Управление рисками в коммерческом банке (на примере ОАО "Дальневосточный банк")

Поэтому мы можем дать некоторые рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками. Например: для того чтобы минимизировать кредитный риск следует увеличить долю краткосрочных кредитов в общем кредитном портфеле. Также следует уменьшить долю выдаваемых кредитов в иностранной валюте, так как кредитный риск тесно связан с валютным риском, что может привести в будущем к нежелательным последствиям.

Поэтому предлагаем рассмотреть предложение по уменьшению выдаваемых кредитов в иностранной валюте с целью минимизации кредитного риска.

Прежде чем приступить к расчету рассмотрим структуру кредитного портфеля за 2009-2011гг. (табл.3.1)

Таблица 3.1 Кредиты клиентам

Из табл.3.1. видно, что в 2011 году произошло увеличение кредитного портфеля по сравнению с 2010 г. Темпы увеличения кредитного портфеля в 2011 году составили 1,2365:

(3.1)

то есть кредитный портфель юридических лиц увеличился на 23,65 %. Руководство Дальневосточного банка планирует, что темпы роста кредитного портфеля в 2012 году останутся на уровне 2011 года. Следовательно, кредитный портфель в 2012 г. составит:

20116140*1,2365= 24873607 тыс. руб. (3.2)

В таблице 3.2 приведены данные о выданных кредитах в иностранной валюте.

Таблица 3.2 Кредиты, выданные в иностранной валюте

Всего в 2011 году кредит в иностранной валюте получили на сумму 370136976руб. по счету 45207- негосударственным коммерческим предприятиям и организациям на срок от 1 года до 3 лет. Эти предприятия являются экспортно-ориентированными, что удовлетворяет требованиям банка.

Доля валютных кредитов в общей сумме выданных кредитов в 2011г. составила:

(3.3)

Составим 2 варианта кредитного портфеля юридических лиц на 2012 год: при прежнем прошлогоднем уровне кредитов, выданных в иностранной валюте (1,84 %) и новом уровне (1 %).

1 вариант- Доля валютных кредитов останется на прежнем уровне: 98,16 % кредитов, выданных в российских рублях и 1,84 % кредитов в иностранной валюте.

24873607000*0,9816= 24415985326 руб. (3.4)

24873607000*0,0184= 457621674 руб. (3.5)

а)сначала определим процентные доходы от предоставления кредитов,

при этом ставка по кредитам в рублях - 16 %, а в иностранной валюте 12 %

24415985326 * 16 % = 3906557652 руб. - процентные доходы от рублевых кредитов (3.6)

457621674 * 12 % =54914600 руб. - процентные доходы от валютных кредитов (3.7)

3906557652+54914600=3961472252 руб. - общая сумма процентных доходов от предоставленных кредитов (3.8)

б) определим доходы, полученные в результате переоценки (вследствие увеличения курса доллара):

Официальный курс доллара США на 6 мая 2012 года составил 29,81 рублей за 1 доллар США, а на 2013 год прогнозируется на уровне 30,00 руб.

457621674 *((30,00 руб. - 29,81 руб.)/30,00 руб.) = 2866603 руб. (3.9)

в)общая сумма доходов от предоставления кредитов в соотношении:

98,16 % в рублях и 1,84 % в долларах

3961472252 + 2866603 = 3964338855руб. (3.10)

2 вариант: доля валютных кредитов уменьшится до 1 %: 99 % кредитов, выданных в российских рублях и 1 % кредитов в иностранной валюте.

24873607000*0,99= 24624870930 руб. (3.11)

24873607000*0,01= 248736070 руб. (3.12)

а) определим процентные доходы от предоставления кредитов, при этом ставка по кредитам в рублях -16 %, а в иностранной валюте 12 %

24624870930*16 % = 3939979348 руб. - процентные доходы от рублевых кредитов (3.13)

248736070*12 % = 29848328 руб. - процентные доходы от валютных кредитов (3.14)

3939979348 + 29848328 = 3969827676 руб. - общая сумма процентных доходов от предоставленных кредитов (3.15)

б) определим доходы, полученные в результате переоценки (вследствие увеличения курса доллара):

248736070*((30,0 руб.- 29,81 руб.)/30,0) = 1575328 руб. (3.16)

в)общая сумма доходов от предоставления кредитов в соотношении:

99 % в рублях и 1 % в долларах

3969827676+ 1575328= 3971403004 руб. (3.17)

Таблица 3.3 Разница между 2 и 1 вариантом распределения структуры кредитов

В общем от уменьшения доли кредитов в иностранной валюте в составляет:

Разница доходов между 2 и 1 вариантом распределения структуры кредитов: 3971403004-3964338855=7064149руб.-прибыль от внедрения проекта (3.18)

Она складывается из разницы между приростом доходов от переоценки курсовой разницы и потерями от уменьшения процентных доходов, поскольку ставка процента по рублевым кредитам выше, чем по валютным.

Разница между процентными доходами:

3969827676 - 3961472252 = 8355424 (3.19)

Разница в доходах от переоценки:1575328-2866603 = 1291275 руб.(3.20)

Итого общая сумма прибыли: 8355424 - 1291275= 7064149 руб. (3.21)

Итак, мы уменьшили долю валютных кредитов в кредитном портфеле до 1 % и общие увеличили доходы банка на 7064149 руб., и в результате мы уменьшили уровень кредитного риска до минимального.

Итак, в результате произведенных расчетов можно сделать вывод о том, что банк может увеличить свои доходы на 0,35 % путем уменьшения доли кредитов в иностранной валюте.

Таким образом, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов от кредитных операций, и в третьей главе мы обосновали экономическую эффективность и рассчитали прибыль банка от внедрения проекта по увеличению доли валютных кредитов , исходя из уровня кредитного риска.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

Проблема неплатежей в стране во многом связана с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный опыт.

Подводя итог по данной работе, можно отметить, что были рассмотрены следующие вопросы:

-дано определение кредитного риска, а также факторы, на него влияющие и как следствие указаны возможные источники его возникновения. Совместный анализ всех факторов применительно к каждому конкретному случаю дает возможность принять взвешенное решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий кредитного договора. Заемщики, имеющие слабые финансовые позиции и, следовательно, более подверженные риску, должны платить за кредит больше, чем надежные заемщики. Рассмотренные классификации и факторы могут служить лишь своеобразными рамками для систематизации рисков. Применение подробнейших классификаций, включающих все виды банковских рисков на практике невозможно, а зачастую и нецелесообразно.

-осуществили подробный анализ финансово-хозяйственной деятельности отделения ОАО «Дальневосточный банк» за последние 3 года.

Ежегодно банк наращивает активы и на конец 2011 года составили 32436,3 млн. рублей, растет доля розничного кредитования (11 % в 2009г., 12 % в 2010г., 13 % в 2011г.), данное направление является важным, т.к. наибольший удельный вес составляют корпоративные клиенты, а у них уровень дохода не постоянно стабилен. Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками банков. Общая сумма формирования резервов на возможные потери по ссудам в 2011г. увеличилась на 10,5 %., что связано с увеличением объемов кредитования и, следовательно, с увеличением необходимости формирования резервов. На основании данных приведенных во второй главе можно сделать вывод о том, что банк придерживается осторожной и консервативной кредитной политики, управление осуществляется на достаточно высоком уровне. В третьей главе даны рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками. К примеру: для минимизации кредитного риска следует увеличить долю краткосрочных кредитов в общем кредитном портфеле. Также следует уменьшить долю выдаваемых кредитов в иностранной валюте, так как кредитный риск тесно связан с валютным риском, что может привести в будущем к нежелательным последствиям и увеличить объем выданных кредитов государственным и муниципальным органам.

-были предложены рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками путем изменения структуры выданных кредитов в рублях и в валюте, и в результате произведенных расчетов можно сделать вывод о том, что банк может уменьшить кредитный риск, если в 2012 году уменьшится доля кредитов в иностранной валюте с 1,84 % до 1 %, и общая прибыль от внедрения этого проекта будет составлять 7064149 рублей, что является одним из путей снижения уровня кредитного риска. Таким образом, можно констатировать, что экономическая эффективность данного предложения является очевидной.

Важной особенностью Дальневосточного банка является его- обусловленная исторически- максимальная приближенность к населению и к местному хозяйству, благодаря развитой филиальной сети.

На основе проведенного анализа финансово-хозяйственной деятельности Дальневосточного банка можно сделать следующие выводы: структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, уровень кредитного риска в банке умеренный и банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли. По итогам проведенного анализа можно также отметить, что Дальневосточный банк увеличил положение в сфере привлечения средств населения и кредитования.

Что касается управления кредитными рисками в Дальневосточном банке, то можно сказать, что банк придерживается осторожной и консервативной кредитной политики, предпочитая выдавать кредиты на краткосрочной основе. В 2011 году произошло уменьшение доли просроченных кредитов, это свидетельствует об улучшении качества кредитов. Банк стремиться диверсифицировать свои кредитные вложения, можно говорить о том, что руководство банка имеет четко выраженную стратегию в области кредитования.

Результаты проведенного мною исследования представляют определенную информационную базу для разработки и реализации решений, связанных с кредитованием. Выявление основных причин возникновения потерь по кредитам и определение их влияния на величину кредитного риска является важнейшим этапом анализа, создающим основу для выработки конкретных мер минимизации риска и установления соответствующей системы управления банковские кредитным риском.

Таким образом, одним из важнейших вопросов эффективной деятельности банка является формирование оптимального кредитного портфеля как один из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитными рисками в банке, так как ссудные операции приносят основную часть прибыли банка. Для этого должна быть выработана соответствующая кредитная политика. Особое внимание следует уделять качеству кредита и своевременно принимать меры по его улучшению. В целях минимизации кредитного риска и повышения качества портфеля в целом необходимо проводить его диверсификацию.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс РФ, Часть 2 , Издательство «Проспект», 2004г.

2. Приказ МИНФИНа РФ от 6 октября 2008 г. № 106н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету »

3. Закон РФ от 29.05.92. № 2872-1«О залоге» (в ред. федеральных законов от 30.12.2008 г. № 306 ФЗ)

4. Федеральный закон РФот 02.12.1990 № 395-1 г. «О банках и банковской деятельности»

5. Федеральный закон РФот 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке (Банке России)»

6. Федеральный закон РФ от 26.04.1995 г.№ 65-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в закон «О Центральном Банке (Банке России)»

7. Положение Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

8. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,по ссудной и приравненной к ней задолженности"

9. Положение Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П"О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"

10. Положение от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставление(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»

11. Положение от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»

12. Банковское дело/ ред. Белоглазова К.А.-М.:Финансы и Статистика, 2006. - 576 с.

13. Банковское дело/ ред. Лаврушина О.И.-М.:Финансы и Статистика, 2010. - 273 с.

14. Банковское дело/ред.Тавасиева.-М.:Финансы и Статистика, 2009. - 321 с.

15. Деньги, кредит, банки/ ред. Лаврушина О.И. изд. 2-е -М.:Финансы и Статистика, 2010. - 589 с.

16. Деньги, кредит, банки/ред.проф. Е.Ф.Жукова -М.: ЮНИТИ, 2006. - 348 с.

17. Финансовый менеджмент/ред. Н.Ф.Самсонова,-М.:ЮНИТИ,2010. - 183 с.

18. Финансовый менеджмент/ ред. Е.С. Стоянова, -М.: изд. «Перспектива», 2006. - 236 с.

19. Финансово-кредитный словарь/ М.П.Лапуса, - М.:изд.Инфра-М, 2003. - 525с.

20. Банки и банковское дело: Учебник для ВУЗов/Балабанова И.Т. - СПб.: Издательская корпорация «Питер», 2007.- 466 с.

21. Банки и банковские операции в России/ Букато В.И., Львов Ю. И.- М.: 2009. - 249 с.

22. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование/З. Бор, В.В. Пятенко, М.: ИКЦ ДИС - 2008.- 765 с.

23. Банковское право/ Ефимова Л.Г. - М.: издательство «Бек»- 2006.- 486 c.

24. Банковское дело : Учебное пособие/ Колесников В.И. - М.:Финансы и статистика - 2007.- 347 с.

25. Деньги, кредит, банки: Учебник для ВУЗов/ Лаврушин О.И. - М.:Финансы и статистика - 2006.-543 с.

26. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие-банки и биржи /Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. - М.: ЮНИТИ- 2008. -455 с.

27. Банковский менеджмент: учебное пособие/ Русанов Ю.Ю., М.: 2009.- 303 с.

28. Банковские риски/ Севрук В. - М.: 2004. - 204с.

29. Управление кредитным портфелем/Эдгар Морсман -младший, М.: издательство «Альпина Бизнес Букс», 2004.- 284 с.

30. О трактовках кредита/Ямпольский М.М.-М.:Деньги и кредит, 2011.-403 с.

31. Регулирование кредитного риска на основе кредитных рейтингов/ Журнал «Банковское дело» - №1, 2012.

32. Эффективность снижения кредитных рисков /Журнал «Банковское дело» №12, 2011.

33. Риск-менеджмент / Журнал «Банковское дело» - №8, 2011.

34. Кредитный риск(Рекомендации Базельского комитета и их реализация) / Журнал «Банковское дело» - №10, 2011.

35. http://www.dvbank.ru - официальный сайт ОАО «Дальневосточный банк»

36. http://www.cbr.ru/ - официальный сайт Центрального банка Российской Федерации

37. http://www.consultant.ru/online/base - базы информационно-правового портала компании «КонсультантПлюс»

38. http://base.garant.ru - базы информационно-правового портала компании «Гарант»

Размещено на Allbest.ru