Виды кредитования, кредитование малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан

Президентом Республики Казахстан была принята Стратегия индустриально-инновационного развития на 2003-2015 годы, где прямо заявлено: малый и средний бизнес - ключевой фактор для дальнейшего развития и поддержки экономического роста. Созданы новые государственные институты развития. Разработана среднесрочная правительственная программа действий до 2006 года. Таким образом, предпринимательская деятельность отнесена к общегосударственным приоритетам и предполагает более высокий, системный уровень ее поддержки.

2. Кредитование малого и среднего бизнеса как основная форма их поддержки в Республике Казахстан

2.1 Программа поддержки малого и среднего бизнеса

Если сравнить процветающую рыночную экономику с пирамидой, то ее основа - малые и средние предприятия, а большие корпорации находятся на верху пирамиды. В Казахстане эта пирамида имеет обратную картину. Меры со стороны государства по поддержке малого предпринимательства за последние годы оказали определенное воздействие на развитие этого сектора.

Причина медленного развития предпринимательства в том, что законодательство по его поддержке очень часто не соблюдается. Разрешительная система регистрации в малом бизнесе по своим трудностям и волоките зачастую не позволяют организовать дело. Нередко бывает так, что начинающий предприниматель, собрав множество документов, уплатив сборы и поборы, на каком-то этапе получает отказ и дело гибнет. Для малого бизнеса в производстве кредиты остаются недоступными (отсутствие залога, высокая кредитная ставка).

В отличие от экономически развитых стран, где предпринимательство формировалось естественным путем, а формы и методы его государственной поддержки совершенствовались в ходе проведения длительных социально-экономических реформ, история развития предпринимательства в республике насчитывает немногим более десяти лет. За этот период приняты и реализованы четыре государственные программы поддержки и развития предпринимательства.

И хотя в Казахстане влияние этого сектора на социальное и экономическое развитие общества не столь существенно, как в промышленно развитых странах Западной Европы, Америки и Юго-Восточной Азии, где на его долю приходится более половины валового внутреннего продукта, малое предпринимательство в нашей стране стало массовой, динамично развивающейся частью деловой жизни.

В целях дальнейшего развития малого предпринимательства Президентом государства в Государственной программе развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2006- 2008 годы были определены основные направления поддержки малого бизнеса на ближайшую перспективу, в том числе формирование предпринимательского климата, конкурентной среды, системы общественных институтов, которые будут стимулировать частный сектор к созданию производств с высокой добавленной стоимостью.

Анализ предыдущих государственных программ поддержки и развития предпринимательства (1992-1994 гг., 1994-1996 гг., 1999-2000 гг., 2001-2002 гг. 2004-2006 гг) показал, что их реализация положительно повлияла на формирование и развитие предпринимательского сектора в республике. Создан конкурентный рынок товаров и услуг и определены институциональные меры поддержки и развития малого предпринимательства.

За годы рыночных реформ предпринимательский сектор малого и среднего бизнеса занял заметное место в обществе. Достигнута главная стратегическая цель: возможность заниматься предпринимательством стала реальной и неотъемлемой частью конституционных прав граждан республики, для чего государством созданы необходимые условия.

Устойчивое развитие банковского сектора позволяет совершенствовать рынок финансовых услуг и формировать многоуровневую систему финансово-кредитного обеспечения, стимулирующую увеличение активов предприятий малого и среднего предпринимательства.

Вместе с тем проведенный анализ выделил ряд факторов, негативно влияющих на развитие малого и среднего бизнеса.

Одной из наиболее сложных проблем, препятствующих развитию малого и среднего бизнеса, является отсутствие у большей части субъектов достаточных финансовых ресурсов для обеспечения собственных инвестиционных и оборотных потребностей. Банки в силу низкой залогоспособности малого предпринимательства вынуждены переносить стоимость риска на кредиты путем увеличения процентной ставки по займам.

В то же время недостаточный уровень фондовооруженности предприятий малого и среднего бизнеса не способствует повышению экономической эффективности этого сектора предпринимательства из-за его низкой производительности труда и сдерживает кредитование малого и среднего бизнеса под залог основных средств. По этой причине на протяжении ряда лет торгово-посредническая деятельность для предпринимателей остается единственно доступным методом накопления собственных финансовых средств. Доход субъектов малого предпринимательства от реализации товаров, услуг в сфере торговли составляет более 60% от общего объема полученного ими дохода.

Другим фактором, негативно влияющим на развитие малого и среднего бизнеса, является несовершенство существующих или отсутствие четких норм в законодательстве страны, регулирующих деятельность малого предпринимательства, что приводит к увеличению административных барьеров.

Недостаточная скоординированность инфраструктуры поддержки малого предпринимательства привела к тому, что при входе на рынок предприниматель несет большие издержки, обусловленные необходимостью налаживания и поддержки отношений со всеми контрагентами во внешней и внутренней среде. Во внешней среде - это - взаимоотношения с:

- государственными органами;

- финансово-кредитными организациями;

- поставщиками;

- потребителями;

- конкурентами.

Во внутренней среде - это:

- выбор вида деятельности и организационно-правовой формы;

- формирование уставного капитала в необходимом размере;

- подбор кадров и управление персоналом;

- поиск команды партнеров;

- знание рынка.

Во многих регионах продолжают оставаться нерешенными проблемы квалификации предпринимателей и их обучения. Наблюдается острый дефицит квалифицированных кадров для малого бизнеса в области инженерно-технических и рабочих специальностей.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод о необходимости углубления экономических, правовых и институционально-структурных реформ путем систематизации работы по поддержке малого предпринимательства на основе опыта предыдущих лет.

Целью Государственной программы развития и поддержки малого бизнеса в Республике Казахстан является совершенствование институциональных условий, направленных на формирование среднего класса, путем развития малого предпринимательства, ориентированного на создание новых высокотехнологичных производств с наибольшей добавленной стоимостью.

Для достижения поставленной цели в качестве основных направлений Государственной программы развития и поддержки малого бизнеса в Республике Казахстан необходимо решение следующих задач:

- совершенствование системы налогового администрирования малого предпринимательства;

- повышение эффективности государственных и негосударственных институтов поддержки малого предпринимательства;

- оптимизация государственного регулирования предпринимательства;

- создание единой образовательной и информационно-методической системы поддержки малого предпринимательства;

- совершенствование нормативной правовой базы по вопросам предпринимательства;

- развитие системы финансово-кредитной и инвестиционной поддержки малого предпринимательства, облегчение доступа малого предпринимательства к кредитным ресурсам.

Произошедшие изменения в предпринимательской среде, формировавшейся в течение последних десяти лет, ставят на первый план необходимость совершенствования нормативной правовой базы и основ ее государственного регулирования. В этих целях проведена ревизия действующих нормативных правовых актов, регулирующих вопросы предпринимательства, на предмет устранения имеющихся противоречий и приведения их в соответствие с требованиями современного состояния развития экономики.

Также необходимо провести работу по систематизации технических норм, правил, стандартов в сферах производства и торговли, а также по дальнейшему совершенствованию системы сертификации, в том числе по признанию казахстанских сертификатов за рубежом. Не нарушая принципа обеспечения безопасности продукции и работ, предполагается оставить за государством аккредитацию испытательных лабораторий и контроль за их деятельностью.

Конструктивное решение этих проблем позволит устранить излишние административные барьеры, тем самым облегчит и сделает максимально простым вход на рынок для всех субъектов малого предпринимательства.

С учетом ежегодно проводимого анализа результатов деятельности субъектов малого и среднего бизнеса, конкретной экономической ситуации в стране необходимо продолжить работу по совершенствованию системы налогового администрирования малого предпринимательства и оптимизации налоговой отчетности. Решение этих вопросов будет основано на проведении исследований системы налогообложения малого предпринимательства и выработке рекомендаций по ее дальнейшему совершенствованию.

На данном этапе очень важно, чтобы действующая налоговая система как экономический регулятор, стимулируя рост количества субъектов малого и среднего бизнеса, обеспечивала увеличение количества рабочих мест, объема производимых работ и оказываемых услуг.

Обучение предпринимательству на современном этапе требует создания единой образовательной и информационно-методической системы поддержки малого предпринимательства.

Решению проблем развития малого предпринимательства, связанных с недостаточной информированностью хозяйствующих субъектов, недоступностью консультаций специалистов, отсутствием соответствующих деловых услуг, будет способствовать включение предпринимателей в систему современного информационного обмена, в том числе дистанционного, что позволит значительно улучшить условия и эффективность их работы.

Основные усилия по решению этой задачи будут направлены на создание сети информационно-аналитических центров, осуществляющих сбор, обработку и анализ информации на местах для размещения на республиканском сайте, содержащем базу данных о предпринимательстве, сведения о спросе, ценах и особенностях рынков товаров и услуг в различных регионах страны и за рубежом, для содействия усилению межрегионального обмена товарами и услугами и выходу субъектов малого предпринимательства на внешний рынок.

Реализация Государственной программы поддержки малого предпринимательства осуществляется силами Комиссии при Правительстве Республики Казахстан по вопросам малого и среднего бизнеса.

2.2 Кредитование малого и среднего бизнеса как часть программы их поддержки

В соответствии с Государственной программой поддержки и развития малого и среднего предпринимательства обеспечение финансово-кредитной и инвестиционной поддержки малого бизнеса будет основано на развитии специализированных институтов и внедрении пошаговой (уровневой) схемы финансово-кредитного обеспечения целевых групп субъектов малого и среднего бизнеса с установлением приемлемых для них условий и процедур кредитования.

Фундаментом указанной схемы должна выступить система микрокредитования предпринимательских инициатив наименее обеспеченных граждан и начинающих предпринимателей, в том числе на селе, осуществляемого как на коммерческой, так и на грантовой основе с упрощением технических процедур оформления кредита. Это будет способствовать созданию новых рабочих мест и обеспечению дополнительной занятости, а также появлению кредитных историй у начинающих предпринимателей, нацеленных на дальнейшее развитие своего бизнеса.

В целях поддержки предпринимателей, находящихся на наиболее сложном и ответственном этапе развития бизнеса, сопряженного с нехваткой оборотных средств и ликвидного залога, должны быть сформированы условия для создания системы гарантирования кредитования малого предпринимательства.

Данная система будет направлена на разделение рисков с кредитными учреждениями путем возмещения (части) потерь в случае неспособности погашения кредита и поддержку предпринимателей, желающих осуществить жизнеспособные проекты, но не имеющих достаточное обеспечение или кредитную историю, которые в состоянии удовлетворить требования кредитующего банка.

Этот вопрос особенно актуален в связи с необходимостью совершенствования отраслевой структуры малого предпринимательства, развития перспективных перерабатывающих производств посредством финансирования стартового капитала.

Кроме того, необходимо будет оптимизировать процедуры предоставления банками второго уровня кредитов субъектам малого предпринимательства и связанные с ними расходы путем:

- освобождения предприятий малого бизнеса от обязательного предоставления бизнес-планов по кредитуемому мероприятию, заменив их технико-экономическим обоснованием проекта по упрощенной форме;

- упрощения критериев оценки финансового состояния заемщиков-предприятий малого бизнеса, а также требований к видам обеспечения кредитов;

- разработки и внедрения механизмов по снижению для субъектов малого бизнеса платы за обслуживание кредитов.

Решение вопросов, связанных с расширением доступа субъектов малого предпринимательства к кредитным ресурсам, создание и ведение реестров заемщиков позволят обеспечить им кредитную историю, что будет способствовать стабильному росту количества малых предприятий и повышению производительности их деятельности. С этой целью 06.07.2004 г. был принят Закон Республики Казахстан «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан».

В целях поддержки малого и среднего бизнеса намечается введение упрощенного порядка создания, лицензирования и регулирования организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в том числе кредитных товариществ и микрокредитных организаций. С этой целью. был принят Закон Республики Казахстан «О микрокредитных организациях».

Банки сейчас обращают все большее внимание на малый и средний бизнес, так как его субъекты становятся основными клиентами банков. С 2007 по 2008год банками второго уровня было выдано малому бизнесу кредитов на 66,9%, или на 7,7 млрд. тенге больше по сравнению с 2006 годом. Из средств местного бюджета на кредитование малого бизнеса было выделено в общей сложности 283,8 млн. тенге. Это весьма значительный рост, который не может быть случайностью.

Конечно, цифры пока не так велики, как в крупном корпоративном секторе, где счет часто идет на десятки миллиардов тенге. Вместе с тем, очевидно, что интерес финансистов к проектам небольших предприятий будет расти и под давлением конкуренции.

В крупном корпоративном секторе внутренние банковские кредиты не так востребованы, поскольку многие компании-гиганты сами имеют выход на международный рынок капитала. А там, где есть потребность в банковском финансировании, пробиться на рынок трудно. По сути, банкам остаются для развития только розница и сектор малого и среднего бизнеса.

С притоком денег в экономику на рынке усугубляется ситуация, при которой банки, располагая свободными средствами, испытывают дефицит в выборе сферы для вложения этого капитала. В то же время малый и средний бизнес нуждается в кредитной поддержке. Получается, что банки и предприниматели просто не могут двигаться навстречу друг другу.

Здоровые рыночные условия постепенно заставляют банки бороться за каждого клиента и искать новые пути для вложения своих капиталов, по сравнению с привычными - коммерческими кредитами и торговым финансированием. Проекты в малом и среднем бизнесе таят колоссальные резервы, и выиграет в конечном счете тот банк, который сумеет грамотно их использовать.

Все кредиты для малого и среднего бизнеса можно условно разделить на три категории:

- классические кредиты;

- кредитные линии;

- возобновляемые кредиты.

Кредит, который выдается по классической схеме, предполагает, что погашение будет осуществляться равными частями в течение определенного времени.

Более удобны и выгодны для предпринимателей кредитные линии. Система кредитования такова: заемщик может брать не всю сумму сразу, а траншами, через некоторое время. Таким образом, у предпринимателя появляется возможность планировать свои расходы, и если вся сумма оказалась ему не нужна, он не будет ее брать и, соответственно, не станет возвращать с процентами.

Возобновляемый кредит предполагает несколько сумм в течение какого-то времени. То есть, чтобы взять следующий кредит, заемщику не нужно собирать пакет документов, ждать рассмотрения заявки и снова проходить знакомую процедуру.

Сегодня существует множество программ кредитования, активно используемых банками. Они зачастую рассчитаны на определенную сферу деятельности. Например, кредитование сельскохозяйственных предприятий, строительных, занимающихся производством или торговлей. Помимо непосредственно денег, банки часто оказывают дополнительные услуги клиентам, как-то: консультации по вопросам получения кредитов, анализ финансового состояния, выдача заключения о возможности или невозможности предоставления кредита и т.д.

Сегодня крупнейшие банки Казахстана являются операторами крупных финансовых компаний - международных кредитных линий Всемирного, Европейского и Азиатского банков. В Казахстане работают также Венгерская, Корейская кредитные линии. Однако эксперты отмечают достаточно сложную и длительную процедуру кредитования и зачастую не совсем приемлемые условия, а потому право выбора источника финансирования оставляют за самим предпринимателем.

На сегодняшний день в Казахстане:

а) 53% предприятий малого бизнеса открываются за счет самих предпринимателей;

б) 19% используют деньги учредителей;

в) 13% начинающих бизнесменов прибегают к помощи друзей или родственников;

г) 7% предпринимателей удается взять в банке кредит.

Если говорить о перспективах развития сектора малого и среднего бизнеса для деятельности казахстанских банков, то потенциал у рынка кредитования малого и среднего бизнеса не просто велик, он огромен. Но многое зависит и от того, насколько серьезно государство нацелено на достижение стабильности и прозрачности в бизнесе.

На современном этапе можно с удовлетворением отметить, что правительство стало ориентироваться на ясность своих действий и принимаемых законов. Становится меньше малопонятных шагов, например, в налоговой политике.

В государственном регулировании рынка стало больше стабильности, поэтому предприниматель чувствует себя увереннее. Все это находит свое отражение и в реальных процессах - сегодня малый бизнес выходит из тени, легализуются финансовые потоки. Безусловно, для банков, которые крайне заинтересованы в прозрачности и стабильности бизнеса, это очень хорошая тенденция.

2.3 Роль и место АО «АТФ Банк» в реализации программы поддержки малого и среднего бизнеса в Республики Казахстан

Акционерное общество «АТФБанк» основано в июне 1995 года, когда Национальным Банком РК зарегистрирован ЗАО «Алматинский торгово-финансовый банк». В этом же году АТФБанк получает Генеральную лицензию Национального Банка Республики Казахстан №59 на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в тенге и в иностранной валюте. В 2001 году зарегистрировано Открытое Акционерное общество «Алматинский торгово-финансовый банк», а в июне 2002 года - открытое акционерное общество «АТФБанк». В октябре 2003 года была осуществлена перерегистрация в АО «АТФБанк».

АО «АТФБанк» является универсальным финансовым институтом. Банк добился значительных результатов во всех сферах банковской деятельности и превратился в мощную финансовую группу компаний современного типа, в которой работают более 2000 человек.

Миссия «АТФБанка» - помогать уверенному росту бизнеса и личного благополучия своих клиентов, строя с ними долгосрочное сотрудничество.

Главными преимуществами в работе АО «АТФБанк» по сравнению с другими кредитными организациями считаются:

а) оперативность работы, которая включает в себя:

- быстрое и качественное обслуживание;

- минимальное количество документов, необходимых для рассмотрения кредитных заявок;

- наличие «быстрых» кредитов;

б) компетентность персонала, в том числе:

- общение на профессиональном языке;

- консультирование по развитию бизнеса клиентов;

- изменение индивидуального пакета услуг вместе с ростом потребностей клиента;

- «послепродажное» общение;

в) программы долгосрочного сотрудничества

- программы лояльности для вкладчиков;

- широкий выбор продуктов и дополнительных услуг;

- индивидуальный подход к каждому клиенту.

АТФБанк стремится к универсализации своего бизнеса, к созданию единого финансового института благодаря совместным программам с компаниями-партнерами, дающими клиентам уверенность в своем росте: страховой, лизинговой, пенсионным фондом.

Наряду с АТФБанком среди участников Программы поддержки малого и среднего бизнеса можно назвать страховую компанию «АТФ-Полис» и лизинговую компанию «АТФ-Лизинг».

Решением ОАО «Алматинский Торгово-Финансовый Банк» от 6 октября 2000 года была создана лизинговая компания «АТФ-Лизинг», уставной капитал которой на настоящий момент сформирован в размере 117 млн. тенге. В своей работе компания «АТФ-Лизинг» ориентирована на финансирование проектов, где в качестве лизингополучателей выступают не только клиенты АТФБанка, среди которых есть и субъекты малого и среднего бизнеса, уже зарекомендовавшие себя на рынке, но и перспективные компании, работающие по программе импортозамещения.

С активным развитием страхового бизнеса, ростом потребности в предоставлении качественных страховых технологий, а также в современных условиях развития и становления финансовых институтов АО «АТФБанк» 22 декабря 1999 г. было учреждено ЗАО «Страховая Компания «АТФПолис». Уставный капитал компании составляет 475 млн. тенге.

Финансовую устойчивость и гарантию страховых выплат обеспечивает сотрудничество в области перестрахования с крупнейшими компаниями: AIG, ЗАО Ost West Allianz, MUNICH RE, ОСАО Ингосстрах, РЕСО-Гарантия, Военно-страховая компания, РОСНО, Страховое общество ВТА (Латвия), Индустриальная перестраховочная компания, а также ведущими страховыми компаниями Республики Казахстан и страховыми брокерами такими как, MARSH, АО, Jardine Lloyd Thompson Group, Health Lambert, EOS RISQ, Willis, Kay international plc, Oakeshott.

Целью страховой компании «АТФ-Полис» является предоставление широкого спектра страховых услуг своим Клиентам на самом высоком уровне, в полном соответствии с международными стандартами. Критериями успешной работы компании служат растущие финансовые показатели, объем активов, наличие современных страховых технологий, постоянное обновление продуктов и услуг, оптимальная система управления, эффективность работы филиальной сети и активности на международном рынке, а также непрерывное увеличение клиентской базы.

АО «АТФБанк» оказывает следующие виды банковских услуг для физических лиц и юридических лиц, к которым относятся как предприятия и организации, так и индивидуальные предприниматели:

- операционное обслуживание - открытие и ведение расчетных счетов, расчетно-кассовое обслуживание;

- кредитование - предоставление займов на различных условиях и для различных целей;

- прием и хранение депозитов различных видов;

- платежные карточки (с 1999 года - Visa Gold, Visa Classic, Visa Electron, Visa Business, с 2001 года - Visa Virtuon);

- переводные операции;

- операции с чеками American Express;

- документарные операции - экспортно-импортные аккредитивы, гарантии, документарное инкассо и прочие.

Сектор малого и среднего бизнеса является приоритетным направлением работы АТФБанка. Долгосрочная стратегия АО «АТФБанк» в предоставлении услуг этому сектору направлена в первую очередь на построение клиентоориентированной системы для субъектов малого и среднего бизнеса. Цель банка - не просто выдача кредита, а планомерное развитие бизнеса заемщиков с помощью банковских ресурсов и достижение ими лидирующего положения на рынке Казахстана в своих отраслях. Это вполне реальная цель, что подтверждают примеры многих клиентов банка. Вместе со своими клиентами, безусловно, намерен дальше расти и АТФБанк, двигаясь к ведущим позициям на финансовом рынке.

Особое внимание уделяется финансированию малого и среднего казахстанского бизнеса, как за счет средств Банка, так и в сотрудничестве с Европейским Банком реконструкции и развития (EBRD), Германским Кредитным институтом по восстановлению экономики (KFW), Азиатским Банком Развития (ADB), Всемирным Банком (WB).

АТФБанк стал одним из первых финансовых институтов Казахстана, получившим от ЕБРР полномочия по осуществлению самостоятельного руководства процессом кредитования малого и среднего бизнеса в рамках реализации специальной технической Программы. АТФБанк является участником программ Европейского Банка Реконструкции и Развития Trade Facilitation Program (программа финансирования международной торговли) и Warehouse Receipt Program (программа зерновых расписок), а также активно сотрудничает с международными экспортными кредитными агентствами.

Кредитование крупных корпоративных клиентов, так же как и кредитование малого и среднего бизнеса считается традиционно рискованной сферой банковского бизнеса. АТФбанк, который изначально делал ставку на этот сегмент реального сектора экономики, показывает, что не только хорошо изучил психологию своего клиента, но и сумел выработать достаточно универсальные подходы, позволяющие и самому банку устойчиво расти.

В соответствии с банковской классификацией, сейчас АО «АТФбанк» является одним из самых быстрорастущих финансовых институтов республики. Только за девять месяцев года прирост прибыли банка в сравнении с тем же прошлогодним показателем составил 51,6%: с 1 364,2 до 2 067,8 млн. тенге. Так что сворачивать с избранного пути банк не намерен.

3. Механизм кредитования малого и среднего бизнеса в АО «АТФ Банк»

3.1 Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в АО «АТФБанк»

В соответствии со стратегией развития банка и Государственной программой поддержки и развития малого и среднего бизнеса АТФБанк предлагает следующие кредиты для субъектов среднего и малого бизнеса:

а) линия Азиатского банка развития;

б) линия Европейского Банка реконструкции и развития;

в) германская кредитная линия KFW;

г) кредиты на приобретение автотранспорта;

д) кредиты на приобретение коммерческой недвижимости;

е) АТФ-кредиты:

- АТФ-Экспресс (до 5 000 долларов США);

- АТФ-Пргресс (до 50 000 долларов США);

- АТФ-Бизнес рост (до 200 000 долларов США);

- АТФ-Успех (до 500 000 долларов США);

- АТФ-Гранд (до 1 000 000 долларов США);

ж) овердрафт;

з) франчайзинг;

и) корпоративное кредитование:

- финансирование инвестиционных проектов;

- вексельные операции;

- торговое финансирование;

- коммерческое кредитование;

- факторинг;

- синдицированное кредитование;

- овердрафт;

- кредитные линии

Рассмотрим вкратце каждый вид предлагаемых кредитов для субъектов малого и среднего бизнеса с описанием целей, условий и прочих требований к клиентам банка.

1. Линия Азиатского Банка развития

Бюджетные кредиты за счет денег второго транша Программного Займа Азиатского Банка Развития для сельскохозяйственного сектора предназначены для кредитования закупа оборудования по производству и переработке сельскохозяйственной продукции, сельскохозяйственной техники для машинно-технологических станций, создания оптовых продовольственных рынков и других рыночных инфраструктур, предназначенных для реализации сельскохозяйственной продукции, а также финансирования необходимых оборотных средств.

Сумма финансирования не ограничена. Срок действия кредита - от 2 до 5 лет. Льготный период - 2 года в зависимости от срока кредита (то есть основной долг не выплачивается). Вознаграждение для конечного заемщика составляет 11% годовых.

Для подтверждения финансовой устойчивости заемщика желательно его участие в реализации проекта в размере 20% от стоимости кредита (данное участие может быть выражено либо в денежной форме, либо в форме имеющихся основных средств, проведенных строительных мероприятий, запасов сырья и материалов и т. д.). Погашение кредитных средств производится ежегодно по полугодиям (1 апреля и 1 октября).

По данному виду кредита требуется ликвидное залоговое обеспечение кредита. Инвестиции могут быть использованы: 60% - могут быть использованы для финансирования оборотных средств 40% - закуп оборудования стран-участников Азиатского бассейна.

Решение о финансировании проектов суммой до 200,0 тыс. USD принимается на Кредитном Комитете Банка. Проекты, сумма которых превышает данное ограничение должны направляться для согласования в Совет Директоров.

2. Линия Европейского Банка реконструкции и развития

Программа предусматривает финансовую поддержку земледелия, животноводства, и прочей деятельности, непосредственно связанной с сельскохозяйственными предприятиями.

Основная цель кредитов - финансирование сельскохозяйственной техники категорий А и Б. Категория А - оборудование высокого качества, имеющее удовлетворительный спрос на рынке (европейское оборудование). Категория Б - оборудование с более низким качеством, имеющее ограниченный спрос на рынке (оборудование стран Восточной Европы и СНГ).

Таблица 1

Условия кредитования по линии ЕБРР

Наименование	Требования
Для оборудования категории А
Сумма финансирования	не более 3 миллионов долларов США
Сроки финансирования	Срок - не более 5 лет; Льготный период - не более 1 года;
Ставка вознаграждения	Вознаграждение (интерес) - от 12% годовых
Первоначальный взнос	Первоначальный взнос - 20%; для использованного оборудования - 50%;
Погашение	Погашение процентного вознаграждения и основного долга - полугодовыми платежами;
Обеспечение	Ликвидное залоговое обеспечение кредита
Для оборудования категории Б
Сумма финансирования	не более 1 миллиона долларов США
Сроки финансирования	Срок - не более 3 лет; Льготный период - не более 1 года
Ставка вознаграждения	Вознаграждение (интерес) - от 12% годовых
Первоначальный взнос	Первоначальный взнос для нового оборудования - 30%; Первоначальный взнос для использованного оборудования - 50%;
Погашение	Погашение процентного вознаграждения и основного долга - полугодовыми платежами
Обеспечение	Ликвидное залоговое обеспечение кредита

Для рассмотрения заявки на кредит клиент (заемщик) предоставляет по данном виду кредита те же документы, что и по линии кредитования АБР.

3. Германская кредитная линия KFW

АО «АТФБанк» в рамках Межправительственного финансового сотрудничества ФРГ с Республикой Казахстан утвержден в качестве Финансового оператора по Германской Кредитной линии (Kreditanstalt fur Wiederaufbau - KFW). Кредитная линия KFW предполагает финансовую поддержку малого и среднего бизнеса.

При кредитовании приоритетными являются производственная и перерабатывающая отрасли. Сектор бытового обслуживания и торговли не исключаются.

Таблица 2

Условия кредитования по германской линии KFW

Наименование	Требования
Сумма финансирования	Сумма на один проект - от 30 000 до 1,0 млн. Евро
Сроки финансирования	Срок предоставления кредита - от 2 до 4 лет Льготный период - 1 год
Ставка вознаграждения	Вознаграждение (интерес) - 12% годовых
Первоначальный взнос	Для подтверждения финансовой устойчивости заемщика необходимо его участие в реализации проекта в размере 20% от стоимости кредита
Погашение	Погашение кредитных средств - полугодовыми платежами
Обеспечение	Ликвидное залоговое обеспечение кредита
Ограничения	Численность работников на предприятии не должна превышать 200 человек, а в некоторых случаях до 500 человек
Особые условия	Инвестиции должны быть использованы: 70% - закуп оборудования, запасных частей 30% - производственные издержки

4. Кредиты на приобретение автотранспорта

Отличие данного кредита от прочих заключается в:

- простоте и скорости оформления кредита;

- возможности получения кредита под залог приобретаемого автотранспорта.

Таблица 3

Автокредиты АТФ Банка

Наименование	Требования
Сумма финансирования	Не ограничена
Сроки финансирования	до 60 месяцев
Ставка вознаграждения	от 14 % годовых
Первоначальный взнос	от 10% от стоимости автотранспорта
Погашение	ежемесячно, возможен гибкий график
Наименование	Требования
Обеспечение (залог)	Недвижимое и движимое имущество, депозиты (вклады), имущественные права, гарантии и поручительства физических и юридических.лиц, имущество, поступающее в будущем
Ограничения	бизнес-опыт от 3-6 месяцев
Особые условия	Специальная программа кредитования в лучших автосалонах: Hyuindai Center Kazakhstan, Autocentrum, Алма Моторс, Меркур, Меркур-моторс, M-AUTO, УзавтоКазахстан, Созвездие Авто, ABS-Invest, Арыстан Авто, Saitco, АвтоЛадаСервис, Урал-Кров (г.Уральск), РосАвто (г.Уральск)

5. Кредиты на приобретение коммерческой недвижимости

Данный вид кредита направлен на цели приобретения субъектами бизнеса коммерческой недвижимости в собственность (офисов, магазинов, складов и других помещений нежилого назначения).

Таблица 4

Кредиты на приобретение коммерческой недвижимости

Наименование	Требования
Сумма финансирования	до 1 000 000 долларов США
Сроки финансирования	в тенге и долларах США: на инвестиции - до 120 месяцев; на пополнение оборотного капитала - до 36 месяцев;
Ставка вознаграждения	от 14 % годовых
Первоначальный взнос	от 15% от стоимости недвижимости
Погашение	ежемесячно, возможен гибкий график
Обеспечение (залог)	недвижимое и движимое имущество, депозиты (вклады), имущественные права, гарантии и поручительства физических и юридических лиц, имущество, поступающее в будущем
Ограничения	бизнес-опыт от 3-6 месяцев

6. АТФ-кредиты - для успешного роста

Данный вид кредитования отличается по их разновидностям, в основном только суммой, выдаваемых кредитов, и направлен на развитие бизнеса.

Так например, Экспресс-Кредит выдается в сумме до 5000 долларов США, а Гранд-Кредит - в сумме до 1 млн. долларов США.

Различаются данные виды кредитов и формой обеспечения - от товаров в обороте и недвижимости до банковских вкладов и средств на счетах. Естественно, что чем выше сумма финансирования, тем серьезнее и внушительнее должно быть его обеспечение. Так для экспресс-кредитов обеспечением являются товары в обороте либо личное имущество заемщика, а для гранд-кредитов в качестве обеспечения выступает уже коммерческая недвижимость банковские и другие финансовые гарантии, вклады и депозиты и т. п.

Целью кредитования для развития бизнес является пополнение оборотных средств, приобретение товара, инвестиции.

Таблица 5

Условия АТФ-кредитования для успешного роста

Наименование	Требования
Экспресс-кредит
Сумма финансирования	от 500 до 5000 долларов США
Сроки финансирования	до 12 месяцев
Ставка вознаграждения	USD - от 26% годовых KZT - от 28% годовых (эффективная ставка в USD - от 14, 6% годовых)
Погашение	ежемесячно
Обеспечение (залог)	товары в обороте, торговое оборудование, личное имущество, автотранспорт
Ограничения	бизнес - опыт от 3 месяцев
Бизнес-Прогресс
Сумма финансирования	от 5 000 до 50 000 долларов США
Сроки финансирования	в тенге и долларах США: на инвестиции - до 120 месяцев; на пополнение оборотного капитала - до 36 месяцев;
Ставка вознаграждения	от 16 % годовых
Погашение	ежемесячно, возможен гибкий график
Обеспечение (залог)	Недвижимое и движимое имущество, депозиты (вклады), имущественные права, гарантии и поручительства физических и юридических лиц, имущество, поступающее в будущем
Ограничения	бизнес - опыт от 3-6 месяцев
Наименование	Требования
Бизнес-Рост
Сумма финансирования	от 50 001 до 200 000 долларов США
Сроки финансирования	в тенге и долларах США: на инвестиции - до 120 месяцев; на пополнение оборотного капитала - до 36 месяцев;
Ставка вознаграждения	от 15 % годовых
Погашение	ежемесячно, возможен гибкий график
Обеспечение (залог)	Недвижимое и движимое имущество, депозиты (вклады), имущественные права, гарантии и поручительства физических и юридических лиц, имущество, поступающее в будущем
Бизнес-Успех
Сумма финансирования	от 200 001 до 500 000 долларов США
Сроки финансирования	в тенге и долларах США: на инвестиции - до 120 месяцев; на пополнение оборотного капитала - до 36 месяцев;
Ставка вознаграждения	от 15 % годовых
Погашение	ежемесячно, возможен гибкий график
Обеспечение (залог)	недвижимое и движимое имущество, депозиты (вклады), имущественные права, гарантии и поручительства физических и юридических лиц, имущество, поступающее в будущем
Ограничения	бизнес-опыт от 3-6 месяцев
Гранд
Сумма финансирования	от 500 001 до 1 000 000 долларов США
Сроки финансирования	в тенге и долларах США: на инвестиции - до 120 месяцев; на пополнение оборотного капитала - до 36 месяцев;
Ставка вознаграждения	от 14 % годовых
Погашение	ежемесячно, возможен гибкий график
Обеспечение (залог)	Недвижимое и движимое имущество, депозиты (вклады), имущественные права, гарантии и поручительства физических и юридических лиц, имущество, поступающее в будущем

7. Овердрафт

Овердрафт - это пополнение оборотных средств для исключения текущих платежных разрывов, возникающих в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности в связи с:

- оплатой счетов за приобретаемые товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности;

- оплатой аккредитивов предоставленных;

- оплатой текущих операционных и иных расходов.

В пользу использования овердрафта могут быть приведены следующие аргументы:

- простота и скорость оформления;

- обеспечение ежедневных потребностей в денежных средствах и непрерывности финансово-хозяйственной деятельности, путем исключения временных платежных разрывов;

- любая неиспользованная часть лимита становится прямым резервом денежных средств.

Таблица 6

Условия выдачи овердрафта

Наименование	Требования
Сумма финансирования	Размер овердрафта: до 30% от среднемесячного кредитового оборота по расчетному счету за последние 6 месяцев
Сроки финансирования	до 28 календарных дней
Ставка вознаграждения	от 14% годовых
Погашение	Гашение задолженности производится автоматически всеми средствами, поступающими на расчетный счет;
Обеспечение (залог)	Отсутствие залога имущества
Ограничения	- стабильные ежемесячные поступления денежных средств от основной деятельности на текущие счета, открытые в АТФБанке; - частота поступлений денежных средств на текущий счет Заемщика должна составлять не менее 10 раз в месяц; - иметь не менее трех контрагентов (предприятий, от которых на ежемесячной основе поступают денежные средства на текущий счет Заемщика в Банке).

8. Франчайзинг

Франчайзинг признан одной из наиболее эффективных форм развития и расширения бизнеса в мире.

Франчайзинг - это такая организация бизнеса, в которой компания (франчайзор) передает независимому человеку или компании (франчайзи) право на продажу продукта и услуг этой компании. Франчайзи обязуется продавать этот продукт или услуги по заранее определенным законам и правилам ведения бизнеса, которые устанавливает франчайзор. В обмен на осуществление всех этих правил франчайзи получает разрешение использовать имя компании, ее репутацию, продукт и услуги, маркетинговые технологии, экспертизу, и механизмы поддержки.

Таблица 7

Условия предоставления франчайзинга

Наименование	Требования
Сумма финансирования	до 100 % от стоимости франшизы
Сроки финансирования	до 120 месяцев
Ставка вознаграждения	от 12% годовых
Погашение	ежемесячно, возможен гибкий график и отсрочка платежа до 12 месяцев
Обеспечение (залог)	движимое и недвижимое имущество, залог франшизы, 100 % доля участия
Особые условия	- Бесплатное открытие счетов; - Международные платежи франчайзеру - без взимания комиссии АТФБанка; - Бесплатная установка системы "Банк-офис"; - Бесплатная экспертиза проекта - Возможно кредитование стартового бизнеса, при наличии 30% собственных средств.

9. Факторинг

Опыт показывает, что в условиях рыночной экономики любой растущей компании требуется комплекс услуг, включающий в себя:

- финансирование поставок товаров;

- защиту рисков;

- учет состояния дебиторской задолженности;

- контроль своевременности оплаты и работу с дебиторами.

АО «АТФ-Банк» предлагает готовые решения для финансирования бизнеса, обеспечения продаж в кредит и управления рисками.

В соответствии со ст. 729 Гражданского кодекса Республики Казахстан факторинг - финансирование под уступку денежного требования, при котором банк (финансовый агент) передает или обязуется передать деньги в распоряжение клиента, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту право денежного требования к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента (кредитора) с этим третьим лицом (должником).

После отгрузки товара (оказание услуги) дебитору клиент предоставляет АТФБанку накладную и сразу же получает в форме аванса значительную часть от суммы поставки (до 80%), не дожидаясь платежа от покупателя. Остатки средств (за вычетом комиссии АТФБанка) зачисляются на расчетный счет клиента по мере их фактической оплаты покупателем на факторинговый счет АТФБанка.

Таблица 8

Условия проведения факторинговых операций в АО «АТФБанк»

Наименование	Требования
На какие цели	беззалоговое финансирование отсрочек платежа
Сумма финансирования	зависит от условий контракта
Сроки финансирования	до 120 месяцев
Погашение	ежемесячно, возможен гибкий график
На какие цели	беззалоговое финансирование отсрочек платежа

Новыми видами кредитования в рыночных условиях выступает лизинг - выделение средств под залог приобретенного оборудования, автотранспорта, строительной и дорожной техники и т. п.

Лизинговые операции проводятся при прямом участии дочерней компании «АТФ-Лизинг».

Большое внимание уделяется развитию отношений с поставщиками и производителями различного оборудования с целью формирования обширной клиентской базы, что позволяет компании расширять спектр оказываемых услуг, а производителям и поставщикам увеличивать объемы реализации своей продукции.

В настоящий момент АО «АТФ-Лизинг» сотрудничает как с местными, так и с зарубежными предприятиями-поставщиками оборудования. Крупнейшие из них: «VOLVO», «MERCUR» - официальный дилер «Audi», «Ford» и «Volkswagen» в Казахстане, «DRESSTA» - производитель дорожно-строительной техники, холдинговая компания «АвтоКраз», «Камаз-Сервис», «Toyota центр Жетысу» - официальный дилер TOYOTA, «ASTANA MOTORS» - официальный дилер TOYOTA и дистрибьютор автомобилей SUBARU, «IPC Голубая Звезда Казахстана» - официальный дилер ДаймлерКрайслер, крупнейшие российские производители сельскохозяйственной техники - ОАО «Ростсельмаш» и ОАО «АгромашХолдинг» и представители зарубежных производителей «INVESTA AGRO» (LAVERDA, LANDINI) и «СT Agro» Эксклюзивный дистрибьютор CLAAS в Республики Казахстан, а также дилер «LEMKEN», «HORSCH».

Наиболее приоритетным для компании на сегодняшний день является предоставление в лизинг промышленного оборудования, спецавтотехники, транспортных средств, сельскохозяйственной техники. Предметом лизинга также могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе недвижимость, производственные комплексы. Приобретение собственной производственной базы либо офисного помещения требует значительного извлечения оборотных средств, что невыгодно для бизнеса. В данном случае оптимальным вариантом является лизинг, который позволит одновременно сохранить объем оборотных средств и получить в постоянное пользование необходимые основные средства.

Кроме стандартной схемы финансирования применяется возвратный лизинг - покупка и передача в аренду с последующим выкупом имеющегося у клиента имущества, т.е. АТФ-Лизинг финансирует заемщика на пополнение оборотного капитала или на прочие цели. Таким образом, он, не теряя своего имущества, получает дополнительные средства для развития, расширения бизнеса.

К преимуществам лизинга относят следующие положения:

- приобретая новое оборудование в лизинг, предприятие обновляет производственные мощности, не отвлекая при этом оборотные средства;

- условия лизинговых сделок являются гибкими, так как позволяют сторонам выбрать удобную схему расчетов;

- не требуется 100% залогового обеспечения;

- длительные сроки финансирования (от 3-х лет и выше);

- вознаграждение по лизингу полностью относится на вычеты;

- передача оборудования в лизинг освобождается от налога на добавленную стоимость в случае, если оборудование указано в утвержденном Правительством Республики Казахстан перечне основных средств, импортируемых в целях передачи в лизинг;

- предполагаются инвестиционные преференции для Лизингополучателя;

- в первый год эксплуатации оборудования лизингополучатель применяет двойную норму амортизации, что позволяет уменьшить размер налогооблагаемого дохода;

- лизингополучателю обеспечивается защита его права на предмет лизинга наравне с защитой права собственности.

Рассмотрим схему лизинговой сделки, применяемую в АО «АТФБанк»:

а) ознакомление клиента с условиями финансирования в АО «АТФ Лизинг»;

б) заключение договора на проведение экспертизы проекта, оплата услуг экспертизы и принятие пакета документов к рассмотрению;

в) рассмотрение и принятие решения кредитным комитетом Компании о реализации проекта (в течение 5-10 календарных дней с момента получения полного пакета документов);

г) подписание трехстороннего контракта с поставщиком (поставщик, лизинговая компания и лизингополучатель) и договора лизинга (лизинговая компания и лизингополучатель);

д) выполнение лизингополучателем договорных условий, от которых зависит начало реализации проекта (перечисление авансового платежа, предоставление дополнительного обеспечения и т. д.);

е) поставка оборудования (имущества) на условиях контракта купли-продажи;

ж) подписание акта приема-передачи между поставщиком, лизинговой компанией и лизингополучателем;

з) страхование предмета лизинга в АО «Страховая компания «АТФ Полис»;

и) эксплуатация оборудования (имущества) в течение срока действия договора лизинга;

к) переход права собственности на оборудование (имущество) к лизингополучателю по окончанию срока действия договора лизинга и окончанию выплат лизинговых платежей.

Таблица 9

Базовые условия финансирования лизинга в АО «АТФБанк»

Наименование	Требования
Минимальная стоимость оборудования, передаваемого в лизинг	25.000 $ (в Алматы и Алматинском регионе), 80.000 $ в регионах
Размер аванса	от 20% стоимости оборудования (альтернатива - дополнительный залог на сумму аванса)
Срок лизинга	от 37 до 60 месяцев
Срок изготовления и поставки оборудования	не должен превышать 3 месяца
Лизинговые платежи	ежемесячно или гибкий график с учетом сезонности

Конкретные условия работы по лизинговым сделкам обсуждаются с каждым клиентом индивидуально с учетом всех особенностей реализуемого проекта.

3.2 Практика работы АО «АТФ-Банк» по кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса Республики Казахстан

В данном разделе предусматривается описание процесса изучения и оценки кредитоспособности клиента-заемщика, а также принятия решения о выдаче кредита на примере индивидуального предпринимателя Сагандыковой Кулямзы Рахметовны (г. Лисаковск).

ИП Сагандыкова К. Р. является субъектом малого бизнеса, так как действует без образования юридического лица, является работодателем для 5 человек. Среднегодовой оборот денежных средств составляет около 15 млн. тенге, что не превышает 60000-кратный месячный расчетный показатель. Вид деятельности субъекта - торгово-закупочная деятельность в области пищевых продуктов. В собственности имеется продовольственный магазин «Рахмет» в г. Лисаковске общей площадью 86 м². Индивидуальный предприниматель функционирует в бизнесе уже 10 лет, является надежным платежеспособным и кредитоспособным клиентом, что характеризуется неоднократным получением кредитов для различных целей (приобретение коммерческой недвижимости, пополнение оборотных средств и т. п.).

Клиент планирует перепланировку помещения и обустройство магазина промышленных товаров. Для этой цели требуются заемные средства, а также средства нужны на закуп товара для нового магазина. Сумма запрашиваемого кредита составляет 50000 долларов США или примерно 7 млн. тенге.

При принятии решения о банковском займе в АТФБанке клиент приходит к кредитному эксперту для заполнения заявления на получение кредита (Приложение А), в котором подробно указываются все личные данные о заемщике, о сумме, цели и сроке кредита, о наличии обеспечения и пр.

Для комплектации кредитного досье и проведения оценки бизнеса клиента в банк необходимо предоставить следующие документы:

- удостоверение личности заемщика;

- бланк регистрационного свидетельства (РНН) о постановке на учет в органах налоговой службы;

- свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя, патент;

- лицензию (при наличии лицензируемых видов деятельности) в данном случае предприниматель осуществляет розничную реализацию алкогольных напитков, которая относится к лицензируемым видам деятельности;

- налоговые декларации по налогам и платежам в бюджет, а также квитанции об оплате начисленных сумм налогов и платежей;

- документы на используемое помещение (договор аренды или свидетельство о регистрации прав на недвижимость), в данном случае так как помещение магазина является собственностью заемщика, то предоставляется свидетельство о регистрации прав на недвижимость;

- учетные документы о деятельности (журнал учета прихода и расхода товаров, журнал учета выручки), а также первичные документы (закупочные накладные, счета-фактуры и т. п.);

- договора на поставку товаров;

- трудовые договора с работниками;

- список (ведомость) остатков товара на момент обращения в банк;

- список имущества (основных фондов и прочих ценностей), используемых в предпринимательской деятельности (автотранспорт, торговое и иное оборудование).

При первоначальной оценке возможности выдачи кредита заемщиком сообщается также информация о составе семьи и доходах остальных членов семьи. Так, в состав семьи ИП Сагандыковой К. Р. входят супруг и дочь 13 лет. Супруг работает в КБРУ АО «Алюминий Казахстана» и имеет зарплату в сумме 35000 тенге. Семья проживает в собственной четырехкомнатной квартире улучшенной планировки.

При получении всех необходимых данных кредитный эксперт начинает проведение финансового анализа кредитоспособности заемщика, на основании которого составляется кредитное резюме. Кредитное резюме (Приложение Б) содержит краткое описание личных данных клиента-заемщика и оценку его бизнеса.

Финансово-экономический анализ деятельности заемщика проводится с выездом на место осуществления бизнеса и место проживания заемщика. Посещение места проживания заемщика является обязательным при требуемой сумме кредита до 50000 долларов США.

При проведении финансового анализа креди...