Виды и формы обеспечения банковского кредита

Поскольку здесь наблюдается довольно широкий спектр нормотворческой деятельности, а контроль за соблюдением положений документов явно недостаточный или вообще отсутствует. Нормативную правовую базу регионального уровня во многих случаях отличает достаточно глубокая проработка соответствующих вопросов. Например, к числу таких документов относятся Временные правила оценочной практики профессиональных оценщиков недвижимости, расположенной в границах территории региона, и Положение об официальной (государственной) аттестации и аккредитации профессиональных оценщиков недвижимости, утвержденные распоряжением акима.

Таким образом, в данной главе работы были рассмотрены основные аспекты наиболее часто используемых форм обеспечения банковских кредитов, среди которых особо был выделен залог и его частный случай - ипотека. Приведены примеры способов оценки жилья для целей ипотечного кредитования, приемлемые для кредитной политики АО «БЦК».

3. Совершенствование методов управления кредитным риском в системе обеспечения банковских ссуд

3.1 Применение страхования как формы кредитной гарантии в системе обеспечения банковских ссуд

Потери от непогашения ссуд - неизбежный продукт активной деятельности любого банка. Их невозможно полностью ликвидировать, но свести к минимуму - реально. В американских коммерческих банках существует целая система, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также спрогнозировать само их появление. Согласно этой системе к возникновению сомнительных кредитов приводят причины, зависящие и не зависящие от банка. К первым причинам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, то есть с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документацией и т. д. Самостоятельные факторы - неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия. Неблагоприятные экономические условия, воздействующие на производственную деятельность заемщика, в БЦК банке конкретизируют следующим образом основываясь на опыте работы кредитного отдела БЦК банка. Примеры причин риска невозврата кредита приведены в Приложении 2. Перечисленные причины, влияющие на ухудшение хозяйственной деятельности компании, действуют автономно, независимо от банка. Но банк, зная, где у фирмы или физического лица возникли слабые места, может и должен дать соответствующие рекомендации, предотвращающие появление несвоевременно погашенных ссуд.

Так, специалисты кредитного отдела АО «БЦК» банк считают, что форма и вид обеспеченности кредита определяет риск каждой кредитной операции для банка. НБ РК устанавливает следующий РАНЖИР РИСКА в зависимости от качества обеспечения предоставляемого кредита (табл. 6).

Таблица 6

Анализ уровня кредитных рисков в зависимости от обеспечения ссуд в АО «БЦК» банк

Источник: кредитная политика АО «Банк Центр Кредит»

На основании данной методики анализа закладываемого имущества банк проводит и дальнейшие мероприятия кредитной политики. Оценивая залог или репутацию поручителя и гаранта, он приводит в систему все базовые факторы кредитного риска и оценивает степень возвратности, а также устанавливает форму и цену залога.

Банковские методы анализа страхового обеспечения АО «БЦК» банк помогают максимально выгодно распоряжаться недвижимым имуществом, этим новым ресурсом, который предприятия и граждане получают в свое распоряжение. Эта оценка становится необходимой уже тогда, когда собственники земли и недвижимости захотят заложить их для получения кредита. Без должной оценки рассчитывать и на привлечение дополнительных инвестиций, в том числе иностранных.

На первом этапе приватизации, при создании совместных предприятий такие оценки или вообще не делали, или делались просто на глазок. Сам инвестор определял цену. Когда же это касалось серьезных объектов, то привлекались западные оценочные фирмы, которые в большинстве случаев проводили оценку в пользу иностранных инвесторов, занижая реальную рыночную стоимость наших активов.

Анализ необходим при залоге акций приватизированных предприятий, стремящихся увеличить свой уставной капитал на величину, подкрепленную реальными материальными средствами. Именно реальный проспект эмиссии позволит инвесторам избежать ошибок при установлении котировок акций.

Анализ также необходим и при разделе имущества, находящегося в залоге, определении способов лучшего коммерческого использования земли и недвижимости и во всех других операциях, связанных с недвижимостью.

Анализ перспектив увеличения стоимости недвижимости и ее коммерческого использования должен опираться на строгий экономический расчет, точную и профессиональную оценку действительной рыночной стоимости имущества банковским служащим или независимыми оценщиками. Оценка-это обоснованное знаниями, опытом, использованием строго определенных подходов, принципов и методов, а также процедурных и этических норм, мнение специалиста или группы экспертов, как правило, профессиональных оценщиков о стоимости объекта недвижимости и соответствие им кредитной политике БЦК банка.

Страхование кредитов в АО «БЦК» банк имеет свои особенности. Страховой полис, обеспечивающий продолжение платежей в счет погашения определенного долга в случае, если владелец полиса окажется финансово неспособным делать это в связи с болезнью, смертью, потерей работы или по какой-либо иной заранее определенной причине.

Форма страхования или кредитной гарантии (credit guarantee) от убытков, возникающих в связи с "плохими" долгами (долгами, которые, скорее всего, не будут возвращены). Обычные страховые компании, как правило, не оформляют полисов этого вида страхования; этим занимаются специалисты АО «БЦК» банк, называемые "факторами" (factoring (факторинг).

Виды страховой защиты в АО «БЦК» банк различаются в зависимости от характера опасностей, которые включают в себя коммерческие опасности (например, неплатежеспособность должника или его отказ от оплаты) и политические опасности (например, ведение военных действий или блокирование валютных операций). Большинство операций по страхованию иностранных кредитов обеспечивается на основе программ, реализуемых при поддержке государства, но некоторые схемы страхования предполагают проведение операций страхования на основе совместного участия в них государства и частных страховщиков.

Если банк обнаружил неблагополучный кредит, чреватый неплатежом, он должен действовать незамедлительно.

В такой ситуации с каждым заемщиком банк разбирается индивидуально. При необходимости банк может ужесточить режим кредитования. Здесь возможно:

- увеличение процентной ставки (такую возможность необходимо включить в кредитный договор);

- прекращение выдачи кредита, если она выдана не полностью;

- требование досрочного погашения кредита.

Однако, наилучшим выходом является обсуждение дел с заемщиком и разработка программы преодоления кризисной ситуации. Такой вариант более предпочтителен, чет объявление заемщика банкротом. Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, банк может предложить продать активы, сократить персонал, снизить накладные расходы, изменить маркетинговую стратегию, сменить руководство компании и т.д.

Формами ответственности за нарушение кредитного договора является неустойка и возмещение убытков. Поскольку законодательство не содержит норм, которые устанавливали бы неустойку за указанные нарушения, то она носит исключительно договорный характер. За нарушение сроков возврата полученного кредита клиент, как правило, обязан уплатить банку повышенные проценты.

По моему мнению, существует ряд вопросов, постановка которых в целом по стране сможет помочь решению проблемы кредитных рисков.

В нашей стране отсутствует пока отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах.

Например, в АО «БЦК» банк создана Центральная служба рисков, которая занимается указанной деятельностью. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Банк, получающий такую информацию, не уведомляется о том, какой банк уже выдал кредит, и тем более, на каких условиях заключен кредитный договор. Он может осведомиться только о том, какова его общая сумма.

Работа по созданию в нашей стране системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще только начинается.

В рамках этого в АО «БЦК» банке хотят выйти на рынок и предложить другим казахстанским коммерческим банкам следующий набор услуг:

- бизнес-справка на отдельную компанию с ее рейтингом на базе оценки финансового положения, практики оплаты счетов, соблюдения прочих этических норм бизнеса, анализа арбитражных дел с ее участием и т.д.;

- маркетинговые исследования в региональном и отраслевом разрезах;

- страновые справочники с полным обзором экономической ситуации, таможенного, валютного регулирования, условий платежа и арбитража;

- отраслевые, региональные и специальные справочники.

Предполагается, что коммерческие банки РК, желающие получить информацию о своих клиентах, смогут через соответствующую телекоммуникационную сеть напрямую выходить на базу данных этой корпорации и буквально в считанные секунды получать интересующие их сведения о финансовом состоянии потенциального заемщика.

Проблема заключается в том, что предприятия и организации-клиенты коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.

Итак, пока в РК отсутствует всеобщая информационная сеть по всем предприятиям (потенциальным заемщикам) и пока предприятия будут бояться предоставлять в такую сеть информации о себе, кредитные риски в РК будут еще очень высокие. Необходим комплексный подход к решению указанных выше задач с привлечением законодательных органов с целью создания цивилизованного рынка в РК.

3.2 Методы моделирования и прогнозирования риска в условиях неопределенности возвратности кредита

Для гарантии возврата всего долга или его части важное значение имеет обеспечение ссуды, которое может выступать в различных формах. Формальное наличие обеспечения ссуды не всегда может уберечь банк от убытков. Это связано с тем, что отсутствуют оперативные процедуры банкротств, четкий механизм оценки рыночной стоимости залога и стабильное законодательство. Страховые компании на практике либо не страхуют значительные кредитные риски полностью, либо часто оказываются не в состоянии выплатить соответствующие компенсации. Организации и ведомства, выступающие гарантами по кредитному договору, не всегда могут или хотят выполнять свои обязательства.

В этих условиях особое значение приобретает качество принимаемых в АО «БЦК» банке решений. В этой проблеме можно выделить два аспекта. Первый - глубокие профессиональные знания сотрудников, их быстрая и четкая ориентация не только в специфических вопросах банковского и финансового менеджмента, но и в сложной динамике рыночных отношений в целом.

Второй аспект использования современных достижений науки в области принятия обоснованных решений с учетом риска и неопределенности проявляется как в условиях окружающей внешней среды, так и в поведении взаимодействующих сторон. Он начинает играть все более ощутимую роль в связи с информационной революцией в развитых странах. Связанный с этим бурный прогресс информационных технологий, захватывающий и РК, становится особенно актуальным именно в банковской сфере. Сложность, масштабность, разнообразие и ответственность банковских операций требуют внедрения современных технологий. Тем самым создаются объективные предпосылки для активного использования современных научных подходов в банковском деле. В первую очередь это относится к прикладным математическим методам и моделированию.

Моделирование - единственный в настоящее время систематизированный способ увидеть варианты будущего и определить потенциальные последствия альтернативных решений, что позволяет их объективно сравнивать. Менеджер АО «БЦК» банка должен выбрать лучшую из имеющихся альтернатив распределения ресурсов, последовательности действий и т. п. Для этого ему нужно довериться некоторым описаниям особенностей среды, в которой проявятся последствия решений как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе. Моделирование в наибольшей мере приспособлено для этой цели и как мощное аналитическое средство позволяет преодолевать множество проблем, связанных с принятием решений в сложных ситуациях.

Построение модели является процессом, который можно представить в виде ряда этапов: постановка задачи; анализ системы и построение модели; проверка на достоверность; использование модели.

Первым и наиболее важным этапом процесса построения модели является постановка задачи. На этом этапе происходит осмысление и конкретизация проблемы, что в свою очередь приводит к формулировке цели или системы целей как желательного результата будущей деятельности по решению проблемы.

Данные о целях исследования, уточненные в формулировке задачи, а также исходная информация об объекте моделирования служат для определения критерия качества создаваемой модели, являющегося количественной мерой степени ее совершенства.

Следующим этапом в построении модели является содержательный анализ системы и выбор класса модели, а точнее, способа формирования модели. Если объект не слишком сложен, достаточно изучен и совокупность подлежащих исследованию свойств и характеристик объекта может быть выявлена на основе теоретических представлений, можно использовать аналитический путь построения модели. Если же объект сложен, слабо изучен, более подойдет экспериментально-статистический метод. Эксперимент в этом случае осуществляется, как правило, в соответствии со специально разработанным планом, данные эксперимента обрабатываются и получают формализованное описание объекта в виде математической модели типа "вход-выход" [9].

После построения модели ее следует проверить на достоверность. Процедура проверки заключается, во-первых, в определении степени адекватности модели реальному миру. Во-вторых, в установлении степени, в которой информация, получаемая с ее помощью, действительно помогает совладать с проблемой и принимать корректирующие эффективные меры. В-третьих, в опытной проверке в реальных условиях, например в опробовании ее на ситуациях из прошлого.

Заключительным после проверки модели на достоверность этапом является использование модели для решения поставленной задачи.

Таким образом, построение формальной модели представляет собой процесс последовательных приближений (итераций). Поскольку построение модели начинается в условиях неопределенности, оно неизбежно связано с введением ряда гипотез. Некоторые из них оказываются правомерными, другие на последующих этапах не подтверждаются. В последнем случае требуется возврат к этапам, где эти гипотезы были введены, и соответствующая корректировка модели. Такой итеративный характер построения модели есть принципиальное свойство данного процесса, и вопрос только в том, чтобы итерации были более короткими.

Описание реальных рыночных отношений между объектами в социально-экономических системах наиболее адекватно осуществляется с помощью экономико-математических моделей игрового типа. Такие модели рассматриваются в теории игр, теории активных систем, теории контрактов и других научных направлениях.

Эффективность использования игровых подходов к экономическому анализу ныне общепризнанна и используется в АО «БЦК» банк после обмена опытом с американскими банками. Так, в 1994 году лауреатами Нобелевской премии по экономике стали известные специалисты в области теории игр Джон Нэш, Джон Харсанаи и Рейнхард Зелтен.

Решение по проблеме с учетом риска, то есть выбор наилучшей стратегии, зависит от исходов по каждой из стратегий. Для осознанного сравнения альтернатив необходимо прежде всего уметь оценивать и сравнивать исходы возможных стратегий [10].

В общем случае при описании исходов или меры степени достижения цели пользуются двумя видами оценок. Составляющей любого описания исходов является стоимость ресурсов, расходуемых в соответствии с данной стратегией. Другой обязательной составляющей описания исхода является выгода, достигаемая при данном исходе.

Стоимость ресурсов - это характеристика объема ресурсов, затраченных на достижение некоторого состояния дел.

Выгоду можно рассматривать как полезную отдачу исхода, выраженную либо в единицах ресурсов, либо как психологические, социальные или какие-либо другие материальные ценности, приобретаемые при определенном состоянии дел.

Описание исходов, независимо от того, в каких категориях они составлены, служит мерой степени достижения цели. Поскольку решение сложной проблемы требует учета нескольких целей, каждый исход в матрице исходов характеризуется рядом мер. Однако сопоставление исходов по многим параметрам представляет весьма трудную задачу.

Основным методом, позволяющим решить проблему многомерности исходов, является их сведение к единой обобщенной мере, отражающей совокупную ценность исхода. В этом состоит сущность концепции полезности. Наиболее простым является принятие решений в условиях определенности. Термин "определенность" используется тогда, когда мы действуем так, будто совершенно уверены в точности значения характеристик неуправляемых факторов, воздействующих на наше решение, то есть считаем возможным учитывать только одно состояние среды.

В реальной жизни проблемы, решаемые в условиях определенности, встречаются крайне редко. Почти все содержательные ситуации связаны с некоторой степенью неопределенности в оценках исхода данного курса действий. Однако предположение об определенности ситуации часто бывает полезным при формулировании и анализе проблемы.

Более реалистическое описание проблемных ситуаций, встречающихся в действительности, обязательно включает неопределенность. Формально неопределенность отличается от определенности тем, что последняя предполагает наличие фиксированной группы условий среды, тогда как неопределенности свойствен некоторый диапазон возможных множеств условий среды.

Основанием для выбора стратегий в подобной ситуации может быть максимизация ожидаемой чистой выгоды, которая представляет собой средневзвешенную сумму тех прибылей, которые могут дать все исходы по данной стратегии, причем весом каждого исхода будет вероятность его реализации.

Чтобы иметь возможность приложить принципы и методы теории вероятностей к анализу решений, следует понимать, что основная идея их использования применима только тогда, когда на решение влияет неопределенный исход событий. Вероятность, таким образом, это способ описания неопределенности будущего. Приписывая вероятность различным исходам, мы оцениваем вероятности их появления и тем самым синтезируем нашу информацию о будущем одним-единственным числом. Имея в виду все вышеизложенное, можно предположить и другие принципы принятия решения в условиях неопределенности и риска. Они могут быть применены в ситуации, когда отсутствует определенность в оценках вероятного состояния среды.

При решении проблем в условиях риска и неопределенности большую пользу может сослужить известный принцип "максимина". Он основан на том предположении, что в этих условиях менеджер, принимающий решение, действует осторожно и избирает стратегию, гарантирующую ему максимальный из минимальных возможных исходов действия по каждой из стратегий.

В условиях риска и неопределенности наилучшей стратегией будет та, которая максимизирует минимум возможной выгоды, - обычно она называется максимальной стратегией. Чтобы выделить максимальную стратегию, надо для каждой из имеющихся стратегий определить возможные наихудшие исходы и затем избрать стратегию, дающую наибольшее значение этого минимума. Принимающему решение в этом случае гарантируется по меньшей мере максимальный платеж, поскольку, каким бы в действительности ни стало состояние среды, при максимальной стратегии меньшего платежа он не получит.

Если менеджер, принимающий решение, учитывая риск, полагает, что он может позволить себе быть совершенным оптимистом, а не пессимистом, то он воспользуется критерием максимума, то есть изберет стратегию, ориентирующуюся на наилучший из всех наилучших исходов. В этом случае принимающий решение определит наибольшую чистую выгоду по каждой из стратегий и затем выберет ту, которой соответствует наибольшая выгода. В этом случае оптимистически настроенный принимающий решение идет ва-банк.

Есть еще один критерий для выработки решения в условиях рынка и неопределенности, основанный на одном из общих свойств психологии человека. Его существо сводится к тому, что, когда возникает ситуация, требующая выбора решения, большинство людей рассматривает исходы в ретроспективе, оценивая их по тому результату, который можно было бы получить, если бы было известно заранее, какое состояние будет реализовано. Используется термин "сожаление", чтобы выразить состояние разочарования тем, что не удалось получить тот платеж, который был бы получен, если бы реализованное состояние среды было известно заранее.

Принимающий решение обращается к прошлому и сожалеет о сделанном выборе. Для любого исхода мерой "сожаления" может быть величина разности между платежом по данному исходу и наибольшим платежом, который можно было бы получить для соответствующего состояния среды. Рассмотренный подход называется принципом Севиджа.

В качестве иллюстрации рассмотрим применение игрового подхода к анализу стратегии кредитования.

Выгода от кредитной сделки для банка определяется, во-первых, доходностью, характеризующейся эквивалентной процентной ставкой, и, во-вторых, взаимной заинтересованностью банка и клиента друг в друге. Эта заинтересованность связана с возможностью получения прибыли не только от данной сделки, но и от других совместных операций. Это обстоятельство необходимо учитывать при рассмотрении кредитного договора с каждым конкретным заемщиком.

Расходы банка определяются стоимостью кредитных ресурсов и накладными расходами, в том числе на экспертизу проекта. Необходимо учитывать и потери, зависящие от состояния выполнения заемщиком своих обязательств. К ним можно отнести дополнительные затраты, связанные с недостаточной ликвидностью залога, а также потери от недополучения запланированных средств, что может повлечь соответствующее недополучение прибыли.

Современные программные и аппаратурные средства позволяют оперативно оценить все варианты стратегий по каждому из необходимых критериев.

Все это дает возможность систематизировать и упорядочить процесс выработки решения, учитывать риск и неопределенность и в конечном счете принимать наиболее эффективные, взвешенные, рационально обоснованные решения.

После беседы кредитный инспектор АО «БЦК» должен принять решение: продолжать ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики, которую проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он заполняет кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами, представленными клиентом, в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика.

При этом кредитный инспектор должен решить, кто из работников отдела лучше подходит для проведения экспертизы. Например, если речь идет об оценке обеспечения, предложенного клиентом, то требуется заключение опытного аналитика, так как оценка имущества представляет сложную процедуру. Если же требуется получить сведения у кредитного агентства, то этим может заняться менее квалифицированный работник. Эффективность работы кредитного инспектора определяется его умением давать поручения тем служащим банка, которые наилучшим образом подходят для этого.

Заключение

Сегодня банки сталкиваются с проблемами обеспечения возвратности кредитов. В этой связи большое внимание необходимо уделить анализу показателей кредитоспособности заемщика.

В работе рассмотрены приоритеты кредитной политики банка в системе применения тех или иных способов обеспечения ссуд. Основной формой минимизации риска при работе клиентами является работа с заемщиком и требования кредитонадежности.

На основании данных рассмотренных в работе можно сделать вывод о том, что кредитный риск обусловливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка.

В данной работе были рассмотрены в основном риски лежащие на стороне клиента. Важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного заемщика служат его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Банки используют эти материалы не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности неплатежа по ссуде.

Большое внимание Банком уделяется прогнозированию проблемных кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т. е. этапах анализа кредитной заявки и ее исполнения. Банковская практика сформулировала 25 сигнальных флагов, которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные проблемные кредиты, имеющие риск невозвратности: сигналы из истории заемщика; недавняя финансовая несостоятельность заемщика; расхождения и противоречия в информации о заемщике; сигналы, касающиеся руководства и управления заемщика; заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать; невысокие моральные качества руководителя; борьба за власть в руководстве среди партнеров, между членами семьи - владельцами компании; сигналы, относящиеся к организации кредитования и пр.

В случае проблем, в большинстве случаев заемщик еще не потерял способность отвечать по своим обязательствам. В этой ситуации банк рассматривает вопрос об изменении условий кредитного соглашения. Новые условия затрагивают график погашения кредита, касаются организации взаимных и согласованных действий банка и заемщика, цели которых - ликвидация проблемных кредитов. Банк может взять на себя функции контролера за движением оборотных средств компании-заемщика или консультанта в процессе принятия фирмой управленческих решений. В случаях когда заемщик исчерпал все возможности для погашения ссуды и заключение нового кредитного соглашения неэффективно, банк вынужден прибегнуть к передаче дел в суд.

Однако, не смотря на столь строгие требования залог остается наиболее эффективным способом обеспечения банковских ссуд. В рамках оценки закладываемого имущества или поручительства Банк может требовать от клиентов, получающих кредит, документы, гарантирующие возврат кредита, балансовые и другие необходимые документы. В региональном аспекте «БЦК» банк осуществляет свою деятельность на всей территории Республики Казахстан. В то же время, «БЦК» банк Казахстан ориентируется на кредитование в первую очередь тех отраслей в каждом регионе, которые имеют потенциал международной конкурентоспособности и стратегическое значение для Казахстана и региона (приоритетные направления кредитования имеют индикативный характер).

В рамках работы было выявлено, что потери от непогашения ссуд - неизбежный продукт активной деятельности любого банка. Их невозможно полностью ликвидировать, но свести к минимуму - реально. К возникновению сомнительных кредитов приводят причины, зависящие и не зависящие от банка. К первым причинам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, то есть с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документацией и т. д. Второй тип причин - это неблагоприятные экономические условия, воздействующие на производственную деятельность заемщика. Для того, чтобы избежать влияние этих групп факторов необходимо обратить внимание на то, что существуют современные формы и методы решения проблем обеспеченности кредита. В БЦК банке они конкретизируются основываясь на опыте работы кредитного отдела БЦК банка. Среди них особая роль отводиться страхованию жизни и имущества, являющегося залогом.

Однако, новые условия развития банковской системы предъявляют новые требования. И хотя новизна рынка таит в себе реальные опасности для многих его участников в РК, зарплатные проекты, который являются менее рискованными и более обеспеченными для банка могут стать основной для новых форм развития кредитования среди широких масс населения.

Список использованной литературы

Гражданский кодекс Республики Казахстан. Общая часть. 27 декабря 1994 г.

Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан (с изменениями, внесенными Указом Президента РК от 27.01.96 г. N 2830.

Законами РК от 10.07.03 г. N 483-II) Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года N 474-II О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций.

Айманова Л. Б., Айтекенова Р. К. Основы анализа и оценка бизнеса. Алматы: АГУим.Абая, 2004.

Антонов Н. Г., Пессель М..А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2003.

Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков / Под ред. А. П. Носко. - Консалтбанкир, 2004.

Банковское дело, /Под ред. Наминов В.И., Москва 2005.

Банковское дело, т.7, /Под ред. Ралько А.В., Москва 2004.

Банковское дело. Справочное пособие. Бабичева И. Москва «Экономика», 1999.

Дунаева А.В., Мониторинг предприятий в алматинском регионе: организация и первые итоги// Банки Казахстана № 8, 2004.

Лаврушин Б.К. Деньги, Кредит, Банки. М,. 2003.

Сейткасимов Г.С. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. А., 2005.

Барабанов И.Т. Операции с недвижимостью в России. Москва. 1998.

Банковская система за десять лет независимости Казахстана /Под ред. Абдулиной Н.К. А., 2004.

Айманова В.К. Банковское дело в Республики Казахстан, т. 2, «Бухучет», 2003.

Капюрбаева Б.С. “Рынок земли и недвижимости в РК: состояние, перспективы развития” // Земля и недвижимость; декабрь 2004 г.

Антонов М.В. Залог и кредитный риск.// Банковское дело. 2004г. №5.

Байтелесова О.Д. Мониторинг Нацбанка. //БАНКИ КАЗАХСТАНА, №9, 2004.

Левадная Н. “Рынок недвижимости в Российской Федерации” // Инвест курьер. М., 2003 г.

Лозебо А. “О правах собственности на недвижимое имущество” // Экономическая газета; № 4, 2004 г.

Хамин Д., Юрков Д. “Рынок недвижимости глазами риэлторов” // Экономика и жизнь, № 3, 2005 г.

Каримов Б.Н. Схемы финансирования ипотеки / Б.Н. Каримов // Регион: Политика. Экономика. Социология. 2000. № 4.

Приложение 1

Приоритетные моменты кредитования «БЦК банка» банка

Приложение 2

Факторы риска невозвратности банковских ссуд в БЦК банк

Размещено на Allbest.ru