Регулирование деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Радикальная экономическая реформа, проводимая в Казахстане, охватывает все отрасли экономики регионов. Переход к рыночной экономике в стране потребовал серьезных преобразований в денежно-кредитной сфере, принципиально новых подходов к управлению коммерческими банками, соответствующих вновь складывающемуся экономическому механизму на базе развивающихся товарно-денежных отношений.

Актуальность темы исследования определяется тем, что за период перехода к рыночным отношениям нам не удалось по-настоящему включить в происходящие процессы одно из важнейших звеньев рынка - банковскую систему, в первую очередь ее наиболее активную рабочую часть - коммерческие банки (КБ). Коммерческие банки являются финансовыми посредниками между отдельными субъектами рыночных отношений, чем обусловливается их непосредственное влияние как на экономическую систему в целом, так и на ее отдельные звенья.

Проблема несовершенства банковского законодательства страны и нестандартность, противоречивость развития макроэкономической ситуации с самого начала рыночных преобразований вынуждает коммерческие банки постоянно подстраиваться под быстро изменяющуюся экономическую ситуацию, приводит к необходимости поиска специальных подходов к управлению деятельностью коммерческих банков. В этих условиях ведущую роль начинают играть новые подходы, концепции и методы управления, базирующиеся на использовании современных информационных технологий.

Банковский кризис, разразившийся в августе 1998 г. выявил серьезные пробелы в деятельности коммерческих банков. Они, в частности, уделяли недостаточно внимания обеспечению своей ликвидности, стабильности, сбалансированности своей кредитной политики. Специфические особенности региона, динамическое изменение ситуации заставляет субъектов управления постоянно искать и адаптировать новые управленческие методы.

Актуальность выбранной темы обусловлена также недостаточной изученностью проблем банковской системы в условиях рыночной экономики, о чем свидетельствует изучение соответствующей отечественной и зарубежной литературы. В зарубежной литературе, в основном, решение банковских проблем как бы изолируют от развития финансово-экономической система и происходящих в ней изменений. Исследования проблем развития банковской системы, проведенные в Республике Казахстан, в основном посвящены финансовым аспектам деятельности коммерческих банков, технике проведения операций, анализу банковских услуг и банковскому маркетингу, технологии банковского обслуживания. В то же время, очень мало проводилось научных исследований по проблемам управления деятельностью коммерческих банков со стратегической точки зрения, увязанной не столько с текущими, но с тактическими среднесрочными изменениями в макроэкономической ситуации.

Попытка исследования и анализа проблемы управления современными коммерческими банками, реализованная с позиций практики реальной банковской работы, представляется предметом первостепенной важности, особенно на этапе перехода к рынку и становления банковской системы рыночного типа.

Обострение конкуренции, возможность проникновения новых структур в ранее закрытые зоны финансового рынка, где безраздельно господствовали только банки, усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки выработать гибкую политику управления своей деятельностью.

Особо актуальным становится проведение специальных научных исследований, способных обеспечивать опережающее прогнозирование, т.к. слепое копирование опыта зарубежных стран представляется невозможным, прежде всего, из-за несопоставимости социально-экономических условий и исторически сложившихся реалий.

К сожалению, до настоящего времени банковская система все еще не стала генератором рыночных отношений для всей экономики Казахстана, фактором преодоления затянувшегося спада производства, финансовой стабильности в стране. Вместе с тем, спад производства сопровождается уменьшением ликвидных средств и депозитов у коммерческих банков. В этой связи, в качестве потенциальных инвесторов производства большого внимания заслуживают; коммерческие банки, как структура, являющаяся на сегодняшний день основным инструментом привлечения средств населения в казахстанскую экономику, обладающая значительными финансовыми ресурсами и отличающаяся традиционной близостью к производству.

Наиболее актуальными представляются вопросы управления операциями банка, в частности, управления активными операциями. Умелое управление операциями делает коммерческий банк менее уязвимыми к кризисным событиям. Во многих исследованиях коммерческий банк определяется лишь как предприятие, нацеленное по своей деятельности на получение прибыли.

Проблема качественного управления операциями коммерческих банков особенно актуальна для переходного состояния экономики Казахстана в связи с повышенной степенью риска банковской деятельности.

Одной из острых и актуальных является проблема укрепления надежности и устойчивости банковской системы в целом, что предполагает повышение уровня управляемости в каждом коммерческом банке - задача, имеющая как теоретическое, так и практическое значение и активно разрабатываемая отечественными и зарубежными учеными.

Одним из возможных направлений решения этой проблемы является разработка и использование методов информационного моделирования и поддержки управленческих решений.

Неодинаковые исходные условия деятельности коммерческих банков, сохранившийся монополизм бывших специализированных банков в части концентрации денежных ресурсов, повышенный риск кредитных вложений, связанный с нестабильностью экономики, высокий уровень инфляции, обесценивающие активы банка и его доходы, неразвитость денежного рынка и ряд особенностей деятельности казахстанских банков не позволяет эффективно использовать классические методы управления операциями коммерческих банков. Требуется как модификация, так и разработка новых методов. Степень разработанности проблемы. Несмотря на определенную новизну в постановке и исследовании проблем управления деятельностью коммерческих банков, формирования условий их устойчивого развития, в экономической литературе имеется ряд серьезных публикаций, создан достаточно прочный научный фундамент. Большой вклад в разработку данной проблемы внесли труды отечественных ученых: Бекболатулы Ж.К., Калиева Г.Т., Сейткасимов Г.С., Сейткасимова Г.С., Раева Р. П., Парамонов В. В., Бондарь Т.Н., Ахметжанова Г.А., Маханов Н.М., Баишев Б.С., Жамшиев Б.А., Воронина М.С., Жакипбеков С.С., Скворцов Я.Г., Иконников А.А.и др. Сложность, многоплановость и недостаточная разработанность проблем формирования механизма управления деятельностью коммерческих банков, наличие нерешенных и дискуссионных вопросов, объективная необходимость их научного осмысления и комплексного анализа предопределили выбор темы, цель и содержание исследования.

Целью исследования является разработка и обоснование рекомендаций по совершенствованию управления деятельностью коммерческих банков в условиях рыночной экономики, характеризующейся макроэкономической нестабильностью. Для достижения цели исследования в дипломном проекте решены следующие задачи:

- выявлены вопросы теории регулирования рыночной экономики;

- исследовано сущность коммерческих банков как объекта управления;

- рассмотрены особенности формирования банковской системы Казахстана в современных условиях;

- разработка и обоснование рекомендаций по совершенствованию управления деятельностью коммерческих банков с учетом особенностей современной экономики Казахстана;

- определение основных направлений по выходу из мирового финансового кризиса;

- обоснование и разработка рекомендаций по совершенствованию управления коммерческими банками, обеспечивающего рост эффективности.

Предметом дипломного исследования выступают организационно-экономические аспекты в управлении деятельностью коммерческих банков, а также управленческие отношения между Национальным Банком Казахстана и коммерческими банками. Объектом исследования является банковская система Республики Казахстан.

Практическая значимость дипломной работы состоит в том, что выводы и рекомендации исследования могут быть использованы при совершенствовании управления деятельностью коммерческих банков с целью повышения эффективности их функционирования.

1. Теоретические основы управления деятельностью коммерческих банков

1.1 Вопросы теории регулирования рыночной экономики

Экономика современного капиталистического общества в индустриально высокоразвитых странах, объединенных в Организацию Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР) представляет собой систему регулируемого социально-ориентированного рыночного хозяйства. С появлением товарного производства и обращения, возникновением и развитием рыночных отношений регулятором этих отношений стал закон стоимости. Его регулирующее воздействие осуществляется через механизмы рыночной конкуренции и спонтанного ценообразования. С возникновением государства зарождается государственное регулирование рыночных отношений или экономики.

Государственное регулирование экономики - это система мер воздействия государства на те или иные стороны экономической жизни с целью достижения устойчивого развития.

Вмешательство государства бывает прямое и косвенное.

Прямое вмешательство предполагает такие меры, как установление фиксированных цен, максимальной или минимальной цены. Например, для поддержки сельскохозяйственных производителей может быть установлена минимальная цена. Для поддержки малообеспеченных граждан может быть установлена максимальная цена на отдельные виды продуктов питания (хлеб, молоко), плата за аренду жилых помещений, коммунальные услуги. Также регулируются цены на продукцию естественных монополий.

Косвенное вмешательство предполагает использование инструментов фискальной, кредитно - денежной политики и т.д. Например, налоговые льготы и налоговые каникулы, государственное инвестирование с помощью Институтов Развития, снижение или, наоборот, повышение ставок Национального банка и использование других инструментов кредитно - денежной политики, политика ускоренной амортизации, образовательные программы, программы занятости, программы поддержки малого бизнеса и т.д.

Государственное вмешательство в экономику в условиях рабовладельческой и феодальной формации было локальным (попытка ограничения уровня ростовщических процентов, размеры рыночных сборов, предписаний о времени, месте, порядке проведения торгов, ярмарок и т.п.). В основном регулирующее внешнее воздействие на рыночные отношения, при господствующей роли свободной ценовой конкуренции, осуществлялось объединениями субъектов рыночных отношений: ремесленные цехи, гильдии купцов и их межгосударственные союзы. Государственное регулирование экономики сыграло очень важную роль в эпоху первоначального капиталистического накопления, генезиса промышленного переворота (государственное перераспределение ресурсов, капиталов, доходов, государственное институциональное регулирование хозяйственной сферы).

Важную роль в становлении и развитии капитализма сыграли увеличение государственного долга.

Государственный долг - это сумма дефицитов бюджета за минусом суммы излишков. Государственный долг бывает внутренним и внешним. Внутренний долг - это долг гражданам и фирмам своей страны, а внешний долг - это долг иностранным компаниям и организациям.

Государственный долг являются экономической проблемой, т.к. имеют следующие экономические последствия:

1. Это бремя для будущих поколений. В будущем это может привести к увеличению налогового бремени и как следствие - к снижению стимулов экономической активности. А также это приведет к сокращению трансферт и производства общественных товаров.

2. Усугубляется степень неравенства в доходах. Владельцами государственных ценных бумаг являются обеспеченные члены общества, их доходы относительно других членов общества становятся выше.

3. Эффект вытеснения. Увеличение государственных расходов или снижение налогов и вызванный этим дефицит бюджета финансируется, в основном, за счет продажи через банковскую систему государственных ценных бумаг, что приводит к увеличению процентной ставки. Дорогой кредит сокращает инвестиционные расходы, которые являются важнейшим источником экономического роста. Таким образом, один компонент AD - государственные расходы вытесняет другой компонент - инвестиции.

4. Эффект чистого экспорта. Дефицит бюджета и увеличение процентной ставки в открытых экономиках вызывают приток иностранного капитала, отчего растут спрос на национальную валюту и ее курс. При этом отечественный товар становится дороже аналогичного иностранного товара, экспорт снижается, а импорт растет и усугубляется проблема платежного баланса страны. Также важную роль в становлении и развитии капитализма сыграли развитие государственного протекционизма, а также государственные акты, направленные на создание фабричного пролетариата.

Но по-прежнему, главную и решающую роль на всем протяжении XVII-XIX вв. играл механизм стихийного регулирования рыночных отношений на основе свободной рыночной ценовой конкуренции. С переходом капитализма к монополистической стадии соотношение между стихийным само - регулированием рынка и сознательным, целенаправленным воздействием на рыночные отношения со стороны государства (а также ассоциаций субъектов рынка) стало существенно изменяться. В индустриально развитых странах капитализма рынок перестал быть стихийным рынком. Он стал рынком регулируемым. Рыночное хозяйство в этих странах из хозяйства «рынка производителя» под воздействием современной научно-технической и технологической революции превратилось в социально-ориентированную экономику на основе «рынка потребителя». Современная система рынков в этих странах включает в себя рынки вещественных элементов производства, таких как машин, орудий труда, материалов, топливно-энергетических и сырьевых ресурсов, рынок труда, рынок готовых продуктов труда, товаров различного назначения (технического использования и личного потребительского использования), рынок различного рода информации, приобретающий все большее значение.

Экономическая практика выявила в XIX в. и подтвердила в XX в., что существуют ситуации (так называемое фиаско рынка), когда рыночная конкуренция не обеспечивает эффективного использования ресурсов. К числу проблем, которые не решает рыночный конкурентный механизм, относятся внешние, или побочные, эффекты. Когда производство приводит к загрязнению окружающей среды, то, как правило, требуются дополнительные затраты (очистка воды, земли, воздуха, затраты на поддержание здоровья и т.п.). Механизм рынка не реагирует на явления, разрушения экологической сферы, сферы обитания человека, которые стали бедой для человечества. Внешние или побочные эффекты можно регулировать, лишь опираясь на прямой контроль государства, которое должно оценивать возникающие проблемы с точки зрения общественных перспектив. Фиаско рынка проявляется не только в ситуациях, связанных с внешними эффектами. Рынок сам по себе не в состоянии эффективно решать глобальные проблемы мирового хозяйства, проблемы развития научно-технического прогресса, размещения производительных сил, охраны и рационального использования природных ресурсов. Следовательно, регулирование процессов развития рыночной экономики механизмами рынка объективно необходимо дополнять механизмами целенаправленного сознательного регулирования.

Рыночный механизм регулирования безразличен, игнорирует проблемы справедливости и равенства. Рыночное распределение доходов, справедливое с точки зрения законов рынка, приводит к резкой дифференциации доходов, социальной незащищенности. А это чревато серьезными социальными конфликтами. Корректировать распределение, которое обеспечивает рынок, должно государство.

Вмешательства государства требует и рынок труда. Рынку свойственна тенденция к монополизации. Последняя подрывает свободную конкуренцию, как условие выявления регулирующих функций рынка. История экономической жизни общества показывает, что регулирование экономики (от латинского «регуло» - устраиваю, привожу в порядок) возникает вместе с кооперацией трудовой деятельности человека и развивается вместе с развитием разделения и кооперации труда, с развитием комбинированных трудовых процессов. Необходимость регулирования не зависит от формы общества так же, как и необходимость пропорциональности в распределении ресурсов общества между отдельными отраслями материально производственной и материально непроизводственной сфер, изменяются только его формы, а также методы его осуществления.

В самой общей форме понятие «регулирование экономики» может быть определено как система экономических и организационных отношений по поводу поддержания или изменения экономических явлений и их связей.

Объективной основой возможности регулирования-управления рыночными отношениями является планомерность, как сущностная характеристика всякого трудового процесса независимо от общественной формы экономических и социальных отношений. Планомерность является принципиальным отличием трудовой сознательной деятельности человека от инстинктивной деятельности животных. Любой совместный труд неотделим от таких его сущностных черт, как сознательное установление целей трудового процесса и согласования этих целей с имеющимися в распоряжении человека или коллектива людей - ресурсов (материальных, трудовых, информационных и т.д.). Сфера планомерности развивается и расширяется в меру того, как развивается и охватывает все новые области деятельности людей, совместная их деятельность - кооперация и разделение общественного труда.

Полагаю, необходимо подчеркнуть, что планомерность есть не просто сознательный акт, а сознательное действие, без которого невозможен никакой трудовой процесс - деятельность комбинированного труда. На этом основывается различие между планомерностью и стихийностью функционирования экономики. [1 с.26]

Стихийность - такая форма экономического движения, которая возникает как средняя действующая, заранее не только не предвиденная и не ожидаемая, но и вызываемая планомерными действиями субъектов экономических отношений. Совокупный результат действий людей, поскольку он есть итог пересечения противоборствующих, планомерно осуществляющихся действий, но таких, которые локально ограниченны ячейками общественного разделения труда, выступает как стихийный результат.

Процесс развития планомерности тесно связан с развитием производительных сил общества на базе крупного машинного производства. С материально-производственной стороны крупное машинное производство расширяет и усиливает необходимость планомерности. Без планомерного регулирования системы обобществленного крупного машинного производства функционируют с возрастающими потерями и издержками. Во всех индустриально развитых странах регулирование рыночного хозяйства включает две особые взаимодействующие подсистемы:

- подсистема сознательного управления рыночными отношениями, субъектами рыночного хозяйства (государство, корпорации, некорпорированные фирмы). Эту подсистему можно назвать подсистемой регулирования - управления;

- подсистема рыночного регулирования на основе ценовой и неценовой конкуренции между производителями и потребителями товаров и услуг. Это подсистема конкурентного регулирования. Многообразие хозяйственных интересов и объектов, подлежащих регулированию в условиях развитой рыночной экономики, объективно привело к сложной системе субъектов регулирования-управления. Эта система находится в процессе становления, но уже сейчас в ее составе можно выделить три подсистемы:

1. Подсистема общегосударственного регулирования экономики.

2. Подсистема общественного регулирования ассоциациями, союзами фондами различного рода и уровня, участвующими в общегосударственном регулировании и осуществляющими саморегулирование экономических отношений в локальных границах.

3. Подсистема регулирования экономикой в основном ее звене коммерческими фирмами и организациями, функционирующими в сфере производства и реализации товаров и услуг и осуществляющими прямой менеджмент (в высокоразвитых индустриальных странах - маркетинговый менеджмент).

В практике экономической и социальной жизни стран с высокоразвитым рыночным хозяйством достаточно четко определились понятия о минимально необходимых и допустимых границах вмешательства государства в экономику регулирования рынка. Минимально необходимыми границами государственного регулирования считаются: организация денежного обращения, производство общественных товаров и устранение внешних эффектов. Максимально допустимыми границами государственного регулирования считаются: перераспределение доходов, обеспечение уровня занятости, противодействие монополизму и инфляции, развитие фундаментальных исследований, проведение региональной политики, реализация национальных интересов в мировой экономике.

В область, очерченную границами минимально необходимого государственного и общественного регулирования экономикой, в качестве одного из важнейших ее звеньев входит банковская система. Во всех развитых странах банковские системы являются объектом усиленного государственного регулирования, более строгого, чем в отношении большинства других систем экономики. Это связано с тем, что деятельность банка носит более общий характер по сравнению с деятельностью других структур системы рынков.

В современных условиях кредитные учреждения неизбежно оказываются в центре хозяйственной жизни, являясь важнейшим звеном рыночной экономики. Аккумулируя огромные временно высвобождающиеся денежные ресурсы, банки направляют их по каналам кредитной системы, прежде всего, в ключевые, самые динамичные секторы и отрасли, способствуя тем самым структурной перестройке экономики.

Одна из важнейших функций кредитных учреждений - превращение в капитал временно высвобождающейся части денежных доходов населения. Население становится, как правило, «конечным кредитором», т.е. его сбережения служат важнейшим источником накоплений, как для частных предприятий, так и для государства.

В течение 60 - 90-х гг. в большинстве развитых стран наметилась тенденция к преимущественному росту рыночного оборота ценных бумаг, интеграции рынка банковских депозитов (ссуд) и рынка ценных бумаг. Объектами купли-продажи на рынке ценных бумаг все чаще становятся и обязательства, возникающие в результате осуществления банковских операций, например, банковские депозитные сертификаты.

Важнейшими участниками рынка ценных бумаг неизменно являются крупнейшие кредитно-банковские учреждения. Любая крупная операция на фондовом рынке (как по первичному размещению, так и вторичному обороту ценных бумаг) требует финансовой поддержки банков или специализированных кредитных учреждений. Банки несут ответственность за защищенность клиентов: организаций, промышленных и коммерческих предприятий и частных лиц - и следят за платежеспособностью своих заемщиков. Заемщики, которые не возвращают кредиты в срок, могут по инициативе банка быть лишены возможности управлять своим предприятием. В то же время банковская система является зоной особенно высокого риска. Несостоятельность и банкротство банка может стать детонатором кризиса экономики.

Отмеченное мною нахождение банковской системы и других кредитных учреждений в зоне особого внимания со стороны государства, которое объясняется огромным значением всей кредитной системы для бесперебойного функционирования социально-ориентированной рыночной экономики, определяет необходимость обстоятельного анализа вопросов концептуального характера, относящихся к регулированию-управлению деятельности банков и других кредитных учреждений. По существу, речь идет о двух вопросах:

1. О субъектах макроэкономического регулирования-управления банками;

2. О сущности и содержании этого регулирования-управления банками.

Регулирования деятельности банков имеет два основных аспекта:

1) внутренний контроль (внутренний аудит) банка за своей деятельностью;

2) внешний контроль (надзора) за деятельностью банков со стороны государственных органов, аудиторских фирм, учредителей, акционеров (пайщиков), ассоциаций и союзов самих банков.

Под банковским регулированием понимают систему мер, с помощью которых центральный банк обеспечивает стабильное, безопасное функционирование банков, предотвращая дестабилизирующие тенденции. Основной целью банковского надзора является реагирование на нарушения в деятельности банков и нормализации их финансового положения с тем, чтобы была обеспечена стабильность и надежность каждого из них и банковской системы в целом. Сложившаяся в нашей стране ситуация уникальна: на фоне общего становления рыночной экономики идет небывалый в мировой истории процесс строительства банковской системы. [2 с.48]

1.2 Коммерческий банк как объект управления и роль БВУ в функционировании экономики

Коммерческие банки в современном Казахстане начали создавать 18-20 лет назад и за этот кратчайший отрезок времени прошли стремительное развитие. Новые казахстанские банкиры в своей профессиональной деятельности шли и в основном и продолжают идти путем проб и ошибок. Практический опыт зарубежных банков и банковских аналитиков в целом мало известен в нашей стране, к тому же он не всегда применим в наших условиях.

Общее понятие коммерческого банка как объекта управления недостаточно широко представлено в монографиях и научных статьях отечественных и зарубежных авторов. По мнению проф. А. Е. Есентугелова, система управления представляет собой совокупность объекта управления - коммерческого банка и субъекта управления - управленческого аппарата. Последний объединяет в себе сотрудников: формирующих цели, разрабатывающих планы, вырабатывающих требования к принимаемым решениям, а также контролирующих их выполнение. В задачу объекта управления входит выполнение планов, выработанных управленческим аппаратом, т.е. реализация той деятельности, для которой создавалась система управления.

Объектом управления в банке может служить как деятельность подразделения или одного сотрудника, так и отдельная банковская операция, состоящая из ряда технологических этапов. Таким образом, по мнению А. Е. Есентугелова, объектом управления в банковской деятельности служит деятельность и операция. [3, с. 96] Отечественный ученый Сабденов О. А. в своей работе по банковскому менеджменту характеризует банк как фирму, предоставляющую финансовые услуги, осуществляющую профессиональное управление денежными ресурсами общества, а также выполняющую другие многочисленные операции. То есть, внимание акцентируется на предоставлении услуг и совершений операций коммерческим банком.

Коммерческий банк - кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей главным образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов. Таким образом, считается, что объектом управления в банковской деятельности являются банковские операции. То есть, он не рассматривает деятельность подразделения или сотрудников как объект управления.

На мой взгляд, последний подход к понятию «объект управления» для коммерческих банков более четкий и позволяющий сформулировать требования к системе управления банковскими операциями.

Выполнение отдельных банковских операций известно с древних времен: так, в Вавилоне (VIII-V вв. до н.э.) практиковалась выдача денежных ссуд для выкупа семян с погашением долга после продажи урожая. Храмы в Египте, Греции и Римской империи принимали денежные вклады и ссуды под недвижимость. Переход к феодализму сопровождался упадком товарно-денежных отношений и кредитных операций, который продолжался до XIII века. В XIII-XIV вв. н.э. банковское дело вновь начало возрождаться, что было связано с расширением торговли, посредничеством в платежах. Центрами банковского дела в средние века были итальянские, некоторые германские государства, Нидерланды, а в условиях формирования свободного рынка - Англия.

Банки, явившиеся предшественниками современной банковской системы, возникли во Флоренции и Венеции (1587 г.) на основе меняльного дела - обмена денег различных городов и стран. Главными операциями банков издавна были прием денежных вкладов и безналичные расчеты. Суть последних заключалась в перенесении сумм с одного счета на другой в книгах банкира в присутствии клиентов. Позднее по такому принципу были организованы банки в Амстердаме (1609 г.) и Гамбурге (1618 г.). Но это была примитивная форма банковского дела. Банки обслуживали торговлю и расчеты; они недостаточно были связаны с производством, кругооборотом промышленного капитала. Не была развита в то время и такая важная функция, как выпуск кредитных денег.

Авторы работы «Коммерческие банки» Кошанов А. К. Рамазанов А. А. и др. указывают на то, что коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой в то время были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовой продукции, выплату заработной платы. Постепенно стали увеличиваться сроки кредитов, часть банковских ресурсов начали использоваться для сложений в основной капитал, ценные бумаги. Термин «коммерческий банк» приобрел новый смысл, означающий «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности, т.е. на выполнение всех видов услуг и операций. [4 с. 87]

В работе известного специалиста по проблемам кредитных учреждений проф. В.М. Усоскина «Современный коммерческий банк. Управление и операции» подчеркивается, что современный коммерческий банк способен предложить клиенту до 600-700 видов разнообразных банковских услуг. По его мнению, широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор операций, без которого банк не может существовать и нормально функционировать.

В условиях рыночной экономики все операции, совершаемые банками второго уровня условно можно разделить на три основные группы:

Пассивные операции (привлечение средств);

Активные операции (размещение средств);

Активно-пассивные операции (посреднические и другие услуги).

Пассивные операции. Целью проведения пассивных операций является формирование и наращивание ресурсов банков и поэтому их значение для функционирования самих банков как кредитных учреждений чрезвычайно важно.

К пассивным операциям банков относятся:

Привлечение средств на текущие счета юридических и физических лиц (депозит до востребования);

Получение займов от других банков (межбанковский кредит);

Привлечение средств юридических и физических лиц в срочный депозит;

Выпуск и размещение ценных бумаг;

Получение от Центрального (Национального) банка централизованного кредита и т.д.

Когда мы говорим о ресурсах банков, то имеется в виду их свободные средства, за счет которых они могут предоставлять кредит и проводить другие активные операции. Эти свободные средства (ресурсы) складываются из собственного капитала банка и заемных (привлеченных) средств.

Активные операции. Посредством этих операций банки размещают имеющиеся в распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К ним относятся:

краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредитования различных потребностей хозяйствующих субъектов;

предоставление потребительских ссуд населению (строительство и приобретение жилья и других предметов длительного пользования);

приобретение ценных бумаг;

лизинговые операции;

факторинговые операции;

межбанковский кредит.

Как видно из приведенного перечня активных операций банков, преобладающее место занимают ссудные операции, осуществляемые не началах возвратности, срочности и платности. У отдельных банков доходы от ссудной операции составляют 80 и выше процентов. К ним следует добавить появившиеся в последние годы нетрадиционные новые виды ссуд, такие как: ссуда на покупку нового дома, ссуда на проведение реконструкции и ремонта дома, ссуда под страховой полис, ссуда на улучшение земельных угодий (фермерам), ссуда на учебу или стажировку и др. юридическим лицам стали выдавать кредит на организацию предпринимательской деятельности, на покупку активов другой фирмы и т.д.

Активные операции банков также делятся в зависимости от:

1) степени рискованности:

а) на рисковые

б) риск-нейтральные

3) характера (направления):

а) первичные - размещение средств на корреспондентские счета, в кассе, выдача кредита клиентам и другим банкам

б) вторичные - перечисление средств в резервный и страховой фонды

в) инвестиционные - вложение средств в основные фонды, в ценные бумаги и в хозяйственную деятельность других хозяйствующих субъектов с целью получения дивидендов

3) по уровню доходности:

а) приносящие доход

б) не приносящие доход.

Активно-пассивные операции.

К ним относятся:

комиссионные операции, приносящие банку доход в виде комиссионного вознаграждения (операция по инкассированию дебиторской задолженности, переводные, торгово-комиссионные, доверительные операции);

посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату;

расчетные услуги (купля-продажа банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов);

бухгалтерские и консультационные услуги и прочие. [5 с. 37]

Также банки выполняют лизинговые операции. «Лизинг» в переводе с английского - «сдача в аренду, внаем». Под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного пользования (здания, машины, самолеты, автомобили, компьютеры и др.), лизинг выполняет несколько функций. Во-первых, он является формой вложения средств в основные фонды, т.е. финансированием. Во-вторых, это одна из наиболее прогрессивных форм материально-технического обеспечения производства новым оборудованием, передовой техникой. Виды лизинга различны:

Оперативный лизинг предоставляется на более короткое время. Объектом его являются машины и оборудование с высокими темпами морального износа.

Финансовый лизинг предоставляется на более продолжительный срок, совпадающий со сроком амортизации машин и оборудования.

Лизинг по остаточной стоимости применяется на уже бывшее в эксплуатации оборудование, поэтому объект лизинга оценивается не в первоначальной, а по остаточной стоимости.

Факторинговые операции. Факторинг - переуступка клиентом неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со всеми последствиями (с риском).

Трастовые операции. Коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов.

Банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организатора этих расчетов.

Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отражаются на величине денежной массы у нас в стране. Если клиент вносит деньги до востребования, то они превращаются из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве при этом не меняется. Если же деньги зачисляются на депозит, то общее количество денег увеличивается, т.к. банк своей операцией создает новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение средств происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов.

Вторая широкая сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйствующими единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных денежных средств, и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции.

Банковский кредит также является весьма удобной и во многих случаях незаменимой формой финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребность конкретного заемщика и приспособлять к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Лаврушин О.И. в работе «Банковские операции» как бы разделяет банковские операции на традиционные и нетрадиционные. Кредитные, депозитные, расчетные операции иногда называются традиционными банковскими операциями.

Оттенок традиционных они приобретают, прежде всего, в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят как наследие от одного поколения к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли «старые» банкирские дома, выполняют и современные банки, независимо от размера банка. Данные операции в своей совокупности образуют то, что называется банком. К традиционным банковским операциям можно отнести и кассовые операции. В современном законодательстве «О банках и банковской деятельности в РК» они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно представить, что банк, занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.

В состав нетрадиционных операций входят все другие услуги, в т.ч. трастовые, фьючерсные, форвардные и т.д. Такие услуги выполняют не все коммерческие банки, но имеют место в банковской деятельности. [6 с. 89]

Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с драгоценными металлами. Эти операции банки могут и не выполнять.

К примеру, в 1994 г. большинство региональных коммерческих банков не имело валютных лицензий, однако из-за этого они не перестали считаться банками. Помимо выполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки выполняют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг; управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам. Считается, что коммерческий банк в собственном смысле слова призван привлекать депозиты и размещать кредиты. Она подчеркивает роль коммерческих банков «как фактора, стимулирующего экономический рост» и необходимость неизбежного подчинения процесса «создания денег» потребностям товарооборота, а также что коммерческие банки принимают вклады и кредитуют промышленные и другие хозяйственные предприятия, осуществляют операции с ценными бумагами (облигациями, акциями и другими сертификатами).

В этой связи она разделяет функции коммерческих банков на две составляющие:

а) создание «банковских денег» (бессрочные чековые депозиты), удобных для использования как средства обращения;

б) предоставление краткосрочных и долгосрочных кредитов бизнесу и населению (на срок более года через систему «срочных ссуд»).

Сеть коммерческих банков способствует становлению денежного рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.

Банки могут выполнять следующие функции: Закон «О банках и банковской деятельности Республики Казахстан» от 31 августа 1995 г.

Привлечение депозитов на платной основе;

Ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;

Предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;

Финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

Выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;

Покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;

Выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

Приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);

Оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по риску;

Услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);

Финансирование коммерческих сделок, в точности без права продажи (форфейтинг);

Доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);

Оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;

Осуществление лизинговых операций.

При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).

Группируя эти функции коммерческих банков, можно укрупнить их таким образом:

- Аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);

- Кредитование экономики и населения (активные операции);

- Организация и проведение безналичных расчетов;

- Инвестиционная деятельность;

- Прочие финансовые услуги клиентам.

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, принесет их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует не совладение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.

Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.

Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается. При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределах ограничений (обязательных резервов), устанавливаемых центральными банками. Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акции и облигации. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной продажи на бирже.

Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг, и предоставляют другие консультационные услуги: от открытия счетов до рекомендации по совершению операций на денежном и товарном рынках.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, которая стимулирует поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества обслуживания.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым повышается роль банков в функционировании экономики.

1.3 Этапы формирования и тенденции развития банковской системы РК

Реформирование банковской системы Казахстана проходило практически в три этапа.

На первом этапе (1988-1991 гг.) в условии существования СССР была проведена реорганизация государственных отраслевых специализированных банков передачей части функций центра республиканские подразделения соответствующих банков, начато создание первых коммерческих банков и сделаны начальные шаги по преданию Госбанку отдельных функций центрального банка.

Второй этап с (1992-1993 гг.) характеризуется постепенным переходом Нацбанка к выполнению ряда функций центрального банка в рамках существования рублевой зоны, экстенсивным формированием и развитием коммерческих банков, началом формирования национальной банковской нормативно-правовой базы.

На третьем этапе (с ноября 1993 г.) в связи с введение национальной валюты на Нацбанк была возложена полная ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы, введение классических принципов его взаимоотношений с бюджетом и банками, укрепление системы регулирования деятельности банков.

Следует, что в начале третьего этапа состояние банковской системы страны по существу не отвечало в полной мере объективно-предъявляемым к ним требованиям. Это относилось как к Нацбанку, который к тому времени не имел традиций и опыта в части выполнения функций центрального банка, так и к банкам второго уровня которые не способны были в необходимых объемах осуществлять кредитование экономики за счет собственных и самостоятельно мобилизуемых финансовых ресурсов и выполнять весь комплекс банковских услуг. [7 с.124]

В этих условиях Нацбанком была разработана и утверждена президентом республики конкретная программа реформирования банковской системы в Казахстане на 1995 год. Программа была скоординирована с мероприятиями правительства по углублению реформ и выходу из экономического кризиса, а также учитывала рекомендации международных финансовых организаций. В ходе выполнения этой программы были получены определенные позитивные результаты:

- достигнута необходимая координация деятельности Нацбанка, Министерства финансов в проведении финансовой политики государства;

- завершено внедрение всего спектра инструментов денежно-кредитного и валютного регулирования, характерных для классических центральных банков;

Разработаны следующие механизмы системы надзора и регулирование деятельности банков второго уровня:

- создана нормативная база, начата обработка системы валютного регулирования и контроля;

- приняты меры по повышению уровня и оперативности анализа макроэкономических процессов, их прогнозирования и использования принятия решения;

- проведена значительная работа по достижению адекватности используемой системы бухгалтерского учета Нацбанка и банка второго уровня международным стандартами потребностям рыночной экономики;

- сократилась количество банков, прямонарушающих установленные экономические нормативы и права предприятий и физических лиц - клиентов банков;

- повысилось качество механизмов аккумуляции банками второго уровня финансовых ресурсов, а также уровень оценки проектов при кредитовании хозяйствующих субъектов и степени риска возвратности кредитов;

...