Кредитная политика коммерческих банков (на примере "АТФ-банка")

Для оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом, с одной стороны, ограничивает круг потенциальных заемщиков банка, а с другой, позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск.

Один из плюсов данной методики - применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика в будущем.

При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка - проведение андеррайтинга заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды.

Операциями по ипотечному кредитованию физических лиц в банке занимается достаточно широкий круг банковских подразделений: юридическая служба, служба безопасности, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства и пр. Это свидетельствует о степени сложности и трудоемкости процедуры андеррайтинга, ход которой каждый банк разрабатывает самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия предоставления ипотечных кредитов.

Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга - оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Для выполнения данной оценки консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод - сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ссуды или нет.

При ипотечном кредитовании сотрудники банков включают в методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики.

Среди количественных характеристик - отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу за тот же период, а также достаточность денежных средств (исходя из расходов на содержание).

Качественные характеристики включают доходы заемщика, стабильность занятости, кредитную историю, обеспечение кредита и т. п.

Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная сторона методики - возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки - трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы, применение которых не требует больших затрат времени и труда.

Следует отметить, что понимание целесообразности и актуальности использования более совершенных методик возникает чаще всего у тех банков, кредитование физических лиц в которых реализовано в качестве массовой услуги.

Если же банк планирует разворачивать масштабную программу, то для того чтобы преуспеть на рынке в условиях постоянного ужесточения конкуренции и, как следствие, сокращения доходности, необходимо искать пути сокращения операционных расходов и минимизации рисков.

Обязательным условием здесь будет правильное построение механизма, который будет осуществлять эту деятельность. Образно говоря, нужно создать своеобразный конвейер, состоящий из определенного количества сотрудников, взаимодействующих с заемщиками и между собой по определенным четко обозначенным правилам и алгоритмам. В число таких алгоритмов входят методики анализа заявок и принятия решений о выдаче кредита.

Используемую банком технологию оценки заемщиков физических лиц предлагается модернизировать следующим образом (рис.9).

Рис. 9 Модернизированная схема проведения оценки заемщика - физического лица банком

Система должна состоять из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений.

В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок анализа необходимо дополнить следующими запросами:

1) получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РК);

2) имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации и департамента Юстиции);

3) наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГАИ);

4) подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление паспорта, т. к. данные о регистрации могут быть фальшивыми - база данных ПВС);

5) привлечение данных специализированных кредитных бюро (необходимость которых в банковском ритейле очевидна) о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках.

Подобные запросы должны осуществляться на договорной основе, в режиме реального времени, в максимально быстрые сроки.

Конечно, на первых порах функционирования модернизированной системы проверки данных затраты банка на проведение такой операции увеличатся. Но по мере налаживания системы обмена информацией и снижения кредитного риска банк будет получать ощутимую отдачу.

В процессе анализа данных о заемщиках и кредитах применяются различные математические методы, которые выявляют в них факторы и их комбинации, влияющие на кредитоспособность заемщиков, и силу их влияния. Обнаруженные зависимости составляют основу для принятия решений в соответствующем блоке.

Блок принятия решений используется непосредственно для получения заключения системы автоматизированного банковского ритейла о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере кредита. С данным блоком работает сотрудник банка, который либо вводит в него анкету нового заемщика, либо получает ее из торговой точки, где банк осуществляет программу потребительского кредитования.

Предлагаемые подходы совершенствования организации процесса кредитования индивидуальных заемщиков на этапе оценки их кредитоспособности позволят унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат, что в итоге снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.

3.2 Рекомендации по работе с проблемными кредитами

Особое внимание в процессе кредитования уделяется своевременности уплаты заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по ней. Поскольку по каждой ссуде существует риск непогашения долга из-за непредвиденных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать свои ссудные операции и за счет предоставления кредитов, связанных с повышенным риском, поскольку они приносят более высокий доход. Банк должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивался баланс между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств.

В то же время непринятие своевременных мер к недопущению финансовых проблем у заемщика приводит не только к неуплате ссуды и процентов. Ущерб в этом случае для банка значительно больше. Во-первых, подрывается репутация банка, так как большое количество просроченных кредитов может привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к угрозе неплатежеспособности банка. Во-вторых, потери от ссудных операций повышают угрозу ухода из банка квалифицированных работников из-за снижения возможностей их материального стимулирования. В-третьих, банк вынужден производить дополнительные расходы, связанные со взысканием проблемной ссуды. В-четвертых, определенная часть ссудного банковского капитала замораживается в непродуктивных активах. Названные потери по своим размерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Трудности с погашением ссуд могут возникать по различным причинам, наиболее распространенными из которых являются: ошибки и упущения самого банка, допущенные при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий кредитного договора и последующем контроле; неэффективная работа клиента, получившего ссуду; факторы, которые не находятся под контролем банка.

Основные причины возникновения проблемных ссуд (ссуд, по которым возникают трудности с их погашением и уплатой процентов), зависящие от клиента, связаны со слабым руководством предприятия, ухудшением качества продукции и работы, ошибками в оценке рынков сбыта, со слабостью контроля за состоянием финансов, что проявляется в росте дебиторской задолженности, непроизводительных расходов и др.

К факторам возникновения трудностей с погашением кредита, которые не находятся под контролем банка, относятся: ухудшение экономической конъюнктуры, изменение политической ситуации и законодательства и т. д.

Наилучшей мерой является разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности предприятия и устранения недостатков в его работе. Если эта мера не даст необходимых результатов, банк должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа по ссуде, продажи обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т.п. Самая крайняя мера - постановка вопроса об объявлении заемщика банкротом, но это наименее желательный путь как для банка, так и для клиента.

В работе по взысканию проблемных ссуд банк должен действовать быстро, без промедления, так как если заемщик задержит расчеты по своим обязательствам перед другими организациями и предприятиями (поставщики, налоговая служба, страховая организация) раньше, чем возникнет требование банка, последнему придется пребывать в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения долга.

В зависимости от формы обеспечения кредита банк применяет разные способы принудительного взыскания долга и процентов, но нему в случае отсутствия у заемщика в ближайшее время реальные перспектив рассчитаться с ним.

Если ссуда выдана под залог имущества, банк получает удовлетворение своих требований к заемщику из стоимости заложенного имущества в порядке, определенном в договоре залога. Обычно это осуществляется путем зачисления выручки от реализации продукции на ссудный счет заемщика, минуя его расчетный счет, до полного погашения ссудной задолженности. Однако общая сумма прямых зачислений на ссудный счет выручки от реализации продукции не должна превышать суммы, указанной в договоре залога.

При выдаче ссуды под гарантию (поручительство) банк предъявляет ко взысканию сумму долга своим распоряжением (требованием) в бесспорном порядке со счета гаранта.

В случае если обеспечением ссуды является страховое свидетельство (полис), банк получает страховое возмещение от органов страхования (государственных или акционерных) в пределах сроков, определенных правилами страхования.

Если обеспечением ссуды служит переуступка требований, банк предъявляет к оплате требования и счета заемщика третьему лицу и поступающие средства направляет на погашение кредита.

Как уже было отмечено, каждый банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную политику, которая складывается под воздействием текущих и перспективных задач банка, а также экономической конъюнктуры. В процессе проведения кредитных операций банк придерживается выработанной политики и поэтому периодически анализирует состав и структуру выданных ссуд или кредитный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо тщательно анализировать качество ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитные проектов и мероприятий, выявлять случаи отклонения от направления кредитной политики. Банковские работники, занимающиеся ссудными операциями, обязаны направлять свои усилия на выявление в составе кредитного портфеля крупных и особо крупных кредитов, а также проблемных ссуд, требующих повышенного внимания.

Контроль за крупными, особо крупными и проблемными ссудами может состоять в повторном анализе бухгалтерских балансов и финансовых отчетов, посещении ссудополучателя, проверке документации, качества обеспечения и т. д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, оцениваются кредитоспособность и финансовое состояние заемщика.

Таким образом, работа в данном направлении позволяет своевременно выявлять проблемные ссуды, что способствует снижению кредитного риска.

Основываясь на анализе кредита, банк может определить, что он не уверен в способности заемщика к оплате кредита, и в таком случае банк рассматривает возможность для дополнительной поддержки кредита.

Формы и виды принимаемого АО "АТФБанк" обеспечения для своевременного возврата кредита и начисленного по нему вознаграждения (интереса) оговорены в Положении "О внутренней кредитной политике" АО "АТФБанк".

Залог может представлять собой любой тип актива или имущества заемщика. Определенная доля этого залога обещается банку с целью надежности возмещения ссуды. Земля, машины, оборудование, средства передвижения, зерно, скот, векселя, ценные бумаги, сырье, запасы, патенты, незавершенные работы, торговые знаки - все это средства, которые могут быть проданы и свободно доставлены, таким образом, являются возможными активами, которые могут быть представлены в качестве гарантии погашения ссуды и начисленного по ней вознаграждения (интереса).

Следующие общие группы видов собственности могут служить в качестве залога:

-реальная собственность, земля и здания является основным видом залога. Земля и здания могут быть относительно легко проданы, и существует мало ограничений на их куплю и владение. Реальное имущество является хорошим залогом, так как в отличие от машин и товаров оно не может быть украдено. Землю невозможно застраховать от разрушения, здания возможно, а их износ очень медлен, что дает банку шанс и время для того, чтобы забрать залог и реализовать его в случае невыплаты ссуды и вознаграждения (интереса) по ней;

- материальная личная собственность другим важным видом залога. Инвентарь, оборудование, машины, средства передвижения, железнодорожный подвижной состав, самолеты и компьютеры являются типичными примерами этого вида залогов;

-другая собственность, которая не является материальной, также может служить в качестве залога, при условии, что она признается как собственность и что право заемщика назначать такую собственность в качестве залога признается законом. Патенты, авторские права, фабричные знаки, счета, годные к оплате и различные лицензии попадают в эту категорию, а также контрактные права.

В целях обеспечения достаточности стоимости залога для защиты банка от рисков, связанных с колебанием цен, на случай реализации залога устанавливается ссудная маржа. Сумма кредита исчисляется в процентном отношении от стоимости залога в каждом конкретном случае, в зависимости от типа залога и его технического. Внутренней кредитной политикой АО "АТФБанк" определены следующие примерные лимиты кредитования под залог имущества:

- недвижимость (частные дома, квартиры, земля) - 50-60 %;

- производственные здания и сооружения (про-

чая недвижимость) - 30-40 %;

- транспортные средства - 50-60 %;

- оборудование - 40-50 %;

- товарно-материальные ценности - 40-50 %;

- депозиты в Банке - 100 %;

- государственные ценные бумаги - 70 %;

- товары в обороте - 45 %.

Для того чтобы право банка на заложенное имущество имело приоритет перед правами других кредиторов составляется договор залога, который является юридическим документом. Договор о залоге совершается письменно. В нем отражаются условия, предусматривающие вид и форму залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения споров.

В договоре о залоге должны быть также указаны наименование и местонахождение обеих сторон, опись и местонахождение закладываемого имущества.

Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог , установлена обязательная государственная регистрация залога. Если залог имущества подлежит государственной регистрации, то договор залога считается заключенным с момента его регистрации.

В договоре залога залогодержателю предоставлено право самостоятельно, без судебного решения реализовать переданное ему в залог имущество при просрочке обязательства.

3.3 Мониторинг деятельности банка как инструмент повышения эффективности кредитной политики АО "АТФБанк"

Мониторинг деятельности банка - это процесс, имеющий своей целью постоянное отслеживание его текущего экономического положения и результатов работы по всем направлениям деятельности банка, в том числе и кредитной политике, и прежде всего по тем показателям, которые характеризуют надежность банка, его прибыльность и ликвидность, то есть показателей, которые формируют так называемый “магический банковский треугольник”.

Мониторинг деятельности банка заключается в применении прямых аналитических инструментов и методов к показателям, характеризующим работу банка с целью выявления существенных связей и характеристик, необходимых для принятия соответствующих оперативных управленческих решений. Процесс проведения мониторинга может осуществляться по разному в зависимости от поставленных задач. Он может быть использован в качестве инструмента предварительной проверки при выборе направлений деятельности банка или как инструмент краткосрочного прогнозирования экономических условий и результатов.

Был проведен мониторинг оперативной оценки результатов деятельности АО "АТФБанк".

Все многообразие банковской деятельности можно разделить на следующие основные группы операций в зависимости от их содержания и ресурсов, задействованных при их осуществлении:

- пассивные операции (аккумуляция финансовых ресурсов);

- активные операции (размещение финансовых ресурсов);

- посреднические (комиссионные) операции;

- консалтинговые и иные неоперационные (платные) услуги.

Мониторинг эффективности деятельности АО "АТФБанк" включает отслеживание состояния и эффективности использования собственных и привлеченных средств, кредитной деятельности, процентной политики, финансовых результатов, соответствия пруденциальных нормативов требованиям Национального Банка Республики Казахстан, банковских рисков и др.

Мониторинг собственных и привлеченных ресурсов включает в себя отслеживание их структуры в целом и по каждой группе в отдельности.

Следующий этап - мониторинг собственных средств банка и их составляющих. Результаты данного мониторинга нашли свое отражение в третьей главе дипломной работы. И как уже отмечалось выше у АО "АТФБанк" остро стоит проблема наращивания величины собственного капитала. АО "АТФБанк" для увеличения собственного капитала пошел по пути проведения дополнительной эмиссии акций.

Хотелось бы предложить руководству банка и его акционерам увеличение собственного капитала путем накопления прибыли. При этом естественно сокращается размер дивидендов, но увеличение собственного капитала за счет накопления прибыли обеспечит сохранение платежеспособности банка за счет формирования фондов банка, создаст адекватную базу роста активных операций, как минимум поддерживать достигнутый их объем и характер, увеличить предельную сумму кредита на одного заемщика, разместить собственные средства в ценных бумагах.

Увеличение собственного капитала позволит АО "АТФБанк" осваивать и оказывать новые банковские услуги, в том числе и в рамках кредитной политики.

Мониторинг эффективности кредитной деятельности АО "АТФБанк" проведен по следующим направлениям:

- движение кредитов;

-распределение кредитов по экономическим секторам;

- структура ссудного портфеля по срокам.

Мониторинг структуры кредитного портфеля АО "АТФБанк" показал преобладание краткосрочных кредитов сроком до одного года, доля среднесрочных и долгосрочных кредитов на 1.04.2007 года составила 0,24 %. Выдача среднесрочных и долгосрочных инвестиционных кредитов финансовоустойчивым заемщикам на срок более трех лет для создания и модернизации основных средств и ипотечных кредитов позволит АО "АТФБанк" получить налоговую льготу, т. к. полученное вознаграждение по данным кредитам не облагается. Собственный капитал на 1.01.07 года составил 556783,0 тыс. тенге, соответственно предельная сумма на одного заемщика будет равна 139196,0 тыс. тенге.

АО "АТФБанк" проводит лизинговые операции, лизинг нового технологического оборудования на срок более трех лет, с последующей передачей этого оборудования лизингополучателю. Полученное вознаграждение (интерес) по такому лизингу освобождается от налогообложения.

Заключение

Реформа кредитной системы - неотъемлемая часть процесса перерождения казахстанской экономики. Это обусловлено глубинной связью между явлениями, затрагивающими основные отрасли экономики, и их отражение в финансовой сфере. На современном этапе банковская система Республики Казахстан находится в процессе реструктуризации. Это проявляется в целом ряде самостоятельных, но взаимосвязанных направлений: значительное сокращение числа вновь возникающих банков, ликвидации мелких неконкурентоспособных кредитных организаций, процессы специализации и реорганизации банков, концентрации банковского капитала, появление структур элементами транснациональных банковских и финансово-промышленных образований. Глубинные процессы, происходящие в экономике Костанайской области и Казахстана в целом, создали предпосылки для создания и становления АО "АТФБанк", который в настоящее время является крупным региональным банком. Развитие банковской системы Казахстана приблизило "АТФБанк" к качественно новому этапу.

В процессе деятельности "АТФБанк" сталкивается с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банков.

Основную часть прибыли "АТФБанк" получает от своих ссудных операций, то есть становится очевидность минимизации именно кредитного риска, то есть риска неплатежа по ссуде, в процессе взаимодействия "АТФБанк" со своими клиентами.

Для минимизации кредитного риска "АТФБанк" в процессе своей деятельности обращает особое внимание на ряд факторов, оказывающих значительное влияние на степень риска невозврата платежа. Все это определяет роль и значение работы персонала банка по созданию качественного высокодоходного кредитного портфеля, от которого в значительной степени зависит финансовый успех "АТФБанк", благосостояние его акционеров и вкладчиков.

Наиболее распространенным в практике деятельности "АТФБанк" мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. Критерии, по которым производится оценка заемщика, базируется на практическом опыте "АТФБанк" и периодически пересматривается. Вообще оценка степени кредитного риска представляет собой творческий процесс; требует от работников "АТФБанк" знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел заемщика.

Таким образом, в результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

1. Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.

2. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимание приоритетов, цели, инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

3. Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала.

4. Основными факторами, воздействующими на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала, являются:

повышение числа банковских клиентов;

увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;

рост организационной сети банка;

объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).

5. Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

6. Одна из основных целей банковской политики кредитного потенциала -- это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.

7. На первоначальном этапе становления банковской системы для анализа кредитоспособности заемщиков использовался весьма ограниченный набор инструментов, что было связано с отсутствием опыта такой работы, недостаточными вычислительными мощностями имевшимися в распоряжении банков, недостатком необходимой информации о заемщике. На современном этапе существуют возможности для решения такого рода проблем, что способствует успешной реализации кредитной политики коммерческого банка.

8. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

9. Для решения ключевой задачи кредитной политики - улучшения оценки кредитоспособности заемщика необходимо:

а) Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа;

б) Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;

в) Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента;

г) Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств;

д) Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями;

е) Для обобщения и систематизации сведений о заемщике, а также более наглядного их представления, предлагается оформлять результаты изучения его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая в этот документ все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решения о выдаче кредита.

10. Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита.

11. Другими методами снижения кредитного риска являются:

- диверсификация кредитного портфеля,

- ограничение размера кредита выдаваемого одному заемщику,

- страхование кредита,

- привлечение достаточного обеспечения.

12. Первые два метода позволяют ограничить потери банка от невозврата заемных средств клиентом. Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.

13. Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:

1. оценка менеджмента;

2. оценка финансовой устойчивости клиента;

3. анализ денежного потока;

4. сбор информации о клиенте;

5. наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

14. В настоящее время в науке и банковской практике существует множество различных методик способов оценки кредитоспособности заемщиков. Каждая их них взаимно дополняет друг друга. В современных условиях любая методика должна быть ориентирована на синтез основных и дополнительных методов, либо применять увязанную систему, построенную на нескольких методах.

15. Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Развитие и совершенствование в Казахстане скоринговой системы отбора заемщиков с взвешенным использованием зарубежного опыта должно улучшить качество услуг, оказываемых банками населению, и содействовать наращиванию потребительского кредитования, стимулирующего спрос на товары и расширение их производства. Однако его внедрение должно осуществляться постепенно.

16. Мониторинг эффективности кредитной деятельности АО "АТФБанк" проводится по следующим направлениям:

- движение кредитов;

-распределение кредитов по экономическим секторам;

- структура ссудного портфеля по срокам.

17. В результате SWOT анализа были выделены

а) Сильные стороны АО "АТФБанк":

- Сильный брэнд, высокая узнаваемость, положительная репутация среди инвесторов, кредиторов и клиентов.

- Сохранение высокого качества активов.

- Политическая поддержка со стороны акционеров Банка.

- Доступ к ресурсам национальных компаний.

- Оперативное принятие решений со стороны руководства.

- Позитивный морально-психологический климат в коллективе.

- Высококвалифицированный персонал.

б) Слабые стороны

- Недостаточный уровень капитализации Банка.

- Не отвечающая требованиям рынка сеть продаж.

- Несовершенство бизнес-процессов.

- Акцент на корпорации и VIP- сегмент.

- Слабая IT поддержка.

в) Возможности

- Дальнейшее наращивание капитала, в т.ч. за счет новых рынков.

- Увеличение доли рынка

- Региональная экспансия.

г) Угрозы

- Замедление темпов экономического роста и ухудшение социальной ситуации в стране.

- Недостаточность капитала.

- Приход на рынок Казахстана иностранных банков.

- Высокая концентрация депозитной базы Банка.

- Высокая концентрация объема ссудного портфеля по связанным заемщикам и ТОП 20.

18. В целях обеспечения достаточности стоимости залога для защиты банка от рисков, связанных с колебанием цен, на случай реализации залога устанавливается ссудная маржа. Сумма кредита исчисляется в процентном отношении от стоимости залога в каждом конкретном случае, в зависимости от типа залога и его технического состояния. Внутренней кредитной политикой АО "АТФБанк" определены примерные лимиты кредитования под залог имущества, которые используются в настоящее время.

19. Каждый банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную политику, которая складывается под воздействием текущих и перспективных задач банка, а также экономической конъюнктуры. В процессе проведения кредитных операций банк придерживается выработанной политики и поэтому периодически анализирует состав и структуру выданных ссуд или кредитный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо тщательно анализировать качество ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитные проектов и мероприятий, выявлять случаи отклонения от направления кредитной политики. Банковские работники, занимающиеся ссудными операциями, обязаны направлять свои усилия на выявление в составе кредитного портфеля крупных и особо крупных кредитов, а также проблемных ссуд, требующих повышенного внимания.

20. Цели АО "АТФБанк" на 2007 - 2009 годы:

• Занять 15-16 % доли на рынке по основным финансовым позициям при поддержании адекватной эффективности капитала (ROE 15%) и активов (ROA 1,5%).

• Повышение рыночной привлекательности Банка

Задачи на 2007 - 2009 годы:

1. Агрессивный рост розничного, малого и среднего бизнеса.

2. Адекватная капитализация.

3. Дальнейшее расширение региональной сети в Казахстане и странах СНГ.

4. Создание эффективной системы IT.

5. Повышение эффективности системы корпоративного управления.

6. В качестве предложений по улучшению деятельности АО "АТФБанк", в том числе и кредитной политики, отметим следующие:

- Оперативность в части принятия решений.

- Комплексный подход к клиенту.

- Ограничить финансирование связанных компаний.

- Расширить спектр банковских и финансовых услуг.

- Повысить уровень капитализации банка.

- Расширить сеть продаж, отвечающей требованиям рынка.

- Совершенствовать бизнес-процессы.

- Дальнейшее наращивание капитала, в т.ч. за счет новых рынков.

- Увеличение доли рынка.

- Агрессивный рост розничного, малого и среднего бизнеса.

- Дальнейшее расширение региональной сети в Казахстане и странах СНГ.

- Создание эффективной системы IT.

- Повышение эффективности системы корпоративного управления.

Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения.

Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

Список использованной литературы

Нормативные Акты (Законы и Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу закона, Постановления Правительства Республики Казахстан)

1. Гражданский Кодекс Республики Казахстан (Общая и Особенная части).

2. "О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан" УПРК № 2444 от 31.08.95 г.

3. "О Национальном Банке Республики Казахстан" УПРК № 2155 от 30.03.95 г.

4. "О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью" ЗРК № 220-1 от 22.04.98 г.

5. "Об акционерных обществах" ЗРК № 281-1 от 10.06.98 г.

6. "О государственном предприятии" УПРК № 2335 от 19.06.95 г.

7. "О производственном кооперативе" УПРК № 2486 от 05.10.95 г.

8. "Об индивидуальном предпринимательстве" ЗРК № 135-1 от 19.06.97 г.

9. "О крестьянском (фермерском) хозяйстве" ЗРК № 241-1 от 31.03.98 г.

10. "О лицензировании" УПРК № 2200 от 17.04.95 г.

11. "О государственной регистрации юридических лиц" УПРК № 2198 от 17.04.95 г.

12. "О банкротстве" ЗРК № 67-1 от 21.01.97 г.

13. "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" УПРК № 2727oт 25.12.97 г.

14. "О регистрации залога движимого имущества" ЗРК № 254 от 30.06.98г.

15. "Об ипотеке недвижимого имущества" УПРК № 2723 от 23.12.95 г.

16. "О земле" УПРК " 2717 от 22.12.95 г.

17. "О недрах и недропользовании" УПРК № 2828 от 27.01.96 г.

18. "О рынке ценных бумаг" ЗРК № 77-1 05.03.97 г.

19. "О валютном регулировании" ЗРК № 54-1 от 24.12.96 г.

20. Гражданский процессуальный кодекс Республики Казахстан.

21. "О регистрации сделок с ценными бумагами в Республике Казахстан" ЗРК № 78-1 от 15.03.97 г.

22. "О нефти" УПРК № 2350 от 28.06.95 г.

23. "Об иностранных инвестициях" ЗРК от 27.12.94 г.

24. "О государственной поддержке малого предпринимательства" ЗРК № 131-1 от 19.06.97 г.

25. "О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства" УПРК № 3398 от 06.03.97 г.

26. "Вопросы малого предпринимательства" Постановление Правительства Республики Казахстан № 499 от 08.04.97 г.

27. "О естественных монополиях" ЗРК № 272 от 09.07.98 г.

28. “О платежах и переводах денег” ЗРК № 237-1 от 29.06.98 г.

29. “О финансовом лизинге” ЗРК №78-II от 5.07.2000 г.

Подзаконные Акты Республики Казахстан

30. Правила краткосрочного кредитования, утвержденные Правлением Национального Банка Республики Казахстан от 11.02.94 г. Протокол № 4 (носят рекомендательный характер).

31. Положение "О классификации активов банка и условных обязательств и расчете провизии по ним банками второго уровня Республики Казахстан", (с учетом изменений и дополнений, утвержденных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 351 от 15.09.97 г. и № 375 от 15.10.97 г.).

32. Правила "О пруденциальных нормативах", (с изменениями и дополнениями, утвержденными Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 380 от 27.10.97г. и № 157 от 28.08.98г.).

33. Правила ведения документации по кредитованию банками второго уровня, утвержденные Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 276 от 16.08.99 г.

34. Положение "О порядке регистрации Национальным Банком Республики Казахстан договоров гарантий и поручительств, выданных банками второго уровня", утвержденное Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 288 от 25.07.97 г.

35. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан № 100 от 08.04.97 г. о Положении "О минимальном размере кредитования субъектов малого предпринимательства банками второго уровня Республики Казахстан и норме минимального кредитования".

36. Положение о порядке лицензирования деятельности, связанной с использованием иностранной валюты. Утверждено Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 130 от 24.04.97 г.

37. "О порядке регистрации валютных операций, связанных с движением капитала". Утверждено Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 129 от 24.04.97г.

38. "Положение об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан", утвержденное Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 229 от 23.05.97 г.

39. "Правила проведения валютных операций в Республики Казахстан". Утверждены Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 206 от 23.05.97 г.

Учебники, учебные пособия, периодические издания

40. Андреева Г.В. Скоринг как метод оценки кредитного риска // Банковские технологии.- 2005. - № 6.

41. Ансофф И. Статистическое управление. - М.: Экономика, 2005.

42. Байтаманова Ж.Б. Управление кредитными рисками в коммерческих банках: Дисс. к.э.н. - Алматы, 2004.

43. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело. Учебное пособие для ВУЗов.: Санкт-Петербург - Москва - Харьков - Минск. 2004.

44. Битазина Л.Г. Рейтинговые метаморфозы // Деловая неделя, 2005. 16 августа.

45. Болатбекова Г.З. О сотрудничестве Казахстана с международными рейтинговыми агентствами.// Казахстанская правда, 2005. 7 октября.

46. Банковское дело: Учебник / Под ред. Сейткасимова Г.С.- Алматы: "Каржы-Каражат", 2005.

47. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О. И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2005.

48. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие для вузов / О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л.Корниенко / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: КноРус, 2007.

49. Банковское дело / Под ред. Ю.А. Бабичевой, - М.: Экономика, 2004.

50. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В.Платонова и М.Хиггинса. - М., 2005.

51. Банковское дело / Под ред. д.э.н., проф. А.М.Тавасиева. - М.: Изд-во Юнити-Дана, 2002.

52. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2007.

53. Банковская система России. Настольная книга банкира / Под ред. Колесникова К.С. - М., 2005.

54. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Финансы и статистика, 2007.

55. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. д.э.н., проф. М.Х.Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2001.

56. Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. Вашингтон / Институт экономического развития Мирового банка. - 2007.

57. Вапиниева Н.И. Кредитный риск и кредитный портфель коммерческого банка. // Бизнес и банки.-2004, № 10.

58. Даулетбаков Б.Д. Моделирование и расчет оптимальных размеров и основных параметров крестьянских хозяйств и других сельхозформирований Республики Казахстан // Пищевая технология и сервис. Алматы. 2005. - № 3.

59. Дюсембаев К.М. Анализ финансового положения предприятия. Учебное пособие. Алматы, Экономика, 2004.

60. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. Практическое пособие.-2-изд.-М.: АО «Интел-Синтез», 2004.

61. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник. М.: Юнити, 2007.

62. Жуйриков К.К. Рынок и бизнес: страхование рисков. - Алматы: Каржы-каражат, 2004.

63. Замураев А.В. Управление кредитным риском // Риск. -2005. - №1.

64. Зверев О.А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента // Финансы и кредит. - 2007. - №18 (156).

65. Золотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование. Учебное пособие.- Минск: ИП «Экоперспектива», 2004.

66. Искакова З.Д., Абдильманова Ш.Р., Весельская Н.Р. Банковская система и ее правовые основы. - Караганда, 2007.

67. Казимагамедов А.А. Банковское обслуживание населения. Москва, «Финансы и статистика», 2004.

68. Канаева Ж.С. Банковские риски // Рынок ценных бумаг Казахстана. №5, 2007.

69. Киселев Ю.М. Банковский кредит // ЭКО №3, 2007.

70. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. М.: Проспект, 2004.

71. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. Учебник. М.: Центр экономики и маркетинга, 2007.

72. Колесникова В.И., Крошевецкая Л.П. Банковское дело. Учебник. М.: Финансы и статистика, 2004.

73. Классификация кредитного портфеля и формирование провизии по нему Костанайского филиала АО "АТФБанк" // Отчет.- Алматы. -2004.

74. Классификация кредитного портфеля и формирование провизии по нему Костанайского филиала АО "АТФБанк" // Отчет.- Алматы. -2005.

75. Классификация кредитного портфеля и формирование провизии по нему Костанайского филиала АО "АТФБанк" // Отчет.- Алматы. -2007.

76. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. М.: Инфра - М., 2007.

77. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий. Учебное пособие. - М., 2004.

78. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. Учебное пособие. М.: Высшая школа, 2007.

79. Нидлз Б., Андерсон Х., Колдуэлл Д. Принципы бухгалтерского учета. - М.: Финансы и статистика,2007.

80. Новиков И.А., Чумаченко Б.П., Шалгимбаев Г.Н. Стратегия управления банковскими рисками.- Алматы: "Каржы-каражат", 2005.

81. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: Русская деловая литература, 1998.

82. Основы банковской деятельности (Банковское дело): Учебное пособие / Под ред. д.э.н., проф. Тагирбекова К.Р. - М.: Инфра-М, изд-во "Весь мир", 2001.

83. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. М.: Инфра - М, 2007.

84. Пессель М.А., Антонов П.Г, Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2007.

85. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. Перевод с английского. М.: Дело ЛТД, 2005.

86. Проскурин В.А. Скоринг как метод оценки кредитного риска. // Банковские технологии, №6, 2005.

87. Проскурин В.А. Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц. М.: Бизнес и банки, 2005.

88. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг. - М.: Дело ЛТД, 2007.

89. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник.-2-изд., испр. и доп.- М.: Инфра - М, 2007.

90. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Учебник. - Алматы.: Каржы-каражат , 2004.

91. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. - Тернополь, 2005.

92. Словарь банковских и финансово-экономических терминов, под ред. Мамырова Н.К. - Алматы: "Экономика", 2007.

93. Статистический бюллетень экономики Казахстана / Министерство экономики РК. - Алматы: Казинформцентр, 1995-1999.

94. Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан, Алматы: Нацбанк РК, 2007, №1.

95. Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан.- Алматы: Нацбанк РК, 2004, №1.

96. Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан.- Алматы: Нацбанк РК, 2005, №1.

97. Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан.. - Алматы: Нацбанк РК, 2007, №1.

98. Тавасиев А.М. Банковское дело. Учебное пособие. М.: Юнити, 2007.

99. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2007.

100. Тлеукулова Т.О., Кулахметова А.Р. Рейтинговая система оценки кредитоспособности заемщика. Клуб банковских аналитиков. www.bankclub.ru.

101. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: Инфра-М, 2007.

102. УмбетовА. Кредитование малого бизнеса и банки //Аль-Пари.-2007.

103. Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия. Учебное пособие для ВУЗов.: Юнити-Дана, 2007.

104. Хамитов Н.Н., Корнилова П.П. Структура банковских рисков и ее влияние на надежность // Материалы международной научно-практической конференции "Казахстан на пороге XXI века: человек, наука, экономика". - Караганда, 2005.

105. Цирихова З.М. Ликвидность и управление кредитным портфелем

коммерческого банка: Дис., Фин. акад. при Правительстве РФ, 2007.

106. Чиркова М. Банковские риски при кредитовании организаций и ихрегулирование // Финансовый бизнес. - 2005. - № 4.

107. Шевченко И.В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий // Финансы и кредит. - 2007. - №22 (160)

108. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Инфра - М, 2004.

Размещено на Allbest.ru

...