Кредитование коммерческими банками

В 2007 году внедрены следующие новые программы розничного кредитования:

- кредитная линия «Легкая» (на неотложные нужды);

- на неотложные нужды под гарантию юридического лица;

- экспресс-кредитование вне зарплатного проекта;

- на приобретение автотранспорта при залоге денег на банковском вкладе.

Проведены рекламные акции по программам розничного кредитования: «Теплая зима» и «Кредиты без затрат».

В рамках реализации Государственной программы развития жилищного строительства на 2005-2007 годы Цеснабанк наладил партнерские отношения с АО «Казахстанская ипотечная компания» и АО «Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов».

Цеснабанк активно сотрудничает с накопительными пенсионными фондами, в связи, с чем для вкладчиков АО «НПФ ГНПФ» и АО «НПФ «Коргау» были введены специальные условия льготного кредитования.

В соответствии с долгосрочной стратегией Банк планирует в дальнейшем

продолжить работу по обеспечению высокого качества обслуживания населения путем открытия специализированных розничных центров, а также уделить особое внимание разработке новых продуктов, способных удовлетворить ожидания клиентов.

Цеснабанк уделяет большое внимание развитию лизинговых операций. Банк предоставляет в лизинг дорожно-строительную и сельскохозяйственную технику, оборудование, коммерческую недвижимость, автотранспортные средства, спецтехнику, прочее оборудование (торговое, медицинское, полиграфическое и т.д.) на выгодных условиях. Срок лизинга составляет от 3-х лет и более.

Финансовый лизинг имеет существенные преимущества:

- долгосрочный срок финансирования;

- отсутствие необходимости предоставления обеспечения;

-возможность использования дорогостоящей новейшей техники и оборудования, а также коммерческой недвижимости без больших стартовых вложений;

- гибкий график погашения лизинговых платежей;

- систематизация и обработка информации о возможных поставщиках;

- возможность финансирования основных средств.

По состоянию на 1 января 2008 года размер ссудного портфеля по лизингу составил 2,3 млрд. тенге. В 2007 году заключено 75 сделок, передано в лизинг 242 единицы имущества.

2.2 Анализ движения выданных кредитов и возможных исчезающих резервов по ссудам

Кредитование остается основным направления деятельности банка. Продолжение кредитования основано на его высокую прибыльность. Благодаря проведенной взвешенной и консервативной кредитной политики, профессиональной работе персонала, совершенствованию механизма решений и процедуры риска - мониторинга постоянно растет эффективность в кредитных операциях.

Банк проводит целенаправленную работу по улучшению структуры клиентной базы и по привлечению прибыльно работающих в условиях рыночной экономики.

В структуре выдаваемых в банке кредитов преобладают краткосрочные кредиты, которые мало подвержены рискам и обеспечивают большую прибыльность операций. Наряду с краткосрочными кредитами, банк финансирует среднесрочные и долгосрочные проекты. Банк заинтересован в продлении сроков использования привлеченных ресурсов.

В среднесрочной перспективе стратегическую основу банка составляет высокое достижение в максимальной диверсификации активных операций и источников накопления.

Основные экономические показатели банка отражены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Экономические показатели АО «Цеснабанк» (тыс. тнг.)

№ п/п	Показатели	2005	2006	2007
1	Доходные активы	105190565	184172711	2374779999
2	Балансовая стоимость актива	109959876	191479721	443054984
3	Платежные пассивы	832482628	159611663	193693333
4	Ссуды	63555799	136165355	164495997
5	Обязательства	95380771	170151308	2132688560
6	Капитал	14579105	21328413	24786134
7	Долги	31771634	42980658	46631320
8	Срочные вклады	31643756	83333691	118296025
9	Другие обязательства	7782996	5031873	15076991
10	Прибыль	2906964	3791130	5079268

Существенный рост объема кредитования удалось объединить банку с высокой доверительностью банковского кредитного портфеля. Рассчитанные в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета расходы по ссудам банка полностью покрывают и расходы с резервами кредитного портфеля. Тем самым устанавливается равновесие между ними.

Лицо, занимающееся анализом движения выданных кредитов изучает финансовые и бухгалтерские отчеты (по ссудным счетам определяет остатки, дебет и кредит оборотов; учет просроченных кредитов и их проценты).

При анализе движения выданных кредитов можно использовать таблицу 2.2.

Таблица 2.2. Анализ движения кредитов на 01.12.2007

№ п/п	Наименование показателей	Краткосрочный 1 группа	Долгосрочный 2 группа	Всего 3 группа
1	2	3	4	5
1	1. Первоначальный остаток кредитов	1199982	4606752	5806734
2	1.1 в тенге 1.2 в иностранной валюте 1.3 в т.ч. просроченные 1.3.1 в тенге 1.3.2 в иностранной валюте	833992 395990 97228 62804 34424	4423756 182996 17228 2804 14424	5257748 548986 114456 65608 48848
3	2. Кредиты, выданные в период составления отчетов	290210	145104	435314
4	2.1 в тенге 2.2 в иностранной валюте	136380 744400	61890 76914	204570 151314
5	3. Кредиты, возвращенные в период составления отчетов	243614	121806	365420
6	3.1 в тенге 3.2 в иностранной валюте	169214 74400	84606 37200	253820 111600
7	4. Кредиты, выданные за счет созданных резервов, фондов и баланса	16020	8010	24030
8	4.1 в тенге 4.2 в иностранной валюте	16020 -	8010 -	24030 -
9	5. Остатки недоимки на день отчетности:	1230558	622040	1852598
10	5.1 в тенге 5.2 в иностранной валюте 5.3 в т.ч. просроченные 5.3.1 в тенге 5.3.2 в иностранной валюте	785138 445420 658842 36400 30442	399330 22710 26842 16400 10442	1184468 668130 93684 52800 40884
11	6. Просроченные проценты	314548	34548	349096
12	6.1 в тенге 6.2 в иностранной валюте	198722 115826	18722 15826	217444 131652

На основе данных таблицы 2.2 вычисляем коэффициент оплаты кредитов для новых клиентов.

Как процентное соотношение:

К_ОК = 365420 / 435314 * 100 %,

Найденный коэффициент показывает, что на 1 сентября оплата кредитов от общей суммы составил 83,9 %.

Для осуществления контроля за время возврата выданных кредитов в таблице указаны данные основного долга, просроченные проценты в валютной форме, которые используются для определения скорости обращения кредитов (О_К) по формуле:

О_К = Д_СР * Т / О_воз, (2.2.1)

где О_К - оборот кредита

Д_СР - средний остаток долгов

Т - число дней

О_воз - оборот возврата кредита

Используя эту формулу можно определить влияние факторов на скорость движения кредитных ресурсов. Одновременно, факторный анализ должен проводится для достижения результативности краткосрочных и долгосрочных кредитов. Оборот последних существенно отличается друг от друга.

Для анализа оборота кредитов (краткосрочные и долгосрочные) используем таблицу.

Таблица 2.3. Анализ движения выданных кредитов (краткосрочные)

№ п/п	Наименование показателей	01.07.07	01.09.07	Изменения	Темп роста (%)
1	Остаток долгов на начало периода (в тнг.)	645337	1199982	55645	18,59
2	Остаток долгов на конец периода (в тнг.)
3	Средний остаток долгов (в тнг.) - возврат кредитов в соответствующий период (в тнг.)	1334316 1979653	1230558 1215270	- 103758 - 764383	92,2 61,34
4	Движение кредитов	367480	243614	- 123866	66,3
5	Дни	334	309	25	121

Т - 62 дня.

Для факторного анализа необходимо рассчитать исправленный оборот кредитов О_К (1):

О_К (1) = Д_СР * Т / О_воз, (2.2.2)

где О_К (1) - оборот возврата кредита в базисном периоде

Д_СР - средний остаток долгов в отчетном периоде

О_К (1) - 1215270 * 62 / 367480 = 205 дней

Влияние первого фактора по кредитам О, определяется как разница между средним остатком долгов (О_К) и его сущностью в базисном периоде (О_Кб).

О₁ = О_К - О_Кб = 205 - 334 = - 129 дней (2.2.3)

Влияние второго фактора - О₂ - объем оборота по возвращению кредитов - определяется по формуле:

О₂ = О_ОК - О_К (1) = 309 - 205 = 104 дня. (2.2.4)

На основе проведенного нами факторного анализа пришли к выводу: по краткосрочным кредитам уменьшился средне остаточный объем долгов; одновременно, ускорился оборот, возросла доходность кредитных операций, увеличился оборот возвратности кредита. Следовательно, выше анализированные факторы положительно повлияли на результативность банковско-финансовой деятельности.

Дальше проводим анализ на выданные долгосрочные кредиты.

Таблица 2.4. Анализ движения выданных кредитов (долгосрочные)

№ п/п	Наименование показателей	01.07.07	01.09.07	Изменения	Темп роста (%)
1	Остаток долгов на начало периода (в тнг.)	4841620	4606752	- 234868	95
2	Остаток долгов на конец периода (в тнг.)	4667158	622040	- 4045118	13
3	Средний остаток долгов (в тнг.)	4757389	2614396	- 2139933	55
4	Движение кредитов в соответствующий период (в тнг.)	183740	121806	- 61934	66
5	Движение кредитов, в днях	16042	13307	- 2735	83

По кредитам определяем объем средних остатков долгов:

А1 = О_К (1) - О_Кб (2.2.5)

Для этого рассчитаем исправленный оборот кредитов О_К (1):

О_К (1) = Д_ср * Т / О_воз = 2614396 * 62 / 183740 = 8822. (2.2.6)

А1 = 8822 - 16042 = - 7220.

Отсюда выводим второе заключение: под влиянием этих факторов положительно используются кредитные ресурсы, а это приводит к росту доходности кредитных операций, а также положительно повлияло на финансовые результаты деятельности АО «Цеснабанк».

Анализ движения возможных исчезающих резервов по ссудам нужен для того, чтобы узнать движение и составление резервов. Чтобы обеспечить ссудный резерв, надо знать ссудный долг и виды долгов, чтобы обеспечить возможность оплаты надо снизить налоги на доход или за счет расчета расходов.

Общий объем исчезновения ссуды зависит от фактической суммы должника в том числе, каждый день меняющиеся курс валюты в тенге или другие ссуды (согласованные с банком векселя) определяется ежемесячно.

Если объем резерва должен быть больше, чем было раньше, то тогда налог на доход рассчитывается с таким учетом, чтобы все расходы не уменьшили расходы банка и заранее рассчитывают все расходы.

Если объем резерва уменьшится, чем было раньше, тогда налог на доход по банковскому расчету изменится, и сумма резервов уменьшается.

Анализ движения резервов очень важен для развития (новая ссуда изменения качества раннее выданных ссуд, связь РК с Центральным банком, изменение курса тенге к иностранной валюте, рост эквивалента тенге к валютной ссуде) и также его понижение (выход не гарантированной ссуды, оплата раннее выданных суд, связь РК с Центральным банком в связи с изменением курса тенге, понижение эквивалента тенге).

Наряду с этим, созданная вместе с ними с резерва можно вычислить баланс не гарантированных ссуд, потому что при вычислении из баланса сумму не гарантированных ссуд определяют сумма объема расходов банка.

Ссуды, ссудные долги и процентные долги, которые убраны с баланса все определяется в информационном анализе, согласно баланса и вне балансовыми счетами по бухгалтерским данным.

Для исчезающих ссуд определяющее движение резервов является каждодневный оборот резервов (О_Р):

О_Р = Р_СР * Т / О_Д, (2.2.7)

где Р_СР - время оплаты (месяц, квартал, год)

О_Д - по резервным счетам дебетовые суммы оплаты

Т - счет дней (31 день) время оплаты

Используя эти данные можно определить средний остаток резерва, уменьшение резерва по разным причинам или увеличение резерва, это может быть оплата ссуды; из образовавшегося резерва их высчитать из баланса; по изменению качества ссуды можно изменить в сторону изменения резерва и т.д.

2.3 Анализ обеспеченности выданных кредитов

Анализ обеспеченности выданных кредитов является важным резервом для сокращения кредитных рисков банка. По качеству обеспеченности все ссуды делятся на полностью обеспеченные, недостаточно обеспеченные и не обеспеченные.

К выданным ссудам по обеспеченности относятся ссуды, подкрепленные обязательствами банка и те ссуды, обязательства которых соответствуют следующим условиям: основные суммы долгов по ссудам при принудительном возврате осуществляются по рыночным ценам. Вся законная документация по гарантным отношениям банка оформляются: время необходимое для осуществления гаранта банка не должно превышать 150 дней; при этом должны учитываться гарантийные обязательства по ссудам для субъектов республики Казахстан, предусмотренные Правительством, Национальным банком РК и Правительствами стран Европейского сообщества (ЕС).

К недостаточно обеспеченным ссудам относятся: ссуды не соответствующие одному из условий гаранта полностью обеспеченных ссуд. Ссуды, выданные странами ЕС гарантом банка, а также в виде авалированных векселей.

К необеспеченным ссудам относятся: ссуды, не отвечающие требованиям полностью обеспеченных ссуд, или полностью обеспеченные ссуды, но без гаранта банка.

Анализ всех трех видов по обеспеченности выданных кредитов предусматривает прогнозирование сопоставимых соотношений в общем объеме выданных ссуд. Определяется соотношение гаранта, обязательств, гарантированной недвижимости, ценных бумаг. Для проведения данного анализа составляем таблицу 2.8, для которой используем данные последнего периода.

Таблица 2.8. Анализ ссуд по обеспеченности качества

№ п/п	Наименование показателей	01.07.07	01.09.07	Изменения	Рост, в %
1	1.все обеспеченные ссуды, в тнг. - собственная доля, %	1616640 63,3	18428802 58,2	226240 - 11,1	114 -
2	в том числе: 1.1 доля гарантии недвижимости - собственная доля, % 1.2 гарантия ценных бумаг - собственная доля, % 1.3 гарантия благородных металлов - доля собственности, % 1.4 другие виды гарантии - доля собственности, % 1.5 обязательство государства РК - собственная доля, % 1.6 обязательство РК - собственная доля, % 1.7 другие виды обеспечения - собственная доля, %	843160 33 414960 16,3 49640 1,9 111880 4,4 - - - - 197000 7,7	791200 22,4 391680 11,1 73200 2,1 168000 4,8 100000 2,8 100000 2,8 218880 6,2	- 51960 - 10,6 - 23280 5,2 23560 0,2 56120 0,4 100000 2,8 100000 2,8 218880 - 1,5	93,8 - 94,4 - 148 - 150 - - - - - 111 -
3	2. не полностью обеспеченные ссуды - всего - собственная доля, %	772520 30,3	1558600 44,2	786080 13,9	202 -
4	в том числе: 2.1 гарантия недвижимости - собственная доля, % 2.2 гарантия ценных бумаг - собственная доля, % 2.3 гарантия ценных бумаг - собственная доля, % 2.4 другие виды гарантии - собственная доля, % 2.5 банковские гарантии стран ОЭСР - собственная доля, % 2.6 другие виды обеспеченности - собственная доля, %	409640 16 157280 6,2 - - 97200 3,8 - - 108400 4,2	372600 10,6 208400 5,9 96000 2,7 90800 2,6 700000 19,8 90800 2,6	- 37040 - 5,4 51120 - 0,3 96000 2,7 - 6400 - 1,2 700000 19,8 - 17600 - 1,6	91 - 133 - - - 93 - - - 83,3 -
5	3. не обеспеченные ссуды - всего, тнг. - собственная доля, %	164080 6,4	126500 3,6	- 37580 - 2,8	77,1 -
6	3.1 не обеспеченные - собственная доля, % 3.2 не отвечающие требованиям гаранты - собственная доля, %	32400 1,3 131680 5,2	16900 0,5 109600 3,1	- 15500 - 0,8 - 22080 - 2,1	52,2 - 83,2 -
7	4. выданные кредиты - всего, тнг.	2553240	3527980	974740	138,2

По данной таблице по обеспечению выданных кредитов оцениваются значимость кредитных портфелей. Анализируя данные (гарантии, обязательства) можно определить тенденции обеспеченности выданных кредитов. На основании этих данных можно сделать следующие выводы:

01.09. 2007 г. АО «Цеснабанк» выдал кредиты в сумме 3527980 тнг., в том числе гарантированные, не полностью гарантированные и негарантированные; в общей численности гарантированных кредитов больше, это положительно сказывается на финансовом состоянии банка. По сравнению с 01.07. 2007 г. и 01.09. 2007 г. обеспеченность кредитов возросла, но сравнительный вес сократился на 10 %, это можно объяснить тем, что полностью гарантированных кредитов выдано в два раза больше. Хорошим фактором для банка является то, что сейчас не гарантированных ссуд стало меньше. Гарантированные ссуды для банка является самыми надежными. Исходя из этого, можно сказать за это время банк работал хорошо, гарантия банка выгодной политикой, это показывает взвешенность гарантированных, не полностью гарантированных и негарантированных кредитов.

2.4 Анализ возможностей создания повышенных резервов по кредитам

Анализ возможностей создания резервов по кредитам является составной частью анализа кредитных операций. Необходимость создания при возможной потере резервов по кредитам предусматривает наличие особых резервов по банковским кредитам.

Все ссуды по уровню кредитных рисков делится на 4 группы: стандартные, нестандартные, неопределенные и ненадежные ссуды. К нестандартным ссудам по критериям образования, возможно, отнести: текущие ссуды, у которых не наступили сроки процентных выплат и обеспеченные кредитованием ссуды.

К обеспеченным ссудам относим те ссуды, у которых срок оплаты не превышает 5-ть дней.

При повышении этого срока в текущем, договорным сроком прибавляется еще 5-ть дней.

К нестандартным ссудам относятся ссуды, не соблюдающие критерий образования. А по основным долгам срок оплаты просрочен от 6 до 30 дней, договор переоформляется дважды. Недостаточно обеспеченные ссуды тоже подлежат переоформлению договором дополнительно на 5-ть дней.

К неопределенным ссудам относятся ссуды, относящиеся к повышенным рискам по возврату. Переоформление срока возврата предусматривает от 31 дня до 180 дней. При повторении допускается продление срока еще на 5 дней. При этом возврат процента может продлиться еще от 6 до 30 дней.

К ненадежным ссудам относятся те ссуды, у которых нет возможности возврата. Они по своим знакам не относятся к предыдущим трем группам.

По квалификации ссуд, от основной долговой суммы в резервы перечисляется в процентах, следующим образом: к первой группе - 1 %, ко второй группе - 20 %, к третьей группе - 50 % и к четвертой группе - 100 %. По такому методу, по каждой квалификационной группе определяется рисковый уровень объема перечисления.

Полученные, при составлении таблиц, данные по уровню кредитного риска используется для анализа состава кредитного портфеля банка, т.е. можно определить: основные долги кредиторов, риска возврата рассчитанных процентов, одновременно период проведения анализа можно проконтролировать изменения кредитного портфеля и его структуру.

При анализе кредитного риска важный показатель исчисляется следующим способом, и он является общим показателем риска (К_ср.о..б):

К_ср.о.б = (18132,6 + 61212 + 93010 + 165280) / 2 470620 * 100% = 13,7 %

после анализа

К_ср.о..б = (18759,8 + 64636 + 13490 + 130800) / 2602940 * 100% = 13,5 %

Используя эти показатели можно определить расчетный объем резерва (Р_ро) следующим методом:

Р_ро = С_Д * К_Ср / 100 %, (2.3.8)

где С_Д - общая сумма долга (на основной долг)

Р_ро = 2470620 * 13,7 % / 100 % = 338474,9 тнг.,

Р_ро = 2602940 * 13,5 % / 100 % = 351395,9 тнг.

Из выше сказанного можно сделать следующие выводы: стало возможным объединить качество роста объема кредитования с кредитным портфелем банка.

Резерв расходов по ссудам банка полностью покрывает расходы по ссудам всего портфеля.

На 1 января 2008 года ссудный портфель Банка составил 98,9 млрд. тенге, или 66,3 % активов. Темп роста ссудного портфеля за отчетный период составил 160 %.

На 1 января 2008 года Банком было предоставлено кредитов на общую сумму 98,9 млрд. тенге, в том числе: юридическим лицам - 57,8 млрд. тенге и физическим лицам - 43,4 млрд. тенге (с учетом резерва под обесценение 2,3 млрд. тенге).

Таблица 2.10. Качество ссудного портфеля по состоянию на 01.01.2008

Группа кредита	Сумма соновного долга, тыс. тенге	%	Сумма фактически созданных провизий, тыс. тенге	%
Стандартные	81694718	81,51	166933	0,20
Сомнительные	16816456	16,78	993762	5,91
сомнительные 1 категории	14055801	14,02	134001	0,95
сомнительные 2 категории	1008770	1,01	100618	9,97
сомнительные 3 категории	0	0,001	0	0,00
сомнительные 4 категории	467200	0,47	116801	25,00
сомнительные 5 категории	1284685	1,28	642342	50,00
Безнадежные	1713127	1,71	1713127	100,00
Всего:	100224301	100,0	2873822	2,87

По состоянию на 1 января 2008 года значительную часть ссудного портфеля АО «Цеснабанк» составили стандартные займы 81,5 %, доля «сомнительных» займов - 16,8 %, доля «безнадежных» - 1,7 % ссудного портфеля банка. Объем созданных провизий составил 2,9 % ссудного портфеля.

Таблица 2.11. Структура коммерческих займов в разрезе секторов экономики по состоянию на 01.01.2008

Сектор экономики	тыс. тенге	%
Торговля	22567676	39,1
Услуги	11109769	19,2
Строительство	9768540	16,9
Производство	7170634	12,4
Сельское хозяйство	4743999	8,2
Транспорт	1193558	2,1
Госкомпании	646116	1,1
Образование	244423	0,4
Финансирование и страхование	184660	0,3
Прочие	146625	0,3
Кредиты, всего	57776000	100,0

В разрезе отраслевой концентрации корпоративного портфеля на долю четырех отраслей экономики приходится 88 % выданных займов (торговля - 39,1 %, жилищное строительство - 16,9 %, производство - 12,4 %, услуги - 19,2 %).

Таблица 2.12. Структура розничных займов в разрезе программ кредитования по состоянию на 01.01.2008

Виды программ	тыс. тенге	%
Ипотечное	24666536	56,8
Потребительские	16615309	38,2
Экспресс-кредиты	1439244	3,3
Автокредиты	679122	1,6
Кредитные карты	42745	0,1
Кредиты, всего	43442956	100,0

В структуре розничного кредитования доминирует ипотечное кредитование: 24,7 млрд. тенге (56,8 %). Потребительское кредитование составляет 16,6 млрд. тенге (38,2 %), прочие (экспресс-кредиты, кредитные карты, автокредиты) - 2,2 млрд. тенге (5 %).

2.5 Анализ обследования развития кредитного рынка Казахстана

В целях мониторинга ситуации на кредитном рынке Национальным Банком РК в июле 2008 года было проведено очередное обследование «Состояние и прогноз параметров кредитного рынка» с представителями банков второго уровня.

Ситуация на кредитном рынке страны в первом полугодии 2008 года характеризуется резким снижением спроса на ипотечное кредитование, ростом спроса на кредитные ресурсы со стороны нефинансовых организаций и дальнейшими шагами по ужесточению кредитной политики банками. Из опрошенных банков ужесточение условий кредитования в отношении нефинансовых организаций отметили 73 % респондентов, 49 % по ипотечному и 43 % по потребительскому кредитованию. Имело место и рост банковских процентных ставок и ужесточение залоговых требований, что привело к снижению спроса на кредиты. К примеру, в первом полугодии текущего года наблюдалось некоторое замедление темпов выдач кредитов. За январь - июнь текущего года по региону предоставлено займов на 47,3 % ниже, чем за соответствующий период 2007 года.

При этом объем займов, предоставленных физическим лицам, снизился на 70,2 % до 13,5 млрд. тенге, юридическим - на 30,7 % до 43,4 млрд. тенге.

В целях управления рисками и минимизации потерь, связанных с падением платежеспособности заемщиков, со стороны банков отмечено предоставление своих кредитных ресурсов на более короткие сроки. Так, из выданных в первом полугодии 2008 года филиалами банков области займов на долю краткосрочных кредитов приходится 63,4 % от общего объема, в то время как в соответствующем периоде прошлого года данный показатель составлял 44,0 %.

В первом полугодии текущего года наблюдалось снижение спроса со стороны субъектов малого пре6дпринимательства региона, которым предоставлено кредитов на 32,6 % меньше, чем за шесть месяцев прошлого года. Снижение спроса, по результатам обследования, явилось следствием спада общей деловой активности на рынке. Кроме того, в силу меньших отраслевых рисков и налаженной клиентской базы, пятерка крупнейших банков страны, а также банки с иностранным участием отдавали свое предпочтение в работе с субъектами крупного бизнеса. Остальные банки отметили ожидание некоторого восстановления спроса.

Вследствие неопределенности на рынке жилой недвижимости и выжидательной позиции потенциальных заемщиков и банков (в части реализации залогового имущества) сохраняется тенденция снижения спроса на ипотеку. Так, по области в первом полугодии текущего года по сравнению с соответствующим уровнем прошлого года наблюдалось уменьшение спроса на ипотечные займы на 56,0 %, а также снижение объемов кредитования граждан на строительство и приобретение жилья - на 74,4 %.

Оценки экспертов сходятся во мнении, что в следующем квартале ожидается дальнейшее незначительное снижение средне цены на недвижимость с достижением ценового дна и ее стабилизацией с возможной отдаленной перспективой роста (77 % респондентов отметили дальнейшее незначительное снижение средней цены).

Снижение спроса на ипотечные займы отметили 60 %, потребительское кредитование - 38 % опрошенных банков страны.

Вместе с тем, по результатам обследования по отдельным банкам наблюдается незначительный рост спроса на потребительское кредитование, что объясняется сохранением уровня потребительских расходов на товары длительного пользования и расходов, не связанных с недвижимостью.

Кредитный рынок функционирует в условиях затянувшегося кризиса ликвидности, который плавно перекинулся на реальный сектор экономики, подчеркивая системный характер своего проявления.

Проблемы в реальном секторе в первую очередь сказались на росте уровня проблемных кредитов. В частности, наблюдается рост просрочек по выданным займам у субъектов корпоративного бизнеса, а также у физических лиц. По состоянию на 1 июля 2008 года в сравнении с аналогичной датой 2007 года просроченная задолженность по займам филиалов банков области выросла в 5,2 раза, при этом просрочка юридических лиц увеличилась в 7,1 раза, населения - 4,3 раза.

Вместе с тем, банки по результатам опроса отмечают, что уровень проблемных активов находится на некритичном уровне и в контролируемом диапазоне, ими еще не использован весь арсенал существующих рыночных инструментов по преодолению существующих проблем. В частности, кроме активизации и расширения внутренних структур по работе с проблемными кредитами, банки налаживают отношения с коллекторскими агентствами, рассматривают использование механизмов секьюритизации. К тому же вероятность создания специальной организации по очистке баланса банков от проблемных активов при участии государства может быть рассмотрена участниками кредитного рынка.

3. Перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан

3.1 Кредитная система Республики Казахстан: современное состояние и проблемы развития

При рассмотрении кредитной системы нужно учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических взаимосвязей.

Различают два понятия кредитной системы:

- совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма);

- совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумклирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма).

В первом аспекте кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки. Однако, кредитная система - более широкое и емкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков, действующих в стране.

Современная кредитная система включает два основных понятия: совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые базируются на определенных, конкретных формах и методах кредитования; совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний и др.). Первое понятие, как правило, связано с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. Второе означает, что кредитная система через свои многочисленные институты аккумулирует свободные денежные средства и направляет их предприятиям, населению, правительству.

Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами экономики, во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала, в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами. Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.

В Казахстане в настоящее время идет построение трехуровневой кредитной системы, которая включает в себя следующие структурные звенья:

1 уровень - коммерческие банки;

2 уровень - специализированные финансово-кредитные учреждения;

3 уровень - микрокредитные организации.

Коммерческие банки - это основной сегмент кредитной системы. Через банки осуществляется мобилизация и аккумуляция временно свободных денежных средств и их размещение в виде инвестиционных и кредитных ресурсов. Принимая от населения и юридических лиц денежные средства, банки осуществляют их вложение в наиболее перспективные отрасли экономики или на развитие отдельных предприятий, способствуя, тем самым, развитию как отрасли в отдельности, так и всей экономики страны в целом.

Специализированные финансово-кредитные институты или небанковские учреждения осуществляют отдельные виды банковских операций, согласно полученной лицензии Национального Банка. К ним относятся кредитные союзы, кооперативы, сберегательные кассы, ломбарды и так далее. По объемам проводимых операций данные институты существенно отличаются от коммерческих банков. Тем не менее, данный сегмент системы также способствует развитию экономики. Небанковские учреждения аккумулируют денежные средства и кредитуют клиентов на условиях, более мягких, нежели коммерческие банки. В основном, клиентами данного сегмента выступают физические лица, которые испытывают временные затруднения со свободными денежными средствами. Под залог движимого имущества, или ппод гарантии, под залог заработной платы, ценных вещей клиент может получить лпределенную небольшую сумму на короткий срок (до 2 - 3 месяцев) под низкий процент. Тогда как коммерческие банки в основном занимаются более долгосрочным кредитованием (от 1 года и выше) и процент по банковским кредитам, как правило, гораздо выше.

И еще один сегмент кредитной системы, небольшой по объему, но имеющий немаловажное значение для экономики, это микрокредитные организации. Данные организации выдают микрокредиты (4000 - 7000 МРП), в основном на развитие индивидуального бизнеса и на неотложные потребительские цели населения. Особенность микрокредитных организаций состоит в том, что их деятельность не подлежит лицензированию со стороны Национального Банка. Они просто регистрируются в органах юстиции.

Микрокредитные организации появились сравнительно недавно, но уже уверенно занимают свое место под солнцем. Особой конкуренции между рассмотренными сегментами кредитной системы не наблюдается, так как они нацелены на различные группы потребителей. Если банки привлекают население на депозитные счета и выдают крупные кредиты в основном на длительный срок (как населению, так и юридическим лицам), то небанковские кредитные учреждения нацелены на население. В то же время микрокредитные организации работают в основном с малым бизнесом и индивидуальными и частными предпринимателями. Вместе с тем, все рассмотренные организации активно взаимодействуют друг с другом, например, банки осуществляют кредитование небанковских учреждений и микрокредитных организаций.

Немалую роль в укреплении банковской системы сыграло развитие межбанковского денежного рынка, позволившее банкам организованно удовлетворять свои краткосрочные потребности в ликвидности или продавать временно свободные ресурсы. Значительное влияние на повышение качества услуг оказало присутствие на финансовом рынке страны банков с иностранным капиталом.

Создание финансового рынка означало принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении экономикой и повышение значения кредита в системе экономических отношений. Однако по-прежнему более предпочтительным для банков второго уровня оставались вложения средств в государственные ценные бумаги и операции с иностранной валютой, так как при этом обеспечивался гарантированный безрисковый дохрод. Несмотря на то, что кредитование реального сектора является более доходным по сравнению с доходностью ценных бумаг, тенденция роста долгосрочных кредитов имела ярко выраженный характер. Во многом этому способствовали меры, предпринятые Национальным Банком по уменьшению доли государства в банковском капитале и ужесточение требований к открытию, лицензированию и внутреннему контролю банков. Такая политика по оздоровлению банковской системы позволила повысить уровень капитализации банков, несмотря на ускорившийся процесс ликвидации наименее слабых.

На развитие и улучшение качества банковских услуг значительное влияние оказало совершенствование платежной системы страны. По оценкам зарубежных экспертов, Казахстану удалось создать одну из лучших платежных систем в странах СНГ, которая отвечает общемировым критериям. Она позволила до минимума сократить объем денег, необходимый в расчетах, и увеличить их оборачиваемость.

Как отмечалось ранее, важнейшее место в финансово-кредитной системе Казахстана занимают небанковские организации, которые осуществляют отдельные виды банковских операций, но выступают в качестве кредитных товариществ и организаций.

Таким образом, современный этап развития финансово-кредитной системы Республики Казахстан характеризуется интенсивным стратегически ориентированным направлением совершенствования имеющейся структуры, внедрением новых механизмов регулирования финансового рынка и оптимизацией экономической ситуации.

Необходимо отметить, что на сегодняшний день существует и множество проблем в формировании и развитии финансово-кредитной системы Республики Казахстан.

Главные риски для казахстанской финансово-кредитной системы кроются в том, что банковская система Казахстана слишком велика для страны с населением в 15 млн. человек. Кроме того, уровень кредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживается слабой прозрачностью структуры собственности, ограниченный диверсификацией деятельности, относительно нереструктурированным корпоративным сектором, высокой степенью концентрации ссуд по отраслям и отдельным заемщикам и значительной долей кредитования в иностранной валюте. К тому же, вызывает озабоченность усиливающаяся экспансия банков Казахстана на другие рынки стран СНГ с более высоким уровнем риска, главным образом, в Россию и Киргизию.

Кроме того, в то время как банковская система Казахстана является в целом действующей, существует значительная разница в функционировании банков, разница между тенге и ликвидностью иностранной валюты, которая имеет важное значение. Небольшие банки зачастую сталкиваются с трудностями при привлечении депозитов. Они не имеют доступа к международным банкам, а также им не предоставляется необеспеченное ограничение от более крупных на межбанковском рынке.

Также в качестве основных проблем кредитной системы Республики Казахстан можно выделить:

- неоптимальную стратегию управления рисками в банковском секторе;

- присутствие теневых капиталов в банках;

- несовершенное правовое регулирование деятельности организации, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

- отсутствие механизмов государственной поддержки в развитии организации, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и микрокредитных организаций.

Таким образом, выделенные недостатки требуют особого внимания в области разработки стратегии развития финансово-кредитной системы Казахстана в ближайшей перспективе. Особо следует отметить, что стратегические задачи и основные направления деятельности участников финансового рынка Казахстана должны быть ориентированы на стандарты Евросоюза, а также на создание основы развития интеграции финансово-кредитных систем ЕврАзЭС.

3.2 Реализация программы кредитования малого бизнеса и микрокредитования

Кредитование малого и среднего бизнеса - одно из приоритетных направлений деятельности Цеснабанка. В течение 2007 года Банком были осуществлены мероприятия по увеличению темпов кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, наращиванию объема ссудного портфеля данной целевой группы. С целью оптимизации позиции Банка на рынке неоднократно вносились изменения в действующие условия кредитования. Таким образом, был сохранен индивидуальный и гибкий подход к обслуживанию клиентов МСБ и повышена конкурентоспособность продуктов программ кредитования.

Начиная с первого полугодия 2007 года, были проведены программные акции для клиентов секторов/отделов МСБ и сотрудников Банка. Акция «Коллекция скидок для бизнеса» и акция - соревнование между руководителями филиалов по продажам продуктов МСБ способствовали увеличению количества и объема выдаваемых кредитов, расширению клиентской базы.

Параллельно с расширением филиальной сети Банка осуществлялась работа по подбору сотрудников секторов/отделов МСБ и повышению их квалификации посредством проведения семинаров и дистанционного обучения на постоянной основе.

В конце 2007 года Банк принял участие в освоении денежных средств, выделенных АО «Фонд развития малого предпринимательства». Таким образом, Банк вошел в семерку банков-участников, которые выступили в качестве партнеров Правительства РК по реализации государственной политики в сфере финансовой поддержки малому и среднему предпринимательству.

В настоящее время ведущие отечественные банки взяли на вооружение практику предоставления кредитов частным предпринимателям и малым предприятиям. Реализация программ кредитования малого бизнеса является одним из перспективных направлений развития кредитной деятельности банков в Казахстане. Так, Цеснабанк участвует в Программе поддержки малого бизнеса по линии Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР).

Цель программы - оказание финансовой поддержки малым предприятиям и частным лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью, путем предоставления кредитных ресурсов с относительно невысокой процентной ставкой.

Банк рассматривает проекты:

- приобретения машин, оборудования, сырья и материалов;

- усовершенствования производства;

- приобретения, строительства и ремонта недвижимости для осуществления предпринимательской деятельности и др.

Банк предлагает следующие условия кредитования малого бизнеса:

- сумма кредита - от 30000 до 125000 долларов США;

- срок кредита - до 24 месяцев;

- процент в валюте - 1,33 - 1,75 % в месяц.

Кредит может быть выдан как в безналичной форме, так и наличными.

Погашается кредит ежемесячной выплатой процентов и основной суммы равными долями. Кроме того, возможен индивидуальный график уплаты процентов и возврата кредита в соответствии с особенностями бизнеса.

В качестве обеспечения кредита принимаются:

- недвижимость;

- оборудование;

- автотранспорт;

- личное имущество;

- товарные запасы;

- гарантии и поручительства.

При обращении в банк за кредитом необходимо представить учредительные документы и финансовую отчетность предприятия, а для частных предпринимателей без образования юридического лица и физических лиц - удостоверение личности, свидетельство о регистрации и документы на залог. В случае необходимости кредитный эксперт может запросить и другую информацию.

Сотрудниками банка бесплатно осуществляются:

- консультация клиента;

- финансовая экспертиза;

- оценка залога;

- юридическая экспертиза документов заемщика.

Кроме того, Цеснабанк предлагает представителям частного бизнеса финансирование по линии Азиатской кредитной компании (АКК) на следующих условиях:

- сумма кредита - от 25000 до 300000 долларов США;

- срок кредитования - от 1 года до 3 лет;

- процентная ставка - до 18 % годовых плюс 1 % от суммы займа за обслуживание кредита;

- предоставление и погашение кредитов - в долларах США (или в тенге по курсу);

- погашение основного долга и процентов за кредит - ежемесячно;

- не менее 20 % от стоимости проекта обеспечиваются из собственных средств предприятия.

При этом кредитные ресурсы не могут быть использованы для финансирования импорта товаров в коммерческих целях. Средства кредитной линии АКК выделяются только на финансирование проектов, связанных с производством и оказанием услуг населению.

Заслуживает внимания такая форма кредитных операций, как микрокредитование.

Несмотря на многообразие форм организации микрокредитования, зависящих от конкретного региона, специфики клиентов и схем финансирования, можно выделить несколько общих характерных признаков.

Средства, выделяемые для микрокредитов, почти всегда служат стартовым капиталом для желающих открыть собственное дело.

Микрокредитование производится без предоставления материального обеспечения.

Дополнительные кредиты, в том числе и на большую сумму, выдаются только после возврата первичного кредита в строгом соответствии с условиями кредитного контракта. Такая техника кредитования называется «поэтапной».

Следующий характерный признак микрокредита - краткосрочность заключаемого контракта. Сроки кредита, как правило, колеблются от нескольких недель до одного года.

Вероятность возврата кредитов в рамках программы микрокредитования - свыше 98%.

Банковские служащие еженедельно встречаются с кредитополучателями для того, чтобы обсудить интересующие всех вопросы и проверить целевое использование кредитов. Банк выступает в роли куратора и котроллера.

Как известно, в нашей стране принята программа микрокредитования наименее обеспеченных граждан на 1999 - 2000 годы. Она претворялась в жизнь с 1998г. в виде пилотного проекта в 5 южных областях республики (Алматинской, Кызылординской, Жамбылской, Восточно-Казахстанской и Южно-Казахстанской). Кроме того, в Актюбинске с начала 1998г. 245 малоимущих, многодетных и молодых семей получили микрокредиты в виде беспроцентной ссуды в размере 400 долларов США каждая. Общая сумма выданных кредитов равна 7 млн. 368 тыс. тенге. Кредиты были предоставлены на занятие коммерческой деятельностью, на разведение скота, выращивание овощей и разведение птицы, на авто- и фотоуслуги, на хлебопечение, ремонт телевизоров, рукоделие, парикмахерское дело, постройку бани.

3.3 Применение методики Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) при кредитовании малого и среднего бизнеса

Большое распространение получила в Казахстане программа кредитования отечественных банков. В целом, хочется отметить, что данная программа, на наш взгляд, дает более полную картину финансового положения потенциального заемщика, а также возможность спрогнозировать характер развития взаимоотношений «банк - заемщик» и значительно понизить риск от кредитной деятельности.

Приведем адаптированный вариант основных положений методики кредитования ЕБРР с учетом использования банком собственных кредитных ресурсов и базирующийся на внутренней кредитной политике банка.

Задачи программы кредитования малого бизнеса.

Задачей программы является предоставление малым предприятиям и предпринимателям надежный и стабильный источник финансирования для развития бизнеса.

Программа кредитования малого бизнеса выделяет кредиты на приобретение товарного и производственного оборудования, помещений, автотранспорта и прочих основных средств, ремонт помещений, финансирование строительства, материально технических запасов и других капитальных вложений для малых и средних предприятий, осуществляющих свою деятельность в сферах производства и услуг.

Целевая программа.

Клиенты программы - это предприятия с числом работающих 30 (микрокредитование) и менее 50 человек (кредитование малого бизнеса), заемщики могут являться юридическими лицами либо зарегестрированными предпринимателями без образования юридического лица. Большинство клиентов программы кредитования занято в сфере торговли. Клиенты программы кредитования малого бизнеса, как правило, работают в сферах производства и услуг. Каждое предприятие, в свою очередь, может иметь свою специфику, сильно отличаться от других. Эти различия необходимо учитывать при анализе предприятия.

Характеристика предприятий неформального сектора.

Говоря о неформальном секторе, чаще всего имеют в виду частных предпринимателей без образования юридического лица.

Для таких предприятий характерно обычно отсутствие таких документов, как баланс, накладные, квитанции, устав и т.д.

Частный предприниматель не обязан по закону открывать счет в банке. Главным образом эта группа работает только с наличными деньгами. Основные средства, а именно собственный капитал такого предприятия, составляют часто лишь небольшую часть оборотного капитала. Склад товаров, офис или мастерская находятся в квартире и практически невозможно разделить денежные потоки в бизнесе и в домашнем хозяйстве предпринимателя. Часто остальные члены семьи тоже участвуют в бизнесе. Таким образом, связь между семьей и бизнесом очень сильна. В таком случае было бы разумно говорить о семейно-хозяйственной единице.

Другой важной характеристикой этой группы является отсутствие гарантий, привычных для банка. Недвижимость, оборудование, ценные бумаги, да и солидные поручители, как правило, не могут быть предоставлены в качестве обеспечения кредита.

Характеристика предприятий формального сектора.

Предприятия, так называемого формального сектора - это частные фирмы различных организационно-правовых форм: АО, ТОО и другие. Согласно существующему законодательству эти предприятия обязаны иметь счет в банке, вести бухгалтерскую отчетность и предоставлять баланс в налоговую инспекцию каждый квартал.

Для юридических лиц налагаются ограничения на наличные расчеты между юридическими лицами. Поэтому некоторая часть бизнеса может быть неучтенной. Для таких предприятий типично, что в начале они могут больше информировать о бизнесе, чем частные предприниматели. Но необходимо проверить, насколько приемлема эта информация для анализа. Как правило: чем больше предприятие и его обороты, тем большая часть оборота проходит по документам и тем больше информации можно почерпнуть из документов.

Фундаментальная проблема, возникающая при кредитовании малых и микропредприятий..

Кредитование в целом характеризуется асимметричным распределением информации, и это особенно характерно при исследовании предприятий, которые часто не в состоянии предоставить весь объем информации о своем предприятии, используемой банками как база для принятия решений о кредитовании, так как они не могут предоставить гарантий, обычно требуемых банком от своих заемщиков, чтобы разрешить проблему асимметричного распределения информации.

Конкретно это означает, что изменения были сделаны в подходах:

1) к кредитному анализу

2) к требованиям по обеспечению кредитов,

3) к отношениям между сотрудниками кредитного подразделения и их клиентами

4) к методам отслеживания погашения кредита.

Для многих предпринимателей, действующих в неформальном секторе, не только прямые издержки по кредиту, но также и то, сколько времени пройдет до момента фактического получения средств, имеют важное значение. На самом деле скорость обрабатывания заявки часто является важнейшим фактором.

Роль кредитного инспектора.

Кредитный инспектор - служащий, на которого возложены организация и проведение прямых контактов с клиентом, и он несет ответственность за размещение и возврат кредитов.

Он/она отвечает за:

- Количество выданных кредитов

- Экономическую оценку предприятия

- Надежность обеспечения кредитов

- Оценку личностных качеств заемщика

- Своевременный возврат кредита.

Контакт заемщик - кредитор обеспе...