Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально-технический университет

имени академика Зулхарнай Алдамжар

Факультет «Экономики, права и управления»

Кафедра «Финансы и ОЭД»

Специальность 050509 «Финансы»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: Виды и формы обеспечения банковского кредита

Дипломник Риянова Татьяна Данировна

Руководитель дипломной работы: Демина Н.В.

Костанай, 2009

Содержание

Введение

1. Экономическая характеристика форм и видов обеспечения банковских ссуд

1.1 Понятие и сущность кредита

1.2 Основные формы обеспечения возвратности банковских ссуд

1.3 Проблемы и перспективы развития обеспечения банковских кредитов на основе зарубежного опыта

2. Анализ форм обеспечения банковских ссуд в кредитной политике АО «Банк Центр Кредит»

2.1 Анализ деятельности и приоритеты кредитной политики банка

2.2 Методы оценки стоимости залогового имущества

3. Совершенствование методов управления кредитным риском в системе обеспечения банковских ссуд

3.1 Применение страхования как формы кредитной гарантии в системе обеспечения банковских ссуд

3.2 Методы моделирования и прогнозирования риска в условиях неопределенности возвратности кредита

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

банковский кредит обеспечение залоговый

Введение

Актуальность. В настоящее время можно констатировать, что Казахстан прочно утвердился на пути переустройства экономики, одним из элементов которой является банковская система, с развитыми формами банковского кредитования. Среди прочих банковских услуг кредитование сегодня по праву может считаться наиболее актуальной. Эксперты по всему миру наблюдают рост интереса к этому виду сервиса со стороны коммерческих банков, при этом не отстает и реальный спрос на кредиты в среде юридических и физических лиц. Поэтому проблема получения и предоставления кредитов и видов и форм их обеспечения интересует многих: кто-то желает решить наболевший квартирный вопрос, кто-то рассчитывает ускорить покупку машины или бытовой техники, а кто-то озабочен и более глобальными проблемами: например, как обеспечить эффективную работу своего банка в новой перспективной нише и создать удобные для банкиров и клиентов банки способы и фирмы обеспечения банковских кредитов. Актуальность данной проблемы в том, что необходимо выяснить наличие платформы, позволяющей организовать технологию ведения данного бизнеса, учитывая, что сфера кредитования в особенности частных лиц характеризуется массовостью и разнообразностью операций, а также определенным риском для банка. В этой связи назрела необходимость детального изучения особенностей форм обеспечения банковских кредитов, что обусловило выбор темы исследования.

Проблемы обеспечения кредитной деятельности и обеспечения банковских ссуд банков второго уровня в отечественной литературе разработаны не достаточно. В более ранней экономической литературе освещались лишь отдельные вопросы обеспечения кредитов в системы банковской деятельности. Это теоретические разработки таких видных ученых в области кредита и банков: 3.В.Атласа, М.С.Атлас, Н.И.Валенцевой, В.С. Серащенко, В.А.Зайденварга, В.С.Захарова, Ю.И.Кашина, Л.И.Колычева, Р.В.Корнеевой, Г.Г.Коробовой, М.А.Косого, Л.Н.Красавиной, О.И.Лаврушяна, И.В.Левчука, Н.С.Лисициан, И.Д.Мамоновой, Д.С.Молякова, С.Пашковского, М.А.Песселя, О.Л.Роговой, В.М.Родионовой, В.И.Рыбина, В.М.Усоскина, А.А.Хандруева, Г.А.Шварца, Ю.Е.Шенгера, З.Г.Ширинской, М.М.Ямпольского и других авторов. В числе зарубежных исследователей особо значимы груды А.Брю, Э.Гилла, Дж.К.Гэлбрейта,. Э.Дж.Доллана, Дж.М.Кейнса, Р.Котлера, К.М.Макконела, Э.Рида. Э.Роде, П.Самуэльсона. Р.Смита, М. Фридмена, Л. Харриса.

Большую ценность представляют исследования современных ученых по проблемам банков в условиях западной рыночной экономики. Это научные труды Л.А.Дробозиной, С.К.Дубинина, Е.В.Жукова, Л.Н.Красавиной, В.А.Пономарева, В.М.Соколинского, В.И.Суровцевой. В.М.Усоскина, Вл.Н.Шенаева, Вяч.Н.Шенаева и др.

Среди казахстанских авторов можно выделить работы таких авторов как Айманова Л. Б., Айтекенова Р. К., Сейткасимов Г.С., Абдулинойа Н.К., Капюрбаева Б.С., Хамитов Е.Н. и другие. Но все же не смотря на столь обширный круг источников, который может быть использован для раскрытия данной темы работы, стоит отметить, что имеет проблемами форм обеспечения банковских кредитов в казахстанской историографии концептуально не занимался никто из рассмотренных мною ученых. В этой связи, считаю, что проблема, которой посвящена данная работа имеет высокую степень научной значимости и требует дополнительного научного анализа с использованием современной казахстанской специфики.

Цель данной работы: провести анализ основных видов и форм обеспечения банковского кредита на примере банка АО «Банк Центр Кредит»

Задачи работы:

1. Определить понятие и сущность категории кредит, особенности использования отдельных форм обеспечения банковских ссуд;

2. Изучить кредитные риски и проблемы форм их обеспечения;

2. Проанализировать внутреннюю кредитную политику АО «БЦК»

3. Рассмотреть проблему возвратности кредитов в банке и использования форм обеспечения банковских ссуд.

Методологической основой работы стали нормативный акты, такие как Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности», Гражданский кодекс Республики Казахстан. Общая часть и нормативные акты Национального банка.

Объектом исследования является АО «Банк Центр Кредит» банк.

Структура работы: введение, основная часть, заключение и список использованной литературы.

1. Виды кредитования, кредитование малого и среднего бизнеса в РК

1.1 Понятие и сущность кредита

Банковский кредит охватывает отношение по образованию в распоряжении банков денежных фондов (кредитных ресурсов) в результате использования средств по предоставлению этих ресурсов на началах возмездности и возвратности юридическим лицам на производственные, социальные нужды.

Основной экономической функцией банков является кредитование своих клиентов, представителей малого и среднего бизнеса. Кредит прежде всего выражается в привлечении и аккумуляции в кредитные ресурсы свободных средств государства, юридических и физических лиц, предоставляемых клиенту и используемых на принципах возвратности. Банки являются финансовыми посредниками, принимая денежные вклады людей, которым деньги могут понадобится по требованию или без уведомления, и ссужая их другим людям на сроки до нескольких лет. Функция банка, соответственно, состоит в преобразовании краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды.

То есть банки предоставляют необходимые кредитные средства заемщикам по установленным процентным ставкам, тем самым осуществляют финансирование производственных и потребительских целей предпринимательских фирм физических и государственных организаций. От того насколько банки осуществляют реализацию своих кредитных функций зависит рост или спад экономического благосостояния региона, появление новых предприятий и бесперебойное производство уже существующих предприятий. Банк действует, как посредник, принимая вклады, выплачивая по ним проценты и выдавая ссуды, назначая заемщикам более высокие проценты.

Кредитование осуществляется банками, специальными кредитно-финансовыми учреждениями, т.е. заемщиком, в виде денежных ссуд. Банковские кредиты предоставляются в виде инвестиции в основные капиталы выделяются в любой отрасли производства и при посредстве банковского кредита могут двигаться в любом направлении. Перемешается этот свободный денежный капитал в банк, а банк может предоставить этот капитал в ссуду агропромышленному предприятию.

Капитал, перераспределяемый через банки, находит применение во всех отраслях экономики. Эта особенность и служит причиной его распространенности на территории, в которой денежный капитал обособлен от промышленного. Цель кредитора -- получение дохода в виде процента. В качестве такой гарантии предоставляется ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

Банковский кредит, сохраняя свои важнейшие особенности, претерпел значительные количественные и качественные изменения. В настоящее время он не ограничивается двумя участниками сделки: банкиром и заемщиком.

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств граждан внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве [1].

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений [2]. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах [3].

Возвратность кредита. тот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 -- 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных денег обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

Получение кредита - это заем денег в долг у банка. Формы кредитования заслуживают особого внимания со стороны науки. Как отмечает профессор Лаврушин О.И., «формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось раньше, кредитора, заемщика и ссудную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

- ссуженной стоимости;

- кредитора и заемщика;

- целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.).

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.

При хозяйственной форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают субъекты по принадлежности одного из участников другой стране. В зависимости от методов кредитования кредитование различают такие формы кредита как: прямая и косвенная; явная и скрытая; старая и новая; основная (преимущественная) и дополнительная; развитая и неразвитая и др.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Существуют следующие виды кредитов.

Контокоррентный кредит - кредит по специальному контокоррентному (текущему) счету. Контокоррентный счет представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается по специальному поручению клиента. На контокоррентном счете отражаются все операции банка с клиентом.

В форме контокоррентного кредита может быть предоставлен определенный (оговоренный в кредитном соглашении) лимит нежных средств, который определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности. Контокоррентный кредит может предоставляться с обеспечением или без него (бланковый кредит предоставляется только первоклассным заемщикам).

Раз в квартал или в полугодие банк проводит расчеты, при этом подсчитывается весь приход и весь расход средств клиента и определяется фактическая сумма кредита по контокоррентному счету.

Похожая ситуация может иметь место и на текущих счетах клиента банка, она называется овердрафт. Овердрафт -- это одна из форм краткосрочного банковского кредитования. Впервые появилась в Англии. Банк предоставляет своему клиенту право расплачиваться чеками сверх остатка на текущем счете. Подобное право предоставляется наиболее надежным клиентам. При этом заключается дополнительный договор, в котором фиксируется предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предоставление овердрафта.

В настоящее время ситуация овердрафта часто возникает при чековых формах расчетов, использовании кредитных карточек.

Онкольный кредит (англ. on call -- по требованию) представляет собой разновидность контокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает счета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности -- путем реализации залога. Процентная ставка по онкольному кредиту ниже, чем по обычным банковским кредитам.

Кредитование под вексель. Вексель (нем. Wechsel -- перемена, размен) письменное долговое обязательство, оформляемое по нормам особого (вексельного) законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору. Вексель -- универсальный платежный, расчетный и кредитный документ, пригодный для оплаты товаров и услуг, предоставления краткосрочных кредитов, получения ранее выданных кредитов.

Простой вексель (соло) -- свидетельство, содержащее письменное безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по предъявлении.

Переводной вексель (тратта) представляет собой документ, содержащий письменное безусловное указание векселедателя лицу, на которое выставлен вексель (плательщику), уплатить определенную сумму денег держателю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по требованию. Плательщиком по простому векселю является векселедатель, по переводному -- другое лицо, берущее на себя обязательство оплатить вексель в срок и являющееся вексельным должником.

Выдавая вексель, векселедатель становится обязанным перед векселедержателем. По переводному векселю обязанным является Плательщик, поэтому переводной вексель прежде всего предъявляется плательщику для акцепта (лат. acceptus -- принятый), т. е. согласия на оплату. Посредством акцепта плательщик принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель. Акцепт оформляется надписью на векселе («Акцептован», «Обязуюсь заплатить» или другим равнозначным словом или фразой) и подписью плательщика. Так он становится акцептантом -- главным вексельным должником. По простому векселю векселедатель обязан так же, как и акцептант по переводному.

Векселедержатель по истечении установленного срока может предъявить вексель к оплате или, не дожидаясь установленного срока, может передать его другому лицу с помощью специальной передаточной надписи -- индоссамента (лат. indorsum -- спина) на обороте векселя или на специально прикрепленном листе -- аллонже (фр. allonge -- надставка), но уже для оплаты своего долга, или он может вексель продать. Продажа векселя до наступления срока погашения называется учетом векселя; имеет целью немедленное получение денег.

Платеж по векселю (в пределах всей вексельной суммы или только ее части) может быть гарантирован третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель. Такое вексельное поручительство называется аваль (фр. aval -- поручительство по векселю); оформляется гарантийной надписью и подписью авалиста -- лица, совершающего аваль. Аваль может быть произведен и посредством выдачи специального документа. За поручительство авалисты берут плату.

Кредит под залог векселя. Подобная операция уже упоминалась при рассмотрении характера обеспечения кредита -- вексель упоминался как способ обеспечения кредита.

Под залог векселя банк может предоставить разовый кредит. Размер кредита составляет 60 -- 90% номинальной суммы векселя. Срок кредита определяется сроком погашения векселе. При осуществлении подобной операции банк тщательно анализирует вексель: правильность юридического оформления, экономическую надежность векселедержателя, а также содержание сделки, лежащей в основе выписки векселя. На векселе банк ставит надпись «Валюта в залог», «Валюта в обеспечение», хранит вексель до истечения срока в установленном порядке.

Кредит под залог векселя может носить постоянный характер. Такой кредит осуществляется по специальному ссудному счету в пределах лимита кредитования, устанавливаемого отдельно для каждого клиента. Погашение кредита осуществляется либо перечислением средств с расчетного счета клиента на ссудный, либо за счет платежей по заложенным векселям. Специальный ссудный счет открывается только солидным клиентам, имеющим большое количество надежных векселей, срок погашения по которым еще не наступил. Наиболее эффективен во взаимоотношениях банка с торговыми и снабженческо-посредническими предприятиями.

Дисконтный кредит. Банки часто и охотно учитывают векселя. Это одна из самых старых и традиционных банковских операций. Осуществляется через индоссамент (передаточную надпись на векселе). Держатель векселя в момент учета получает вексельную сумму за вычетом учетного процента, или дисконта. Поскольку держатель векселя получает деньги, не дожидаясь срока погашения, то фактически он получает от банка кредит.

Акцептный кредит. Банк часто бывает акцептантом, т. е. плательщиком по переводному векселю. Акцептный кредит, в отличие от дисконтного, не принимает характера кредита, а является лишь гарантией, предоставленной банком. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществление платежа точно в установленные сроки. Векселедатель вносит вексельную сумму в банк до наступления срока платежа по векселю (обычно за 1--2 дня), а также уплачивает комиссию за акцепт (обычно 0,5% от суммы).

Авальный кредит. Банки и другие кредитные организации часто выступают авалистами (поручителями по векселю). За выдачу вексельного поручительства банк взимает плату, так называемый надписательный процент. В случае авального кредита, так же как и при акцептном кредите, речь идет не о собственно кредите, а лишь о гарантиях, предоставляемых банком по выплате вексельной суммы или ее части.

Заметим, что три последние формы кредита (особенно акцептный и авальный) носят характер косвенного кредитования, непосредственно не имеют дела с предоставлением дополнительных средств во временное пользование заемщику.

Форфетирование (от фр. a forfait -- целиком) -- покупка банком у производителя (кредитора) коммерческих векселей, акцептованных покупателем (должником или плательщиком), срок по которым еще не наступил, исключающая возможность регресса (обращения требования о взыскании долга) на предыдущих должников. Вексель передается банку (фейтору). Владелец векселя (производитель) получает сразу сумму долга за вычетом учетной ставки форфетирования, которая обычно выше, чем по другим формам кредитования. Величина ставки зависит от категории должника, сроков кредита, валюты (естественно, предпочтение отдается векселям, выписанным в устойчивых валютах). При наступлении срока платежа вексель предъявляется должнику от имени форфейтора.

Внешне операция форфетирования схожа с операцией учета векселя, но отличается объемом прав и обязанностей форфейтора и покупателя векселя. Форфейтор не имеет права регресса к продавцу векселя, в то время как владелец векселя имеет право требовать выплаты по векселю у всех лиц, обозначенных на векселе.

Чаще всего форфетирование используется во внешней торговле. Векселя приобретаются на крупные суммы и на длительный срок (от 6 месяцев до 5 лет). Форфетирование обычно применяется как разовая операция, связанная с куплей-продажей отдельного векселя.

Рассмотрим виды кредитов, которые банки используют при кредитовании населения в РК.

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита [4].

В отличие от других видов кредитования, жилищный ипотечный кредит может быть предоставлен только для приобретения жилья, при этом основным обеспечением по нему является залог (ипотека) приобретаемого жилья.

Потребительский кредит. Приобретение какой-нибудь покупки - мебели, бытовой техники, машины и т.д., а тем более жилья или ремонт в квартире, требует единовременных затрат, зачастую обременительных для семейного бюджета. При этом расходы равномерно во времени, то есть воспользоваться потребительским кредитом.

На доступность потребительских кредитов в смысле готовности банков выдавать такие кредиты сильно влияет два обстоятельства: что у банков мало "длинных" денег, и что выдача относительно "маленьких" кредитов менее выгодна, чем выдача крупных кредитов. Пока у банков есть возможность зарабатывать на сравнительно коротких операциях, требующих привлечения и размещения денег на срок, например, 1 день, 1 месяц и т.д., пока у банков есть возможность выдавать за один раз 10, 20 - 100 млн. тенге одному заемщику, они вряд ли будут заниматься массовым потребительским кредитованием. Напротив, банки, которые не имеют возможности для таких коротких заработков или для работы с крупными кредитами, фактически "выдавливаются" на рынок мелких потребительских кредитов.

Кроме того, можно выделить и такие виды кредитования населения характеризующиеся различными условиями.

Среди них можно выделить такие ссуд как ссуды гражданам под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора.

В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального к регионального уровней.

По целевому назначению кредиты для населения могут классифицировать на ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

А также населению могу выдаваться целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, за обучение и т. п.) Нарушение указанных обязательств, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

Такие займы, предоставляемые на личное потребление заемщиков и членов их семей, для нужд домашнего хозяйства обычно направляются на: приобретение товаров длительного пользования (мебель, бытовая и компьютерная техника, другие промышленные товары); ремонт и перестройка жилья и дач; проведение торжеств; оплата образования, медицинских услуг; отдых, туризм.

Коммерческие банки во всем мире, функционируя в экономической среде, призваны определять кредитную деятельность самой приоритетной. Возможности банков по установлению кредитных отношений определяются многими основополагающими факторами: наличие ресурсов для выдачи кредитов, расширение сферы кредитования по субъектам, получение дохода по вознаграждению (интересу), привлечение клиентов с открытием в банке их счетов, регулирование ссудного портфеля.

Приступая к развитию банковских услуг в сфере кредитования населения, казахстанские коммерческие банки в своей функциональной направленности выполняли бы триединые цели и задачи: доказательство банка о том, что он - кредитное предприятие; определение статуса банка с позиции его социально-экономической значимости; умение банка в сфере управления ресурсами как при их формировании, так и размещении на основе регулирования степени риска.

1.2 Основные формы обеспечения возвратности банковских ссуд

Рассмотрим основные формы обеспечения возврата банковских ссуд.

1. Залог представляет собой основную форму обеспечения банковских ссуд. «Залогом признается право на чужую вещь, принадлежащее кредитору в обеспечение его прав требования по обязательству и состоящее в возможности исключительного удовлетворения из стоимости вещи». [5] Залог занимает совершенно особое место среди всех способов обеспечения исполнения обязательств. Это один из классических гражданско-правовых институтов, имеющих многовековую историю. Основание возникновения залога являются договор или законодательный акт. Статьей 303 ГК проводится классификация залога по двум основным критериям - по объему полномочий сторон договора о залоге и по характеру имущества, используемого в качестве предмет залога. По объему полномочий сторон договора о залоге залог делится на заклад и ипотеку.

2. Поручительство. Обычно поручительство - договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. На практике поручительство является наиболее приемлемой формой обеспечения, когда поручитель обладает безупречной платежеспособностью и не вызывают сомнения ни объем, ни юридическая обоснованность гарантированных им обязательств, и в дальнейшем такие сомнения едва ли могут возникнуть. Если заемщик оказался неплатежеспособным, то поручителю, выступившему в этой роли при заключении кредитного договора, следует погасить существенную задолженность.

Для составления поручительства необходимо письменное заявление поручителя, где указаны должник и сумма обязательств. Особое значение имеет тот факт, что обязательства поручителя выступают дополнением к основной задолженности. Это означает, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником. Как и должник, поручитель несет ответственность за уплату процентов, возмещение убытков, уплату неустойки, если иное не предусмотрено в договоре поручительства.

Поручитель и должник несут солидарную ответственность. Поручительство дает право банку использовать поручителя так, как если он последний был сам основным ответчиком по обязательствам.

Как правило, поручительство охватывает всю сумму кредита. Если должник не является платежеспособным или не хочет оплачивать долг, то в этом случае его оплачивает банку поручитель, к которому после осуществления платежа переходит требование к должнику. В дальнейшем оно может быть предъявлено последнему поручителем, который выступает уже в роли кредитора.

Особой формой поручительства является выдача гарантий. Она отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку.

Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая.

По поручению юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Банк может выдавать поручительства и гарантии в тенге и в иностранной валюте.

В зависимости от цели и характера обеспечиваемых обязательств различают следующие виды банковских гарантий:

· гарантии платежа;

· гарантии возврата авансовых платежей;

· гарантии поставки (исполнения);

· гарантии твердого предложения товара (тендерная);

· гарантии обеспечения кредита;

· таможенная гарантия.

В пакет документов на получение банковской гарантии (поручительства) входят:

· подробное описание сделки, требующей обеспечения исполнения обязательств;

· договор (контракт), содержащий требования к клиенту о предоставлении им гарантии (поручительства);

· документы, обеспечивающие исполнение обязательств перед банком;

· финансовая и бухгалтерская отчетность.

В банковской практике нередко случается, что заемщик должен предоставить обязательство по гарантии возврата средств от другого банка. Выдавая гарантию, банк обязуется по отношению к кредитору выступить гарантом того, что при наступлении гарантийного случая он выплатит определенную сумму. Банковская гарантия распространяется на невыплаченные должником в указанный срок проценты или части ссуды.

В рамках гарантийного обязательства банка претензии и возражения заемщика к кредитору не учитываются. В связи с этим при обеспечении кредита банки, как правило, отдают предпочтение гарантии, а не поручительству, особенно если в гарантию включен пункт “по первому требованию”. В этом случае банк-гарант обязуется внести гарантированную сумму при первом извещении кредитного института, в пользу которого выставлена гарантия.

Выданные хозорганами гарантии хранятся в банке гаранта и предоставляются в кредитующий банк вместе с извещением банка гаранта о принятии гарантии.

Если в качестве обеспечения кредита используется страхование риска его исполнения страховыми компаниям, что очень распространено в РК, то при решении вопроса о выдаче кредита клиент предоставляет в банк договор страхования и страховой полис.

Банковское законодательство РК предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. Важнейшими видами кредитного обеспечения, широко практикуемыми за рубежом и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, являются: залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу и др.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства но возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

Гарантия и поручительство. Имея много схожего, эти разновидности обеспечения исполнения обязательства должником за счет дополнительного обязательства третьего лица имеют также существенные различия, требующие в ряде случаев отдельного рассмотрения их правового регулирования. Основные различия между гарантией и поручительством заключаются в солидарности либо субсидиарности гарантии или поручительства как дополнительного обязательства, а также в пределах исполнения гарантом или поручителем обязательства должника и в порядке предъявления требований к ним.

Гарантией является обязательство определенного лица, именуемого гарантом, перед кредитором другого лица отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично солидарно с основным должником. Исключения из общего правила о солидарной ответственности гаранта с должником могут быть предусмотрены законодательными актами.

Гарантия является правоотношением, устанавливаемым между кредитором по обеспечиваемому обязательству и лицом, не являющимся должником по основному обязательству. Фигура гаранта не может совпадать с должником, и гарант по отношению к основному обязательству всегда является третьим лицом.

По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создаст для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также если кредитор, в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не, предъявит иска к поручителю. В случае предъявления такого иска по исполнении поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

"Гарантия -- это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая но отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае -- устойчивость финансового положения самого гаранта.

Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование гаранта и организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

Основными различиями между договорными институтами гарантии и поручительства являются:

характер ответственности -- обязательство гаранта по исполнению основного обязательства является солидарным, а обязательство поручителя -- субсидиарным (дополнительным) к обязательству основного должника;

объем ответственности -- гарант отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату вознаграждения (интереса), судебные издержки по взысканию долга и убытков кредитора, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не установлено договором гарантии;

поручитель несет перед кредитором ответственность в объеме недостающих у должника денежных средств, но, по общему правилу, в пределах суммы, указанной в поручительстве;

порядок предъявления требований -- кредитор имеет право предъявления требований к должнику и гаранту об исполнении обязательства с момента наступления срока исполнения этого обязательства, а в силу солидарности исполнения обязательства гарантом и должником -- кредитор может предъявлять требования к любому из них; до предъявления же требований к поручителю кредитор должен принять разумные меры к удовлетворению этого требования должником, в частности, путем зачета встречного требования и обращения взыскания в установленном порядке на имущество должника.

Под действительностью требования необходимо понимать, в связи с присущими поручительству и гарантии обеспечивающими функциями, вступление в силу основного обязательства. В связи с этим хотелось бы отметить, что договор гарантии, заключенный в обеспечение обязательства, которое возникнет в будущем, вступит в силу с момента вступления в силу основного обязательства (в случае реального договора - с момента передачи вещи, в случае консенсуального - с момента достижения соглашения сторонами по основному договору), если только иное не будет предусмотрено договором. В противном случае договор гарантии не вступит в силу и не породит никаких юридических обязательств.

Страхование банковских ссуд. В условиях формирования рыночных отношений в экономике и активного создания новых предприятий, основанных на различных формах собственности, которые не располагают достаточным капиталом, чтобы всегда гарантировать выполнение своих обязательств перед банком в части погашения ссуд, в 1990 г. в практику введена новая для РК форма обеспечения возвратности ссуд -- страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. В соответствии с установленным органами государственного страхования порядком заемщик заключает со страховщиком договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, - возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. Конкретный размер ответственности оговаривается в договоре страхования, а ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором. При этом страховщик обязан выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение в течение 15 дней после наступления искового случая.

После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора к заемщику по кредитному договору.

Он заключается на срок действия кредитного договора на основании экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заемщика и степени риска по реализации кредитуемого мероприятия.

Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь:

сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске;

не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования.

При поступлении к означенному в договоре сроку страховых платежей в сумме, меньшей, чем причитается со страхователя, договор страхования считается несостоявшимся, а поступившая сумма в 10-дневный срок возвращается страхователю.

Для страхователей (предприятий-заемщиков) операции по страхованию ответственности непогашения кредита являются платными: они должны в определенные сроки, установленные договором страхования, единовременно внести страховые платежи. Размер страхового платежа определяется на основании суммы подлежащего погашению кредита, оговоренного в пределах ответственности страховщика и тарифной ставки страховых платежей по данному виду страхования. Ставки устанавливаются в процентах к страховой сумме дифференцирование в зависимости от срока, в течение которого заемщик пользуется банковским кредитом. Исходя из степени риска в каждом конкретном случае при установлении ставки страховых платежей возможно применение понижающих (от 0,2 до 1,0) и повышающих (от 1,0 до 5,0) коэффициентов (Таблица 1).

Таблица 1

Формы расчетов суммы по страховым платежам по договору страхования ответственности заемщика за непогашение кредита

Наименование банка	Дата выдачи кредита	Сумма кредита	Срок кредита	Дата погашения кредита	Сумма кредита с проц -ми	Расчет суммы страхового платежа
						Предел ответственности в %	Страховая сумма	Сумма страхового платежа
А	1	2	3	4	5	6	7	9
АО «БЦК» банк	15 июня	5000 долл.	24 мес.	3 числа ежемесячно	6500 долл.	60 %	300 долл.	3 % от кредита в год

Источник: кредитная политика АО «Банк Центр Кредит»

Страхование кредитного риска как форма обеспечения возвратности ссуд является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Так, в частности, предприятие-заемщик (страхователь) гарантируется от потери деловой репутации из-за несвоевременного погашения кредита. Банк получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки. Страховая организация получает вознаграждение за свои услуги в виде страхового тарифа.

Ввиду высокого риска для государственных страховых организаций по данному виду страхования (особенно в данный период развития экономики) его практикуют в основном негосударственные коммерческие страховые общества и компании.

Вступая с ними в деловые контакты, банки должны проводить тщательный анализ их учредительных документов и финансового состояния, требуя представления следующих документов:

лицензии на проведение страховых операций; устава (нотариально заверенного);

свидетельства о регистрации (организационная форма может быть любая);

учредительного договора;

положения о страховании ответственности заемщика за непогашение кредита со всеми приложениями;

типового договора страхования риска непогашения кредита в пользу банка; баланс и ф. № 2 «Отчета о финансовых результатах».

Анализируя финансовое состояние страховой компании, необходимо обращать внимание на наличие объявленного и уплаченного уставного фонда, величину страховых фондов и ресурсов, коэффициент финансовой устойчивости, который должен быть больше единицы, на уровень и норму выплат (уровень выплат должен быть меньше либо равен норме выплат).

При анализе предлагаемого договора страхования следует обратить внимание на то, каким образом дано определение страхового случая, имеется ли достаточный срок для предъявления претензий в случае его наступления, кто извещает страховщика о наступлении страхового случая, как и когда производится страховое возмещение. Особое внимание необходимо уделить пунктам договора, определяющим обязанности страхователя и условия, при которых страховщик может быть освобожден от обязательств по договору страхования и, следовательно, от обязательств по погашению кредита банку.

Уступка требования. Следующей формой обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком выступает переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Эта переуступка оформляется специальным соглашением или договором. Договор о цессии по уступленному требованию (дебиторским счетам). Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него. Зарубежные коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете определенной денежной суммы (примерно 10--20% от испрашиваемой суммы кредита), которая называется компенсационным остатком. Последний играет двоякую роль: дает возможность банку привлечь на конкретный срок кредитные ресурсы; выступает формой обеспечения возвратности кредита.

1.3 Проблемы и перспективы развития обеспечения банковских кредитов на основе зарубежного опыта

В банковской системе Казахстана, где ипотека и залог стали чуть ли не основной формой обеспечения кредитов банков появилось ряд проблем, связанных с оптимизацией этих форм обеспечения и применения новых норм обеспечения кредитов и банковских технологий.

Кредитные технологии в секторе кредитования физических лиц таких странах как США и страны ЕС занимают подавляющее большинство в структуре услуг кредитования в банковских системах рассматриваемых стран. И здесь в части обеспеченности кредитов при работе с физическими лицами указанные банковские системы добились большого прогресса. Причина - развития розничного банкинга. Ниша казахстанского розничного банкинга после нескольких банкротств (Комирбанк Крамдсбанк, Казпочтабанк, Агропромбанк и прочих) и лишений лицензий со стороны Нацбанка для некоторых банков оказалась не достаточно востребованной по сравнению с зарубежным опытом. Этот способ кредитования позволяет создавать новые модели обеспеченности банковских кредитов. За рубежом эта форма кредитования является приоритетной и имеет огромное значение для экономики. Однако, интерес банков и их клиентов к потребительскому кредитованию, где уровень обеспеченность ссуд по зарплатным проектам имеет более низкий риск, за последнее время значительно возрос. В странах ЕС наиболее распространенными являются операции кредитования населения с использованием банковских карточек. Существует два типа банковских карточек - кредитные и дебетовые. Практически все банковские карточки платежных систем, таких как «Золотая Корона», Union Card и STB-Card, являются дебетовыми. В отличие от «классических» продуктов международных платежных систем, которые являются по своей сути кредитными и эмитируются далеко не для каждого клиента, карты платежных систем Франции могут быть выпущены практически для любого клиента, открывшего счет в банке и заплатившего за ее выдачу. Авторизация в платежных системах Франции в подавляющем большинстве случаев, в отличие от международных платежных систем, происходит с использованием электронного оборудования. Несоизмеримы также и тарифы по выдаче и обслуживанию французских и международных карточек. Вышеназванные факторы сделали банковские карточки удобным и эффективным инструментом при реализации банками так называемых зарплатных проектов: банк открывает сотрудникам предприятия счета и выдает им карточки, а предприятие перечисляет своим сотрудникам заработную плату на их счета. Далее сотрудники предприятия могут использовать денежные средства по мере необходимости: снять наличные в банкоматах или расплатиться в торговой сети. Для банка, помимо получения дополнительных доходов и установления более тесных финансово-технологических связей с предприятиями, освоение нового сегмента рынка актуально еще и с позиции диверсификации и снижения общего риска кредитного портфеля. Ведь надежнее выдать множество мелких ссуд, чем одну крупную.

Таким образом, основной задачей банка, решившего начать операции кредитования с использованием банковских карточек на данном сегменте рынка, будет являться одновременное выполнение двух условий:

обеспечить «массовую» эмиссию кредитных карточек;

сохранить индивидуальный подход к каждому заемщику.

Таким образом, при работе с большим числом индивидуальных заемщиков их платежеспособность нужно оценивать только исходя из официальных текущих доходов, усредненных за достаточно продолжительный период времени. Необходимо также уделять большое внимание стабильности доходов и вероятности их изменения в будущем. Последнее относится, в частности, к платежеспособности и к стабильной работе предприятия, перечисляющего заработную плату потенциального заемщика в банк.

В банке должны быть сформулированы четкие и однозначные критерии, которыми должен руководствоваться работник банка, принимая решение о кредитовании сотрудника предприятия. Список этих критериев не должен быть избыточным, и любое значение каждого из них должно быть легко проверяемым.

...