Кредитование населения и его организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально-технический университет имени академика Зулхарнай Алдамжар

Факультет "Экономики, права и управления"

Кафедра "Финансы и ОЭД"

Специальность 050509 "Финансы"

Дипломная работа

на тему: Кредитование населения и его организации

Дипломник

Джагалтаев Бауржан Сабиржанович

Руководитель дипломной работы

Ажибаева Гульжан Муратовна

Костанай, 2009

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка

1.1 Необходимость и сущность кредита

1.2 Формы кредита

1.3 Принципы кредитования

2. Анализ основных принципов организации кредитования населения в Республике Казахстан на примере КФ АО "Народный банк Казахстана"

2.1 Анализ характеристики деятельности банка на примере КФ АО "Народный банк Казахстана"

2.2 Анализ организации кредитных операций в КФ АО "Народный банк Казахстана"

2.3 Сравнительный анализ ипотечных программ банков

3. Перспективы развития кредитования в КФ АО "Народный банк"

3.1 Перспективы развития новых форм кредитования

3.2 Внедрение и развитие ипотечного кредитования

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Актуальность. Сегодня в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Он не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Кредитные отношения на современном этапе в нашей стране претерпевают существенные изменения и на общем фоне кредитов проявляется более ликвидный вид кредита - краткосрочный кредит. Кредитование в Казахстане осуществляется и регулируется Законами "О Национальном банке Республики Казахстан", "О банках в Республике Казахстан", а также Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан, утвержденными Национальным банком от 11 февраля 1994 года, которые обязательны к применению банками всех форм собственности и видов.

Кредит в условиях перехода Республики Казахстан к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное использование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала.

Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивая нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики Казахстана. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных процессов и управлении совокупным денежным капиталом. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода нашей страны к рынку создания базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подобные предприятия. Кредитная деятельность является одной из основных видов деятельности коммерческих банков наряду депозитной деятельностью и другими видами.

Банки прочно вошли в нашу жизнь. Они обеспечивают жизнедеятельность экономики, оставаясь при этом не на виду у широких масс. Однако это не повод забывать об их проблемах и потребностях, которые нужно решать и обеспечивать.

Поэтому только таким путем можно создать благоприятные условия для развития и деятельности банковской системы - необходимого компонента для эффективной деятельности рыночных механизмов. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средства обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты.

Заемщики пользуются открывшимся им доступом к крупным денежным сумам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже, в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткие периоды времени. Не будь банков или каких - либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.

Кроме того, развитие кредитной системы укрепляет всю банковскую систему РК. Кредитные операции позволяют привлекать в банки денежные средства за счет процентов, которые выплачивает клиент пользующийся кредитом выданным банком. Банковской системой в результате кредитных операций создаются новые ресурсы.

Кредитная система - это совокупность элементов, которая призвана реализовывать свойства, характерные для кредита.

Кредит в кредитной системе выступает рядовым элементом, его сущность определяет действие всех других элементов данной системы. На практике это означает, что благодаря системе (системному подходу) свойства кредита: его стоимостный характер, обращаемость ссужаемой стоимости на возвратной основе, добровольный и временный характер функционирования в рамках определенного срока, а также соответствие потребностям как кредитора, так и заемщика. Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось.

При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту и производительности общественного труда.

Степень изученности данной проблемы достаточно низка, поэтому существует настоятельная необходимость для проведения работы по анализу практики и литературных источников, связанных с деятельностью КФ АО "Народный банк"

Таким образом, очевидно, что данная тема как ранее, так и на современном этапе развития казахстанского общества была актуальным направлением, так как касается практически всех слоев населения.

Цель работы - изучение механизма кредитной деятельности коммерческого банка.

Для достижения данной цели в работе ставятся следующие задачи:

рассмотреть опыт организации кредитных услуг и их особенности, а также современную систему организации кредитных операции и их учет;

дать характеристику организации страхования кредитов;

проанализировать организацию деятельности КФ АО "Народный банк";

рассмотреть новые продукты на рынке кредитных услуг в рамках деятельности КФ АО "Народный банк".

Предметом исследования является система организации кредитования населения в Республике Казахстан.

Объектом исследования является КФ АО "Народный банк".

Методологической основой написания работы являются: литература по банковскому делу, учебники, учебные пособия, закон о Национальном банке РК, Закон о банках и банковской деятельности.

Теоретической основой написания работы являются: труды отечественных и зарубежных авторов по данной тематике, законодательные акты РК, нормативно-правовые акты Национального банка РК, отчетные материалы банка.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Структура работы: введение, основная часть, состоящая из трех глав, заключение и список использованной литературы.

1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка

1.1 Понятие и сущность кредита

Кредит выступает опорой современной экономики, его использует как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные структуры как государство и правительство, так и отдельные граждане.

Кредит - это система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления денежных или материальных средств во временное пользование на условиях возвратности, как правило, с уплатой процента.

В кредитной сделке субъектами отношения выступает кредитор и заемщики.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющая нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственное накопление, так и ресурсы позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса.

В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных средств, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счете.

Заемщики - это сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современных условиях заемщиками могут выступать банки, предприятия, население и государство.

Отличия заемщика от кредитора:

Заемщик не является собственником средств, он выступает лишь временным владельцем;

Заемщик применяет средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства;

Заемщик возвращает денежные ресурсы, заемщик должен организовать свою деятельность так, чтобы обеспечить возврат денежных средств;

Заемщик не только возвращает стоимость, полученную во время пользования, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора;

Заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю.

В современных условиях преобладающим является кредит в денежной форме. Объективной основой кредита служит временное высвобождение средств в кругообороте фондов предприятий, в движении ресурсов финансовой системы, при образовании накоплений населения.

Так, накапливаемые предприятиями средства фонда развития производства, науки и техники расходуются по мере возникновения потребности в капитальных вложениях.

Высвободившиеся средства предоставляются предприятиям, которые могут обеспечить эффективное их использование на развитие и совершенствование производства, а также тем, у которых по объективным условиям потребность в расходах (по времени или размеру) не совпадает с наличием собственных средств. Перераспределение денежных средств на условиях последующего возврата между предприятиями, организациями, отраслями и регионами страны составляет содержание главной функции кредита.

Необходимость кредита. Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства.

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.

Возникновение кредита следует искать не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости - ядро движения кредита.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

Средства и предметы труда в стоимостном выражении на предприятиях в каждый данный момент могут находиться в денежной, производственной и товарной формах. При этом их назначение различно.

На первой стадии кругооборота капитала денежная форма "входит" в производственную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производственная форма переходит в товарную, к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.

Движение средств не замыкается их переходом из одной формы в другую. Движение средств - не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется, происходит постоянное круговращение средств.

Последовательное превращение из одной формы в другую, а также постоянное круговращение капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; в каждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращение продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику производственной и сбытоснабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый из индивидуальных кругооборотов тесно взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.

Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Вместе с тем это не исключает колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе его движения образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи с движением как основных, так и оборотных капиталов предприятий.

В процессе движения основных капиталов, прежде всего, наблюдается высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основных капиталов в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. При этом предприятие может использовать их, лишь накопив определенную сумму, достаточную для приобретения новых средств труда взамен изношенных, в том числе для очередной покупки новых машин и механизмов.

Однако постепенное высвобождение стоимости основных капиталов по своему размеру не может удовлетворить потребности предприятий в приобретении их новых партий, так как новая техника (машины, механизмы и т.п.) приобретается не в виде отдельных частей и деталей, а циклом. Замена изношенных средств труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых в амортизационном фонде. Эти затраты каждый раз достаточно крупные, требующие накопления ресурсов в течение длительного времени. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Следует заметить, что подобная неравномерность может привести к тому , что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.

Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотных капиталов. Более того, здесь колебания в их кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Прежде всего, они возникают вследствие сезонности производства, несовпадения времени производства и времени обращения продукции. Значительная потребность в привлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импортными поставками, разовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностными факторами и др.

Неравномерность в движении средств возникает и в связи с отгрузкой готовой продукции. Как известно, момент отгрузки продукции зачастую не совпадает с моментом получения выручки от ее реализации. Это происходит вследствие того, что место производства продукции отдалена от места ее потребления, причем это отдаленность от рынка сбыта может быть значительной и вызывать в дополнительных ресурсах.

На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют не соответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте.

Общество становится заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов; во-вторых, в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах. Вместе с тем кругооборот и оборот капитала еще не в полной мере объясняют объективную необходимость кредита. Неравномерность кругооборота и оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них на другом участке; в кругообороте и обороте, следовательно, заложена возможность возникновения кредитных отношений. Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере, два:

кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;

участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Для того кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определенными качествами. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое, в конечном счете, волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающий действие, обусловлен, прежде всего, объективными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.

На практике, например, предприятие как субъект кредита в силу кругооборота средств может испытывать потребность в привлечении дополнительных ресурсов в целях обеспечения непрерывности производства. Однако потребность в дополнительных ресурсах у заемщика не есть в абсолютно обязательный фактор, обуславливающий выдачу кредита кредитором.

Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.

Введение к сущности кредита. Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее, деньги и кредит - это различные не только понятия, но и разные отношения.

При их сравнении имеется в виду не их натурально-вещественная, а экономическая сторона. Кроме того, не имеет значения, сколько денежных знаков получил один участник от другого, каковы их купюры. Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому представления об их сущности, сопоставление их сущностей можно формировать не по сумме денег, а на основании их характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

В связи с этим следует отметить, что первым отличием кредитных от денежных отношений является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно кредитор и заемщик. Именно потому, что в сделке качественно изменился состав ее участников, имеющих специфические интересы, возникают новые, особые отношения - отношения по поводу возвратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу.

1.2 Формы кредита

Основные формы кредита:

Товарная форма кредита предшествует денежной форме кредита. Используется как при продаже товара в рассрочку платежа, так и при аренде имущества в прокате вещей.

Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешенная форма (товарно-денежная) часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товара в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

Банковская форма кредита означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд выдаваемых при каждой из других его форм.

Хозяйственная форма кредита (коммерческая). Здесь кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму часто называют вексельным кредитом, по сколько в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты труда и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства - оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Хозяйственный кредит предоставляется на короткие сроки.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы.

Международная форма кредита - это кредитные отношения, в которую вступают те же субъекты, банки, предприятия, государство и население. Однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стане.

Гражданская форма кредита основана на участие кредитной сделки в качестве кредитора отдельных граждан или частных лиц. Такую сделку называют личной формой кредита. Она может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношение со всякими из других кредитных отношений. Во взаимоотношение частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер, ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках. Кредитный договор не заключается, чаще всего используется долговая расписка.

Производительная форма кредита. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения на производительные цели.

Потребительская форма кредита позволяет субъектам удовлетворить потребности населения, прежде всего в товарах длительного пользования.

Лизинговая форма кредита. Объектом обеспечения становится не только традиционная недвижимое имущество, но и современные виды техники (компьютеры, видеоаппаратура, яхты, автомобили).

1.3 Принципы кредитования

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа. Например, на стадии программирования (разработки политики кредитования банком) последние необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления с целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием - с эффективностью проводимой заемщиком работы; на стадии возврата - с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитования денег однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.

К принципам кредитования относится:

1. возвратность и срочность кредитования;

2. дифференцированность кредитования;

3. обеспеченность кредита;

4. платность банковских услуг.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизируют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.).

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его современно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

ставка рефинансирования Национального Банка РК;

средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляций, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования поваляет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

Национальный банк Республики Казахстан в соответствии с Законами РК "О национальном банке РК" устанавливает следующие правила краткосрочного кредитования предприятий, организаций (за исключением бюджетных, кооперативов, хозяйственных товариществ, объединений предприятий различных отраслей хозяйства и форм собственности, а также физических лиц, именуемых в дальнейшем "Заемщик").

1. Предоставление краткосрочных ссуд осуществляется банками, имеющими официальный статус, который определяется разрешением Национального банка Республики Казахстан на открытие банка и наличием лицензии на проведение банковских операций.

Настоящие правила обязательны к применению всеми государственными, акционерными, частными, совместными и иностранными банками, именуемыми в дальнейшем "Банки". Банки в процессе кредитования обязаны всемирно содействовать формированию производства, укреплению экономики и финансов суверенного государства Республики Казахстан, ограничению необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращению инфляционных процессов и укреплению национальной валюты - тенге.

2. В приоритетном порядке ссуды предоставляются банками на цели и мероприятия, связанные с повышением эффективности производства, его научно-технического уровня, стимулированием выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказанием разнообразных услуг населению, производством товаров для населения и на экспорт. При этом они должны активно поддерживать формирование рыночных структур, расширение предпринимательской деятельности, увеличение торгово-закупочных операций, широко предоставляя на эти цели ссуды, при условии их возврата преимущественно за счет наличной денежной выручки, сдаваемой в кассы банка.

Все вопросы, связанные с планированием, выдачей и погашением ссуд, уменьшением или увеличением процентных ставок, заемщики решают в местных учреждениях банков на основе кредитных договоров, определяющих взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон.

Кредитный договор между учреждениями банка и заемщиком заключается на год и более длительный срок, если заемщик пользуется ссудами постоянно, и на более короткий период, преждевременно ежегодно уточняется в заключаемых сторонами кредитных соглашениях, в потребности в них, либо при выдаче отдельной ссуды. При заключении кредитного договора на длительный срок детализируются отдельные существенные для сторон вопросы.

Условия договора определяются для каждого заемщика индивидуально.

3. Краткосрочное кредитование осуществляется банками на коммерческой основе на условиях срочности, возвратности, платности и использования ссуд по целевому назначению. Учреждения банков выдают ссуды для краткосрочного кредитования в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов.

В кредитном договоре в обязательном порядке предусматриваются:

объекты кредитования;

планируемый размер ссуды, ее назначение;

условия выдачи и сроки погашения ссуд, их влияния на улучшение деятельности заемщика;

процентные ставки по ссуде, их понижение или повышение;

норматив собственных оборотных средств в покрытие материальных запасов и производственных затрат;

обязательство заемщика по обеспечению возврата ссуд по кредитуемым ценностям (гарантии, залог, поручительство и др.);

перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, сроки их предоставления заемщиком и другие условия;

меры экономического воздействия в условиях нарушения сторонами условий договора.

Особую осторожность учреждения банков должны проявлять при рассмотрении вопросов организации кредитных отношений с заемщиками, имеющими низкую рентабельность неустойчивое финансовое состояние, выдача ссуд которых связана с повышенным риском для банка. Выдача таким заемщикам ссуд, вызываемых необходимостью удовлетворения социальных и экономических нужд конкретного региона, может решаться банками после тщательного индивидуального подхода по обоснованным ходатайством органов власти при получении гарантий на возврат этих ссуд.

1. Для получения ссуды заемщик обращается в банк обоснованным письменным заявлением, в котором указывается: целевое направление ссуды, ее сумма, срок использования, конкретные сроки погашения, а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия и экономический эффект от его осуществления. Заявления заполняется в трех экземплярах: первый и второй служат основанием для проводки, третий остается в деле у кредитного работника.

Ссудные счета открываются в банке по месту открытия расчетного счета. Для этого заемщик представляет в банк заявление-обязательство. Заявления-обязательства хранятся в деле юридического оформления счетов соответствующего заемщика.

2. Для получения ссуды заемщик, независимо от срока использования, предоставляет банку следующие материалы:

- технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия расчетами планируемых затрат, движения оборотных активов и ожидаемых поступлений о реализации продукции (проведения работ, оказания услуг), за счет которых предлагается погасить испрашиваемую ссуду;

бухгалтерские и статистические отчеты, отчеты о прибылях и убытках, декларации о доходах, и другие данные для определения финансового состояния и кредитоспособности заемщика;

обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды по формам, принятым в банковской практике (срочное обязательство, залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое свидетельство и др.).

3. Заемщикам, имеющим постоянные кредитные отношения с банком, хорошую у него репутацию, перечень предоставляемых документов для кредитования может быть банком сокращен.

4. В случаях, когда заемщик не пользуется систематически ссудой, или получает ее в разовом порядке на приобретение товаров, на оплату ценностей по контрактом и договором, он предоставляет в банк копии контрактов, договоров и других документов.

При необходимости банк может потребовать:

- заключение аудиторской организации и финансово-хозяйственной деятельности заемщика;

проект (рабочий проект) на строительство (реконструкцию) предприятия, отвечающие установленным законодательством санитарно-гигиеническим, экологическим и другим нормам, а также заключения по проектно-сметной документации экспертных органов, подтверждающих соблюдение вышеизложенных ном, договоров подряда, внутрипостроечный титульный список и другие документы.

В тех случаях, когда кредитный работник по каким- либо мотивам считает выдачу ссуды невозможной, он составляет об этом письменное заключение и предает руководителю банка на рассмотрение.

Таким образом, для рассмотрения вопроса о предоставлении краткосрочного кредита предприятия и организации (кроме кредитных организаций), осуществляющие предпринимательскую деятельность и являющиеся юридическими лицами по законодательству РК (независимо от организационно-правовых форм), предоставляют в кредитный отдел следующие документы:

1. Письмо-заявление с указанием суммы требующих кредитных ресурсов, цели их использования и сроков возврата (в свободной форме).

2. Нотариально заверенные устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации предприятия (организации), карточку образцов подписей и оттиска печати (клиентами банка не предоставляются).

3. Квартальный бухгалтерский отчет на последнюю отчетную (квартальную) дату с отметкой государственной налоговой инспекции, баланс (или оборотную ведомость по счетам) на последнюю отчетную дату.

4. Расчет потребности в кредитных ресурсах.

5. Расчет срока возврата кредитных ресурсов.

6. Справку о составе затрат предприятия (организации) за каждый отчетный месяц с начала года.

7. Оперативные данные по балансовым статьям клиента на дату обращения за кредитом.

8. Расшифровку по отдельным статьям баланса.

9. Контракты, договоры клиента, подтверждающие реальность. эффективность кредитования.

10. Расчет эффективности коммерческой сделки.

11. Документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита; гарантии банков (предприятий) с приложением их балансов; свидетельства о праве собственности на недвижимость; сведения об остатках товаров на сделке, договор залога, страховой полис и т.д.

12. Документ (справку) об уведомлении налогового органа о намерении клиента открыть ссудный счет.

13. Справку из пенсионного фонда.

2. Анализ основных принципов организации кредитования населения в Республике Казахстан на примере КФ АО "Народный банк Казахстана"

2.1 Анализ характеристики деятельности банка на примере КФ АО "Народный банк Казахстана"

Основные принципы организации кредитования

Принцип сохранений реального размера кредита. Инструментальный, с помощью которого данный закон реализуется на практике, служит требованиям такой организации кредитования, которая обусловливает необходимость возвращения не номинальной, а равноценной суммы кредита.

Принцип сохранения стоимости обеспечения кредита. Он тесно взаимосвязан с принципом обеспеченности кредита, означающим требования материального обеспечения выдаваемых ссуд. Такое обеспечение определяется в предварительном порядке при предоставлении кредита обычным путем проверки соответствия суммы кредита сумме обеспечения.

Принцип кредитоспособности субъектов кредитных отношений. Банк в процессе кредитования учитывает кредитоспособность своих клиентов. Это позволяет снизить риск невозврата кредита, дифференцировать свои отношения с заемщиком.

В процессе кредитования:

Банк может давать кредитов сколько сам может взять взаймы;

Устанавливать максимальный размер кредитов, которые банк может предоставить в течение определенного периода;

Предоставлять кредиты банк должен только на таких условиях и такой срочности, на каких он сам берет кредиты.

Если нет доверия, то нет и кредита;

Методически и организованно не подготовленные кредиты выдавать нельзя;

Хочешь "хорошо есть", создавай соответствующие резервы.

Существует несколько типов кредитных систем. Можно выделить кредитные системы:

по типу хозяйствования.

централизованную кредитную систему;

рыночную кредитную систему;

кредитную систему переходного периода.

по степени их развитости.

Развитые - можно назвать те, которые не только содержат все необходимые элементы, но и обеспечивают их взаимодействие.

развивающиеся.

по географическому признаку:

международные кредитные системы

национальные кредитные системы.

Наличие экономической категории - "кредит" предполагает организацию процесса кредитования, в котором всегда участвуют заинтересованные стороны.

Кредитование - это процесс, в результате которого происходит движение ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным выполнением всех условий сторонами. Система кредитования основывается на три взаимосвязанные элементы:

субъект кредита (кредитор и заемщик)

объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие обязательств)

обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды)

Важным с позиции полного проявления системы кредитования выступает единство трех названных элементов.

Субъекты кредитования определяются в зависимости от формы кредита. В кредитных отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика определенный срок.

Заемщик - это сторона кредитных отношений, получающая ссуду в срок с последующим возвратом.

При соответствующих формах кредита субъектами кредитного процесса выступают:

государственный кредит - государство и население; государство и банки, предприятия; банк и государство.

коммерческий кредит - поставщик сырья, товаров и покупатель товаров. Посредником может выступить банк.

потребительский кредит - банк и население; торговые фирмы и население. Банк может выступить посредником.

международный кредит - в любом лице (банк, государство, предприятие) выступает зарубежный представитель (субъект).

банковский кредит - банк и предприятие; банк и частный предприниматель;

При каждой форме кредита имеются особенности в субъектах кредитных отношений, их интересов и механизме реализации.

Банковский кредит предполагает всегда наличие двух субъектов без посредников.

Банк - как кредитор, а предприятия всех типов и форм собственности, отдельные физические лица - как заемщики. Однако, сами банки (коммерческие), привлекая по пассиву баланса денежные средства (капиталы) различных предприятий, фирм, отдельных людей (вкладчиков), государства, становятся заемщиками. Поэтому здесь разграничивается "банк - кредитор", "банк- заемщик".

Выступая кредитором, банк отбирает заемщиков, внушающих полное доверие, и это соответствует всем положением банковского законодательства

При кредитовании в условиях рыночных отношений целесообразно сгруппировать следующих субъектов кредитования:

- государственные предприятия и организации;

- кооперативы;

- акционерные общества (компании), фирмы, совместные предприятия;

- международные объединения и организации;

- граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью;

- отдельные физические лица (работники для потребительских нужд);

- другие банки.

В системе кредитования выделяются еще один из элементов - виды кредитов. В зависимости от субъектов кредитования, установления конкретных кредитных отношений различают: кредиты в денежной форме, кредиты в товарной форме, кредитования под залог, кредитование бланковое, кредитование по сфере применения кредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по формам списания и перевода денег.

Объекты кредитования - это важный элемент системы кредитования. Это то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения кредитной сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита. Объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Объектом выступает временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточным для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины разрыва могут нести объективный характер, однако в жизни потребность в деньгах может быть следствием нерационального и неэффективного функционированием предприятия (другого субъекта).

Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития кредитного процесса. Виды обеспечения бывают: прямое, косвенное не имеют обеспечения. Качество обеспечения при любом виде обеспечения влияний на целевое использование кредита и его своевременный возврат. В практике банков различают ссуды обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные. В условиях развитых банковских операций во всем мире при кредитовании к обеспечению кредита подходы различны. Материальное обеспечение у заемщика иногда не способствует возврату ссуд. Наоборот, когда заемщик пользуется большим доверием кредитора, у него высокая финансовая репутация, кредитная культура, то необеспеченный кредит, выдаваемый первоклассному заемщику, как при банковском кредите, так и при других формах кредита, всегда будет погашен и имеет возвратность. Возможность выдачи необеспеченных кредитов наступает при высокой организации кредитования, наличии огромного доверия между кредитором и заемщиком. Тем не менее, обеспечение остается фундаментальным элементом системы кредитования, конкретно банковского кредитования и оно выступает "последней линией обороны" в управлении кредитными рисками.

Рассмотрение основных элементов системы кредитования: субъектов, объектов и обеспечение кредита показывают их обязательность, признание. В общих организационно - экономических основах кредитования система кредитования представляет собой взаимосвязанную единую схему, куда входят: субъекты кредитных отношений, объекты кредитования, обеспечение кредита, виды кредитов, методы кредитования и формы ссудных счетов, кредитная документация, контроль за погашением кредита.

КФ АО "Народный банк Казахстана" зарегистрирован в форме акционерного общества. Банк является юридическим лицом в соответствии с законодательством Республики Казахстан, имеет самостоятельный баланс, банковские счета, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде и третейском суде. Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в Министерстве юстиции РК и наличием лицензии Национального банка РК на проведение банковских операций.

Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией и законодательством РК, нормативными правовыми актами РК, а также Уставом.

Банк вправе создавать расчетно-кассовые отделы, не являющиеся юридическими лицами, которые действуют на основании Положений, утвержденных Правлением Банка, доверенностей, выданных банком. Банк открывает расчетно-кассовые отделы с согласия Национального банка

По решению Совета Директоров Банк вправе создавать филиалы (одним из которых как раз и является Костанайский областной филиал "Народный банк Казахстана") как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами. Филиалы банка не являются юридическими лицами и действуют от имени и по поручению Банка на основании Положений о них, утверждаемых Правлением банка. Срок деятельности банка не ограничивается. Целью деятельности банка является извлечение дохода.

Органами банка являются:

высший орган - Общее собрание акционеров

орган управления - Совет Директоров

исполнительный орган - Правление, возглавляемое его Председателем

контрольный орган - Ревизионная комиссия.

К исключительной компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

внесение изменений и дополнений в устав банка

изменение типа общества банка

добровольная реорганизация и ликвидация банка

избрание Совета Директоров банка , определение его количественного состава и прекращение его полномочий

изменение размера объявленного уставного капитала Банка

избрание членов Ревизионной комиссии банка

и многое другое

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение Совета Директоров Банка, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РК.

Общее собрание акционеров вправе отменить любое решение Совета Директоров Банка по вопросам, относящимся к внутренней деятельности Банка.

Совет Директоров Банка является органом управления Банка, осуществляющий общее руководство деятельностью банка.

К исключительной компетенции Совета Директоров относится ряд следующих вопросов:

определение приоритетных направлений деятельности банка

принятие решения о созыве годового и внеочередного Общих собраний акционеров банка

утверждение повестки дня для проведения Общего Собрания Акционеров

вынесение на решение Общего Собрания Акционеров банка вопросов, предусмотренных действующим законодательством

избрание Правления Банка

принятие решения о размере, источниках и порядке выплаты дивидендов

определение порядка использования чистого дохода и размеров резервного фонда

принятие решения об открытии (закрытии) филиалов

...