Кредитные операции коммерческих банков (на примере ОАО "Банк Эсхата")

В данной модели распределение потерь вследствие кредитного риска строится исходя из количества и объема активов по субпортфелям, объединяющим однородные с точки зрения отраслевой и страновой принадлежности группы клиентов.

В модели Credit Portfolio View вероятность дефолта в момент времени t является функцией от набора показателей хj, рассчитываемых для каждой страны и отрасли экономики, и подчиняется логистическому распределению. На основе многофакторной модели каждому заемщику ставятся в соответствие страна, отрасль и кредитный рейтинг, при этом учитывается случайный характер уровней возмещения потерь. Затем с помощью метода Монте-Карло модель генерирует совместное распределение потерь вследствие дефолта по всем сегментам портфеля, на основе которого и определяется кредитный VaR. Модель Сredit Portfolio View построена по принципу "сверху вниз" и поэтому не позволяет детально анализировать кредитный риск по отдельным контрагентам, однако она выгодно отличается от других моделей тем, что в ней учитывается влияние макроэкономической и отраслевой конъюнктуры на вероятность дефолта контрагента.

2. Анализ состояния кредитных операций коммерческих банков (на примере ОАО "Банк Эсхата")

2.1 Характеристика деятельности ОАО "Банк Эсхата"

ОАО "Банк Эсхата" имеет отличительный бренд, целью которого является обеспечение финансовых услуг в пользу клиентов Банка и долгосрочных конкурентных преимуществ в пользу акционеров.

В настоящее время ОАО "Банк Эсхата" имеет 15 филиалов в городах и районах 18 центров банковского обслуживания и более 155 пунктов денежных переводов, которые обеспечивают доступ населения к банковским услугам.

В течении 6 лет Банк Эсхата сотрудничает с международными рейтинговыми агентствами, которые проводят независимый рейтинг и оценивают финансовые показатели Банка. Так за последние годы деятельности Банк Эсхата оценен высокими оценками:

А- (Микро-крэдитс Рэйтинг Интернэшнл, Индия)

A- (Планет Рейтинг, Франция)

A- (Микрофинанса Рейтинг, Италия)

К концу 2009 года по всей системе Банка Эсхата внедрено новая высокопроизводительная IT-платформа - "ЦФТ-Банк". Система "ЦФТ - Банк" позволяет банку эффективно решать сложные внутренние задачи по управлению бизнесом и возможность создания специального пакета предложений для VIP клиентов.

На протяжении всего периода своего существования Банк занимается благотворительной деятельностью, оказывая помощь менее защищенным слоям населения, медицинским учреждениям и организациям социального обеспечения, в сферу деятельности которых входит забота об инвалидах, ветеранах и престарелых. Банк также вносит свой вклад в развитие уровня культуры населения страны путем спонсорства различных информационно-аналитических, культурно-развлекательных теле и радио передач, различных массовых мероприятий. Кроме того, ОАО "Банк Эсхата" активно помогает развитию спорта в Республике, способствуя здоровому образу жизни среди молодежи.

Банк Эсхата предлагает своим клиентам широкий спектр услуг по выгодным условиям. Список услуг предоставляемым Банком Эсхата для физических и юридических лиц, приведена в таблице 2.1.

Таблица 2.1.

Виды и тарифы услуг ОАО "Банк Эсхата"

Для определения в каком состоянии находится банк можно определить с помощью финансовых показателей, это бухгалтерский баланс (форма 1) и отчет о прибылях и убытках (форма 2). Бухгалтерский баланс включает числовые показатели в нетто - оценке, то есть за вычетом регулирующих величин которые должные раскрываться в пояснениях и бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках. В отчете "О прибылях и убытках" данные о доходах и расходах, то есть финансовых результатах представляются в сумме нарастающим итогом с начала года до отчетной даты. Этот отчет предоставляется банком ежеквартально с другими балансовыми отчетами.

ОАО "Банк Эсхата" представляет декадные, месячные и квартальные балансовые отчеты в Управлении организации учета и отчетности. Также вместе с другими формами отчетности банки предоставляют пробный баланс в электронном виде.

Для получения общей информации о деятельности банка проведен анализ основных финансовых показателей ОАО "Банк Эсхата" за 2010-2011 гг. (таблица 2.2., 2.4.) на основе Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках которые приведены в приложении 1 и 2.

Таблица 2.2.

Горизонтальный анализ показателей баланса ОАО "Банк Эсхата"

Анализируя данные таблицы 2.2. можно сказать, что результатом деятельности банка является его прибыль. Если в 2010 году чистая прибыль банка составило 7 557 680 сомони, то в 2011 году она составило 16 196 964 сомони, что на 47,40% больше аналогично показателя, что в суммарном выражении равно 8 639 284 сомони. Прежде всего на объем прибыли повлияло направленность деятельности ОАО "Банк Эсхата" на эффективное использование собственных и привлеченных средств, кроме того за счет поступившего без процентного дохода, то есть дохода от конвертации валюты, оказания различных банковских услуг.

Значительную долю в структуре активов занимают кредиты. Банк Эсхата в 2010 году выдал 196 357 701 сомони, а за 2011 год сумма выданных кредитов составило 300 956 257 сомони, что на 53,27% больше аналогичного года что в суммарном выражении равен 104 598 556 сомони.

В структуре обязательств не малую долю занимает депозиты клиентов. Депозитный портфель банка в 2010 году составила 110 165 494 (405 201 70 + 696 453 24) сомони а в следующем отчетном году эта сумма увеличилась и составила 133 920 733 (114 985 350 + 18 935 423) сомони что в процентном выражении равняется 79,18%

Данный показатель является результатом того, что стабильно повышается доверие населения к банковской системе, в том числе к Банку Эсхата.

Капитал банка это первый источник формирования и развития банковской деятельности. Капитал банка по сравнению с прошлым финансовым годом увеличился на 2,16%. В 2010 году капитал составил 64 793 195 сомони, а в 2012 году приравнялся 66 193 349 сомони ,что на 1 400 154 сомони больше чем в прошлом финансовом году.

Проанализировав структуру баланса, необходимо отметить, что наибольшую долю в структуре активов на 31.12.2011 года составляет чистая ссудная задолженность. Причем ее доля постоянно увеличивается с 53,38% на 31.12.10 г. до 57,84% на 31.12.11 г. На увеличение данного показателя повлияла кредитная политика банка.

Второе место в структуре активов занимают денежные средства (10,92%). Их доля увеличилась на 1,40%

Третье место в структуре активов занимает средства в НБТ (7,71% на 31.12.10 г., 12,10% на 31.12.2011 г. увеличение на 4,39%) (рис. 2.1.)

Рис.2.1. Структура активов ОАО "Банк Эсхата" на 31.12. 2011 г.

В форме бухгалтерского баланса банка идет разделение пассива на 2 части, это капитал и обязательства. Рассмотрим их удельный вес по отдельности. В структуре обязательств первое место занимает ссуды и средства банков и небанковских финансовых организаций на 2011 год занимает 53,17% (56,26% 2010 г.) в структуре обязательств. Второе место занимает депозиты срочные и до востребования 42,67% на 2011 г а на 2010 год составил 38,02%. Это подтверждает реализацию миссии банка как универсального коммерческого банка, а также свидетельствует о высокой репутации банка, наличии доверия вкладчиков. Далее следует прочие обязательства, доля которых составляет в валюте баланса 4,17% (рис. 2.2.)

Рис. 2.2. Структура обязательств ОАО "Банк Эсхата" на 31.12.2011 г.

Теперь рассмотрим долю капитала в валюте баланса. В структуре пассивов наибольшую долю составляет уставной капитал банка, который на 2010 год составил 25,23% а на 2011годсоставил 24,69%. Второе место занимает нераспределенная прибыль банка. На 2011 год наблюдается увеличение данного показателя, доля которых на 2011 год приравнялся к 24,47% что на 12,80% больше чем предыдущий отчетный год (рис. 2.1.3.)

Рис. 2.3. Структура капитала ОАО "Банк Эсхата" на 31.12.2011 г.

Далее идет анализ показателей отчета о прибылях и убытках Банка Эсхата (таблица 2.4.)

Таблица 2.4. Отчет о прибылях и убытках

При анализе показателей ?Отчета о прибылях и убытка? мы наблюдаем, что в 2010 году процентный доход равен 47 669 128 сомони а на 2011 год наблюдается увеличение данного показателя на 47,98% и составил 70 540 522 сомони. причиной этому является своевременное погашения кредита. Процентный расход на 31.12.2010 г. Составил 24 504 640 сомони а на 2011 г. равен 30 696 170 сомони. Чистый процентный доход на 2010 г. составил 18 274 019 сомони а в 2011 году этот же показатель увеличился на 88,76% что в суммарном выражении равен 16 220 109 сомони. Чистый неоперационный доход в 2011 году составил 60 492 024 сомони что на 104,98% больше чем в прошлом году такая разница в суммарном выражении составил 30 980 749 сомони. Операционный доход банка, которой является основным источником дохода банка в 2011 году приравнялся к 94 986 152 сомони по сравнению с 2010 годом 47 785 294 сомони. В 2011 году операционный доход увеличился на 98,78% что в денежном выражении равен 47 200 858 сомони. Такое увеличение операционного дохода можно объяснить за счет чистого непроцентного дохода. Это говорит о том, о прогрессе оказания банковских услуг и банковские системы в общем. А также о появлении высокого доверия населения банкам РТ В частности к ОАО "Банк Эсхата".

После проведения анализа финансовых результатов банка Эсхата на 2011 финансовый год можно сделать выводы, что этот отчетный период Банк Эсхата сохранил высокую деловую репутацию и финансовую устойчивость. Такому выводу свидетельствует положительные финансовые результаты, который банк добился благодаря эффективной и рациональной использованием своих и привлеченных средств и благодаря сплоченности сотрудников с руководством.

2.2 Действующий механизм предоставления кредита в банках

ОАО "Банк Эсхата" наряду со всеми другими банковскими услуги оказывает кредитную услугу своим клиентам. На протяжении 18 лет своего существования ОАО "Банк Эсхата" реализует широкую программу кредитования юридических и физических лиц. Кредиты выдаются предприятиям и организациям на развитие предпринимательской деятельности, расширение производства, модернизацию технологий и оборудования. А физическим лицам кредиты выдаются на потребительские и коммерческие цели. ОАО "Банк Эсхата" также с целью исполнения поручений Правительства Республики о поддержке сельскохозяйственной отрасли предоставляет кредиты для развития всех отраслей сельского хозяйства, под низкие проценты, в валюте строго по договору.

Кредитный отдел ОАО "Банк Эсхата" функционирует на основании законов РТ и инструкций НБТ, в том числе: Закон о банках и банковской деятельности; Инструкция НБТ №186; Инструкция НБТ №177; Инструкция НБТ №176; Кредитная политика ОАО "Банк Эсхата"; Залоговая политика ОАО "Банк Эсхата"; Положение о кредитном комитете; Другие нормативно правовые акты НБТ.

Условия кредитования в ОАО "Банк Эсхата":

Сумма - от 100$ и выше;

Срок от 3 месяцев до 36 месяцев;

Процентная ставка - от 24% до 36%;

Валюта - национальная и иностранная валюта;

Залоговое обеспечение - движимое и недвижимое имущество, поручитель;

Целевая группа - Юридическое лицо, предприниматели и физические лица;

Цель - пополнение оборотного и основного капитала, потребительский;

Условие погашения - аннуитет, единовременный.

Кредитный отдел ОАО "Банк Эсхата" делится на 2 структурных подразделения, это отдел малого кредитования и отдел микро кредитования. А также для проведения кредитных операций задействуются ещё несколько других отделов банка таких как отдел по обработке кредитов, департамент риска, отдел кассового обслуживания, юридический отдел и кладовая банка. Не смотря на тип кредита, каждая кредитная заявка проходит определенный цикл до его выдачи и соответственно погашения. В общем, этот цикл кредитования можно представит поэтапно, которая приведена в рисунке 2.4.

Рис. 2.4. Действующий механизм предоставления кредита в ОАО "Банк Эсхата"

Проведение маркетинга, это основной этап в каждом кредитном учреждении, так как с помощью этого мероприятия банк привлекает себе потенциальных клиентов и проводит их отбор. В ОАО "Банк Эсхата" прямой маркетинг проводится непосредственно самими кредитными экспертами путем размещения рекламных брошюр и визитов к предпринимателям с деловыми предложениями.

Во время прямого маркетинга кредитный эксперт должен как можно шире проинформировать клиентов о кредитных условиях банка.

1. После проведения маркетинга и привлечения клиента проводится 2-ой этап кредитования, то есть скрининг. При скрининге кредитный эксперт наоборот должен получать сведения у клиента о его деятельности и его финансовом состоянии. В ходе скрининга, то есть вопроса и ответа с клиентом, кредитный эксперт получает общую информацию в краткости, в результате чего принимается дальнейшее решение сотрудничества с клиентом.

2. В случае соответствия всех условий клиента, кредитный эксперт принимает заявку от клиента. Заявка в ОАО "Банк Эсхата" принимается и регистрируется в электронной форме в АБС. В заявке указываются данные Заявителя, сумма, срок, процентная ставка, цель и залоговое обеспечение кредита.

3. После приёма заявки кредитный эксперт назначает и согласует время анализа бизнеса заявителя. Анализ производится согласно технологию анализа утвержденной в ОАО "Банк Эсхата", где указываются все финансовые отчеты клиента составленные кредитным экспертом.

4. После проведения анализа финансового состояния заявителя и соответствия всех показателей кредитный эксперт представляет проведенный анализ на рассмотрение кредитного комитета на защиту. Представленный анализ рассматривается со стороны членов кредитного комитета и выносятся соответствующие решения. Решения могут быть как отложение, отказ или одобрение. При отложении кредитный эксперт должен доработать и исправить анализ представить на повторное рассмотрение. При отказе кредитный эксперт должен уведомить Заявителя об отказе письменно или устно. А при одобрении на выдачу составляется решение КК и подписывается со стороны всех членов КК.

5. На основании решения КК заключается кредитный договор между банком и заёмщиком, где указываются все условия предоставления кредита.

6. После заключения кредитного договора между банком и заёмщиком заключается договор о залоге движимого или недвижимого имущества в нотариальной конторе.

7. После заключения всех договоров и подписания срочного обязательства со сторон клиента, банк оприходует документы залога в свою кладовую и выплачивает клиенту сумму кредита из кассы банка.

8. После выдачи кредита кредитный эксперт должен составить акт целевого использования полученного кредита и пришить составленный акт к досье заёмщика.

9. В течении всего периода кредита кредитный эксперт должен проводить мониторинг кредита в целях избегания не возврата кредита.

Таким образом, соблюдается этот цикл кредитования при каждом кредитовании всех заёмщиков.

В случае просрочки платежа кредита кредитный эксперт совместно с юридическим отделом и департаментом риска занимаются возвратом кредита согласно установленным требованиям и процедурам. А также по просроченным кредитам формируются фонды на покрытия возможных потерь по ссудам на основании инструкции №177" О порядке формирования и использования резерва и фонда покрытия возможных потерь по ссудам".

2.3 Анализ состояния кредитного портфеля

Анализ кредитного портфеля позволяет нам увидеть наш кредитный портфель в развернутом виде сортируя каждый выданный кредит по отраслям, по категории кредитного риска, по видам продуктов и т.д. Что это нам дает? Данный анализ позволяет нам выявить качество нашего кредитного портфеля и в каком размере нужно создавать фонд покрытия возможных потерь по ссудам. Качество портфеля влияет на качество наших активов. Нерациональное использование кредитных ресурсов может привести к ухудшению нашего кредитного портфеля. Для того ,чтобы избежать таких ситуаций нужно полностью проанализировать заемщика имеет достоверную базу данных. Основные индикаторы по кредитному портфелю приведена в таблице 2.4.

Основные индикаторы по кредитному портфелю тыс. сомони)

Из данной таблицы можно увидеть увеличение кредитного портфеля на сумму 69075 тыс. сомони который 01 января 2012 года составил 310 955 тыс. сомони. Еще не мало важный показатель в этой таблице, это резервы. резервы означает что в случае не возврата кредита со стороны заемщика банк в состоянии покрыть эти потери. Другой показатель в данной таблице это нестандартные кредиты PAR чем меньше этот показатель тем лучше. Нижняя часть таблицы показывает сколько процентов нестандартных кредитов занимает в общей сумме кредитного портфеля.

Причиной увеличения PAR>30+Пролонгированный который составил 5,23% является пересмотр кредитного договора одного VIP клиента.

В рисунке 2.5. представлена динамика изменения кредитного портфеля ОАО "Банк Эсхата"

Из данной диаграммы можно сделать вывод, что на протяжении данного промежутка времени Банк Эсхата добился отличных результатов. Этому свидетельствует рост кредитного портфеля. Причиной увеличения кредитного портфеля является дополнительный источник привлеченных средств и доверия предпринимателей и физических лиц к Банку Эсхата как к надежному партнеру.

Рис. 2.5. Динамика изменения кредитного портфеля

Проведем анализ кредитного портфеля по видам продуктов которая в приведена в ниже в таблице 2.5.

Таблица 2.5.

Анализ кредитного портфеля по видам продуктов

Рис. 2.6. Анализ кредитного портфеля по видам продуктов (в процентах)

Из данной диаграммы можно увидеть, что наибольшую часть кредитных продуктов занимают кредиты по программе банка, что в процентном соотношении равны 90,17% а в натуральном выражении составили 280 426 тыс. сомони.

Был также проведен анализ по отраслям.

Данный анализ позволяет узнать какая отрасль занимает большое место в структуре кредитного портфеля.

Таблица 2.6

Анализ кредитного портфеля по отраслям

Из данной таблицы можно увидеть, что в сферу торговли были выданы больше кредита чем в остальные отрасли. В отрасль торговли был выдан кредит в размере 168992 тыс. сомони. Это говорит о том, что наши граждане благодаря рыночной экономике стараются открыть новый бизнес или же берут повторный кредит для расширения. Это положительно влияет на экономику страны. В сферу производства был выдан кредит в размере 60826 тыс. сомони.

Рис. 2.7. Анализ кредитного портфеля по отраслям

Данная диаграмма показывает, что наибольшую часть в кредитном портфеле занимает торговля, что в процентном соотношении равен 54,34%,. Второе место занимает производство и составляет 19,56% кредитного портфеля. Потребительский кредит занимает 8,68% а сфера услуг занимает 6,44%. Самую малую часть занимает животноводства который равен 1,53% кредитного портфеля в суммарном выражении составил 4 760 тыс.сомони.

Далее проанализируем кредитный портфель по категории риска, которая приведена в таблице 2.7.

Таблица 2.7.

Анализ кредитного портфеля по категории риска

В таблице 2.7. наглядно приведены все категории кредитного риска. После проведения анализа можно сказать, что большую часть занимает стандартные кредиты которое на конец периода составили 93,5%, что в суммарном выражении равны 290 846 тыс сом, 2.5% занимают нестандартные кредиты, 1,9% сомнительные, 0,1% опасные и 2% безнадежные кредиты. Как нам известно для стандартных кредитов не создаются резервы. Если взять только проблемные кредиты то сложится другая картина которая приведена ниже в диаграммной форме в рисунке 2.8.

Рис. 2.8. Анализ кредитного портфеля по категории риска (в процентах)

Если взять отдельно проблемные кредиты, то ее сумма составляет 20 149 тыс. сомони.

В структуре проблемных кредитов нестандартные кредиты занимают 38,18%, сомнительные 29,79%, опасные 1,59% и безнадежные составили 30,44%, что является высоким показателем в данной структуре. Причиной такого высокого показателя служит не стабильная работа кредитного отдела, был нарушен кредитный цикл. Для покрытия возможных потерь по ссудам создаются резервные фонды в соответствии с Инструкцией №177. В данной инструкцией кредитные риски разделены на 4 группы и по каждой группе создается отдельный резервный фонд.

Далее был проведен анализ по размерам выданных кредитов, которая приведена в табличной форме.

Анализ кредитного портфеля по размерам кредита

Глядя на данную таблицу можно сказать, что до конца периода кредиты до 24 тыс. сомони (5 000 долл.) увеличились на 3%, что в процентном соотношении составили 23%. Изменение наблюдаются в разрезе кредиты с 24 тыс. до 72 тыс. сомони (5 000-15 000 долл.) Оно увеличилось на 7%, что в суммарном выражении составили 39 998 тыс. сомони. Далее наблюдаются изменения у кредитах с 72 тыс. сом - 240 тыс. сомони (15 000 - 50 000 долл.) идет уменьшение на 3%, с 240 тыс. сом до 480 тыс. сом (50 000-100 000 долл.) наблюдается увеличение, которое равно 13,1%, свыше 480 тыс. сомони (100 000 долл.) которые в процентном соотношении составили 32,9% которое до конца периода уменьшилось на 6,9%.

Рис. 2.9. Анализ кредитного портфеля по размерам кредита.

Данная диаграмма показывает удельный вес каждой группы размера выданных кредитов. Из 100% 23% занимают кредиты меньше 5 тыс. долл., с 5 тыс. до 15 тыс. долл. занимают 12,9%, с 15 тыс. до 50 тыс. долл. составили 18,1%, 13,1% составили кредиты с 50 тыс. до 100 тыс. долл. и свыше 100 тыс. долл. составляют наибольшую часть в кредитном портфеле и процентном выражении составили 32,9%.

После проведения анализа можно сделать вывод, что на конец 2011 года Банк Эсхата сохранил свою деловую активность и конкурентоспособность, так как кредитный портфель на 01.01.2012 г. составил 310 995 тыс. сомони .Главной задачей банка является формирование качественного кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектом кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения. Для Банка Эсхата основной задачей является установление общих и частных лимитов кредитования, тщательный анализ и отбор кредитных заявок, внедрение системы санкционирования кредитов на Кредитном комитете, мониторинг финансового положения заемщика в течении всего срока кредитования, выявление на ранней стадии признаков проблемных кредитов и организация работы по их подчинению.

Так как в активах банка наибольший удельный вес приходится на кредитные вложения - степень риска антиков в первую очередь определяется качеством кредитного портфеля. Взвешенная кредитная политика ОАО "Банк Эсхата" ориентирована на предоставления кредитов предприятием реального сектора экономике, имеющим хорошее финансовое состояние и ликвидное обеспечение на диверсификацию кредитных рисков путем предоставления кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов

Порядок проведения операций определяются кредитной политикой банка, которая контролируется Кредитным Комитетом.

При предоставлении кредитов ОАО "Банк Эсхата" большое внимание уделяет контролю рисков, связанных с предоставлением крупных кредитов.

Одним из факторов, свидетельствующих о хорошем качестве кредитного портфеля ОАО "Банк Эсхата" является преобладание в структуре портфеля кредитов 1 группы кредитного риска, самой высокой по уровню надежности согласно классификации Национального банка Таджикистана, основанной на пятиуровневой системе оценки кредитных рисков и резервных требований.

Вначале следует уточнить 3 вещи:

1. Какие инструкции и положении используются;

2. какие показатели рассчитываются;

3. какие документы заполняются.

В первую очередь используется инструкция №181 "О требованиях к системе управления рисками и внутреннего контроля в кредитных организациях". С помощью этой инструкции разрабатывается внутренняя политика и положение банка.

Для расчета показателей, проводится детальный финансовый анализ. Для этого требуется следующие формы отчетности, это Бухгалтерский баланс, ОПУ и ОДДС.

С помощью Бухгалтерского баланса рассчитывается ликвидность, левередж и рентабельность.

С помощью Отчета о прибылях и убытках рассчитывается коэффициента покрытия долга (КПД).

Далее после проведения финансового анализа кредитный эксперт в табличной форме проводит оценку кредитного риска или проводит риск рейтинг. В данной таблице ставится оценка от 1 до 6 баллов.

Таблица 2.10.

Критерии риск рейтинга

Рис. 2.10. Этапы принятия решений до выдачи ссуды

В приложении 4 проведем анализ заемщика.

В целях соблюдения Закона "Банковской деятельности", статья 48 наименования предприятий взяты символически.

Коммерческими банками выдаются кредиты предприятиям для приобретения основных средств, то есть станков и сооружений. Такое направление кредита очень эффективно сказывает на рост и восстановление промышленных предприятий нашей страны. На практике ОАО "Банк Эсхата" было финансирование множеств предприятий именно по вышеуказанному направлению.

Одним из таких клиентов данного банка завод "Б" получил кредит для приобретения нового оборудования и работает успешно:

Этот завод, деятельность которого является производство жженного кирпича обратился в банк весной 20011 года. При первой встрече руководство этого завода представил свой бизнес план и раскрыл суть проекта, который охватил 3 месяца. По проекту этого завода нужны были 300 000 сомони на приобретение новой линии для расширения деятельности завода. Закуп производится в республике Китай, город Урумчи.

На заёмные средства руководство завода был намерен закупить оборудования и технические средства, произвести транспортировку и монтаж оборудования, для улучшения качества и объёма производимой продукции....