, обосновывающим положительную динамику деятельности кредитной организации, относится профессионализм менеджмента, активную политику расширения на российском рынке розничных финансовых услуг, высокую степень интеграции кредитной организации в группу Банка Москвы и благоприятную экономическую ситуацию.

Среди факторов и условий, положительно влияющих на деятельность Банка и на результаты такой деятельности, следует отметить: формирование в последние годы нового сегмента рынка - кредитования населения, рост доверия населения к банковскому сектору увеличение реальных денежных доходов населения.

К внешним факторам, оказывающим сдерживающее влияние на деятельность кредитной организации можно отнести высокую конкуренцию на рынке розничных услуг, высокие риски кредитования, нерешенность ряда вопросов залогового законодательства, недостаточно высокий уровень финансовой культуры населения и его доверия к кредитным организациям.

Указанные факторы связаны со стабильностью макроэкономической и политической ситуации в стране и планирование продолжительности их действия на среднесрочную перспективу достаточно затруднительно.

Залогом эффективного использования данных факторов и ограничения их возможного негативного влияния на деятельность организации является профессионализм менеджмента Банка, проведение кредитной организацией взвешенной и продуманной политики по управлению активами и пассивами, оперативное отслеживание рыночной ситуации и своевременное внесение необходимых изменений в планы финансово-экономической деятельности, а также дальнейшее совершенствование процедур риск-менеджмента, используемых при выдаче и сопровождении кредитных продуктов.

Среди существенных событий и факторов, которые могут оказать негативное влияние на результаты деятельности Банка, следует отметить следующие:

- дестабилизация политической ситуации в стране;

- замедление реализации экономических реформ и экономический спад;

- замедление процесса реформирования банковской системы;

- дальнейшее усиление конкуренции на рынке розничных услуг, в том числе со стороны кредитных организаций, входящих в состав международных финансовых групп;

- увеличение темпов роста индекса потребительских цен;

- существенное снижение стоимости мировых цен на энергоносители, приводящее к несбалансированности государственного бюджета и, как следствие, ведущее к замедлению темпов экономического роста;

- снижение уровня ликвидности банковской системы и ухудшение условий внешних заимствований, связанное с выводом капиталов с развивающихся рынков.

Вероятность наступления этих событий в среднесрочной перспективе может быть оценена как низкая.

Появление в ближайшее время на рынке розничных услуг новых крупных кредитных организаций, обладающих широкой филиальной сетью, маловероятно, однако, усиление конкуренции со стороны существующих игроков этого рынка вполне вероятно.

Основными факторами конкурентоспособности Банка являются:

- высокая степень интеграции в группу Банка Москвы и специализация Банка в группе на розничном банковском бизнесе;

- наличие хорошего потенциала роста на российском рынке розничных финансовых услуг;

- высокая степень капитализации;

- наличие высоких рейтингов надежности всех основных международных рейтинговых агентств;

- доступ к заимствованиям на международном рынке капитала;

- клиентоориентированность, удобный режим работы и наличие широкой сети продаж во всех регионах Российской Федерации;

- гибкая тарифная политика и широкий выбор предоставляемых услуг, количество которых постоянно увеличивается;

- простота, удобство и оперативность принятия решений при предоставлении потребительских кредитов;

- экономия, обусловленная ростом объемов предоставляемых услуг.

К общим тенденциям, наиболее важным для Банка относятся:

- увеличение объемов рынка розничных банковских услуг и, в частности, увеличение объемов потребительского кредитования;

- усиление роли кредитования в обществе и формирование положительного отношения к нему как на уровне государственной политики, так и в средствах массовой информации;

- рост финансовой грамотности и реальных доходов населения;

- усиление конкуренции в Москве и регионах;

- борьба за лояльность клиентов.

2.2 Состояние кредитного портфеля банка

Кредитный портфель Банка Москвы юридическим лицам (без учета межбанковских кредитов) превысил 471 млрд. рублей, увеличившись за 2009 год на 15%.

В основе взаимоотношений Банка с клиентами лежит клиенториентированный подход. В рамках данной политики в Банке созданы соответствующие вертикали бизнеса по всем сетям продаж.

За 2009 год наиболее крупными сделками Банка Москвы с корпоративными клиентами стали:

- заключение соглашения о кредитовании с АК «АЛРОСА» (ЗАО) и предоставление кредитов в целях развития текущей деятельности компании;

- предоставление кредитов ОАО «РЖД»;

- установление лимита принятия обязательств ОАО «Силовые машины» и предоставление документарных продуктов (гарантий, аккредитивов);

- участие в финансировании проекта строительства цементного завода в Оренбургской области, реализуемого ООО «Южно-уральская горно-перерабатывающая компания», в том числе кредитование в рамках заключенного соглашения о кредитовании и финансирование импортного контракта по закупке оборудования;

- заключения соглашения о кредитовании с ФГУП «Рособоронэкспорт»

- предоставление кредита ЗАО «СУ-155»;

- кредитование предприятий группы «Металлоинвест».

Было продолжено кредитований компаний строительного сектора на цели исполнения городского заказа, прежде всего инфраструктурное строительство.

Банк Москвы принял участие в конкурсах, проводимых компаниями Холдинга МРСК. По результатам победы Банка в четырех конкурсах были заключены соглашения о кредитовании на сумму 4,33 млрд. рублей.

Для целей участия в конкурсах и аукционах, проводимых в г.Москве, на право заключения государственных контрактов Банком были выданы кредиты на цели предоставления задатков на сумму около 600 млн. рублей.

Начало 2009 года оказалось достаточно сложным для инвестиционного бизнеса. Фактически рынки капиталов в России и за рубежом были закрыты для рыночных размещений в течении первой половины 2009года. Ситуация усугублялась продолжающейся чередой дефолтов и реструктуризацией среди российских эмитентов.

В сложившейся ситуации Банк Москвы значительно упрочил свои позиции на рынке вторичного кредитования. Банк осуществил высокодоходные сделки по приобретению долей в кредитах первоклассных российских заемщиков и сформировал портфель объемом порядка 2 млрд. долларов США, а также наладил устойчивые деловые контакты с основными контрагентами на данном рынке. В конце 2009г. Банк Москвы выступил соорганизатором сделки по синдицированному кредитованию ОАО «Татнефть» объемом 1,5 млрд. Долларов США.

На российском рынке капитала Банк в качестве организатора разместил 14 облигационных займов эмитентов первого и второго эшелонов общим объемов 69,8 млрд. рублей. Наиболее значимыми стали выпуски облигаций ОАО «ИИЖК» (28 млрд. руб.), Республики Карелии (1 млрд. рублей), Красноярского края (10,2 млрд. руб.).

Рис.3 Кредиты корпоративным клиентам, млн. руб. ОАО «Банка Москвы»

Обслуживание субъектов среднего и малого бизнеса является одним из перспективных направлений развития Банка Москвы. За 2009 год привлечено более 20 тыс. новых клиентов данной категории.

Кредитный портфель клиентов СМБ на конец года составил 37 млрд. руб. За 2009 год Банк Москвы выдал новых кредитов предприятиям СМБ на сумму 34 млрд. рублей, в том числе малому бизнесу - на сумму 4,8 млрд. руб.

Продолжает активно развиваться совместная Программа столичного Фонда содействия кредитованию малого бизнеса и Банка Москвы.

По официальной информации Фонда, среди банков, участвующих в Программе, Банк Москвы с момента начала работы Программы является одним из лидеров по количеству предоставленных кредитных продуктов предприятиям (всего выдано кредитов на сумму 2,8 млрд. рублей) под частичное обеспечение Фонда. За 2009 год в рамках Программы Банк выдал более 0,7 млрд. рублей предприятиям малого бизнеса.

Таблица 5 Кредиты клиентам

	30 июня 2010 года (неаудированные данные)	31 декабря 2009г.
Корпоративные кредиты	478 836 642	431 682 996
Кредиты малому и среднему бизнесу	35 259 412	38 340 380
Кредиты государственным и муниципальным органам	22 923 916	18 577 961
Договоры «обратного репо»	4 532 642	899 421
За вычетом резерва под обесценение кредитов юридическим лицам	-37 619 914	-29 719 925
Итого кредитов юридическим лицам	503 932 698	459 780 833
Потребительские кредиты	40 706 222	43 194 666
Ипотечные кредиты	26 206 558	27 477 242
Автокредиты	8 150 436	10 426 096
Кредитные карты	6 437 342	5 864 108
Скоринговые кредиты	1 173 212	1 230 441
Овердрафты	195 099	101 826
За вычетом резерва под обесценение кредитов физическим лицам	-14 613 306	-13 585 663
Итого кредитов физическим лицам	68 255 563	74 708 716
Итого кредитов клиентам	572 188 261	534 489 549

По состоянию на 30 июня 2010 года начисленные проценты по обесцененным кредитам составили 598 931 тыс. рублей (на 31 декабря 2009 года: 659 310 тыс. руб.).

По состоянию на 30 июня 2010 г. у Группы было 6 заемщиков (на 31 декабря 2009 года: 8 заемщиков) с общей суммой ссудной задолженности, превышающей 10% капитала Группы. Совокупная сумма этих кредитов составляла 78 090 707 тыс. руб. (на 31 декабря 2009 года: 96 542 895 тыс. руб.) или 12,5% от кредитов клиентам (на 31 декабря 2009 года: 16,7%).

По состоянию на 30 июня 2010 года ценные бумаги, приобретенные у клиентов по договорам «обратного репо», включают долевые ценные бумаги со справедливой стоимостью 1 767 974 тыс. рублей (на 31 декабря 2009 года: нет), облигации корпоративных эмитентов со справедливой стоимостью 1 230 338 тыс. рублей (на 31 декабря 2009 года: нет), облигации субъектов РФ и местных органов власти со справедливой стоимостью 1 180 417 тыс. рублей (на 31 декабря 2009 года: нет) еврооблигации корпоративных эмитентов со справедливой стоимостью 673 451 тыс. рублей (на 31 декабря 2009 года: 994 590 тыс. рублей), ОФЗ со справедливой стоимостью 402 305 тыс. рублей (на 31 декабря 2009 года: нет), облигации иностранных государств со справедливой стоимостью 340 235 тыс. рублей (на 31 декабря 2009 года:нет).

По состоянию на 30 июня 2010 года в состав текущих кредитов клиентам входят кредиты в сумме 24 528 310 тыс. рублей (на 31 декабря 2009 года: 23 368 069 тыс. рублей), условия которых были пересмотрены, и которые в противном случае были бы просроченными.

Числовые данные кредитного портфеля ОАО «Банка Москвы» можем сравнить на рисунке 4.



Рис.4 Кредитный портфель, млн. руб. ОАО «Банка Москвы»

Чистая прибыль Банка Москвы по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) за 2008г. снизилась на 32,4% по сравнению с 2007г. и составила 6,76 млрд. руб. Как говорится в сообщении кредитной организации, снижение прибыли вызвано формированием дополнительных резервов на возможные потери по ссудам и переоценкой портфеля ценных бумаг. На долю кредитного портфеля приходилось 64,5% всех активов против 66,6% на конец 2007г. Рост собственных средств составил 42,6%, достаточность капитала по международным стандартам на конец 2008г. - 13,9%. За год совокупный кредитный портфель Банка Москвы увеличился на 47% по сравнению с концом 2007г. и составил 516,6 млрд. руб. при сбалансированном росте как розничного, так и корпоративного кредитования. При этом корпоративные кредиты выросли на 48% - до 410 млрд. руб. по сравнению с 2007г. и составили 78% всего кредитного портфеля. Несмотря на высокую волатильность на финансовых рынках, в IV квартале 2008 года Банк Москвы продолжал кредитование предприятий реального сектора экономики: так, с 1 октября по 31 декабря 2008 года портфель корпоративных кредитов вырос на 46,5 млрд. рублей. По итогам 2008г. нетто-создание резервов на возможные потери по ссудам составило 9 млрд. руб. Вместе с тем операционные доходы до создания резервов увеличились на 22%. Объем средств на счетах корпоративных клиентов и частных предпринимателей за год увеличился на 28,4% - до 161,1 млрд. руб.

Активы Банка возросли за 2008 год на 52% до 801,4 млрд. рублей. В конце 2008 года на долю кредитного портфеля приходилось 64,5% всех активов против 66,6% на конец 2007 года, что вызвано решением об увеличении доли ликвидных активов в связи с нестабильностью на финансовых рынках во второй половине 2008 года.

Банк Москвы обладает мощной и стабильной базой фондирования, состоящей из счетов частных и корпоративных клиентов, включая средства крупных государственных корпораций, федеральных и муниципальных фондов; средств, привлеченных на международных и местных рынках капитала. Учитывая устойчивое финансовое положение и безупречную деловую репутацию на рынке, Банк Москвы уполномочен привлекать средства и срочные депозиты, размещаемые через аукционы Министерства финансов Российской Федерации и Банка России, Департамента финансов Правительства города Москвы и государственных корпораций.

Банк Москвы располагает одной из крупнейших и хорошо развитых сетей отделений среди российских кредитных организаций. В 2008 году Банк Москвы открыл на территории Российской Федерации 33 новых офиса. На конец 2008 года Банк имел отделения в 54 регионах России (395 офисов по всей стране). Кроме того, розничные услуги Банка оказывались в 471 почтово-банковском отделении в столичном регионе. Повышение эффективности сети отделений и диверсификация клиентской базы в регионах по-прежнему остаются в центре региональной политики Банка.

Основными приоритетами Банка Москвы на 2009 год остаются эффективность бизнеса, расширение клиентской и ресурсной базы, сбалансированное развитие, поддержание высоких стандартов риск-менеджмента и сохранение лидирующих позиций в банковском секторе.

Процентные доходы Группы за 2009 год составили 82,3 млрд. рублей, увеличились на 33,6% по сравнению аналогичным показателем 2008 года (61,6 млрд. рублей). Данный рост был обусловлен увеличением доходов от кредитования, вызванным как ростом процентных ставок, так и увеличением объема кредитов, предоставленных юридическим лицам.

Процентные расходы Группы за 2009 год выросли на 53,5% и составили 51,0 млрд. рублей против 33,2 млрд. рублей в 2008 году. Основным фактором, повлиявшим на рост процентных расходов, стал рост процентных ставок, в результате чего произошло увеличение стоимости фондирования Группы в первой половине 2009 года.

Общий кредитный портфель (до вычета резервов) увеличился на 9,1% и достиг 577,8 млрд. рублей. Основным источником роста кредитного портфеля стали кредиты юридическим лицам, которые возросли на 17,6% и составили на конец 2009 года 489,5 млрд. рублей. Группа развивала клиентские отношения на базе комплексного подхода к удовлетворению нужд клиентов, активно используя перекрестные продажи.

Данное снижение было обусловлено экономической ситуацией и снижением спроса на кредитные продукты со стороны населения. Группа считает, что высокое доверие к ее бренду, солидные позиции на рынке банковских услуг и разветвленная сеть продаж, позволят ей в 2010 году увеличить объем кредитования физических лиц.

В течение 2009 года Группа уделяла особое внимание поддержанию оптимального объема резервов под обесценение кредитов в условиях экономической нестабильности. По состоянию на 31 декабря 2009 года объем резервов под обесценение кредитов клиентам достиг 43,3 млрд. рублей, увеличившись с начала года в 3,4 раза. На конец года доля «неработающих» кредитов (non-performing loans) в общем кредитном портфеле Группы составила 3,94%. Показатель отношения резервов под обесценение кредитного портфеля к «неработающим» кредитам составил 190%. Успех Группы по поддержанию качества кредитного портфеля в условиях экономической нестабильности обусловлен консервативной политикой по управлению рисками.

2.3 Порядок предоставления кредита на примере ООО «Юнифуд»

кредитный банк риск коммерческий

Рассмотрим порядок получения кредита в форме овердрафта на примере организации ООО «Юнифуд».

Овердрафт предоставляется Заемщику на срок не более 1 года.

Оплата Банком расчетных и кассовых документов Заемщика за счет овердрафта производится исходя из остатка средств на его расчетном (текущем) счете на начало текущего операционного дня и в пределах свободного лимита овердрафта.

Образовавшееся дебетовое сальдо по расчетному (текущему) счету клиента в пределах определенной в договоре о предоставлении овердрафта суммы в конце операционного дня относится на отдельный лицевой счет по учету задолженности. Документом, подтверждающим наличие задолженности по кредиту в форме овердрафта, является выписка по соответствующему лицевому ссудному счету.

Величина лимита по овердрафту определяется исходя из расчетного очищенного кредитового оборота Заемщика в Банке, равного минимальному значению одной из следующих величин:

- среднемесячный очищенный кредитовый оборот за последние 3 месяца;

- очищенный кредитовый оборот по счету за последний полный календарный месяц.

Очищенный кредитовый оборот определяется автоматизированным путем в АБС «М-Банк» как суммарный кредитовый оборот по счету Заемщика за календарный месяц.

При наличии у Заемщика в одном филиале/отделении нескольких расчетных (текущих) счетов, открытых в установленном Банком порядке, размер лимита овердрафта может определяться с учетом совокупных очищенных оборотов по всем расчетным (текущим) счетам, открытым в данном отделении/филиале. В этом случае задолженность погашается с открытых в соответствующем филиале/отделении расчетных (текущих) счетов Заемщика, по которым определялся лимит овердрафта.

Перечень документов, представляемых Заемщиком для получения кредита в форме овердрафта:

- Заявка на предоставление кредита в форме овердрафта (по форме Приложения 2).

- Разрешения, лицензии на ведение Заемщиком осуществляемой им деятельности (если таковая подлежит лицензированию в соответствии с нормами действующего законодательства).

- Документы, подтверждающие решение уполномоченных органов Заемщика/собственника имущества Заемщика о получении в Банке кредита на условиях кредитного договора, а также полномочия лиц на подписание кредитных договоров (решение уполномоченного органа об избрании/назначении руководителя Заемщика, приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера; доверенность) - при необходимости.

- Копии бухгалтерских балансов (форма № 1) и отчетов о финансовых результатах (форма № 2) Заемщика на две последние отчетные даты (Приложение 3).

- Оригинал справки из налоговой службы либо оригинал справки Заемщика, заверенной налоговой службой, об открытых Заемщиком счетах в банках (дата выдачи справки должна быть не более четырнадцати рабочих дней до даты предоставления в Банк).

- Выписки (дата выдачи выписок должна быть не более четырнадцати рабочих дней до даты предоставления в Банк) с расчетных счетов Заемщика (за последние 6 месяцев) из других обслуживающих банков (заверенные печатью и подписями уполномоченных лиц) с расшифровками наименований контрагентов и назначений платежа.

- Оригиналы справок из обслуживающих Заемщика банков о наличии/ состоянии/отсутствии ссудной задолженности и картотеки № 2 (счет 90902) (дата выдачи справок должна быть не более четырнадцати рабочих дней до даты предоставления в Банк). При наличии такой задолженности - расшифровки по кредиторам и получателям средств с указанием суммы и даты погашения (даты постановки документа в картотеку № 2), а также копии действующих кредитных договоров.

- При наличии такой задолженности - расшифровки по кредиторам и получателям средств с указанием суммы и даты погашения (даты постановки документа в картотеку № 2), а также копии действующих кредитных договоров.

- Справки из налоговых органов об отсутствии задолженности по платежам в бюджет на дату обращения клиента либо (по усмотрению Банка) письмо Заемщика об отсутствии/наличии задолженности по платежам в бюджет, заверенное подписью и печатью Заемщика, и копии запроса в налоговый орган о предоставлении такой справки. При наличии реструктуризации обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами - документы, подтверждающие реструктуризацию задолженности.

- Акты выездных налоговых проверок, содержащие систематизированное изложение документально подтвержденных фактов налоговых правонарушений, выявленных в процессе проверки, или указание на отсутствие таковых.

Рассмотрим кредитоспособность заемщика ОАО «Банка Москвы» на примере ООО «Юнифуд»:

Представление на выдачу кредита.

Кредитор: ОАО «Банк Москвы».

Заемщик: ООО «Юнифуд».

Вид кредитования: овердрафтное кредитование.

Лимит кредитования: 100 000 рублей (Три миллиона).

Процентная ставка: 9 % (Девять) годовых.

Периодичность уплаты процентов: ежемесячно в последний рабочий день процентного периода.

Плата за обслуживание ссудного счета: нет.

Плата за открытие кредитной линии:1% годовых.

Срок кредитования: Генеральное Соглашение до 180 дней.

Цель (объект) кредитования: покрытие общего разрыва в платежном обороте.

Обеспечение кредита (вид залога): без обеспечения.

1. Основные характеристики Заемщика

1.1 Дата создания: 01.02.2009 года

1.2 Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью

1.3 База создания: новое

1.4 Основной вид деятельности: оптовая и розничная продажа продуктами питания и производственными товарами

1.5 Количество работающих: 15 чел., в т.ч. АУП - 1

1.6 Основные учредители в Таблице 6:

Таблица 6 Основные учредители

Наименование организаций, физ. лиц (Ф.И.О.) > 5 %	Доля в уставном капитале %	Оплачено, в % от доли
Колобаев Александр Юрьевич	100	100

1.7 Данные о руководителе предприятия и гл. бухгалтере в Таблице 7:

Таблица 7 Данные о руководителе предприятия и гл. бухгалтере

Должность	Директор
Ф.И.О. (возраст, в годах)	Колобаев Александр Юрьевич 36 лет
Образование	Высшее
Специальность	Юрист
Стаж работы в занимаемой должности	1 год 10 месяцев
Должность	Главный бухгалтер
Ф.И.О. (возраст, в годах)	Макарова Лариса Викторовна 43 года
Образование	Высшее
Специальность	бухучет
Стаж работы в занимаемой должности	1 года

1.8 Счета открытые в банках (за анализируемый период, начиная с 2009 г.), тыс. руб. в Таблице 8.

Таблица 8 Счета открытые в банках (за анализируемый период, начиная с 2009 г.): тыс. руб.

Наименование банка	Вид счета, в т.ч. депозитный, ссудный	Дата открытия	Сальдо на 01.02.2010г	Претензии к счету (кол. случаев картотеки и её продолж.)	Примечания
«Красносельское» отделение Банка Москвы	расчетный	05.02.09	42	0	0

1.9 Данные о кредитовых оборотах по расчетным счетам заемщика (тыс. руб.) в Таблице 9.

Таблица 9 Данные о кредитовых оборотах по расчетным счетам заемщика (тыс. руб.)

Наименование банка	За 2 кв 2009 г	За 3 кв 2009 г	За 4 кв 2009 г	За 1 кв 2010 г	За 2 кв. 2010г.
«Красносельское» отделение Банка Москвы	246	535	580	679	690
ВСЕГО	246	535	580	679	690
Среднемесячный кредитовый оборот	82	178	193	226	230

1.10 Динамика изменения финансового состояния заемщика (в тыс. руб.) в Таблице 10.

Таблица 10 Динамика изменения финансового состояния заемщика (в тыс. руб)

Период	Выручка	Кредитов оборот	Прибыль	Средне месячн. выручка	Средне мес. кредит. оборот	Среднемесячная прибыль
			ст 50	ст 170			ст. 50	ст. 170
За 2 кварт.	660	246	188	185	220	82	62	61
За 3 кварт.	1955	535	280	266	651	178	93	88
За 4 кварт.	1370	580	597	581	456	193	199	193
За 1 кварт. 2010 г.	940	679	303	347	313	226	101	115

1.11 График поступления выручки в период пользования кредитом и погашения ссудной задолженности месяцы (тыс. руб.) в Таблице 11.

Таблица 11 График поступления выручки в период пользования кредитом и погашения ссудной задолженности, месяцы (тыс. руб.)

№	Наименование показателя	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь
1	Прогнозируемая выручка	460	460	520	510	500	470
2	Прогнозируемая прибыль	125	120	160	150	190	140
3	Уплата процентов по кредиту	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3
4	Погашение осн. долга по кредиту	12	12	12	12	12	12
5	Выплата ИТОГО	12,3	12,3	12,3	12,3	12,3	12,3
6	Остаток задолженности	-	-	-	-	-	-

1.12 Финансовые показатели по балансу: (за 2009 и шесть месяцев 2010 года периодов) тыс. руб. (Приложение 4).

1.13 Динамика показателей оборачиваемости части активов и пассивов заемщика (в днях) в Таблице 12.

Таблица 12 Динамика показателей оборачиваемости части активов и пассивов заемщика (в днях)

№	Наименование показателя	На 1.07.00 г.	На 1.10.00 г.	На 1.01.01 г.	На 1.04.01 г.
1.	Оборачиваемость дебит. задолженности	35	36	44	100
2	Оборачиваемость кредит. задолженности	63	53	45	83
3	Оборачиваемость запасов	33	24	22	40
4	Оборачиваемость оборотных активов	90	81	85	150

1.14 Оценка заемщика в зависимости от значения полученных коэффициентов по данным балансов в Таблице 13.

Таблица 13 Оценка заемщика в зависимости от значения полученных коэффициентов по данным балансов

Коэффициенты (дост. значение)	На конец 2009г.	На 01.01.10г.	На 01.07.10 г.
К1 (0,2)	0,3	0,06	0,002
К2 (0,7-0,8)	1,2	2,3	0,87
КЗ (2)	1,7	3,47	1,27
К4 (1- 0,6)	1,0	2,78	1,14
К5 (0,15)	0,27	0,34	0,32

Примечание:

К1 - коэффициент абсолютной ликвидности. Характеризует способность предприятия к моментальному погашению долговых обязательств.

К2 - промежуточный коэффициент покрытия. Характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

КЗ - коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия). Характеризует способность предприятия погасить долговые обязательства за счет всех оборотных средств. Является обобщающим показателем платежеспособности предприятия.

К4 - коэффициент соотношения собственных и заемных средств. Характеризует зависимость предприятия от привлеченных средств или вертикальную структуру пассива.

К5 - рентабельность продукции (продаж, вложений в предприятие).

Класс заемщика в Таблице 14.

Таблица 14 Класс заемщика

Показатели	На конец 2009 года	На 01.01.10г.	На 01.07.10г
Сумма баллов (S)	1,42	1,22	1,64
Класс заемщика	1	1	1

2.1 Дополнительные условия кредитования:

2.1.1 Наличие договоренности с Заемщиком о представлении банку письменного согласия заемщика на безакцептное списание средств с его расчетного счета и с расчетных и текущих счетов в других банках, с их подтверждением: имеется

Краткий вывод: предприятие - клиент банка, имеет стабильные, постоянно растущие обороты по счету, устойчивое финансовое положение, отсутствие претензий к счету, возможно овердрафтное кредитование в рамках и на основе Генерального соглашения сроком до 180 дней по 10 % годовых.

Решение об открытии лимита овердрафтного кредитования принимается Кредитным комитетом Банка на основе заключений кредитного отдела и службы безопасности.

Проведем заключения кредитующего подразделения по клиенту ООО «Юнифуд»:

Кредитной истории в банке нет.

Предприятие прибыльное. За 2009 год получено выручки от реализации продукции 4054 тыс. руб. Прибыль от реализации - 1110 тыс. руб., нераспределенная прибыль - 1072 тыс. руб. За первый квартал 2010 года получено выручки от реализации в сумме 940 тыс. рублей, прибыль от реализации составила 303 тыс. рублей, нераспределенная прибыль -347 тыс. рублей.

Дебиторская задолженность на 01.07.2010 года составляет 224 тыс.рублей. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.07.2010 года снизилась относительно 01.01.2010 года и составила 6729 тыс. рублей. Задолженность по оплате труда составляет 361 тыс. рублей, просроченной задолженности нет. Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами нет.

В результате анализа финансовой устойчивости и ликвидности рейтинг заемщика - 1 класс кредитоспособности.

Поступления на расчетный счет стабильны. Учитывая то, что клиент имеет устойчивое финансовое положение, предприятие прибыльное, отсутствуют претензии к счету , постоянные стабильные обороты по счету считаю возможным.

Из того можно сделать расчет лимита предоставляемого кредита исходя из таблицы 15.

Таблица 15 Расчет лимита предоставляемого кредита

	Номер месяца кредитования в рамках непрерывного использования технологии
	с 1-го по 3-й	с 4-го по 6-й	с 7-го
Коэффициент лимитирования, (далее - К)	25 %	30 %	40 %
Порядок расчета лимита овердрафта	К*ОБМ, где ОБМ - очищенный автоматизированным путем среднемесячный кредитовый оборот в БМ за последние 3 месяца РКО
По результатам календарного месяца, предшествующего дате установления/пересчета лимита овердрафта, заемщик должен обеспечить:	- 12 поступлений на расчетные/текущие счета за счет безналичных поступлений + инкассации + сдачи наличных денежных средств на счета в Банке. - При этом несколько платежей от одного плательщика в течение одного банковского дня считаются как один платеж; - Зачисление на расчетные/текущие счета в Банке поступлений от не менее, чем 5 плательщиков; - Доля каждого плательщика заемщика не должна превышать 40%, как в совокупной величине поступлений, так и в совокупном количестве платежей.

Организация обратилась за кредитом впервые, поэтому коэффициент лимитирования будет составлять 25%.

Таблица 16 Обороты по месяцам ООО «Юнифуд»

	Обороты по месяцам с 01.04.2010 по 17.12.2010
	Дебет	Кредит
Апрель 2010г.	316 736.72	320 786.24
Май 2010г.	689 602.15	692 844.80
Июнь 2010г.	296 327.10	305 089.50

Лимит рассчитывается за предыдущие 3 календарных месяца на месяц:

Лимит овердрафта = К Ч ОБМ = 25 % Ч 439573,51 = 109893,38

100%

Сума лимита овердрафта составляет 109 893,38.

За выдачу овердрафта организации взимается 1% от суммы кредита в день предоставления кредита. В данном случае эта сумма равняется 1098,93 рублей и списывается с расчетного счета заемщика.

После принятия решения о выдаче овердрафта и расчета суммы овердрафта осуществляются следующие операции:

1) открывается, ссудный счет с утвержденным лимитом овердрафта;

2) операционист в случае недостатка средств на расчетном (текущем) счете Клиента для оплаты его платежных поручений производит списание по счету в пределах свободного лимита и готовит распоряжение бухгалтерии для проведения операции по зачислению средств овердрафтного кредита на расчетный (текущий) счет Клиента;

3) работник бухгалтерии, на основании подписанного уполномоченными лицами распоряжения зачисляет на расчетный (текущий) счет Клиента в корреспонденции со ссудным счетом Клиента необходимые денежные средства в погашение образовавшегося в течение операционного дня овердрафта;

4) операционист производит погашение кредита и предоставляет Клиенту выписки по ссудному счету.

Начисление срочных процентов и неустойки осуществляется сотрудником бухгалтерии Банка, ведущим операции но ссудному счету Клиента.

Ответственный сотрудник кредитующего подразделения не позднее 2-х рабочих дней до даты окончательного погашения кредита и уплаты начисленных процентов направляет Клиенту расчет задолженности, согласованный с бухгалтерией Банка.

В срок окончательного погашения обязательств по кредиту, сумма срочных процентов и непогашенного остатка основного долга перечисляется платежным поручением Клиента или безакцептно списывается вышеназванным сотрудником бухгалтерии Банка со счета Клиента, по которому предоставлен овердрафтный кредит.

Глава 3. Совершенствование кредитования юридических лиц

3.1 Направления совершенствования кредитования юридических лиц

В банке была утверждена новая редакция Политики банка по управлению проблем кредитования, в рамках которой актуализированы краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные задачи Банка в области управления кредитными рисками, а также разработаны действия Банка при реализации стрессовых сценариев развития экономики.

В целях совершенствования управленческой вертикали риск-менеджмента и минимизации рисков банковской группы в целом в Банке реализуется Среднесрочная стратегия развития системы риск-менеджмента банковской Группы ОАО «Банк Москвы» на 2008-2010 годы, которая базируется на общепризнанных принципах построения единой системы риск-менеджмента.

Модернизирована система принятия решения по выдачи кредитных продуктов корпоративным клиентам среднего и малого бизнеса: сокращен объем собственных полномочий сетевых подразделений при одновременном перемещении центра принятия решения в центральный офис Банка. Таким образом, обеспечивается снижение операционного риска в кредитном процессе при повышении качества кредитного портфеля Банка. Одновременно в Банке реализован контроль за соблюдением персонифицированных полномочий, представленных руководителям центрального офиса на этапе согласования отдельных сделок, а также в виде постконтроля при анализе кредитного портфеля Банка в целом. Дальнейшим шагом в совершенствовании процесса принятия решения по операциям среднего и малого бизнеса, несущим кредитный риск, будет являться разработка и внедрение технологии централизованного андеррайтинга.

В рамках работ по повышению эффективности внутрибанковских моделей оценки кредитного риска внесены изменения в методики оценки кредитного риска по продуктам, предоставленным корпоративным заемщикам и кредитным организациям, которая позволила учесть проведение заемщиков в новых экономических условиях.

В целях управления кредитным риском и нейтрализации его возможного негативного влияния в банке реализованы следующие методы контроля и управления кредитными рисками.

Оценка риска. Оценка риска включает в себя:

- Процедуры отбора наиболее надежных заемщиков, а также наименее рискованных объектов размещения средств с использованием формализованных методик оценки и экспертного анализа риска при обеспечении необходимого уровня доходности.

- Стресс-тестирование кредитных портфелей Банка, проводимое на регулярной основе и позволяющее оценить устойчивость портфеля при реализации экстремальных сценариев.

Лимитирование. Лимитирование ограничивает вложения Банка в различные сегменты во избежание чрезмерной концентрации и включает в себя:

- Объемные лимиты, ограничивающие кредитные риски отдельных кредитных продуктов и портфелей.

- Лимиты сроков.

- Лимиты ставок.

- Лимиты полномочий.

- Лимиты концентраций, ограничивающие вложения Банка в отдельные отрасли и регионы.

Мониторинг. Мониторинг кредитного риска включает в себя следующие процедуры:

- Мониторинг уровня риска отдельных проектов и портфелей банка в целом, позволяющий предпринимать предупредительные меры при выявлении негативных тенденций.

- Мониторинг степени страновой, региональной и отраслевой концентрации кредитных вложений Банка, а также крупных кредитных рисков.

Данная система дает возможность управлять рисками, оперативно контролировать структуру кредитных портфелей и принимать предупредительные управленческие решения, позволяющие снизить концентрацию всей совокупности банковских рисков.

3.2 Управление кредитным риском

Проблемы кредитования возникают в процессе реализации банком кредитных отношений с заемщиком, занимает центральное место в совокупности всех рисков, присущих банковской деятельности.

Существует несколько определений понятия «кредитный риск».

Кредитный риск - существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Банковское дело справочное пособие / под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 1994. - с.77-78

Кредитный риск определяется денежное выражение отклонения фактических результатов от ожидаемых (наступление рискового события) вследствие действия многих факторов как ответной реакции на управленческие решения, связанные с кредитованием и другими банковскими процессами. Сущность кредитного риска проявляется как денежное, стоимостное или нестоимостное отклонение открываемой рисковой кредитной позиции от запланированной банком траектории. Банковский риск-менеджмент / П.П. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2009. - с.102

В конечном итоге кредитный риск свидетельствует о возможности того, что в некоторый момент в будущем стоимость кредитной части банковского портфеля активов может уменьшиться в связи с невозвратом, неполным или несвоевременным возвратом кредитов, выданных банком.

Кредитный риск присутствует всегда. В системе рисков кредитных организаций кредитным рискам принадлежит ведущая роль. На возникновение и величину кредитных риском оказывают влияние самые разнообразные факторы, которые можно подразделить на внутренние и внешние, что находит свое отражение на Рис. 5 Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски/ Московская финансово-промышленная академия - М.: МФПА, 2005, стр.47.

Рис. 5 Классификация кредитных рисков

Ведущий внешний фактор, влияющий на возникновение у банков кредитных рисков, - общее состояние экономики, а также экономики региона, в которой банк осуществляет свою деятельность. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики ЦБ РФ. Важный внутренний фактор - уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных банком ресурсов, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательного их резервирования в ЦБ.

Для всесторонней оценки кредитных рисков необходимо проанализировать факторы, которые будут оказывать непосредственное влияние на уровень риска, что находит свое отражение на Рис. 6.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 6 Факторы кредитного риска

На степень и величину кредитного риска можно воздействовать с помощью приемов стратегии и тактики риск-менеджмента. В основе риск-менеджмента лежит организация работы по управлению и снижению величины риска, т.е. по его управлению. Управление риском можно представить в виде ряда процедур или этапов, следующих друг за другом:

1-й этап - выявление, распознание рисков;

2-й этап - количественная оценка рисков;

3-й этап - использование различных методов регулирования риска, т.е. его уменьшения или предупреждения;

4-й этап - мониторинг риска (контроль).

В общем виде методы управления кредитными рисками представлены на рис.7. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. - М.: КНОРУС, 2009, стр. 35

Рис.7 Методы управления кредитными рисками

Внутренние методы управления кредитным риском

К внутренним методам управления кредитным риском относятся методы, которые непосредственно используют в своей работе сами коммерческие банки.

Основные методы управления кредитным риском в коммерческих банках - дифференциация заемщиков, вознаграждение за риск, диверсификация кредитных вложений, ограничение рисков, их хеджирование и деление. О содержании этих методов управления кредитным риском можно судить на основании данных Таблицы 17.

Таблица 17 Методы минимизации кредитных рисков и их содержание

Название	Содержание
Дифференциация заемщиков	Оценка кредитоспособности заемщика, программы развития бизнеса заемщика
Диверсификация кредитных вложений	Использование на практике различных объемов и форм кредитования; сочетание мелких и крупных ссуд; создание филиалов для снижения территориального и отраслевого рисков; балансирование кредитного портфеля по срокам, изменение доли кредитов в общей сумме банковских активов и т.д.
Ограничение рисков	Применение лимитов объема крупных кредитных вложений, приходящихся на единицу собственных средств банка; лимитирование объемов кредитования одного заемщика, отдельных отраслей.
Деление рисков	Сотрудничество с другими банками по совместному кредитованию крупных проектов на основе синдицированного кредита

Как видно из вышеизложенного, банки располагают достаточно широким набором инструментов по регулированию и управлению риском.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом. Главное требование к формированию кредитного портфеля заключается в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Внешние методы управления кредитным риском.

В России регулирование банковской деятельности осуществляется государством в лице ЦБ РФ. Оно сводится к косвенному воздействию на кредитные риски банков посредством:

- Установления обязательных нормативов кредитного риска, которые представляют собой единообразные нормы для всех коммерческих банков.

- Контроля их выполнения.

Согласно Инструкции Банка России №110-И для банков установлены следующие нормативы для контроля кредитного риска в Таблице 18.

Таблица 18 Нормативы для контроля кредитного риска

Норматив	Методика расчета	Значение
Н1	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Отношение собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных с учетом риска	Min 10-11%*
Н6	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков заемщику	Максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.	<= 25%
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка	<= 800%
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	Максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.	<= 50%
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам банка	Максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка	<= 3%

*для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10 процентов (Указание ЦБ РФ от 26.06.2009 N 2254-У);

для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн. рублей - 11 процентов (Указание ЦБ РФ от 26.06.2009 N 2254-У).

Контроль соблюдения банками обязательных нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка. За несоблюдение банками критериальных значений обязательных нормативов ЦБ РФ применяет к ним меры экономического воздействия, вплоть до отзыва лицензии.

Особому контролю со стороны Банка России подвергается качество кредитного портфеля кредитной организации и уровень управления кредитными рисками. В основе управления кредитными рисками лежит объективная оценка рискованности ссуд. Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавая резервы на покрытие возможных убытков в порядке, установленном ЦБ РФ. Основным документом, устанавливающим порядок классификации ссудной и приравненной к ней задолженности и создавая резервы на возможные потери по ссудам, выступает Положение Банка России №254-П.

Данное положение предусматривает, что классификация ссудной и приравненной к ней задолженности и оценка кредитных рисков должны проводиться банком в процессе анализа финансового положения заемщика. В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды квалифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества.

Требования ЦБ РФ по оценке кредитных рисков:

1. Оценка кредитного риска должна быть проведена не реже одного раза в месяц на отчетную дату.

2. Оценка ссуды и определение размера резерва осуществляется на основании профессионального суждения коммерческого банка относительно ссуды или иного ссудного продукта.

Оценка степени кредитного риска определяется на основании анализа финансового положения заемщика, которое оценивается в соответствии с внутренними методиками коммерческого банка.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения сотрудника Уполномоченного подразделения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды)	Отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю)
II категория качества (нестандартные ссуды)	Умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов)
III категория качества (сомнительные ссуды)	Значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов)
IV категория качества (проблемные ссуды)	Высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды)	Отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Крупным банкам невыгодно кредитовать ма...