Управление рисками в коммерческом банке (на примере ОАО "Дальневосточный банк")

C 5 июня 1997г. общество имеет наименование: открытое акционерное общество «Дальневосточный банк».

Уставный капитал сформирован в сумме 114 895 000,00 рублей и разделен на 10 086 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 11 рублей каждая и 359 000 привилегированных именных акций первого типа с определенным размером дивидендов номинальной стоимостью 11 рублей каждая.

Сведения о наличии у ОАО «Дальневосточный банк» лицензий:

- генеральная лицензия на осуществление банковских операций №843, выданная центральным банком Российской Федерации 15 июля 2003г.;

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов №843, выданная центральным банком Российской Федерации 15 июля 2003г.;

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности №125-03830-010000, выданная ФКЦБ России 13 декабря 2000 г.;

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности №125-04164-000100, выданная ФКЦБ России 20 декабря 2000г.

Сведения об участие банка в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях:

- ассоциация «VisaInternational»;

- некоммерческая организация «Ассоциация Дальневосточных банков и финансово - кредитных учреждений»;

- негосударственная некоммерческая организация «Ассоциация Российских банков»;

- российская национальная ассоциация членов «СВИФТ»;

- некоммерческая организация «Ассоциация региональных банков России»;

- банковская группа открытого акционерного общества «Всероссийский банк развития регионов».

Структура управления.

Одной из приоритетных задач ОАО «Дальневосточный банк» является достижение высоких международных стандартов в области корпоративного управления и деловой этики. ОАО «Дальневосточный банк» рассматривает необходимость повышения уровня управления в банке как условие его устойчивости и дальнейшего развития.

Начиная с 2005 года, в банке ведется создание современной эффективной системы управления, основанной не только на соблюдении требований законодательства и нормативов, установленных органами регулирования, но и на ключевых положениях международной передовой практики в этой области.

Система управления в банке строится таким образом, чтобы создать оптимальные условия для принятия дальновидных и ответственных решений. В составе совета директоров работает независимый директор, действуют 3 комитета, в том числе комитет по аудиту и управлению банковскими рисками.

В систему корпоративного управления ОАО «Дальневосточный банк» входят(Рисунок 2.1):

- общее собрание акционеров;

- совет директоров;

- президент (единоличный исполнительный орган);

- правление (коллегиальный исполнительный орган).

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания. Компетенция совета директоров определена уставом общества, порядок деятельности совета директоров регулируются положением о совете директоров.

Лица, входящие в состав совета директоров ОАО «Дальневосточный банк», отвечают требованиям и критериям, установленным Федеральными законами: «О банках и банковской деятельности» и «Об акционерных обществах».

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется коллегиальным исполнительным органом - правлением и единоличным исполнительным органом - президентом ОАО «Дальневосточный банк».

Президент и правление подотчетны совету директоров и общему собранию акционеров.

Рисунок 2.1 Структура органов управления

Количественный состав правления определяется советом директоров. Члены правления назначаются советом директоров по представлению президента на срок, определенный советом директоров, с правом последующего назначения неограниченное число раз. Лица, входящие в состав правления ОАО «Дальневосточный банк» отвечают требованиям и критериям, установленным Федеральными законами: «О банках и банковской деятельности» и «Об акционерных обществах».На данный момент президентом ОАО «Дальневосточный банк» является Павлюк Валерий Романович.Сведения о филиалах, представительствах и иных структурных подразделениях ОАО «Дальневосточный банк»(Рис. 2.2)[35].

Рисунок 2.2 География расположения подразделений ОАО «Дальневосточный банк»

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности Банка 2009-2011 гг.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка позволяет сформировать соответствующие направления в кредитной политике, выявить проблемные места, разработать рекомендации по их устранению.

Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, разрабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы банка. В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. Проведём анализ состава и динамики активов. Он основан на характеристике размещении средств между категориями активов, которые обеспечивают банку прямой доход на вложенные средства. Анализ проведём на рисунке 2.1.Активы выросли в 1,058 раза в 2009 г., в 1,155 раза в 2010 г. , в 1,196 раза в 2011 г., т.е. произошел явный прирост активов активы банка выросли на 15,5 %(в 2010 году), и на 19, 6 %(в 2011 году) составив 32436,3 млн. руб.(рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 Динамика роста активов банка

Основной составляющей роста активов в отчетном периоде являлась чистая ссудная задолженность банка, объем которой достиг по состоянию на 01.01.2012 г. 15 844,6 млн. руб. (увеличение на 12,4 %). При этом доля чистой ссудной задолженности в активах снизилась на 2 %.

Данная структура активов является достаточно эффективной и высоко-диверсифицированной (рисунок 2.4). Доля работающих активов высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты.

Рисунок 2.4 Структура активов банка на 01.01.2012 года

Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля корпоративных и розничных клиентов занимает корпоративное кредитование (87 %). При этом розничное кредитование имеет более высокие темпы прироста по сравнению с корпоративным кредитованием (30,6 % и 17,2 % соответственно).Предпосылками высокой деловой активности банка в этой сфере послужили рост рынка потребительских кредитов с начала 2010 года, спрос населения на услуги кредитования и расширение региональной банковской сети.

В связи с ухудшением общей экономической ситуации в 2009 году в области потребительского кредитования основной задачей банка стало поддержание качества кредитного портфеля. По сравнению с предыдущим докризисным годом размер розничного кредитного портфеля банка снизился на 102 млн. руб. и составил 1 661 млн. руб.

В связи с улучшением общей экономической ситуации в 2010 году размер розничного кредитного портфеля вырос по сравнению с 2009 годом на 486 млн. руб. и в 2011 году поддерживался роста портфеля и увеличился на 657 млн. руб. Из данных следует, что розничное кредитование является важным направлением и это достигается своевременным мониторингом рынка, на основании которого совершенствуются условия по кредитным продуктам.

Рисунок 2.5 Динамика розничного кредитного портфеля



Рисунок 2.6 Динамика кредитного портфеля корпоративных клиентов

Неблагоприятная ситуация в экономике страны, вызванная мировым финансовым кризисом, не могла не отразиться и на кредитных операциях банка в 2009 году.

Корпоративный кредитный портфель в 2009 году снизился на 236 млн. рублей и составил 13 900 млн. рублей.

По состоянию 2010 года корпоративный кредитный портфель составил 14 812 млн. руб. или 106 % по отношению к объему кредитного портфеля в 2009 году. К концу 2011 года произошел значительный рост на 17,2 %, это достигается поддержанием довольно низких процентных ставок по кредитам.

Таблица 2.1 Кредитный портфель корпоративных и розничных клиентов

	На 01.01.2010 г.	На 01.01.2011 г.	На 01.01.2012 г.	Темп 10г. к 11г.	Темп 11г. к 12г.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Кредиты юридическим лицам, в т.ч. малому и среднему бизнесу	13 899,7	89 %	14812	88 %	17359,7	87 %	15,8 %	17,2 %
Кредиты физическим лицам	1 662,10	11 %	2 146,80	12 %	2803,7	13 %	29,2 %	30,6 %
Итого	15 561,8	100 %	16958,8	100 %	20163,4	100 %	17,3 %	18,9 %

Собственные средства (капитал) банка в период с 2009-11 год составляли-0,6 %,+20,4 %,+6,2 %, где уменьшение обусловлено уценкой стоимости имущества.

Рисунок 2.7 Динамика капитала (собственных средств) банка

Норматив достаточности капитала(Рисунок 2.8), рассчитываемый согласно Инструкции ЦБ РФ №110-И от 16.01.2004 г., составил на 01.01.2011 г. 15,2 % (при минимально допустимом значении 10 %), намговорит о том, что уровень капитализации довольно высокий и может обеспечивать возможности для дальнейшего активного роста операций банка



Рисунок 2.8 Динамика норматива достаточности капитала

Чистый процентный доход остается основным компонентом чистого операционного дохода банка до создания резервов: его доля составила на конец 2010 года 52 %. При этом, по сравнению с 2009 годом чистый процентный доход снизился на 22 % и составил 1202,2 млн. руб., что обусловлено тенденцией снижения ставок кредитования. (Таблица 2.2)

Таблица 2.2 Структура чистого операционного дохода (до рез.), млн. руб.

	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Темп прироста 2010 г. к 2009г.	Темп прироста 2011 г. к 2010г.
Чистый процентный доход (до резервов)	1 548,10	1 202,20	1360	-22 %	13,2 %
Чистый комиссионный доход	628,6	821	1038,3	31 %	26,5 %
Чистые доходы от операций с иностранной валютой (включая переоценку иностранной валюты)	58,8	70,6	76,7	20 %	8,4 %
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	57,5	51,7	67,2	-10 %	29 %
Продолжение таблицы 2.2
Прочие операционные доходы	48,2	173,7	44,7	360,4 %	-388,6 %
Итого чистый операционный доход	2 341,20	2 319,20	2586,9	-1 %	11,5 %

Отталкиваясь от данных таблицы, видим что вторым по значимости источником дохода для банка по-прежнему остается чистый комиссионный доход, составивший по итогам 2011 года 40,1 % чистого операционного дохода до создания резервов, или 1038,3,0 млн. руб, что является положительной тенденцией, так из года в год идет наращивание этого показателя. Большую часть комиссионного дохода составляют комиссии по расчетным и кассовым операциям юридических и физических лиц (73 %).

Положительная динамика чистых доходов от операций с иностранной валютой составила 76,6 млн. руб. при этом чистые доходы от данной операций выросли на 20 %, следовательно, валюта была обеспечена благоприятной конъюнктурой валютного рынка.

Рисунок 2.9 Динамика чистой прибыли

Увеличение чистых доходов банка от операций с ценными бумагами на 29 % в последнем отчетном году было вызвано некоторым увеличением темпов роста рынка ценных бумаг относительно ситуации в 2010 г. Рост операционных расходов в отчетном периоде составил 72,6 млн. руб., произошедший из-за увеличения клиентской базы. Уменьшились расходы по созданию резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ним задолженности на 57,2 млн. руб., значит пополнился ряд добропорядочных плательщиков.

Чистая прибыль банка из года в год уменьшалась, но в 2011 г. составила 402,8 млн. руб.(Рисунок 2.9), это связано с увеличением клиентской базы. Достигнутые показатели - результат сбалансированной ресурсной базы ОАО «Дальневосточный банк».

На 01.01.2011 объем привлеченных денежных ресурсов составил 23 315 млн. руб., при этом объем срочных пассивов составил 47 %.

Рисунок 2.10 Структура привлеченных денежных ресурсов на 01.01.2012 г.

Объем денежных средств юридических лиц на счетах до востребования в 2010 году увеличился по отношению к 2009 году на 1 887,8 млн. руб. или на 25,3 %, при этом объем средств юридических лиц, размещенных на депозитных счетах, уменьшился на 616,4 млн. руб. или на 40,6 %. Таким образом, произошло перезамещение «срочных» пассивов на пассивы «до востребования».

Таблица 2.3 Привлечение денежных средств юридических лиц.

	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Темп прироста 2010 г. к 2009г.	Темп прироста 2011 г. к 2010г.
	млн. руб.	млн. руб.	млн. руб.	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Пассивы до востр.:
Счета юридических лиц	7 462,5	9 350,3	13586,9	1887,8	25,3 %	4236,6	45,3 %
Срочное привлечение:
Депозиты юр. лиц	1 518,5	902,1	1839,6	-616,4	-68,3 %	937,5	103,9 %
Субординированные кредиты	850,0	850,0	850,0	0,0	0,0 %	0,0	0,0 %
Выпущенные долговые обязательства	1 798,9	1789,4	1789,4	9,5	0,05 %	0,0	0,0 %

По строке «Выпущенные долговые обязательства» указана сумма привлеченных средств за минусом дисконта.

Объем привлеченных средств физических лиц увеличивается из года в год. Рост частных сбережений говорит о самом важном активе банка - доверии населения. Так за год было открыто более 13 100 новых вкладов.

Таблица 2.4 Привлечение денежных средств физических лиц

Показатель	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
	млн. руб.	млн. руб.	млн. руб.
Объем привлеченных средств физических лиц	7 427	9 201	13806
Из них:
Остатки на счетах вкладов	5 358	6 348	9526
Остатки на картсчетах	2 069	2 853	4280

Кредитная политика банка учитывает все современные тенденции и формы кредитования. Наиболее востребованным продуктом по-прежнему оставались кредитные линии, которые в общем объеме кредитных продуктов на 01.01.12. составили 61 %. В течение прошедшего года банк выдал обеспечительных банковских гарантий на общую сумму 1 532 млн. руб., что в 1,5 раза больше объема банковских гарантий, предоставленных в 2010 году и в 12 раз чем в 2009году.

Банк принимал активное участие в торгах (аукционах) на предоставление заемных средств предприятиям строительной и энергетической отрасли, государственным и муниципальным органам власти. Кредитными ресурсами активно пользуются предприятия, работающие в различных отраслях экономики во всех регионах присутствия банка, кредитные вложения по отраслям отражены на диаграмме. Основные доли в структуре кредитного портфеля в разрезе отраслей, как и в предыдущий год, занимают финансовая деятельность, оптовая и розничная торговля.

Рисунок 2.11 Структура кредитного портфеля по отраслям на 01.01.2012 г.

На изменение структуры кредитного портфеля в разрезе отраслей оказало влияние снятие ограничений по кредитованию строительной отрасли и увеличение вложений в стабильно работающие предприятия, относящиеся к обрабатывающему производству, транспорту и связи.

Банк преимущественно кредитовал компании, имеющие положительную кредитную историю, занимающие стабильное и надежное положение в бизнесе. При прочих равных условиях предпочтение отдавалось клиентам, состоящим в банке на расчетном обслуживании, имеющим налаженные связи с поставщиками и покупателями, планируемый производственно-технологический цикл и стабильные показатели хозяйственной деятельности.

По состоянию на 01.01.2012 г. объем вложений в лизинговые сделки составил 963 млн. руб. Через кредитование ЗАО «Дальневосточная лизинговая компания» банком было профинансировано лизинговых сделок клиентов на сумму 662 млн. руб. Основные кредитные вложения были направлены для приобретения основных средств как для клиентов, с которыми накоплен опыт многолетней работы, так и для новых клиентов.

Благодаря кредитам банка реализовали свои бизнес-проекты партнеры банка в г. Улан-Удэ - ЗАО «Улан-Удэстальмост» - крупный производитель металлоконструкций в России, в том числе для строительства объектов Саммита АТЭС 2012, ОАО «Байкалфарм» - бизнес-группа федерального уровня, в состав которой входят предприятия по производству ликеро-водочной продукции, безалкогольных газированных и сокосодержащих напитков, а также лекарственных препаратов, реализуемых на территории Сибири и Дальнего Востока, ЗАО «Ариг Ус»- телерадиокомпания республиканского уровня.

За 2010 год кредитный портфель по КМСБ вырос на 450 млн. рублей и на 01.01.11. составил 1 739 млн. рублей. В течение года выдано 627 кредитов на сумму более 1 879 млн. руб., в т.ч. с новыми клиентами заключено 250 договоров на сумму 366 млн. руб.

Процентные доходы от кредитных операций по КМСБ выросли и составили 263 млн. руб., непроцентные доходы - 11,3 млн. руб.

Существенное увеличение кредитного портфеля связано с отменой в середине 2010 года некоторых антикризисных мер: введена продуктовая линейка беззалоговых кредитов, сняты ограничения по количеству предоставляемых кредитов одному заемщику.

В целях более эффективного использования финансовых средств и максимального удовлетворения потребности бизнеса в кредитных ресурсах практикуется индивидуальный подход к каждому заемщику. Наиболее востребованы - кредитные линии, которые в общем объеме кредитных продуктов КМСБ на 01.01.12. составили 53 %. В филиалах банка выданы 66 % кредитов.

Удельный вес просроченных кредитов в кредитном портфеле по КМСБ снизился с 2,2 % на 01.01.11. до 2,0 % на 01.01.12.

Основное долю в структуре кредитного портфеля по КМСБ в разрезе отраслей занимает оптовая и розничная торговля.

Рисунок 2.12 Структура портфеля КМСБ на 01.01.2012 года

Банк активно развивает розничное кредитование, благодаря чему портфель кредитов физических лиц на конец 2011 года составил 2803,7 млн. руб. В связи с улучшением общей экономической ситуации условия предоставления кредитов и требования к заемщикам стали более лояльными, увеличены сроки и размеры предоставляемых потребительских кредитов, снижены процентные ставки по всем розничным программам кредитования.

В результате размер розничного кредитного портфеля вырос. При этом качество кредитного портфеля не пострадало, напротив, удельный вес просроченной задолженности снизился.



Рисунок 2.13 Структура розничного кредитного портфеля по отраслям на 01.01.2012 года

2.3 Анализ управления кредитными рисками в Банке

Политика ОАО «Дальневосточный банк» в сфере кредитования определяется с учетом конъюнктуры финансового рынка и потребностей клиентов. В процессе кредитования банк отдает предпочтение клиентам, имеющим хорошую репутацию и зарекомендовавшим себя в качестве надежных финансовых партнеров, также банк осуществляет активный поиск новых направлений работы в сфере кредитования. Кредитная политика банка строится с учетом интересов всех групп клиентуры, независимо от размеров бизнеса или формы собственности клиента. Приоритетное внимание оказывается предприятиям, имеющим положительную кредитную историю и ведущим основной бизнес через счета в банке. Проведем анализ управления кредитными рисками в банке. (табл. 2.5 - табл. 2.7)

Таблица 2.5 Анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2009 года

	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 месяцев до 1 года	От 1 до 5 лет	Итого
Обязательства
Средства других банков	284 415	6 683	6 793	315 290	613 181
Средства клиентов	11 049 731	3 139 164	1 904 530	2 052 845	18146270
Выпущенные долговые ценные бумаги	30 012	40 652	4 460	2 500 000	2575124
Прочие заемные средства	4 250	21 250	25 500	947 937	998 937
Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам	11 368 408	3 207 749	1 941 283	5 816 072	22 333512

Из данной таблицы можно сделать выводы, что присутствует достаточная доля долгосрочных обязательств, что является достаточно неблагополучным фактором.

Таблица 2.6 Анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2010 года

Обязательства	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 месяцев до 1 года	От 1 до 5 лет	Итого
Средства других банков	227 623	106 267	322 290	-	656 180
Средства клиентов	13 502 134	3091985	3 024 139	501 100	20 119 358
Выпущенные долговые ценные бумаги	54 947	5 892	6 330	2 500000	2 567 169
Прочие заемные средства	4 250	21 250	25 500	896 937	947 937
Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам	13 788 954	3225394	3 378 259	3898037	24 290 644

Как видно из таблицы кредитный портфель банка увеличился в 2010г. по сравнению с 2009г. на 8,7 %, увеличение произошло в основном за счет возрастания суммы краткосрочных кредитов, в особенности до востребования и менее месяца и сроком от 181 дня до 1 года, хотя доля краткосрочных кредитов незначительно сократилась с 87,4 % до 84 %. (краткосрочный период), что является показателем улучшения кредитной деятельности банка.

Таблица 2.7 - Анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2011 года

	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 месяцев до 1 года	От 1 до 5 лет	Итого
Обязательства
Средства других банков	217852,8	101705,7	308456,5	-	628015
Средства клиентов	16664499	3816166	3732429	618463,8	24831558
Выпущенные долговые ценные бумаги	77097,19	8267,178	8881,744	3507798	3602044
Прочие заемные средства	4018,745	20093,73	24112,47	848132,1	896357
Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам	17006100	3977921	4166452	4807501	29957974

Из таблицы 2.7 кредитный портфель банка увеличился в 2011г. на 23,3, говорит о здоровой кредитной деятельности банка. Также увеличилась сумма долгосрочных кредитов. Уровень кредитного риска увеличивается при увеличении предоставления кредита на срок больше 1-го года, но это можно назвать нормой, так как в 2011 году произошел рост почти всех показателей в равной мере. Можно сказать, что уровень кредитного риска оптимальный так как соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитов изменялось незначительно. В динамике можно проследить тенденцию увеличения доли среднесрочных кредитов в общем кредитном портфеле, что не мало важно для Банка.

Также уровень кредитного риска может меняться в зависимости от того, кому предоставляется кредит. В основном предпочтение отдается бюджетным организациям, где уровень дохода стабилен.

Таблица 2.8 Кредиты клиентам

	2009	2010	2011
Корпоративные кредиты	11258084	12462702	14609802
Цессии, полученные от ОАО «ВБРР»	1 904 410	2 495 078	3248591
Потребительские кредиты физическим лицам	953 648	1578191	2061117
Кредиты индивидуальным предпринимателям, малому и среднему бизнесу	496 014	1 306 154	1739165
Ипотечные кредиты физическим лицам	726 875	588702	768845
Кредиты государственным и муниципальным органам	458 424	438 049	562355
За вычетом резерва под обесценение кредитов клиентам	(1950466)	(2600473)	(2873734)
Итого кредитов клиентам	13846989	16268403	20116140

Основу кредитного портфеля составляют кредиты, выданные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям(корпоративным клиентам), им принадлежит наибольший удельный вес в структуре выданных кредитов. Если рассматривать это явление в динамике, то их доля была следующей: 81,30 % в 2009г. 76,60 % в 2010г., и 72,63 % т.е. она уменьшалась. Доля таких организаций уменьшается, и риск соответственно тоже уменьшается.

Банк предоставляет кредиты в иностранной валюте. В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.

В таблице ниже представлено изменение финансового результата и совокупного дохода в результате возможных изменений обменных курсов, используемых на конец отчетного периода. Разумно возможное изменение курса по каждой валюте определено исходя из предельных границ колебаний курса валюты за декабрь 2011 года (Табл. 2.9).

Таблица 2.9 Курс валют на декабрь 2011 года

	Воздействие на прибыль или убыток до налогообложения	Воздействие на совокупный доход
Укрепление доллара США на 4 %	-425	-340
Ослабление доллара США на 4 %	425	340
Укрепление Евро на 5 %	-5 998	-4 799
Ослабление Евро на 5 %	5 998	4 799
Укрепление прочих валют на 5 %	3 658	2 927
Ослабление прочих валют на 5 %	-3 658	-2 927

Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам является важной составной частью анализа управления кредитными рисками. Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками банков.

Таблица 2.10 Анализ изменения резерва под обесценение кредитов клиентам в течение 2011 и 2010 годов

	Корпор. кредиты	Цессии, от ОАО «ВБРР»	Потреб. кред. физ. лицам	Кред. ИП, МСБ	Ипотечные кред. физ. лицам	Кред. гос. И муниц органам	Итого
Отчисления в резерв под обесценение в течение 2010 года	(5 445)	599 365	27 286	71 305	(3 069)	2 602	686 840
Кредиты, списанные в течение 2010 года как безнадежные	(35 490)	-	(1 199)	(144)	-	-	(36 833)
Резерв под обесценение кредитов 31 декабря 2010 года	1 290 728	1102 966	104275	92 121	2304	8 079	2 600 473
Отчисления в резерв под обесценение в течение 2011	497918	398996	38500	93107	2908	3892	1035321
Кредиты, списанные в течение 2011 года как безнадежные (после рез.)	9873	-	859	174	-	-	10906
Резерв под обесценение кредитов клиентам на 31 декабря 2011 года	1426359	1218867	115232	101801	2546	8927	2873734

Общая сумма формирования резервов на возможные потери по ссудам в 2011г. увеличилась на 10,5 %., что связано с увеличением объемов кредитования и, следовательно, с увеличением необходимости формирования резервов. На основании вышеприведенных данных можно сделать вывод о том, что банк придерживается осторожной и консервативной кредитной политики, предпочитая выдавать кредиты на краткосрочной основе.

Таким образом, вторая глава дипломной работы посвящена анализу управления кредитными рисками в Дальневосточном банке. Здесь мы осуществили подробный анализ финансово-хозяйственной деятельности отделения дальневосточного банка за 3 года, а также выявили недостатки в управлении кредитным портфелем.

Проведенный анализ управления кредитными рисками в ОАО «Дальневосточный банк» показывает, что управление осуществляется на достаточно высоком уровне. Сотрудники банка - высококвалифицированные специалисты. Поэтому можем дать некоторые рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками. К примеру: для минимизации кредитного риска следует увеличить долю краткосрочных кредитов в общем кредитном портфеле. Также следует уменьшить долю выдаваемых кредитов в иностранной валюте, так как кредитный риск тесно связан с валютным риском, что может привести в будущем к нежелательным последствиям и увеличить объем выданных кредитов государственным и муниципальным органам.

ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ОАО «ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК»

3.1 Кредитная политика ОАО «Дальневосточный банк»

В условиях ускорения темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству ссудного портфеля, Дальневосточный банк уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском.

Сотрудничество с крупными корпоративными клиентами дает Дальневосточному банку возможность привлечения существенного объема наиболее дешевых ресурсов, размещения с минимальным уровнем риска значительных объемов кредитов, обслуживания значительных денежных потоков, продажи широкого спектра комиссионных продуктов и услуг, привлечения на банковское обслуживание с минимальными затратами сотрудников предприятий. Учитывая обострение конкурентной борьбы за банковское обслуживание данной группы клиентов, Банк стремится обеспечить переход к долгосрочному сотрудничеству с каждым крупным клиентом за счет предоставления полного спектра высококачественных банковских продуктов и услуг, учитывающих индивидуальные особенности каждого из крупных клиентов.

Поэтому рост потребностей реального сектора экономики и оздоровление инвестиционного климата в стране позволяют расширить спектр и объемы операций на рынке кредитования корпоративных клиентов. Приоритетом кредитной политики Дальневосточного банка в этом сегменте рынка будет развитие взаимоотношений с крупными предприятиями реального сектора экономики и федерально-значимыми структурами; предприятиями топливно-энергетического комплекса; экспортерами и импортерами; предприятиями военно-технической сферы; предприятиями, осуществляющими реализацию строительных проектов; торговыми и торгово-посредническими предприятиями; предприятиями сферы услуг; предприятиями наиболее инвестиционно привлекательных сфер промышленности, транспорта и связи, а также эффективно работающими средними и малыми предприятиями, в том числе в агропромышленном комплексе, имеющими стабильные обороты по счетам в Банке. Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании будут оставаться эффективность бизнеса заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в банке. Для крупных предприятий и групп связанных заемщиков, имеющих разветвленную филиальную сеть, будут разработаны индивидуальные подходы, учитывающие широкий спектр отношений Банка и клиента.

Главными задачами Дальневосточного банка в сфере размещения ресурсов до 2013 года являются:

-наращивание объемов кредитования физических лиц на цели расширения личного потребления, решения жилищных и социальных проблем граждан, что будет стимулировать увеличение спроса на товары и услуги.

-увеличение объемов инвестиций в реальный сектор экономики в основном за счет опережающих темпов роста кредитования корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте.

Также основной задачей Дальневосточного банка в области кредитования остается увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. По мере стабилизации экономической ситуации в стране и роста платежеспособного спроса населения планируется в этом году увеличить долю кредитов физическим лицам в кредитном портфеле Банка за счет наращивания объемов предоставляемых кредитов и услуг, позволяющих удовлетворить возрастающие потребности населения. Учитывая повышение деловой активности населения в сфере малого бизнеса, особое внимание будет уделено операциям кредитования частных предпринимателей.

Рассматривая работу с частными клиентами, как основной источник формирования ресурсной базы и комиссионных доходов и учитывая перспективы роста рынка кредитования физических лиц, Банк стремится увеличить роль на рынке банковских продуктов и услуг для физических лиц. Принимая во внимание обострение конкуренции на рынке розничных банковских услуг для частных клиентов, повышение требований граждан к стандартам качества и технологиям, Банк рассматривает задачу повышения качества банковского сервиса и обеспечения каждого клиента широким спектром банковских услуг как приоритетную, стремясь стать банком для частных клиентов всех социальных и возрастных групп. Выполнение данной задачи обеспечит существенный рост объемов продаж банковских продуктов и услуг, в том числе кредитных, повысит привлекательность Дальневосточного банка для клиентов, обеспечит дальнейший рост.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.Основное содержание и роль банковского дела- это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики и регулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным. Кредитная политика банка определяет кредитную деятельность банка, его «целевые рынки» и клиентуру, а также приемлемые и неприемлемые риски. Сотрудники кредитного отдела должны сыграть двойную роль-роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного отдела начинает процесс принятия решения посредством получения информации у этого заемщика с тем, чтобы решить, совместима ли его просьба о предоставлении кредита с текущей политикой банка. Далее сотрудник должен определить, для чего заемщику нужны дополнительные средства. Настоящая причина может не всегда совпадать с названной заемщиком. Узнав настоящую причину, сотрудник банка сможет определить соответствующую структуру кредита по срокам, составить график его погашения и найти подходящий для этого вид кредита(например, инвестиционный кредит, кредитование на неотложные нужды и жилищный).

После того, как сотрудник банка понял сущность заявки клиента, установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, он должен провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение кредита. Для того, чтобы определить вероятность погашения кредита, сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и банкиру, и заемщику привязать условия погашения кредита к его цели.

При тщательном его проведении, анализ источников погашения кредита различен для различных видов кредита. Это различие особенно велико для долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании более важна для долгосрочных кредитов, потому что источником погашения здесь служат поступления от инвестиций. В случае же с краткосрочными кредитами, необходимо провести детальный анализ торгового цикла, или цикла оборота активов- товарных запасов в дебиторскую задолженность и наличность- с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения кредита.

Сотрудник банка должен определить условия кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий кредиту риск. Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками и сроками погашения кредита.

Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его одобрение, подготовка документации и составление отчета о нем. Все эти этапы должны быть четко определены в кредитной политике и процедурах банка.

Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке- от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право (в соответствии с регламентом кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита.

Сторонники первого метода утверждают, что он обеспечивает наиболее компетентного уровня принятия решений, так как при этом используется опыт, имеющийся у всех членов кредитного комитета. Сторонники же второго метода утверждают, что комитетная система не дает достаточно времени для анализа каждой заявки, когда их подается сразу несколько на каждом заседании. Они говорят, что в комитетной системе присутствует стадный инстинкт - члены комитета стараются избегать вопросов, неприятных для сотрудников, подающих заявку, или других кредитных отделов и следуют предпочтениям руководства своего комитета. Система же последовательного одобрения, по словам ее сторонников, дает сотрудникам реальную возможность проверить кредитную заявку, задать необходимые вопросы и принять независимые решения.

Степень ответственности членов кредитного комитета за одобряемые ими кредиты варьируется. В большинстве банков голосование в пользу или против того или иного кредиты происходит либо в форме поднятия рук, либо в форме ответов «за» или «против». В некоторых банках голос каждого члена комитета регистрируется. И хотя неясно, насколько ответственность каждого члена влияет на эффективность процесса принятия решений, следует сказать, что степень ответственности выше при последовательном одобрении кредита.

Размер банка и масштаб его операций определяют степень централизации процесса принятия решений. Как правило, чем меньше банк, тем больше степень централизации, чем больше банк (а следовательно, и масштаб его операций, особенно географический),тем больше степень децентрализации. Некоторые сделки могут быть потеряны из-за бюрократических проволочек в процессе одобрения кредита банком. Учитывая это, многие банки передают полномочия по одобрению кредитов руководству своих региональных отделений, а те, в свою очередь, могут передать эти полномочия руководству филиалов или их отдельным сотрудникам.

В любой децентрализованной системе, кредитные полномочия на различных уровнях обычно определяются рекомендациями отделов по кредитной политике, и контролю за деятельностью банков, а затем одобряются руководством банка и советом директоров. Контроль за правильностью использования этих полномочий осуществляется посредством составления периодических отчетов и проведения обзоров и проверок внутренними аудиторами.

Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор-это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка. Хороший кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам вес на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.

Прежде чем быть подписанной, юридическая документация должна быть тщательно проверена, желательно какой-либо специализированной внутренней структурной единицей банка. Очень важно, чтобы кредитная документация отвечала требованиям существующей законодательной базы: прежде чем какой-либо кредит предоставлен одному заемщику или группе связанных заемщиков, тщательно должны быть проверены существующие лимиты кредитования по отношению к величине капитала банка.

Обеспечение - это материальный актив, на который банк имеет право залога. Использование залога в поддержку кредита дает банку возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком условий кредита. Обеспечение становится потенциальным вторичным источником погашения кредита.

После того, как кредит выдан, банк должен предпринять меры для обеспечения его возврата. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Хорошее управление кредитом не исправит «плохой» кредит, но многие «хорошие» кредиты могут стать проблемными в случае неэффективного управления ими сотрудниками кредитного отдела банка.

Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучии их финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашение кредита. Это необходимо делать на ранней стадии для того, чтобы максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки. Наблюдение за кредитами особенно важно на этапе их погашения или когда они становятся просроченными, или же в случае нарушения установленных кредитным договором условий минимальной суммы залога или величины финансовых коэффициентов.

Проблемные кредиты являются результатом денежного кризиса клиента, хотя в некоторых странах с очень слабой финансовой дисциплиной существует класс заемщиков, именуемых злостными неплательщиками, которые могут, но не желают погасить кредит. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые, но все же признаки (внешние и внутренние) его наступления. Сотрудники кредитного отдела банка являются его первой линией обороны против возможных убытков; они должны быть в состоянии распознать и проанализировать первые признаки наступающего кризиса.

После того, как кредит был предоставлен, должны быть предприняты меры для предотвращения убытков по нему. Документация по кредиту должна обеспечивать доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудитирована приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также содержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента, или, по крайней мере, дающие банку доступ к разъяснениям(клиента) по его финансовой отчетности.

Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать и человеческий фактор является одной из самых серьезных помех. Сотрудники, ответственные за данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, боясь подвергнуться критике за то, что они ввергли банк в сложную ситуацию. Более того, опыт показывает, что очень часто проблемные кредиты, даже после того, как они были выявлены, оказываются в действительности намного хуже, чем думали сотрудники кредитного отдела. Но ситуация может быть еще хуже, если руководство банка, зная о проблемах своего кредитного портфеля, скрывает их и одновременно старается компенсировать убытки по ним выдачей рискованных кредитов и спекуляциями.

Во избежание этого банки делают периодические, независимые и объективные обзоры кредитов отделами внутреннего аудита с тем, чтобы они выявили упущенные или скрытые сотрудниками кредитного отдела признаки проблемности кредитов. Проверки, проводимые органами надзора и регулирования, также очень часто выявляют незамеченные проблемные кредиты. В процессе эффективного управления кредитными рисками, первым выявителем проблемных кредитов является система внутреннего контроля банка. Нефинансовыми тревожными сигналами являются, например, необоснованные задержки в получении от клиента финансовой отчетности, особенно тогда, когда кредитный договор содержит условие, требующее предоставления информации в течение определенного промежутка времени. Разъяснения клиентов о причинах задержек сами являются признаками проблемности кредита.

Другими нефинансовыми признаками могут быть резкие изменения в планах деятельности клиента, ожидаемые радикальные изменения в составе руководства компании или неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика. Нежелание же клиента дать детальные разъяснения по поводу тех или иных статей финансовой отчетности может быть расценено как отказ от сотрудничества и доверия, которые должны существовать во взаимоотношениях банка и клиента. В худшем случае, это нежелание клиента может быть обусловлено стремлением скрыть какие-либо неприятные факты. И наоборот, иногда клиент может иметь оправдание своему отказу давать ту или иную информацию; например, с целью защиты от конкурентов.

Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться при проведении анализа финансовой отчетности. Однако в этом случае неприятностей уже не избежать. Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться через модификацию кредитов, предоставляемых заемщику. Например, сезонные краткосрочные кредиты могут возобновляться постоянно и в результате станут «вечнозелеными». Все более частые просьбы клиента об увеличении срока кредитования или об увеличении установленных лимитов овердрафта могут свидетельствовать о ненормальности движения денежных средств. Условия кредитов должны соответствовать целям кредитов.

Независимо от того, являются ли признаки проблемности кредита финансовыми или нефинансовыми, они должны насторожить сотрудников кредитного отдела банка. Раннее их выявление позволяет выиграть время на сбор необходимой информации и разработку стратегии. Каких-то универсальных мер здесь не существует; все зависит от данного конкретного кредита. Эффективные предприятия сами справляются со своими спадами и проблемами. У компаний с более низким уровнем эффективности возникают в этой связи более сложные проблемы. Наиболее сложный случай представляют собой заемщики, теряющие свою конкурентоспособность, потому что в случае, если стратегия и меры окажутся неверными, они усугубят положение заемщика. Когда сотрудник кредитного отдела замечает ухудшающийся кредит, он должен предпринять следующие меры:

-проанализировать проблемы заемщика;

-проконсультироваться с сотрудниками отдела, занимающимися проблемными кредитами или руководством;

-рекомендовать дать кредиту более низкую классификацию и прекратить отражение процентов по кредиту в доходах банка;

-собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с данным клиентом;

-ежедневно следить за счетом клиента на предмет возникновения овердрафта;

-просмотреть всю кредитную документацию, гарантии, векселя, обеспечения, ипотеку;

-изучить возможность получения обеспечения(в случае, если кредит необеспечен);

-выработать план корректирующих мер.

На первом этапе выработки плана необходимо определить, кто будет им руководить. Некоторые банки считают, что руководить этим должен сотрудник кредитного отдела, ответственный за данный кредит, потому что этот человек лучше, чем кто-либо другой, знает заемщика, или потому, что раз он привел к возникновению такой ситуации, то он и должен выручать банк. Другие банки создают для этого независимые отделы, которые вырабатывают более объективный подход, поскольку им не мешают существующие взаимоотношения с клиентом. Оба подхода имеют больше недостатков, чем преимуществ. Работа с проблемными кредитами требует много времени и затрат. С одной стороны, время, затрачиваемое сотрудником банка, который знает рынок, на восстановление проблемного кредита, могло бы быть потрачено на предоставление новых кредитов. Кроме того личные взаимоотношения сотрудника с заемщиком могут сделать его подход необъективным и недостаточно жестким. С другой стороны, сотрудники специального отдела банка должны будут потратить драгоценное время на изучение компании и отрасли, в которой она работает.

Обычно банки стараются помогать заемщикам в решении их финансовых проблем, но это нужно делать очень осторожно. С одной стороны, банки стараются защитить свои активы и в процессе этого могут повлиять на решения руководства заемщика или даже заставить его принять то или иное решение. Клиенты же, с другой стороны, могут либо потребовать невмешательства в их дела, либо же приветствовать конструктивный совет. С юридической точки зрения, совет- это рекомендация, предоставляемая банком клиенту. При этом банк не должен вмешиваться в процесс принятия решений последним.

Каждый проблемный кредит уникален, но наиболее широко распространены следующие методы их устранения:

-разработка программы изменения структуры задолженности;

-получение дополнительной документации и гарантий;

-удержание дополнительного обеспечения;

-вложение дополнительных средств;

-продажа прочих активов;

-обращение к гарантам;

-разработка программ сокращения расходов и т.д.

Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют применения таких процедур, как классификация активов, создание резервов по кредитам, ведение учета проблемных кредитов, овердрафтов и списание кредитов.

Классификация активов. Все большее число банков классифицируют кредитные риски по каждому кредиту в момент его предоставления. Исходный рейтинг позволяет банкам балансировать риск своих кредитных портфелей и сигнализировать о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-либо проблем, классификация меняется в зависимости от степени риска и вероятности нормального погашения кредитов.

Создание резервов по кредитам. После того, как были выявлены проблемные активы, банку следует создать адекватные резервы против возможных убытков. Обычно политика банков такова, что они создают общие резервы по всему кредитному портфелю и специальные резервы по конкретным кредитам. Правила создания резервов и списания кредитов могут быть и обязат...