Размещено на http://www.allbest.ru/

10

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально-технический университет

имени академика Зулхарнай Алдамжар

Факультет «Экономики, права и управления»

Кафедра «Финансы и ОЭД»

Специальность 050509 «Финансы»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: Виды кредитования, кредитование малого и среднего бизнеса в РК

Дипломник

Жумабаева Индира Нурлановна

Костанай, 2009

Содержание

Введение

1. Система кредитования и ее основные элементы

1.1 Теоретические аспекты развития кредита и кредитных отношений

1.2 Кредитная политика КФ АО «Цеснабанк»

1.3 Кредитная деятельность филиала АО «Цеснабанк»

2. Анализ кредитоспособности ссудозаемщика на примере крестьянского (фермерского) хозяйства

2.1 Особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий

2.2 Краткая характеристика ТОО «Асет»

2.3 Определение кредитоспособности ссудозаемщика

2.4 Анализ финансового состояния ссудозаемщика

3. Совершенствование организации кредитования в определении банковской системы

3.1 Кредитование заемщиков и порядок подготовки и прохождения документов при предоставлении банковской ссуды

3.2 Общенормативные требования по выдаче и использованию ссуд. Контроль и порядок погашения кредита

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса казахстанской экономики в целом.

Вышесказанное в полной мере относится и к казахстанским банкам. Если в советское время малый бизнес не кредитовали из-за отсутствия указанного явления, то с началом реформ банки были озабочены в основном проблемами передела собственности, спекулятивными операциями на рынке ценных бумаг. Выдаваемые же крупным предприятиям кредиты шли не на осуществления технического перевооружения и освоение новых рынков, а на выдачу зарплаты в счет будущих поступлений. В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула средние и мелкие банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.

Направления анализа экономической сущности малого предпринимательства определяются двумя обстоятельствами: во-первых, оно объективно существует и развивается как сектор экономики (национального, регионального, местного масштабов); во-вторых, оно является особым типом предпринимательской деятельности.

Банковский кредит в отличие от государственного предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором --кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит --и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

Сложившаяся обстановка в АПК Казахстана показывает, что в наступившее время нужны незамедлительные изменения в аграрной политике, формирование стратегии развития АПК в рыночных условиях на основе реального государственного регулирования происходящих процессов в этом крупном и важном секторе экономики.

Замедленные темпы реформ, ошибки в проведении аграрной политики обусловили отсутствие эффективной кредитной системы в сельском хозяйстве Казахстана. Современный кризис породил не только сложные проблемы, но и предоставил ему шанс обеспечить конкурентоспособность своей продукции. Для этого необходим кредит, т.к. увеличение объема производства без финансовых ресурсов невозможно. А в самом сельском хозяйстве их нет. Банковский кредит на общих основаниях вследствие высоких процентных ставок и малого срока кредитования в условиях надвигающейся инфляции вновь становится недоступным для сельскохозяйственных производителей.

Целью дипломной работы является определение финансового состояния потенциального ссудозаемщика для выдачи банковского кредита. В соответствии с целью поставлена задача: - раскрыть основные подходы к предоставлению кредита для малого и среднего бизнеса; - рассмотреть анализ процессов кредитования малого и среднего бизнеса; - изучить кредитный риск при кредитовании.

Источником любого богатства или благосостояния является производство, поэтому чтобы иметь средства для устранения последствий различных кризисных явлений необходимо развивать именно производство, которое не только обеспечило бы товарами нашу страну, но и позволило бы выйти с ними на мировые рынки. Высокий уровень международной специализации производства не позволяет любой продукции успешно закрепиться на мировых рынках, поэтому для развития производства конкурентоспособной продукции должны быть определенные предпосылки. Природные условия Казахстана позволяют говорить о реальной возможности производства конкурентоспособной сельскохозяйственной продукции здесь качественнее и дешевле, чем это делается в других странах. Отрасль сельского хозяйства должна быть одним из источников экономического процветания Казахстана, но к сожалению в настоящее время отечественные товаропроизводители продукции сельского хозяйства, по многим причинам, просто не имеют средств, для нормального ведения процесса производства. Государственная поддержка сельского хозяйства, принятая в практике высокоразвитых стран, у нас практически не ощущается. Поэтому предприятиям приходится самостоятельно изыскивать эти средства. Одним из источников может быть краткосрочный кредит, цель этой работы изучить практику, проблемы и перспективы банковского кредитования сельскохозяйственных предприятий. Объектом исследования является АО «Цеснабанк», основной деятельностью банка являются ссудные операции, депозитные, расчетно-кассовые валютные и другие.

Методологической и теоретической основой послужили труды экономистов по вопросам управления кредитной деятельностью коммерческого банка, Законодательство РК, нормативные акты Национального Банка РК, отчетные данные АО «Цеснабанк».

1. Система кредитования и ее основные элементы

1.1 Теоретические аспекты развития кредита и кредитных отношений

В финансовых отношениях кредитные отношения, при их специфичности, выступают неотъемлемой частью всей системы хозяйствования. Увеличение кредитных вложений, усиление воздействия кредитного механизма на процесс воспроизводства сопровождается решением целого ряда теоретических и практических вопросов.

Как экономическая категория, кредит представляет собой одно из сложных явлений в общем механизме управления экономикой в условиях рыночных отношений. С позиции теории и практики использования кредита свою актуальность не утрачивают проблемы необходимости, сущности и роли кредита.

Теоретическое обоснование сущности кредита прежде всего возможно при подтверждении необходимости кредита с позиции объективного его возникновения. Основным направлением при этом является выбор основополагающих факторов, как наиболее существенных свойств процесса, которыми и выступают производство товаров и существование денег.

В методологическом плане общей основой, на которой возникает и развивается кредит, являются товарно-денежные отношения, сохраняющиеся в рыночном хозяйстве, которые в дальнейшем, развиваясь активно влияют на конкретные причины, обуславливающие необходимость кредита.

Отражая в определении сущности кредита наиболее общие прогрессивные взгляды экономистов периода социализма, дадим объяснение всем частям этого определения, которые на современном этапе, в условиях новых «рыночных» отношений в целом сохранены.

Первое: Кредит - это явление, возникающее в силу движения стоимости между двумя субъектами. При этом это движение стоимости имеет специфическую особенность, заключающуюся в том, что «между кредитором и заемщиком не происходит, как между покупателем и продавцом, смены форм стоимости, при которой эта стоимость один раз существует в форме денег, в другой раз - в форме товара. Тождественность отдаваемой и обратно получаемой стоимости проявляется здесь совершенно иным образом. Сумма стоимости, деньги, отдается без эквивалента и возвращается по истечении известного времени...».

Второе: Кредитные отношения возникают только в том случае, если имеется его материальная основа, или денежные средства, которые будучи отданы в ссуду на определенное время, должны быть возвращены кредитору. Такими денежными ресурсами и являются в обществе временно высвобождаемые в процессе кругооборота производственных фондов предприятий, фирм денежные средства, мобилизуемые кредитно-банковской системой, денежные средства населения, хранящиеся во вкладах в сберегательных банках, кассах, суммы превышения доходов государственного бюджета над расходами, выпуск в обращение денежных знаков в связи с потребностями товарооборота и т.д. Все это в совокупности и образует централизованный денежный фонд, который предоставляется в свою очередь на условиях возвратности и срочности на удовлетворение потребностей народного хозяйства.

Третье: Поскольку само возникновение кредитных отношений вытекает в основном из процесса производства, совершающегося на всех уровнях, от отдельного предприятия до всех участников рыночной экономики. В связи с этим, из определения сущности кредита, как важного элемента в системе рыночных производственных отношений вытекает вывод о его роли не только в обеспечении бесперебойного кругооборота, но и с позиции усиления регулирования, то исходя из необходимости кредита, вытекает важная задача обеспечения бесперебойной роли за хозяйственно-финансовой деятельностью предприятий, организаций, рациональному использованию всех материальных ресурсов страны, отсюда и как активного элемента в системе управления за рыночными взаимоотношениями между предприятиями в рамках всего хозяйства страны.

Проведя краткий обзор определения сущности кредита при социализме, конкретно в советское время в нашей стране, убедились, что «родовые» признаки кредита при любых интерпретациях авторов оставались в целом неизменными от кредита при капитализме, а данная система основана на конкуренции, признает движение денег. Бездействие денежных средств противоречит природе капитала как стоимости, находящейся в непрерывном движении и приносящей прибавочную стоимость. Если отойти от конкретных характерных признаков социализма «плановое», «общегосударственное», «планомерное», «расширенное социалистическое воспроизводство», «общегосударственный ссудный фонд», то такие признаки как «деньги в долг», «кредитор и заемщик», «денежный капитал», «ссуда» остаются во всех современных определениях сущности кредита. К примеру, в кратком словаре иностранных слов [26. с. 148] кредит -это ссуда, деньги, данные в долг в виде товаров или денег. Кроме того, кредит определяется как правая сторона бухгалтерских счетов, когда пассивные счета увязываются с увеличением собственных или заемных источников средств.

Таким образом, возникают вполне объективные вопросы к теории кредита: «Что такое кредит в современной рыночной экономике? Какое наиболее глубокое определение кредита заслуживает внимания в условиях рождения новой научной мысли в Казахстане?». Эти проблемы достаточно серьезны, так как в реальной жизни появляются новые толкования кредита. Кредит заменяют понятием «заём». В финансово-кредитном словаре заем - это договор, по которому одна сторона (заимодавец) передает в собственность или оперативное управление другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму денег или вещи того же рода и качества Современное познание кредита и кредитных отношений сформировано под влиянием научных открытий различных школ и направлений и выдвинутых ими теоретических концепций. Исследование экономической литературы по данной теме показало, что внимание ученых в последнее время в большей степени уделено понятиям «кредитные отношения», «кредитование» и «банковское кредитование». Соглашаясь с тем, что рыночные отношения всегда определяют первостепенность практических решений и подходов, а это полностью относится к кредиту, считаем неправомерным рассматривать кредит только с позиции сделки на передачу денег от кредитора заемщику, с позиции выработки разных видов и методов кредитной политики [31, 32].

Рассматривая кредит и кредитование во взаимосвязи, следует выделять их в самостоятельные понятия. Кредит выступает как основа, базис, а кредитование - как движение, процесс. Кредит реализует свое сущностное содержание через кредитование. Опираясь на исследования зарубежных и отечественных экономистов, внесших значительный вклад в развитие системы научных знаний, изучая пройденный историей страны путь развития в планово-централизованной системе управления экономикой, попытка обобщить понятие «кредитование» через понятие «кредит». Выявление сущности кредита позволит более глубоко осмыслить кредитование, что и усилит его практические возможности.

Общеизвестно, термин «кредит» происходит от латинского слова «creditum» и переводится как «ссуда», «долг» [33. с.265]. Поэтому многими авторами довольно часто применительно к сущности кредита употребляются слова «доверие», «сделка ссуды», «верит», «заемщик», «ссуженная стоимость». Наиболее глубоко раскрывается природа кредита А. Смитом. При исследовании природы и причин богатства народов им использовано понятие «капитал, ссужаемый под проценты», под которым он подразумевал «...переуступку со стороны заимодавца некоторой значительной части годового продукта при том условии, что заемщик в свою очередь будет в течение срока ссуды выделять заимодавцу ежегодно небольшую часть, называемую процентом, а к концу договоренного срока возвратит ему сумму, равную той, которую первоначально получил...». Объясняя данное определение, А. Смит направлял внимание на то, что заемщик в действительности нуждается не в деньгах, а в реальной ценности денег, и «...если заемщик использует полученные средства как капитал,... воспроизведет ценность этих средств с некоторой прибылью,...он может вернуть капитал и уплатить проценты, не отчуждая и не затрагивая других источников дохода...» [34. с.493]. Из приведенного высказывания А. Смита можно обнаружить, что ссуда выдается на определенный срок, является возвратной, платной и используется в качестве капитала, вкладываемого в производство.

Кредитные отношения начинают свое существование только при наличии интереса и заинтересованности, как кредитора, так и заемщика в целевом направлении использования временно свободных Денежных ресурсов. При совпадении интересов обеих сторон временно свободные денежные ресурсы вовлекаются в оборот и, воплощаясь в кредит, становятся активным участником процесса взаимодействия кредитора и заемщика по поводу предоставления и получения ссуженной стоимости. Сочетание кредита и процесса кредитования приводит к возникновению и развитию кредитных отношений. Отсюда важным признаком в определении сущности кредитования является совпадение интересов кредитора и заемщика в предоставлении и получении кредита.

В сложных рыночных отношениях очень важным момент доверия, возникающий между кредитором и заемщиком в процессе кредитования. Доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет» [41. с.5]. Такой подход впоследствии рождает развитие споров в самих кредитных отношениях и приводит к субъективным решениям. Но исходя из объективной необходимости кредита и потребности в нем сделка ссуды между кредитором и заемщиком должна иметь право на жизнь.

Учитывая вышеизложенные аспекты кредитных отношений, кредитование следует рассматривать как сложный многоступенчатый процесс, связанный с предоставлением кредитором заемщику ресурсов во временное пользование без передачи права собственности на них с условием обеспечения возврата к некоторому сроку в будущем. Кредитование -- один из методов обеспечения потребности предприятий и индивидуальных лиц в денежных средствах с обеспечением возвратности в срок

Условие обязательного возврата ссуженной стоимости объясняется тем, что кредитные ресурсы являются временно свободными ресурсами различных субъектов хозяйствования и не могут быть бесконечными и взятыми безвозмездно. Поэтому взятая ссуда должна быть своевременно и в полной мере возвращена к исходному пункту своего движения. Таким образом, кредитные ресурсы в процессе кредитования вливаются в общий поток продвижения денег, становятся частью финансовых ресурсов. Необходимость, вообще, кредитования, как целенаправленного действия участников кредитной сделки, обосновывается целью создания финансовых ресурсов для заемщика (потребителя) при полном сохранении специфического признака кредита - возвратности долга. В расширительной трактовке весь процесс кредитно-банковской деятельности как составная часть проявляет финансовую систему общества (страны).

Когда кредитование организовано так, чтобы один из участников кредитных отношений, мог управлять кредитными потоками, выдавать кредиты хозяйствующим субъектам и отдельным лицам на такие сроки, которые бы обеспечивали своевременный и полный возврат ранее предоставленных ресурсов, контролировать деятельность заемщика и использование кредита, то можно подтвердить все присущие кредиту качества.

Наиболее эффективными механизмами организации процесса кредитования обладает банковская сфера. Управляемые банком огромные денежные капиталы, сформированные из мелких денежных потоков, каждый из которых в отдельности недостаточен для новых капиталовложений, могут двигаться в любом направлении и находят применение в различных отраслях экономики. Иначе говоря, банки, выступая в роли посредников, устанавливают связь между свободными денежными ресурсами, ищущими или ожидающими применения, и хозяйствующими субъектами, испытывающими недостаток в денежных ресурсах.

В условиях рыночных отношений банковский кредит становится весьма приоритетным в экономике любого государства. При переходе к рыночному типу хозяйствования Республики Казахстан с первых дней кредит банка проявил себя активно, выполняя ресурсную роль и оказывая определяющее воздействие на возрождающийся бизнес, снабжая субъектов экономики временными денежными средствами. В Казахстане деятельность банков осуществляется в достаточно сложных условиях, которые складывались все эти годы под влиянием различных причин: высокая инфляция, платежный кризис, кризис в сфере государственных финансов, дефицит финансовых ресурсов, банковский кризис. Каждое из этих условий, характеризуясь определенными особенностями, а также негативными последствиями для деятельности банков, не способствовали объективному развитию процесса кредитования.

Становление национальной банковской системы, в частности, коммерческих банков, функционирующих на рыночных началах, с первых дней определяет роль банковского кредита в регулировании предложения денег и обеспечении сбалансированности между денежными и товарными рынками. Поскольку банковский кредит, принимая непосредственное участие в перераспределении денежных ресурсов, в своих границах он может как положительно, так и отрицательно реализовать свое назначение, если игнорируются принципы кредитования, искажается кредитная политика. Небольшой опыт Казахстана в сфере кредитных отношений и кредитного процесса несомненно не лишен обилием недостатков.

Развитие банковского кредита, связанное с кредитной эмиссией органов денежно-кредитного регулирования и процессами аккумулирования временно свободных денежных средств и их предоставления субъектам во временное пользование на условиях срочности возврата и платности, должно соответствовать со стратегией банковского кредита в нынешних условиях. Стратегия банковского кредита заключается в определении целей кредитной политики и путей их реализации банковской системой страны. При разработке кредитной стратегии, банки должны учитывать достигнутый уровень развития кредитных отношений, характер причинно-следственных связей кредита с экономическими показателями и явлениями. Прежде всего, рассматривается кредитная стратегия Национального банка республики как первого и регулирующего уровня национальной банковской системы.

1.2 Кредитная политика КФ АО «Цеснабанк»

Роль и назначение кредитной политики - обеспечение последовательности действий и соблюдения надежности и четкости при предоставлении Банком услуг клиентам (далее Заемщикам), связанных с кредитованием. Она определяет объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские сотрудники при осуществлении кредитных операций.

Целью кредитной политики является поддержание и повышение качества кредитного портфеля Банка на основе правильного понимания, разумного принятия решений и эффективного управления кредитными рисками.

Все вопросы кредитования осуществляются в соответствии с настоящими Правилами, однако, при этом, могут быть исключения. Кредитная политика позволяет Банку осуществлять кредитование проектов, которые по своим критериям не в полной мере соответствуют принятой политике, но представляют определенный интерес с точки зрения дальнейшего развития Банка в рамках, поставленных перед ним задач. Возможность отступления от настоящих Правил предусмотрена для оперативного реагирования на изменения в показателях деятельности Банка и адаптации к изменяющимся условиям на финансовом рынке. В случае возникновения таких отклонений, соответствующие сделки должны быть утверждены (согласованы) Советом Директоров Банка. [1, с.202]

Группа должников - два и более должников, при наличии одного из следующих обстоятельств:

один из должников является крупным участником (в акционерном обществе или товариществе с ограниченной ответственностью), полным товарищем (в коммандитном товариществе), участником (в полном товариществе) другого, либо лицом, осуществляющим значительное влияние на деятельность другого;

должники одновременно имеют одно и то же лицо, которое является в них крупным участником (в акционерном обществе или товариществе с ограниченной ответственностью), полным товарищем (в коммандитном товариществе), участником (в полном товариществе) либо осуществляет значительное влияние на их деятельность;

когда существуют доказательства того, что один из должников передал другому в пользование средства, полученные им от Банка в кредит; либо того, что они по отдельности передали средства, полученные от Банка в кредит, в пользование одному и тому же третьему лицу, не являющемуся должником Банка;

такие должники связаны между собой финансовой заинтересованностью должностного лица одного из них;

двух и более должников, связанных между собой договором о совместной деятельности.

Лицо, связанное особыми отношениями с одним из группы должников, признается лицом, связанным особыми отношениями с каждым их них.

Данные нормы не применяются к юридическим лицам РК со 100%-ным участием государства в их уставном капитале.

Движимое имущество - транспортные средства, товары в обороте, ценные бумаги, деньги, имущественные права, в том числе право на будущую продукцию и иное имущество, не отнесенное законодательными актами к недвижимому. [2, с.125]

Заемщик - любой клиент Банка, пользующийся услугами, связанными с кредитованием.

Классификация кредитного портфеля и условных обязательств - систематический метод контроля за качеством кредитного портфеля и условных обязательств Банка в зависимости от соблюдения Заемщиками сроков и условий возврата основного долга и уплаты вознаграждения, наличия надлежащим образом оформленного и достаточного для их возмещения обеспечения, устойчивости финансового состояния Заемщика и ряда других показателей.

Кредитные операции - все услуги Банка, связанные с кредитованием, включая заемные, факторинговые, форфейтинговые, лизинговые, ломбардные, учетные операции, а также выдача и подтверждение гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц.

Крупный участник юридического лица - прямой или косвенный владелец более 10% акций (вкладов участников) с правом голоса данного юридического лица.

Лицами, связанными с Банком особыми отношениями признаются:

любое должностное лицо или руководящий сотрудник Банка, а также их близкие родственники;

физическое или юридическое лицо, являющееся крупным участником данного Банка, либо должностное лицо крупного участника Банка, в также их близкие родственники;

юридическое лицо является крупными участниками;

юридическое лицо, по отношению к которому Банк является крупным участником, должностные лица данного юридического лица, их близкие родственники.

Мониторинг - повседневная работа по наблюдению за исполнением обязательств Заемщика с момента выдачи займа и до полного его погашения путем проведения постоянного анализа деятельности Заемщика, контроля за соблюдением всех требований договоров, заключенных с Банком (банковского займа, залога, гарантии и т.д.), и принятия адекватных мер воздействия на Заемщика в случае ухудшения качества кредита.

Осуществлять значительное влияние - независимо от наличия или отсутствия соответствующих полномочий участвовать в принятии решений юридического лица, которые могут отразиться на его финансовом положении или организационной структуре.

Лицо признается осуществляющим значительное влияние на деятельность юридического лица, если:

оно имеет возможность направлять или руководить деятельностью юридического лица путем участия в принятии решения относительно осуществления сделок данным юридическим лицом или целей использования им его собственных средств;

оно осуществляет право голоса, представляя более 10% уставного капитала или акций, по которым оно осуществляет такое право на основании доверенности, предоставляющей ему полномочие голосовать по его собственному усмотрению;

данное лицо или его близкий родственник является высшим руководящим лицом (первым руководителем) данного юридического лица.

Руководящие работники Банка - лица, осуществляющие координацию и (или) контроль за деятельностью структурных подразделений Банка и обладающие правом подписи документов, на основании которых проводятся банковские операции, включая:

Председатель, его заместители и члены Совета Директоров;

Председатель, его заместители и члены Правления;

Главный бухгалтер Банка, его заместители;

Первый руководитель, его заместители Филиала Банка;

Главный бухгалтер, его заместители Филиала Банка.

Стратегия Банка по вопросам Кредитной политики

Стратегия Банка по вопросам Кредитной политики является составной частью утвержденного Стратегического плана и нацелена на постоянное улучшение качества кредитного портфеля.

Банк расширяет деятельность в выгодных секторах кредитного рынка, развивает и закрепляет отношения, нацеленные на долгосрочные взаимовыгодные связи в зависимости от реальных перспектив развития Заемщика, его отрасли и регионов деятельности.

Банк сконцентрирует свой бизнес на Заемщиках, имеющих солидные денежные потоки, хорошие финансовые показатели и перспективы развития.

В своей деятельности Банк добивается достижения международных стандартов.

Банк придерживается консервативного подхода в вопросах кредитования, одним из требований которого является неуклонное снижение кредитных рисков. Качество кредитного портфеля не приносится в жертву возможных к получению доходов или личных амбиций сотрудников, а должен всячески способствовать поддержанию сбалансированности принятых целей и задач. Решения о предоставлении Банком услуг, связанных с кредитованием, основываются на возможности и готовности Заемщика исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соответствующих договоров, заключенных с Банком. [3, с.67]

Деятельность сотрудников Банка, связанных с процессом кредитования, должна основываться на уважении, корректном обращении по отношению к своим Заемщикам.

Вся информация, включая личные, деловые и финансовые данные Заемщиков, должны содержаться в строгой конфиденциальности. Все кредитные досье, отчеты и иная информация о Заемщиках должна храниться в безопасном и недосягаемом для посторонних лиц месте, за что Банк несет перед своими Заемщиками полную ответственность.

Кредитные риски и управление ими

Управление рисками в Банке осуществляется с целью:

Достижения оптимальной доходности и избежания неоправданных расходов;

Своевременного удовлетворения требований кредиторов;

Удовлетворение ожиданий акционеров.

Особое значение для Банка имеет управление кредитным риском - риском возможного неисполнения Заемщиком принимаемых на себя обязательств перед Банком. Кредитный риск находится в основе взаимоотношений между Банком и Заемщиком по договору банковского займа (гарантии, поручительства и др. соответствующим договорам, заключенным с Банком) и возможность его минимизации зависит как от Заемщика, так и от Банка.

Основным фактором, определяющим степень кредитного риска, является кредитоспособность Заемщика. При оценке кредитоспособности Заемщика, как правило, принимаются во внимание показатели, установленные п.10.5.3. настоящих Правил.

Для эффективного управления кредитными рисками каждый из этих факторов (с позиции Банка - факторы риска) должен быть проанализирован и оценен.

На степень кредитного риска влияют также факторы, определяющие качество работы самого Банка в части организации кредитного процесса:

Наличие инструктивных и методологических документов (Правил, Положений, Процедур), регулирующих кредитные операции Банка, включая четкие требования к оформлению кредитной документации;

Наличие Положений, Процедур, регулирующих взаимоотношения и четкое разделение функций и обязанностей как между структурными подразделениями, участвующими в процессе кредитования, так и внутри данных структурных подразделений Банка;

Организация эффективного контроля над всем процессом кредитования, включая обоснованность выдачи займа (предоставления или подтверждения гарантии, поручительства и проч.), реальность источников своевременного исполнения перед Банком обязательств;

Хорошая постановка аналитической работы и наличие достаточной информации о Заемщиках и конъюнктуре их рынка;

Достаточная степень квалификации и ответственности сотрудников подразделений Банка, участвующих в процессе кредитования;

Предотвращение потенциальных факторов мошенничества и коррупции со стороны недобросовестных сотрудников Банка, включая систему двойного контроля в процессе кредитования;

Организация строгого соблюдения всеми участвующими в процессе кредитования сотрудниками Банка настоящих Правил, а также действующих Положений, Процедур.

Организация на должном уровне работы подразделений Банка, участвующих в процессе кредитования, в значительной мере снизит риск кредитных операций.

Существенное влияние на степень кредитных рисков оказывает концентрация и диверсификация кредитного портфеля.

Концентрация кредитного портфеля - это сосредоточение основной массы кредитных вложений на незначительном количестве объектов, что связано с огромной концентрацией рисков (неисполнение обязательств одного-двух Заемщиков могут привести к резкому ухудшению качества или к разрушению всего кредитного портфеля в целом). [4, с.71]

Банк будет стремиться к снижению рисков, связанных с избыточной концентрацией обязательств, посредством диверсификации кредитного портфеля. Диверсификация кредитного портфеля означает распределение ресурсов между широким кругом Заемщиков из различных географических регионов и различных отраслей, выдачу меньшими суммами большему количеству Заемщиков, использование различных видов обеспечения.

Диверсификация повышает качество кредитного портфеля, понижает общий уровень риска, но она требует профессионального управления и хорошего знания рынка.

С целью диверсификации кредитного портфеля Банком устанавливаются лимиты по предоставлению услуг, связанных с кредитованием.

Снижению кредитных рисков способствуют и другие нормы, предусмотренные настоящими Правилами

Руководящие органы Банка, принимающие решения в области кредитования

Лица, ответственные за реализацию Кредитной политики

Общая кредитная политика Банка определяется Советом Директоров и его Председателем, Правлением Банка и его Председателем, которые в целом управляют качеством кредитного портфеля и осуществляют систематический контроль работы Кредитного Комитета Банка.

Органом, осуществляющим реализацию внутренней кредитной политики Банка и несущим за это ответственность, является Кредитный Комитет (в Головном офисе Банка) и Кредитные Комиссии (в Филиалах Банка).

В своей работе Кредитная Комиссия подотчетна Кредитному Комитету. Кредитный Комитет, в свою очередь, подотчетен Правлению Банка и его Председателю, Совету Директоров Банка и его Председателю.

Ответственность за обработку и передачу Кредитному Комитету поступающей информации по рассматриваемым и реализованным проектам несут Директора Кредитного и Юридического Департаментов (в филиалах руководители соответствующих структурных подразделений), а также ответственные сотрудники Кредитного и Юридического Департаментов (в филиалах -сотрудники соответствующих структурных подразделений), непосредственно занимающиеся проектом.

Состав Кредитного Комитета

Кредитный Комитет состоит из Председателя и членов с правом совещательного голоса.

Состав Кредитного Комитета персонально утверждается Советом Директоров Банка по предложению Правления.

Состав Кредитных Комитетов, созданных для рассмотрения заявок, предложений и отчётов по Программам/Проектам (международных финансовых институтов, Правительства РК и государственных органов), определяется с учетом условий этих Программ/Проектов и персонально утверждается Советом Директоров Банка.

Кредитные Комиссии Филиалов

Организационная структура, функции и полномочия Кредитных Комиссий Филиалов определяются Положением "О Кредитной Комиссии Филиала", разработанным Филиалом в соответствии с настоящими Правилами и утвержденным Советом директоров Банка.

Кредитные заявки в рамках полномочий (лимитов), делегированных Советом Директоров Банка, рассматриваются и утверждаются Кредитными Комиссиями Филиалов Банка без согласования с Кредитным Комитетом Головного Банка.

Если кредитная заявка Заемщика Филиала Банка превышает установленный Филиалу лимит:

Филиал самостоятельно проводит экспертизу проекта согласно установленных требований настоящих Правил и действующих Положений и Процедур, регулирующих кредитные операции Банка и принимает решение на Кредитной Комиссии Филиала;

При положительном решении копия сформированного в полном объеме досье предоставляется в Департамент кредитования Головного офиса Банка на рассмотрение для вынесения на обсуждение Кредитного Комитета;

После одобрения заявки Кредитным Комитетом (а в случае необходимости - согласовании / утверждении ее Советом Директоров Банка) Филиал предоставляет соответствующие услуги, связанные с кредитованием.

Необходимость согласования / утверждения Советом Директоров Банка кредитных заявок Филиалов возникает в случаях, предусмотренных настоящим Положением, для Головного офиса.

Филиалом осуществляется текущий мониторинг проекта. Документы, составленные по результатам мониторинга, по проектам, превышающих установленные Филиалу лимиты, предоставляются в Департамент кредитования Головного офиса Банка.

Основные направления кредитования

Предоставляемые Банком услуги, связанные с кредитованием

Банк предоставляет следующие виды услуг:

Заёмные операции: предоставление займов в денежной форме юридическим и физическим лицам, в том числе краткосрочных займов в виде овердрафтов;

Факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

Форфейтинговые операции: оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца.

Лизинговые операции: предоставление Банком арендатору в пользование имущества.

Ломбардные операции: предоставление краткосрочных займов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

Учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

Выдача и подтверждение банковских гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.

Оценка кредитоспособности Заемщика

Анализ и оценка кредитоспособности Заемщика производится с целью определения его соответствия требованиям, установленным настоящими Правилами, а также действующими Положениями, Процедурами, регулирующими кредитные операции.

Оценка кредитоспособности Заемщика предусматривает анализ и оценку следующих показателей:

История деятельности Заемщика;

Финансово-хозяйственное состояние Заемщика в динамике;

Текущая способность Заемщика обеспечивать деятельность необходимыми активами и пассивами;

Прогноз экономической целесообразности и коммерческой жизнеспособности проекта Заемщика на срок кредитования (действия выпущенной или подтвержденной гарантии, поручительства и прочее) для выявления возможности своевременного выполнения перед Банком обязательств в полном объеме;

Состояние конъюнктуры рынка Заемщика (потребители, поставщики, конкуренция) и перспективы развития его отрасли;

Моральная и деловая репутация Заемщика с точки зрения возможности успешного ведения бизнеса, организации и управления компанией;

Соответствие производимой продукции (предлагаемых услуг), используемых основных производственных фондов и технологии современным требованиям;

Экологическая безопасность реализации проекта;

Наличие ликвидного залогового имущества, либо финансовых ликвидных инструментов (гарантий, страховых полисов, акций, облигаций и т.д.).

Проверка и оценка обеспечения

В своей деятельности при выборе и рассмотрении возможности принятия того или иного вида обеспечения Банк руководствуется настоящей кредитной политикой.

Стоимость обеспечения должна обеспечивать требование в том объеме, какой оно имеет к моменту его удовлетворения, включая:

возмещение убытков, причиненных неисполнением, просрочкой или иным ненадлежащим исполнением основного обязательства;

вознаграждение по займу за весь период действия соответствующего Договора;

неустойку (штраф, пеню);

необходимые издержки по содержанию заложенного имущества (в случае возникновения);

возмещение расходов по взысканию (в том числе судебные издержки);

НДС (в случае возникновения), выплачиваемый Банком как Залогодержателем в случае реализации заложенного имущества.

По решению Кредитного Комитета (Кредитной Комиссии), размер необходимого обеспечения может быть иным, но не менее суммы основного долга и вознаграждения, начисляемого за три месяца действия займа. [5, с.82]

Основные требования к обеспечению:

экономические требования - правильный выбор обеспечения с учетом его ликвидности, оценка его реальной рыночной стоимости, организация в необходимых случаях контроля за сохранностью предметов залога, переоценка по мере изменения ситуации на рынке, а также при пролонгации кредита на срок свыше 3-х месяцев;

юридические требования - четкое определение в договорах прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя (гаранта и гарантополучателя и т.д.), правильное оформление и полнота правоустанавливающих документов по обеспечению, соблюдение установленного порядка их регистрации и хранения, способствующие реальной возможности внесудебного обращения взыскания на предоставленное обеспечение.

Если в течение срока кредитования Залогодатель производит замену предмета залога, то заключается новый договор залога и определяется стоимость предлагаемого в залог имущества.

Исполнение обязательств может обеспечиваться: залогом, поручительством, гарантией, и другими способами, предусмотренными законодательством Республики Казахстан и/или соответствующим договором, заключенном с Банком.

Оценка залога

В качестве предмета залога, обеспечивающего исполнение обязательств, с учетом требований п. 6.2. настоящих Правил может выступать любое имущество, на которое допускается обращение взыскания в соответствии с законодательными актами РК.

Залог классифицируется по двум основным критериям:

по объему полномочий сторон договора залога: заклад и ипотека;

по характеру имущества, используемого в качестве предмета залога: движимое и недвижимое имущество.

Залогодателем может выступать как сам Заемщик, так и третье лицо (вещный поручитель), волеизъявлением которого является передача своего имущества в обеспечение обязательств Заемщика.

Залогодатель может являться собственником закладываемого имущества, либо закладывать его на основании полномочий, переданных ему собственником имущества.

С целью расчета и обоснования рыночной стоимости предмета залога необходима оценка имущества, предоставляемого в залог. Оценка рыночной стоимости обеспечения проводится специалистом Сектора оценки и мониторинга залогового имущества Департамента кредитования (в Филиалах - оценщиком, а при отсутствии такой должности - уполномоченными сотрудниками Филиала), имеющего лицензию на осуществление данного вида деятельности в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан. В данном случае оценка рыночной стоимости залогового обеспечения займа должна проводиться в соответствии с Процедурами, Положениями проведения оценки залогового имущества. [6, с.62]

Банком может быть принята оценка рыночной стоимости предмета залога независимого эксперта или уполномоченного органа, имеющего право на осуществление данного вида деятельности в соответствии с действующим законодательством.

Для уточнения рыночной стоимости более сложных предметов залога (крупных имущественных комплексов или нетрадиционных видов заложенного имущества, например, как права недропользования, имущественные права и т.д.), предлагаемых в качестве обеспечения, а также в тех случаях, когда предмет залога имеет специфический характер или необходимы специальные знания в той или иной области, для консультации и подготовки Акта оценки могут привлекаться независимые специалисты и эксперты, имеющие лицензию на данный вид деятельности.

Рыночная стоимость залогового обеспечения подтверждается актом оценки, заверенного специалистом, производившим оценку обеспечения.

1.3 Кредитная деятельность филиала АО «Цеснабанк»

Диверсификация активов. С целью диверсификации рисков портфель активов в 1998 году был распределен между различными финансовыми инструментами. В среднем за год 17% активов Банка были инвестированы в государственные ценные бумаги на 31.12.98 года портфель государственных ценных бумаг составил 18,4% от общей суммы активов.

Активная, но в то же время взвешенная кредитная политика позволяла удерживать практически неизменным объем ссудного портфеля в размере не более 40% от общей суммы активов. Значительную часть активов банка составляли ссуды юридическим и физическим лицам (27,2%). Межбанковские кредиты составляли 9,1% от общих активов.

Более 10% активов составляли денежные средства на корсчетах и в кассе Банка. Для обеспечения ликвидности, значительную часть средств Банк аккумулировал на корреспондентских счетах - 6,0% от суммы активов и в денежной наличности - 4,6% от суммы активов. Высокий удельный вес средств на корреспондентских счетах и в кассе был продиктован необходимостью незамедлительного обеспечения требований клиентов, имеющих остатки на счетах до востребования, а также активным участием Банка в удовлетворении потребностей населения и юридических лиц в иностранной валюте. Значительный резерв ликвидных средств позволил гарантировать партнерам и клиентам высокую степень надежности Банка и своевременность осуществления платежей.

Удельный вес прочих активов равен 34,4%, из них размещенных в основные средства - 12,7%.

В структуре обязательств Банка 51,9% занимали остатки на расчетных счетах предприятий и организаций, депозиты юридических лиц и вклады граждан - 3,5%, кредитные ресурсы - 3,8%. Капитал Банка в общих пассивах составляет 36,4%.

Дилинговые операции. Банк находится в числе активных трейдеров рынка гос. ценных бумаг. В 1998 году Банком получена лицензия 1-ой категории на осуществление брокерской и дилерской деятельности с правом номинального держания на рынке ценных бумаг. Министерством финансов РК нам был присвоен статус первичного дилера по государственным ценным бумагам. Объем операций с государственными ценными бумагами, совершенных за 1998 год превысил 20,000,000 тыс. тенге. Инвестиционный портфель Банка состоял из различных видов государственных ценных бумаг: MEKKAM - государственные краткосрочные казначейские обязательства Министерства Финансов РК с различными сроками обращения - 3 месяца, 6 месяцев и 12 месяцев; Краткосрочные НОТы Национального Банка РК со сроками обращения от 7 до 77 дней.

Банк осуществлял на рынке государственных ценных бумаг следующие операции:

покупка на аукционах по первичному размещению государственных ценных бумаг по конкурентной и неконкурентной цене;

покупка и продажа государственных ценных бумаг на вторичном рынке;

погашение эмиссий у эмитента;

залоговые операции при привлечении и размещении средств. Операции на рынке ГЦБ РК позволили получить доходы около 31,000 тыс. тенге, со средневзвешенной доходностью 27,8% годовых.

За прошедший год:

приобретено на первичном рынке на сумму 1,509,076 тыс. тенге;

приобретено на вторичном рынке на сумму 9,658,935 тыс. тенге;

реализовано на вторичном рынке на сумму 10,549,843 тыс. тенге.

Банк - акционер и активный участник Алматинской Биржи Финансовых инструментов (AFINEX). За 1998 год оборот проведенных операций на бирже превысил 81,000 тыс $ и 70,000 DM.

Банк осуществляет операции на межбанковском валютном рынке. Объем операций на внебиржевом рынке составил 158,000 тыс. долларов США и 22,00 тыс. немецких марок.

Увеличивается степень доверия к банку со стороны других казахстанских банков, о чем свидетельствует величина привлеченных по МБК денежных средств сроком на 1-3 дня - более 9,900 тыс. долларов США и 186,165 тыс. тенге.

Кредитная деятельность. В отчетном году банк осуществлял кредитные операции во всех отраслях и сферах экономики, которые по мнению банка, представлялись перспективными и стабильными. [7, с.203]

Обороты по кредитованию финансового сектора экономики составили 3,121,008 тыс. тенге при средневзвешенной валютной процентной ставке 10% годовых, предприятий торговли (оптовой и розничной) 370,805 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 29% годовых, связи 1,300 тенге при средневзвешенной процентной ставке 30% годовых, сельского хозяйства 3,050 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 27%, прочие отрасли 776,899 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 27% годовых.

В отчетном году банком выдано кредитов на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства на сумму 632,591 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 25% годовых.

В 1998 году было выдано кредитов на сумму 4,282,100 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 25%.

По состоянию на 1 января 1999 года объем ссудного портфеля банка составил 1,123,774 тыс. тенге, увеличение на 25% по сравнению с 1 января 1998 года. Среднемесячный объем ссудного портфеля составил в отчетном году 737,561 тыс. тенге [8, c.103].

Сравнительный анализ качественного состава ссудного капитала показывает, что удельный вес стандартных кредитов в ссудном портфеле Банка вырос, а удельный вес сомнительных кредитов с повышенным риском и безнадежных долгов значительно снижен, что в абсолютном выражении составило 826,302 тыс. тенге (595,307 тыс. тенге на 01.01.98 г.), 189,413 (224,721 тыс. тенге на 01.01.98) соответственно.

В соответствии с классификацией ссудного портфеля было сформулировано провизий на сумму 110,929 тыс. тенге. Всего, в течение 1998 года созданы провизии на 135,287 тыс. тенге. За счет созданных провизий были списаны с баланса безнадежные кредиты в сумме177,215 тыс. тенге.

В течение года велась активная работа по возврату ранее списанных за баланс кредитов. Необходимые запросы направлены в правоохранительные органы по привлечению к ответственности должников, уклоняющихся от погашения кредитов. Банк продолжает вести активную работу по реализации залогового имущества должников.

В результате проведенной работы по погашению ранее списанной задолженности в доходы банка поступило 9,077 тыс. тенге, что составляет 5,1% по отношению к списанным кредитам.

При принятии решения о кредитовании Банком проводится полный и подробный анализ кредитоспособности заемщика, всесторонняя оценка предоставляемого бизнес-плана, проверка достаточности и высокой ликвидности обеспечения, проводится тщательная юридическая экспертиза предоставляемых заемщиками документов, проведение постоянного мониторинга предоставленных кредитов.

Операционная деятельность. Банк нацелен на высокие стандарты обслуживания клиентов. Высокое качество обслуживания, индивидуальный подход и приемлемые тарифы на оказываемые услуги являются мощным стимулом постоянного притока новых клиентов, имеющих партнерские связи с действующими клиентами банка.

Банк обслуживает отрасли дорожно-строительной индустрии, транспорта, химической и нефтехимической промышленности, строительства, электроэнергетики, геологии и разведки недр, машиностроения, легкой и пищевой промышленности и другие промышленные производства, предприятия сельского хозяйства, оптовой и розничной торговли, сферы обслуживания и консалтинга, финансовые учреждения, дипломатические представительства, общественные объединения, физических лиц. [9, с.55]

...