Виды кредитования, кредитование малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан

Информация о доходах от предпринимательской деятельности и детальная информация о расходах должна быть получена за период как минимум три последних месяца перед обращением в банк и проведением финансового анализа. Если сумма кредита превышает 30000 долларов США и бизнес-цикл колеблется (является сезонным), то необходимо собрать информацию за последние 6 - 12 месяцев. В рассматриваемом случае сумма требуемая кредита составляет 50000 долларов США, значит, ИП Сагандыкова должна предоставить данные о бизнесе за последние 6 месяцев, то есть с июня по ноябрь 2008 г.

По данным, предоставленным заемщиком кредитный эксперт в первую очередь составляет баланс заемщика, который отражает его имущество и обязательства, имеющиеся на момент обращения в банк.

По данным, предоставленным заемщиком:

а) денежные средства в кассе на момент анализа (1 декабря 2008 г.) составили 38500 тенге;

б) сбережения, имеющиеся у заемщика на момент анализа, составили 250000 тенге;

в) остатки товарно-материальных запасов (товары в обороте) составили 864300 тенге;

г) основные средства включают:

- помещение магазина оценочной стоимостью 4200000 тенге;

- транспортное средство (автомобиль «Газель») оценочной стоимостью 520000 тенге;

- торговое оборудование общей стоимостью 288000 тенге в том числе

холодильная витрина 65000 тенге;

стеклянная витрина стоимостью 55000 тенге;

шкафы-витрины 4 шт. по цене 38250 тенге;

кассовый аппарат стоимостью 15000тенге;

д) кредиторская задолженность представлена:

- текущей задолженностью по заработной плате за ноябрь 2008 г. в сумме минимальной заработной платы на одного работника (5 человек по 9200 тенге) на общую сумму 46000 тенге;

- остатком задолженности за приобретенный 25 ноября 2008 г. товар в сумме 316400 тенге;

- задолженность по налогам и платежам в бюджет отсутствует;

е) собственный капитал заемщика составил 5798400 тенге.

Баланс строится по общим принципам построения финансовой отчетности. В активе отражаются стоимость оборотных средств и стоимость основных фондов. В пассиве баланса отражаются кредиторская задолженность и величина собственного капитала заемщика, вложенного в бизнес в предыдущие периоды до (обращения в банк).

Составленный баланс по ИП Сагандыковой на 1 декабря 2008 г представлен в табл. 10.

Таблица 10

Баланс по «ИП Сагандыкова К. Р.» на 01 декабря 2008 г

АКТИВ		Сумма, тенге	ПАССИВ		Сумма, тенге
Касса	1	38500	Задолженность по налогам	8	-
Сбережения	2	250000	Заработная плата	9	46000
Товарно-материальные запасы	3	864300	Задолженность поставщикам	10	316400
Итого оборотных средств		1152800	Итого кредиторская задолженность		362400
Помещение магазина	5	4200000
Транспортные средства	6	520000	Собственный капитал	11	5798400
Торговое оборудование	7	288000
Итого основных средств		5008000
БАЛАНС		6160800	БАЛАНС		6160800

Так как кредиты в банке выдаются на сумму не более оценочной стоимости обеспечения, то для определения возможной суммы кредита рассчитаем обеспеченность кредита имуществом заемщика, используемом в предпринимательской деятельности, а также остатками товарно-материальных запасов. Обычно для имущества и недвижимости, предоставляемого в обеспечение кредита, коэффициент ликвидности обеспечения принимается банком равным 0,5.

Расчет оценочной стоимости обеспечения, используемого в предпринимательской деятельности, приведен в таблице 11.

Таблица 11

Расчет стоимости обеспечения кредита

Описание предмета обеспечения	Рыночная стоимость, тенге	Коэффициент ликвидности (принятый по банку)	Оценочная стоимость, тенге
Товары в обороте (продукты питания)	864300	0,75	648225
Помещение магазина	4200000	0,5	2100000
Транспортное средство	520000	0,5	260000
Торговое оборудование	288000	0,5	144000
Итого	5872300		3152225

Так как требуемый кредит составляет 7 млн. тенге, а стоимость обеспечения составляет всего 3,152 млн. тенге, то необходимо дополнительное обеспечение.

В качестве дополнительного обеспечения заемщик предлагает:

- собственную квартиру рыночной стоимостью 3500000 тенге;

- квартиру родителей рыночной стоимостью 2500000 тенге;

- бытовую технику и личное имущество общей стоимостью 486000 тенге, в том числе

холодильник «Аристон» стоимостью 67000 тенге,

телевизор «LG Flatron» стоимостью 84000 тенге,

компьютер стоимостью 150000 тенге,

мягкий уголок стоимостью 185000 тенге,

- депозит на сумму 3000 долларов США на срок 5 лет (эквивалент в тенге составляет 415000 тенге).

Расчет стоимости дополнительного обеспечения приведен в табл. 12. При расчете следует учесть, что коэффициент ликвидности средств на депозитах равен 1,0, так как этот вид обеспечения является абсолютно ликвидным.

Таблица 12

Расчет стоимости дополнительного обеспечения кредита

Описание предмета обеспечения	Рыночная стоимость, тенге	Коэффициент ликвидности (принятый по банку)	Оценочная стоимость, тенге
Квартира заемщика	3500000	0,5	1750000
Квартира родителей заемщика	2500000	0,5	1250000
Личное имущество	486000	0,5	243000
Депозит	415000	1,0	415000
Итого	6401000		3658000

В итоге стоимость обеспечения кредита составит 6810225 тенге (3152225 + 3658000). Согласно принятой залоговой политике банка при выдаче кредита на срок более 12 месяцев сумма обеспечения должна покрывать сумму основного долга по кредиту и сумму начисленного вознаграждения по кредиту (проценты) за 6 месяцев. Таким образом, сумма требуемого кредита составит не 7000000 тенге, а 6200000 тенге (начисленное вознаграждение при годовой ставке 19% за 6 месяцев составит 589000 тенге).

Далее по данным учета деятельности заемщика составляется отчет о прибылях и убытках. При составлении отчета о прибылях и убытках используем данные (по данным отчетности):

а) выручка (по месяцам) с июня по ноябрь 2008 г.;

б) маржа рассчитывается по формуле:

и составляет в среднем 67,5%;

б) себестоимость определяется по формуле:

;

в) валовая прибыль рассчитывается как разность между выручкой и себестоимостью товара

г) расходы периода включают:

- расходы на рекламу в средствах массовой информации - 3000 тенге в месяц;

- коммунальные услуги - 4000 тенге в летние месяцы (с мая по сентябрь), 12000 тенге в зимние месяцы (с октября по апрель);

- налоги - в среднем 8400 тенге в месяц;

- расходы по доставке товаров 8000 тенге в месяц;

- зарплата - 46000 тенге в месяц;

д) чистая прибыль от бизнеса рассчитывается как разность между валовой прибылью и расходами периода

;

е) семейные расходы составляют в среднем (из доходов заемщика) 15000 тенге в месяц;

ж) чистая прибыль рассчитывается как разность между чистой прибылью от бизнеса и семейными расходами:

;

з) взнос по кредиту рассчитывается исходя из требуемой суммы, размера процентной ставки и срока кредитования по формуле:

где i - годовая ставка процентов по кредиту;

n - количество месяцев предоставления кредита;

и) остаток чистой прибыли после погашения платежа по кредиту рассчитывается как разность между чистой прибылью и взносом по кредиту.

Рассчитаем взнос по кредиту из расчета суммы кредита 6200000 тенге, срок кредитования 3 года (36 месяцев), годовая ставка 19%.

тенге в месяц

Отчет о прибылях и убытках по ИП Сагандыковой за период с июня по ноябрь 2008 г. представлен в табл. 13. Данные на декабрь спрогнозированы.

Таблица 13

Отчет о прибылях и убытках по «ИП Сагандыкова К. Р.» за период с июня по ноябрь 2008 г. тенге

Показатели	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	среднее
Выручка	945200	886445	894610	786650	754300	733650	916823	833476
Маржа	67,50%	67,50%	67,50%	67,50%	67,50%	67,50%	67,50%	67,50%
Себестоимость	564299	529221	534096	469642	450328	438000	547357	497598
Валовая прибыль	380901	357224	360514	317008	303972	295650	369466	335878
Расходы периода	69400	69400	69400	69400	77400	77400	77400	72067
В том числе реклама	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
ком. услуги	4000	4000	4000	4000	12000	12000	12000	6667
налоги	8400	8400	8400	8400	8400	8400	8400	8400
доставка	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
зарплата	46000	46000	46000	46000	46000	46000	46000	46000
Чистая прибыль от бизнеса	311501	287824	291114	247608	226572	218250	292066	263812
Семейные расходы	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000
Чистая прибыль	296501	272824	276114	232608	211572	203250	277066	248812
Взнос по кредиту								227267
Остаток чистой прибыли								21545

Таким образом, из данных отчета о прибылях и убытках видим, что заемщик вполне способен погашать требуемый кредит в течение трехлетнего срока, при этом у заемщика ежемесячно в среднем будет оставаться свободный денежный остаток в сумме 21,5 тыс. тенге.

Немаловажным фактором является доход остальных членов семьи, в частности мужа заемщицы, который работает в КБРУ АО «Алюминий Казахстана» и получает заработную плату в сумме 35000 тенге. Общий доход семьи составит 50000 тенге - 15000 тенге от заемщицы и 35000 тенге от ее супруга. Дополнительное требование банка при выдаче кредита заключается в том, что остаток доходов семьи заемщика после погашения взноса по кредиту должен составлять не менее 70 долларов США на одного члена семьи. По итогам расчетов и анализа видим, что остаток доходов семьи Сагандыковой К. Р. должен составлять 210 долларов США (3 человека по 70 долларов), что в тенговом эквиваленте составляет примерно 30000 тенге (курс доллара в среднем 138 тенге за доллар). Таким образом, дополнительное условие при выдаче кредита будет выполнено.

После проведенного анализа кредитоспособности заемщика кредитный эксперт оформляет кредитное резюме, которое входит в кредитное досье заемщика. Кредитное досье включает целый перечень необходимых документов (Приложение).

Готовое кредитное досье заемщика направляется кредитное досье в кредитный комитет банка. Кредитный комитет рассматривает кредитное досье с пояснениями кредитного эксперта и принимает решение о возможности или невозможности выдачи кредита заемщику. Решение кредитного совета о кредитовании оформляется протоколом заседания кредитного совета (Приложение).

В рассматриваемом случае кредитный комитет принял решение о выдаче кредита ИП Сагандыковой, был предложен кредит «АТФ-Прогресс» (до 50000 долларов США) в сумме 6200000 тенге (около 45000 долларов США) сроком на 3 года под 19% годовых.

После принятия решения о выдаче кредита кредитный эксперт оформляет кредитное соглашение (кредитный договор) (Приложение) с заемщиком, а также договор залога на предоставленное имущество в обеспечение кредита (Приложение). Исходя из суммы кредита, которую было решено выдать составляется график погашения (Приложение), согласно которому заемщик и будет погашать кредит и начисленное вознаграждение по используемым денежным средствам.

3.3 Проблемы, связанные с кредитованием малого и среднего бизнеса и пути их решения

Несмотря на то, что рынку кредитования малого и среднего бизнеса объективно присущи повышенные риски, низкая прозрачность бизнеса очень часто становится фактором, усложняющим принятие банком правильного и грамотного решения. Здесь все зависит от технологий банка.

Сейчас АТФБанк в своем развитии уже подошел к периоду, когда кредитные эксперты оценивают не только активы, которые есть у заемщиков, и какова их прибыль, но и системные, долгосрочные бизнес-факторы, позволяющие понять, есть ли у этих фирм будущее.

Если предприниматель имеет технологии, позволяющие анализировать бизнес комплексно и просчитывать его перспективы, то работать в секторе малого и среднего бизнеса очень удобно и выгодно. У субъектов этого сектора сейчас накоплен огромный инвестиционный потенциал, который делает кредитование весьма привлекательным для банка в перспективе.

Нужно иметь в виду и то, что быстро растущие предприятия малого и среднего бизнеса перейдут в дальнейшем в разряд крупных. И они останутся клиентами банка. С этой точки зрения АТФБанку также выгодно поддерживать долгосрочные партнерские и доверительные отношения с такими растущими предприятиями, тем самым, создавая плацдарм для устойчивого роста банка в будущем.

Росту кредитной активности банков препятствует довольно высокий уровень риска вложений средств в экономику, недостаток долгосрочных ресурсов, капитала. В настоящее время основной приоритет банки отдают краткосрочным кредитам, которые направляются на удовлетворение текущих потребностей клиентов. Поэтому торговая сфера, для которой характерна высокая оборачиваемость средств и быстрое получение прибыли, более привлекательна для всех кредитных организаций, действующих на территории Республики Казахстан.

Одной из проблем отдаления банковского кредитования от малого бизнеса является тот факт, что многие субъекты малого предпринимательства применяют упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности, которая не позволяет использовать коэффициентный метод оценки кредитоспособности предприятия или частного предпринимателя, заключающийся в следующем.

Обычно для определения платежеспособности предприятий применяется комплексный анализ с использованием большого числа показателей финансовой устойчивости, которые позволяют определить роль и место фирмы на рынке, перспективы ее развития.

Банк оценивает изменение доли собственных средств предприятия в общей сумме источников с точки зрения финансового риска при заключении кредитных сделок. Риск возрастает с уменьшением доли собственных источников.

В ходе анализа особое внимание обращается на наличие прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. Тенденция к ее уменьшению свидетельствует, как правило, о падении деловой активности фирмы, и, следовательно, должна стать предметом особого внимания. Прибыль является мерой эффективности бизнеса.

Принятие положительного решения о выдаче кредита зависит от степени финансового участия заемщика в кредитной сделке.

Если клиент не располагает собственными средствами, банк рискует не получить выданную ссуду обратно.

Если же клиент вкладывает в производство и свою долю капитала, это заставляет его обеспечивать нормальную деятельность своей фирмы и получать прибыль, из которой будет погашаться ссуда.

Необходимо подчеркнуть, что оценку состава и структуры источников собственных средств предприятия следует проводить в динамике с тем, чтобы выявить основные тенденции происходящих изменений. Симптомом возможной финансовой опасности для банка является проявление зависимости клиента от кредитов. Коэффициент привлечения показывает, какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственных средств, а какая за счет заемных.

В условиях недостаточности оборотных средств финансовая устойчивость предприятий зависит от качества активов:

- состава производственных запасов;

- спроса на продукцию;

- надежности покупателей;

- срочности обязательств.

Состояние платежеспособности в рыночных условиях оценивается путем сравнения ликвидных ресурсов с краткосрочными долговыми обязательствами.

В критерии деловой активности включаются показатели, отражающие качественные и количественные стороны его деятельности:

- фондоотдача основных производственных фондов;

- оборачиваемость оборотных активов.

Уровень платежеспособности предприятия зависит от скорости оборота активов предприятия и, прежде всего, средств в расчетах. Период нахождения средств в обороте в значительной мере определяется эффективностью управления его активами, степенью их ликвидности.

Показатели рентабельности - важнейшие характеристики факторной среды формирования прибыли и дохода предприятий. По этой причине они являются обязательными элементами сравнительного анализа и оценки финансового состояния предприятий.

Как мы видим, основным источником для анализа финансовой состоятельности потенциального заемщика является бухгалтерский баланс и другие формы финансовой отчетности, которые, как правило, отсутствуют у предприятий - субъектов малого предпринимательства.

Таким образом, перспективы роста банковского кредитования малого бизнеса можно связать со следующими факторами:

а) создание регионального фонда поддержки малого предпринимательства при Администрации Костанайской области Республики Казахстан;

б) совершенствование и внедрение унифицированных упрощенных методов анализа качества кредитоспособности заемщиков - субъектов малого предпринимательства;

в) снижение налогов на малый бизнес, особенно в части местного бюджета, с целью улучшения финансового состояния заемщиков и повышения их уровня кредитоспособности и инвестиционной привлекательности.

На основе вышесказанного в АТФБанке применяется упрощенная схема оценки бизнеса заемщика и его кредитоспособности, которая была рассмотрена на примере ИП Сагандыковой К. Р.

Упрощенный порядок анализа построен на тех же принципах, что и обычный финансовый анализ, применяемый банками для субъектов, работающих по общеустановленной системе налогообложения и учета. Однако такой порядок анализа позволяет подойти к бизнесу заемщика - субъекта малого предпринимательства, не ведущего точный бухгалтерский учет и не заполняющего бухгалтерский баланс, с позиций наличия достаточных чистых доходов, необходимых для погашения кредита.

Еще одной из проблемой банковского кредитования малого и среднего бизнеса является то, что банки, как правило, не кредитуют стартовый бизнес. Чтобы получить кредит, необходимо, чтобы предприятие проработало не менее трех месяцев.

Возникает вопрос - на какой промежуток времени взять кредит и сколько необходимо денег?

По словам предпринимателей, минимум - сумма в 5-7 миллионов тенге. Банкиры, в свою очередь, советуют предпринимателям реально оценивать свои возможности. То есть если ваше предприятие имеет активы в 100 тысяч долларов, не стоит даже пытаться получить сумму в миллион. Нужно брать денег лишь столько, сколько новый бизнес позволит заработать. Достаточной считается рентабельность в 10%.

Еще один повод для противоречий - финансистам выгоднее давать деньги на срок не более года. Как заявляют предприниматели, рассчитаться за это время сегодня нереально. Особенно если деньги вложены в производство, требуется не меньше 2-3 лет.

Часто возникают проблемы и при оформлении кредита. Сегодня, говорят банкиры, качество и стоимость залога сегодня уже не является решающим критерием. Главное условие получения кредита - это хорошая окупаемость проекта. Однако, тем, кто решит взять кредит под залог недвижимости или оборудования, нужно быть готовым к тому, что банки при оценке применяют коэффициент 0,5, а это значит, что реально вы сможете получить сумму, равную лишь половине рыночной стоимости вашего залога.

Банк страхует свои риски. Как заявляют независимые эксперты, банкиры по-своему правы. В крайнем случае, если заемщик не вернет кредит, залоговое имущество необходимо продать. И чтобы реализовать залог через суд, по закону банк должен заплатить 16% НДС, 6% в виде госпошлины и аукционного сбора, 10% отдать за работу сотрудников департамента по исполнению судебных постановлений. Плюс косвенные расходы на ведение претензионной работы и фактический износ залогового имущества. В итоге, по подсчетам экспертов, банк не только не получит прибыль, но и, возможно, останется в убытке.

Для снижения рисков и уменьшения затрат по реализации обеспечения по кредитам банк разрабатывает собственную залоговую политику, которая регулирует вопросы состава обеспечения, определения его ликвидности и стоимости на основе фактических данных о рыночной стоимости обеспечения и о возможности его обращения в абсолютно ликвидные средства - деньги.

Окончательное решение по составу обеспечения должно приниматься на кредитном комитете и учитывать следующие факторы:

- общее финансовое положение заемщика;

- кредитную историю заемщика;

- формирование комбинированной структуры с использованием различных способов и форм обеспечения, привлечением третьих лиц и солидарной ответственности;

- ценность для заемщика имущества, предоставляемого в залог, в качестве морального стимула для погашения.

Один из вариантов решения проблемы сегодня - кредитование под банковские вклады. Схема довольно проста: предприниматель размещает некую сумму на одном из депозитных счетов. И под этот вклад берет кредит. Однако, при этом сумма займа будет примерно на 10% меньше суммы вклада. Но такая схема имеет и важное преимущество: процедура оформления необходимых документов занимает минимум времени и сил.

Заключение

Подведем итоги проведенного в дипломной работе исследования.

Сектор малого предпринимательства является неотъемлемым, объективно необходимым элементом любой развитой хозяйственной системы, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться. Развитие малого бизнеса ведет к насыщению рынка товарами и услугами, лучшему использованию местных сырьевых ресурсов Он является надежным источником бюджетных поступлений, доля просроченной задолженности малых предприятий бюджету ниже, чем у других предприятий.

Затрудненный доступ к финансовым ресурсам, отсутствие государственной системы гарантирования кредитов для малых предприятий существенно снижают предпринимательскую активность населения, не стимулируют развитие малых производств.

Одной из наиболее сложных проблем, препятствующих развитию малого и среднего бизнеса, является отсутствие у большей части субъектов достаточных финансовых ресурсов для обеспечения собственных инвестиционных и оборотных потребностей.

Банки в силу низкой залогоспособности малого предпринимательства вынуждены переносить стоимость риска на кредиты путем увеличения процентной ставки по займам.

В соответствии с Государственной программой поддержки и развития малого и среднего предпринимательства обеспечение финансово-кредитной и инвестиционной поддержки малого бизнеса будет основано на развитии специализированных институтов и внедрении пошаговой (уровневой) схемы финансово-кредитного обеспечения целевых групп субъектов малого и среднего бизнеса с установлением приемлемых для них условий и процедур кредитования.

В целях поддержки предпринимателей, находящихся на наиболее сложном и ответственном этапе развития бизнеса, сопряженного с нехваткой оборотных средств и ликвидного залога, должны быть сформированы условия для создания системы гарантирования кредитования малого предпринимательства.

Данная система будет направлена на разделение рисков с кредитными учреждениями путем возмещения (части) потерь в случае неспособности погашения кредита и поддержку предпринимателей, желающих осуществить жизнеспособные проекты, но не имеющих достаточное обеспечение или кредитную историю, которые в состоянии удовлетворить требования кредитующего банка.

В реализации Государственной программы поддержки и развития малого и среднего бизнеса АО «АТФБанк» играет важную роль. Сектор малого и среднего бизнеса является приоритетным направлением работы АТФБанка.

Долгосрочная стратегия АО «АТФБанк» в предоставлении услуг этому сектору направлена в первую очередь на построение клиентоориентированной системы для субъектов малого и среднего бизнеса. Цель банка - не просто выдача кредита, а планомерное развитие бизнеса заемщиков с помощью банковских ресурсов и достижение ими лидирующего положения на рынке Казахстана в своих отраслях. Это вполне реальная цель, что подтверждают примеры многих клиентов банка. Вместе со своими клиентами, безусловно, намерен дальше расти и АТФБанк, двигаясь к ведущим позициям на финансовом рынке.

Особое внимание уделяется финансированию малого и среднего казахстанского бизнеса, как за счет средств Банка, так и в сотрудничестве с Европейским Банком реконструкции и развития (EBRD), Германским Кредитным институтом по восстановлению экономики (KFW), Азиатским Банком Развития (ADB), Всемирным Банком (WB).

При рассмотрении практики принятия решений о кредитовании в АО «АТФБанк» были рассмотрены документы, предоставленные кредитному эксперту заемщиком (ИП Сагандыковой К. Р.). Проведена оценка учетных данных по деятельности заемщика, составлен баланс, отчет о прибылях и убытках. При оценке стоимости обеспечения кредита сумма требуемого кредита была уменьшена по причине недостаточности обеспечения.

Анализ кредитоспособности показал, что заемщик вполне способен не только погасить кредит, но и успешно функционировать на рынке. При этом в качестве дополнительной гарантии возврата кредита выступает тот факт, что после реконструкции и запуска нового магазина заемщик будет иметь дополнительный источник дохода.

В ходе исследования были выявлены следующие проблемы в области кредитования малого и среднего бизнеса и предложены пути их решения:

- работа предпринимателей в секторе малого бизнеса осуществляется в большинстве случае по упрощенной системе налогообложения и учета деятельности, что ухудшает возможности финансового анализа заемщиков. Для решения этой проблемы предлагается введение в банке упрощенной процедуры финансового анализа бизнеса заемщика в секторе малого и среднего бизнеса, которая и была продемонстрирована на примере ИП Сагандыковой К. Р.

- недостаточность и слабая ликвидность залога, в качестве которого выступает чаще всего недвижимость приводит к занижению сумм выдаваемых кредитов. С этой целью банк проводит специальную залоговую политику, которая направлена на разъяснение заемщикам и помощи им в области действия принципа обеспеченности кредита.

- слабая информационная подготовка и недостаток финансовой грамотности приводит к неспособности предпринимателей в секторе малого и среднего бизнеса изложить возможности и перспективы собственных проектов. Для решения данной проблемы в банке были проведены курсы для кредитных экспертов по составлению бизнес-планов проектов. При подаче заявки на кредит производится не только оценка бизнеса заемщика и его кредитоспособности, но и дается финансово-экономическое обоснование (бизнес-план) проекта инвестирования средств.

Такие меры позволят банку снизить риски и повысить эффективность работы кредитных экспертов.

Список использованной литературы

1. О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, 31.08.2005 г., №2444 (с изм. и доп.на 29.03.07 г.).

2. О защите и поддержке частного предпринимательства» Закон Республики Казахстан, 04.07.1992 г., №1543-ХII (с изм. и доп. на 13.10.06 г.).

3. О государственной поддержке малого предпринимательства. Закон Республики Казахстан, 19.06.1997 г., №131-1.

4. Государственная программа развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2005-2007 годы, 07.05.2004 г., №597.

5. Проект Государственной программы развития малого и среднего предпринимательства в Республике Казахстан на 2005-2007 годы.

6. О Государственной программе развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2004-2006 годы. Указ Президента Республики Казахстан, 29.12.2003 г., №1268.

7. Положение о комиссии при Правительстве Республики Казахстан по вопросам малого и среднего бизнеса, 07.08.2007 г., №883.

8. О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан. Закон Республики Казахстан, 06.07.2004 г., №573-2.

9. О микрокредитных организациях. Закон Республики Казахстан, 06.03.2003 г., №392-2.

10. Банки и банковские операции. Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жукова - М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2003. 471 с.

11. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В. И. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2000. 464 с.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2001. 672 с.

13. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2004. 167 с.

14. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. проф. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2003. 464 с.

15. Колесникова Л.А. Предпринимательство и малый бизнес в современном государстве: управление развитием. М.: Новый Логос, 2000. 233 с.

16. Константинова О. Г. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. Магадан. МПУ, 2003. 174 с.

17. Кошанов А.К., Мухамеджанов Б.Г., Бектемисова С.Т. Формирование частного предпринимательства в условиях перехода к рынку. Алматы, 1995. 148 с.

18. Курс экономики. Учебник / Под ред. Б. А. Райзберга. М.: ИНФРА-М, 2003. 720 с.

19. Лапуста М. Г., Старостин Ю. Л. Малое предпринимательство. М.: ИНФРА-М, 2004. 336 с.

20. Общая теория денег и кредита / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.

21. Окаев К.О., Смагулова Н.Т. и др. Предпринимательство в Республике Казахстан. Алматы: Экономика, 2003. 122 с.

22. Рузавин Г. И., Мартынов В. Т. Курс рыночной экономики. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. 284 с.

23. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: ИПЦ «ВАЗАР-ФЕРРО», 2000.

24. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. М.: «Проспект», 2003. 472 с.

25. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. 436 с.

26. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2003.

27. Экономика предприятия: Учебник / Л. Я. Аврашков, В. В., Адамчук, О. В. Антонова и др.; Под ред. проф. В. Я. Горфинкеля, проф. В. А. Швандара. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. 742 с.

28. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. проф. О. И. Волкова. М.: ИНФРА-М, 2000. 520 с.

29. Айманбетова Г. Доля малого бизнеса в кредитном портфеле банков снижается // Эксперт-Казахстан, №15 (17) от 16.08.2004.

30. Аскаров Т. Осторожный оптимизм и обеспокоенность будущим // Республика, 20 декабря 2001 г.

31. Ахметова К. Не в жилу // Экспресс К от 31 мая 2003 г.

32. Банковский сектор Казахстана достаточно динамичен. Интервью с Председателем Совета директоров Ассоциации финансистов Казахстана, членом Совета директоров Казкоммерцбанка Д. Сембаевым // Казкоммерц NEWS, № 2, август - сентябрь, 2003.

33. Бегали Н. Кредиты - малому бизнесу // Экпресс К, №43 (15701), 5 марта 2005 г.

34. Бидахмет Н. ЕБРР - 50000 новых рабочих мест // Экспресс К, №198 (15856) от 17 октября 2003 года.

35. Говорят предприниматели // Диапазон (Актобе), №33 (551) от 19.08.04

36. Грибанова С. Деньги - в дело // Новое поколение, 21 февраля 2003
№ 07 (247), http://www.np.kz.

37. Жданова Н. Средний класс - опора государства // Страна и мир, 28.05.2004г.

38. Кратенко А. Линия роста - кредитная // Экспресс К, №62 (15720) от 4 апреля 2003 года.

39. Кучукова Н. К. Инвестиции как главный фактор подъема и структурной перестройки экономики Казахстана // Вестник КазГУ. Серия экономическая. Алматы, 1998, №7.

40. Масалимов Т. Снижение банковских рисков приведет к росту кредитования малого и среднего бизнеса // Панорама, №2(519), 17 января 2003 г.

41. Михина Д. Классика, транши и успех // Наша газета (Костанай), № 26 (117) 24 июня 2004 года.

42. Сложное слово - «кредит» // Наша газета (Костанай), № 45 (84)
6 ноября 2003 года.

43. Стратегический приоритет. Интервью с руководителем департамента кредитования МСБАО «БанкЦентрКредит» Сауле Исиной // Континент, №21 (157) 2 - 15 ноября 2005 г.

44. С целью активизации кредитования малого и среднего бизнеса глава НБ РК предлагает ввести налоговые стимулы для банков // Профессионал, №100, 28.11.2005.

45. Шулус А. Субъекты малого предпринимательства и система его государственной поддержки // Российский экономический журнал, №5-6, 1997.

46. Официальный сайт АТФ Банка - http://amb.kz.

47. http://gazeta.kz.

48. http://www.kazpravda.kz.

49. http://kazinform.kz.

50. http://www.khabar.kz.

Приложения А

Заявление на получение кредита

ЗАЯВИТЕЛЬ:

Ф. И. О. Сагандыкова Кулямза Рахметовна.

Дата рождения 12.03.1956 г. Место рождения г. Костанай.

Паспорт (уд.лич.) серия ______№ 005554750 выдан (кем) МВД РК когда 09 августа 2000 г.

Место прописки г. Лисаковск, 11 микр-он, дом 18, кв.26.

Место проживания г. Лисаковск, 11 микр-он, дом 18, кв.26.

Телефон 2- 50-39 Семейное положение замужем.

РНН 391810221100 Юридический статус Индивидуальный предприниматель.

Свидетельство о регистрации предпринимателя / патент № 016974 серия КС.

Дата выдачи 05.08.2002 г. Срок действия бессрочно.

Банковские счета 00024165401 Банк АО «АТФБанк».

Прошу Вас рассмотреть возможность получения мною кредита по Программе кредитования малого и среднего бизнеса Казахстана:

Предполагаемая сумма кредита 6 200 000 тенге на срок 3 года (36 месяцев).

Целевое назначение кредита реконструкция помещения под магазин хозяйственных товаров и закуп товаров для этого магазина

Имею возможность ежемесячно выплачивать 200000 - 250000 тенге.

По кредиту предлагаю принять в обеспечение:

Предмет залога (наименование, марка, модель, год выпуска и т. д.)	Залогодатель	Месторасположение	Залоговая стоимость
Четырехкомнатная квартира общей	Сагандыкова К. Р.	г. Лисаковск, 11-18-26	3 500 000
Трехкомнатная квартира общей площадью	Сагандыкова А. С. Сагандыков Р. П.	г. Лисаковск, 6-25-14	2 500 000
Помещение магазина «Рахмет»,	Сагандыкова К. Р.	г. Лисаковск, 2-27	4 200 000
Автомашина «Газель»	Сагандыкова К. Р.	г. Лисаковск	520 000
Холодильная витрина «Пингвин»	Сагандыкова К. Р.	Магазин «Рахмет»	65 000
Стеклянная витрина	Сагандыкова К. Р.	Магазин «Рахмет»	55 000
Шкаф-витрина 4 шт.	Сагандыкова К. Р.	Магазин «Рахмет»	153 000
Кассовый аппарат «Микро-1Ф»	Сагандыкова К. Р.	Магазин «Рахмет»	15 000
Товары в обороте (продукты питания)	Сагандыкова К. Р.	Магазин «Рахмет»	864 300
Холодильник «Аристон»	Сагандыкова К. Р.	г. Лисаковск, 11-18-26	67 000
Телевизор «LG Flatron»	Сагандыкова К. Р.	г. Лисаковск, 11-18-26	84 000
Компьютер	Сагандыкова К. Р.	г. Лисаковск, 11-18-26	150 000
Мягкий уголок	Сагандыкова К. Р.	г. Лисаковск, 11-18-26	185 000
Депозит в АО «АТФБанк»	Сагандыкова К. Р.	АО «АТФБанк» г. Лисаковск	415 000

Опыт работы с кредитом:

Частное лицо / Банк	Дата получения	Дата возврата (по договору)	Дата погашения (фактически)	Процентная ставка в месяц	Сумма
АО «Валют-Транзит Банк	15.03.03	15.09.03	15.09.03	2,25%	300 000
АО «АТФБанк»	10.01.04	10.07.04	10.08.04	1,917%	300 000
АО «АТФБанк»	27.09.04	27.10.05	25.10.05	1,75%	1 500 000

Наличие задолженностей:

Сумма 316 400 тенге Кредитор Оптовый рынок «Емшан» г. Костанай.

Сумма 46 000 тенге Кредитор Текущая зарплата работников магазина.

Заявитель подтверждает, что вся выше приведенная информация является подлинной, соответствует истинным фактам и выражает согласие на проведение анализа его финансового состояния. Заявитель не возражает против посещения кредитным экспертом своего местожительства и готов предоставить всю необходимую информацию. Заявителю известно, что сокрытие или искажение им вышеуказанной информации влечет отказ в кредитовании. Банк оставляет за собой право обращаться к любому лицу, известному или неизвестному Заявителю, которое, как полагает банк, может оказать содействие в принятии решения относительно предоставления или не предоставления кредита Заявителю. Заявитель подтверждает, что его финансовое положение позволяет обслуживать запрашиваемый кредит.

Дата 01 декабря 2008 г. Подпись заявителя.

Приложение Б

Кредитное резюме

Сагандыкова Кулямза Рахметовна

Progress 6200000 тенге (45000 USD)

1 USD = 137,79 тенге

1. ДАННЫЕ О КЛИЕНТЕ
Ф. И. О. клиента	Сагандыкова Кулямза Рахметовна
Дата рождения	12.03.1956 г.
Место рождения	г. Костанай
№ удостоверения личности	005554750 МВД РК 09.08.2000
Место прописки	г.Лисаковск, 11-18-26
Место проживания	г.Лисаковск, 11-18-26
Семейное положение	Замужем
Место работы супруга и его зарплата	Супруг работает в КБРУ АО «Алюминий Казахстана», зарплата 35 000 тенге в месяц
Дети, их возраст	Дочь, 13 лет
Информация о бизнесе
Основная деятельность	Торгово-закупочная, пищевые продукты
Срок работы (фактический)	10 лет
Число работников	5 человек
Адрес компании (предприятия)	Магазин «Рахмет» 2 мкр, д. 27
Связанные компании	---
Владельцы / собственники компании
Имя владельца / собственника	Процент собственности
Сагандыкова Кулямза Рахметовна	100%
Кредитная история
Частное лицо / Банк	Дата получения	Дата возврата (по договору)	Процентная ставка в месяц	Сумма
АО «Валют-Транзит Банк	15.03.03	15.09.03	2,25%	300 000
АО «АТФБанк»	10.01.04	10.07.04	1,917%	300 000
АО «АТФБанк»	27.09.04	27.10.05	1,75%	1 500 000
Банковские счета
Счет 00024165401	Банк АО «АТФБанк»
2. ДАННЫЕ О КРЕДИТЕ
Цель кредита: реконструкция помещения под магазин хозяйственных товаров и закуп товаров для этого магазина
Запрошенная сумма	7 000 000	Предложенная сумма	6 200 000
Запрошенный срок	36	Предложенный срок	36
Запрошенная ставка		Месячный взнос	172 222
		Ставка вознаграждения	19%
3. ПЛАН ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА
Инвестиции / товар или услуги приобретаемые	Сумма	Источник финансовых средств	Дата
Реконструкция и обустройство магазина промтоваров	5 000 000	Кредит «АТФ-Прогресс»	01.12.05
Закуп товаров для магазина	1 200 000	Кредит «АТФ-Прогресс»	01.01.06
Всего	6 200 000

4. КОММЕНТАРИИ

Сагандыкова Кулямза Рахметовна работает по свидетельству индивидуального предпринимателя серия КС №016974 от 05.08.1995 г. бессрочно. Применяет упрощенный режим налогообложения и учета.

Заемщица занимается розничной реализацией продуктов питания в собственном магазине «Рахмет» по адресу г. Лисаковск мкр 2, дом 27. Режим работы - с 8.00 до 22.00, без выходных.

Работает 5 человек - 3 продавца, 1 уборщица, 1 бухгалтер. Зарплата составляет 9200 тенге в месяц.

Товары закупаются частично собственными силами один раз в месяц, транспортные расходы составляют 8 тенге, частично заключены договора на поставку продуктов - молочная продукция ТОО «ДЕП» г. Костанай; хлеб и хлебобулочные изделия, напитки ТОО «Арай-91» и т. п.

5. ФИНАНСОВЫЕ ДАННЫЕ

Баланс на 01 декабря 2005 г. (тенге)

АКТИВ		Сумма	ПАССИВ		Сумма
Касса	1	38500	Задолженность по налогам	8	-
Сбережения	2	250000	Заработная плата	9	46000
Товарно-материальные запасы	3	864300	Задолженность поставщикам	10	316400
Итого оборотных средств		1152800	Итого кредиторская задолженность		362400
Помещение магазина	5	4200000
Транспортные средства	6	520000	Собственный капитал	11	5798400
Торговое оборудование	7	288000
Итого основных средств		5008000
БАЛАНС		6160800	БАЛАНС		6160800

1) денежные средства в кассе на момент анализа (1 декабря 2008 г.) составили 38500 тенге;

2) сбережения, имеющиеся у заемщика на момент анализа, составили 250000 тенге;

3) остатки товарно-материальных запасов (товары в обороте) составили 864300 тенге;

4) основные средства включают:

- помещение магазина оценочной стоимостью 4200000 тенге;

- транспортное средство (автомобиль «Газель») оценочной стоимостью 520000 тенге;

- торговое оборудование общей стоимостью 288000 тенге в том числе холодильная витрина 65000 тенге;

- стеклянная витрина стоимостью 55000 тенге;

- шкафы-витрины 4 шт. по цене 38250 тенге;

- кассовый аппарат стоимостью 15000тенге;

5) кредиторская задолженность представлена:

- текущей задолженностью по заработной плате за ноябрь 2008 г. в сумме минимальной заработной платы на одного работника (5 человек по 9200 тенге) на общую сумму 46000 тенге;

- остатком задолженности за приобретенный 25 ноября 2008 г. товар в сумме 316400 тенге;

- задолженность по налогам и платежам в бюджет отсутствует;

6) собственный капитал заемщика составил 5798400 тенге.

Отчет о прибылях и убытках по «ИП Сагандыкова К. Р.» за период с июня по ноябрь 2008 г. тенге

Показатели	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	среднее
Выручка	945200	886445	894610	786650	754300	733650	916823	833476
Маржа	67,50%	67,50%	67,50%	67,50%	67,50%	67,50%	67,50%	67,50%
Себестоимость	564299	529221	534096	469642	450328	438000	547357	497598
Валовая прибыль	380901	357224	360514	317008	303972	295650	369466	335878
Расходы периода	69400	69400	69400	69400	77400	77400	77400	72067
В том числе реклама	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
ком. услуги	4000	4000	4000	4000	12000	12000	12000	6667
налоги	8400	8400	8400	8400	8400	8400	8400	8400
доставка	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
зарплата	46000	46000	46000	46000	46000	46000	46000	46000
Чистая прибыль от бизнеса	311501	287824	291114	247608	226572	218250	292066	263812
Семейные расходы	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000
Чистая прибыль	296501	272824	276114	232608	211572	203250	277066	248812
Взнос по кредиту								227267
Остаток чистой прибыли								21545

- данные о выручке с июня по ноябрь 2008 г. взяты из записей Заемщика

- средневзвешенная маржа составила 67,5%;

- расходы периода включают:

расходы на рекламу в средствах массовой информации - 3000 тенге в месяц;

коммунальные услуги - 4000 тенге в летние месяцы (с мая по сентябрь), 12000 тенге в зимние месяцы (с октября по апрель);

налоги - в среднем 8400 тенге в месяц;

расходы по доставке товаров 8000 тенге в месяц;

зарплата - 46000 тенге в месяц;

- семейные расходы составляют в среднем (из доходов заемщика) 15000 тенге в месяц, муж заемщицы работает в КБРУ, получает зарплату 35000 тенге

6. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПО КРЕДИТУ

Описание предмета обеспечения	Рыночная стоимость, тенге	Коэффициент ликвидности	Оценочная стоимость, тенге
Товары в обороте (продукты питания)	864300	0,75	648225
Помещение магазина	4200000	0,5	2100000
Транспортное средство	520000	0,5	260000
Торговое оборудование	288000	0,5	144000
Квартира заемщика	3500000	0,5	1750000
Квартира родителей заемщика	2500000	0,5	1250000
Личное имущество	486000	0,5	243000
Депозит	415000	1,0	41...

Подобные документы

• Кредитование малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь

  Исследование процессов кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь. Характеристика деятельности ЗАО "РРБ-Банк". Анализ кредитного портфеля банка. Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса в РБ.
  
  курсовая работа [364,9 K], добавлен 02.10.2014
  

• Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса

  Сущность кредитования малого и среднего бизнеса, его формы, динамика и проблемы развития в Республике Беларусь. Анализ процесса кредитования банками Республики Беларусь предприятий малого и среднего бизнеса. Роль кредитования в экономике государства.
  
  курсовая работа [226,6 K], добавлен 18.03.2014
  

• Кредитование малого бизнеса в Республике Казахстан

  Экономическая сущность субъектов малого бизнеса и необходимость их государственной поддержки: зарубежный опыт кредитования субъектов малого бизнеса. Анализ кредитоспособности малых предприятий и динамики их кредитования коммерческими банками Казахстана.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 23.04.2011
  

• Деятельность АО "Сбербанк" в Республике Казахстан

  История образования банка на территории Казахстана, его организационная характеристика. Программа кредитования юридических лиц. Анализ бухгалтерского баланса и его ликвидности ДБ АО "Сбербанк". Минимизация рисков при кредитовании малого, среднего бизнеса.
  
  курсовая работа [102,9 K], добавлен 16.04.2011
  

• Современная система кредитования малого и среднего бизнеса

  Оценка кредитоспособности малых и средних предприятий. Виды государственной поддержки по степени важности для субъектов малого и среднего бизнеса. Критерии работы гарантийной системы. Кредитование малого и среднего бизнеса на примере Сбербанка России.
  
  курсовая работа [924,7 K], добавлен 25.01.2014
  

• Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России

  Сектор малого предпринимательства. Решение проблем кредитования малого бизнеса в современной России. Стандартный набор требований банка к предпринимателю. Рост предприятий малого бизнеса. Возвратность кредитов в секторе малого и среднего бизнеса.
  
  презентация [1,6 M], добавлен 17.12.2014
  

• Кредитование малого бизнеса

  Банковское кредитование малого и среднего бизнеса. Причины, препятствующие росту кредитования малого бизнеса (МБ) и их устранение. Программы, разработанные в банках "УРАЛСИБ" и Сбербанк России. Опыт финансовой поддержки МБ в экономически развитых странах.
  
  курсовая работа [39,9 K], добавлен 24.05.2009
  

• Проблемы кредитования малого бизнеса в современных условиях в Республике Беларусь

  Экономическая сущность малого бизнеса. Правовые основы и особенности кредитования предприятий малого бизнеса в Республике Беларусь. Анализ системы микрофинансирования малого бизнеса. Проблемы и перспективы развития кредитования предпринимательства в РБ.
  
  курсовая работа [172,9 K], добавлен 25.10.2014
  

• Особенности кредитования малого и среднего бизнеса

  Экономическая сущность малого и среднего бизнеса и необходимость его кредитования. Анализ организации работы по кредитованию малого и среднего бизнеса на примере ЗАО "Муниципальный Камчатпрофитбанк": анализ финансового состояния, кредитные продукты.
  
  дипломная работа [735,7 K], добавлен 10.03.2012
  

• Роль коммерческого банка в кредитовании малого и среднего бизнеса

  Особенности и проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России: кредитование малого и среднего бизнеса в ВТБ 24, кредитные продукты ВТБ-24 для предприятий и индивидуальных предпринимателей. "Микрокредит" на развитие бизнеса, овердрафт и др.
  
  курсовая работа [126,1 K], добавлен 21.08.2008
  

• Проблемы организации кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке, разработка мер по решению проблем

  Банковское кредитование как элемент рыночной экономики. Правовые основы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации. Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в банке ОАО "Возрождение": основные проблемы и пути совершенствования.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 29.06.2012
  

• Кредитование малого и среднего бизнеса как отдельное направление деятельности банка. Проблемы и перспективы его развития

  Понятие и сущность малого и среднего бизнеса. Характеристика и специфика основных видов кредитования, содержание государственных программ финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства. Прогноз и проблемы погашения кредита малым предприятием.
  
  дипломная работа [392,5 K], добавлен 24.01.2018
  

• Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России

  Классификация и критерии предприятий малого и среднего бизнеса, их сравнительный анализ по обзору 2011-2013 гг. Оценка кредитоспособности малых и средних предприятий. Характеристика кредитования малого и среднего бизнеса на примере Сбербанка России.
  
  курсовая работа [1,6 M], добавлен 16.04.2014
  

• Банковское кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства (на примере ОАО "Промсвязьбанк")

  Сущность и специфика малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования. Современное состояние банковского кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации. Оценка кредитных продуктов, качества банковского обслуживания.
  
  дипломная работа [564,5 K], добавлен 21.06.2014
  

• Экономическая оценка действующей системы кредитования малого бизнеса в Республике Беларусь на примере ЗАО "РРБ-Банк"

  Роль и место банковского кредита предприятиям малого и среднего бизнеса. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Анализ качества кредитного портфеля предприятия. Нормативно-правовая база, проблемы и перспективы развития банковского кредитования в РБ.
  
  курсовая работа [244,4 K], добавлен 10.03.2015
  

• Кредитование малого бизнеса на примере АО "Народный Банк Казахстана"

  Необходимость и сущность кредитования. Роль кредитования в развитии малого бизнеса, анализ зарубежного опыта в этой сфере. Оценка финансового состояния исследуемого банка. Предложения по совершенствованию схем кредитной поддержки малого бизнеса.
  
  дипломная работа [394,9 K], добавлен 09.11.2015
  

• Потребительское кредитование в Республике Казахстан

  Особенности потребительского кредитования за рубежом. Современный анализ потребительского кредитования в Республике Казахстан. Кредитная политика в банках второго уровня в Казахстане. Организация потребительского кредитования на примере АО "Kaspi bank".
  
  дипломная работа [174,4 K], добавлен 26.05.2010
  

• Особенности кредитования малого бизнеса коммерческими банками в условиях экономической нестабильности на примере ПАО "Промсвязьбанк"

  Роль малого бизнеса в мировой экономике. Проблемы кредитования малого и среднего предпринимательства в России в связи с экономической нестабильностью. Направления совершенствования банковского кредитования малого бизнеса на примере ПАО "Промсвязьбанк".
  
  дипломная работа [987,6 K], добавлен 10.01.2017
  

• Кредитование малого бизнеса

  Состояние и оценка кредитования на современном этапе. Роль кредитования в развитии малого бизнеса. Предоставление услуг по кредитованию малого бизнеса. Кредитование малого бизнеса на примере российских банков. Лизинг - альтернатива кредитованию.
  
  курсовая работа [83,9 K], добавлен 08.12.2010
  

• Кредитование малого бизнеса в России и в мировой практике

  Роль кредитования в развитии малого бизнеса. Особенности кредитования малого бизнеса в России и за рубежом. Состояние и оценка кредитования малого бизнеса на современном этапе на примере ЗАО "Старбанк". Мероприятия по увеличению объемов кредитования.
  
  курсовая работа [575,9 K], добавлен 24.06.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам