Кредитование коммерческими банками

- план капиталовложений;

- гарантии.

Баланс.

Баланс отражает статическое положение. С одной стороны, баланс учитывает активы и их структуру, а с другой стороны - форму финансирования этих активов (через пассив и/или собственный капитал).

Баланс является только моментальной фотографией предприятия по состоянию на определенную дату, однако он выполняет некоторые важные функции:

- дает представление о размерах бизнеса;

- является источником информации для вычисления склонности предприятия к задолженности;

- совместно с движением наличности иллюстрирует в количественном выражении положение предприятия.

Кредитный специалист должен быть способен дать разъяснения по каждой позиции баланса.

Отчет о прибылях и убытках.

Счет прибылей и убытков, представляет собой движение доходов и расходов предприятия в течение некоторого периода времени. Этот фактор важен потому, что через него мы знакомимся со структурой доходов и расходов предприятия, подлежащего финансированию.

Большое значение имеет проведение тщательной оценки объемов продажи, так как от этого зависит способность выплатить кредит. Для этого следует учитывать тип продуктов, конкуренцию, сезонность продаж и историческое развитие продаж.

Особое внимание надо уделять подсчетов расходов. Они должны считываться полностью. Часто предприниматель имеет расходы, которые он не воспринимает как расходы на ремонт транспортных средств (при наличии старых марок могут быть очень высоки), деньги за неофициальную охрану.

Необходимо производить ориентировочную оценку общих расходов и другие вытекающие затраты, которые можно заметить на предприятии.

Результатом анализа является чистая прибыль (без учета суммы кредита). Она должна быть положительной.

Торговая прибыль - частное, получаемое при вычитании из объемов реализации всех затрат по реализации и производству (реализация - затраты на реализацию).

Исходя из размера чистой прибыли, принимается решение о сумме кредита.

Прогноз движения денежных средств.

Движение денежных (ликвидных) средств на предприятии - это платежи деньгами, приходящие и исходящие на предприятии за определенный период времени, которыми предприятие сразу может распоряжаться. Платежи могут быть осуществлены в наличной и безналичной форме. При анализе необходимо учитывать фактор времени.

Цель анализа - выявление взаимосвязи между получением кредитных ресурсов и производством для определения наиболее приемлемых условий кредитования.

Составление анализа и прогноза движения денежных средств необходимо при рассмотрении инвестиционных проектов, при кредитовании стартового капитала, при кардинальном изменении характера предприятия за счет инвестиций, либо при открытии нового направления деятельности.

Экономическое положение семейной единицы.

При проведении работы с неформальным сектором имеют место семейно-экономические единицы, ни движение фондов малых предприятий по отношению к ведению домашнего хозяйства. Как правило, это частные предприниматели без образования юридического лица. По этой причине чрезвычайно важно проведение, как анализа самого предприятия, так и контекста, в котором развертывается деятельность семейной экономической единицы.

Цель использования этой методики оценки состоит в том, чтобы четко установить - применение кредита будет соответствовать потребностям ликвидности семейной экономической единицы более чем специфическому назначению, о чем может устно или в письменной форме заявить клиент, берущий кредит.

Самым важным является то, чтобы кредитный инспектор обнаружил и осознал спрос и возможные риски в момент реализации предложения по финансированию.

В результате визита кредитный инспектор осуществляет приблизительную оценку семейных расходов по наиболее важным статьям семейной корзины, не забывая включить сюда резерв для предвиденных расходов.

Противоположной стороной этому являются доходы, вытекающие из основного вида деятельности, и доходы не от предпринимательской деятельности (вне бизнеса). Вычитая из доходов все расходы, мы получаем свободные средства семейной единицы. Эта цифра показывает нам способность клиента осуществлять платежи, что распространяется также на другие доходы от вторичных по значению видов деятельности. Тем не менее, необходимо знать, независимо от других доходов, каким образом могут быть осуществлены платежи - только за счет остающихся средств от ведения бизнеса.

Риски.

Любое финансовое учреждение, предоставляющее кредиты, готово свести до минимума кредитный риск. Это означает: нужно стараться возвратить кредитные суммы в соответствии с договорными условиями. Не следует забывать, что кредитный риск - обуславливающий фактор рентабельности портфеля кредитов.

По этой причине кредитные инспекторы совместно с Кредитным комитетом являются постоянными экспертами по оценке и ответственными по принятию рисков. В данном разделе рассматриваются некоторые вероятные причины, из-за которых может быть провален кредит. Зная эти причины, можно прилагать большие усилия для исключения этого явления.

Социально-экономический риск.

Обычно трудно четко различать движение сделок и движение фондов на предприятии и в семейном хозяйстве. При каждом анализе особое внимание должно уделяться анализу ситуации в семье заявителя.

Особенно большой риск для семейного бюджета представляет следующие случаи:

- имеется избыточный состав семьи;

- серьезная болезнь одного из членов семьи;

- несколько членов семьи находятся в «критическом» возрасте, подвержены заболеваниям (очень маленькие дети или старики);

- дети «на выданье»;

- дети, которые скоро должны пойти в школу (поступление в школу попадает на срок кредита);

- имеются супружеские проблемы;

- нет достаточных показателей того, что подтверждает наличие сверхдостатка в семейно-хозяйственной единице.

В этих случаях рекомендуется оставлять достаточный резерв свободных средств, чем это было бы необходимо в другом случае.

Экономическая ситуация предприятия.

Для своевременного возврата кредита решающую роль играет тот факт: есть ли у клиента необходимая сумма в момент выплаты. Это возможно лишь в том случае, если периодичность доходов клиента совпадает с периодичностью выплат кредита.

1) для производства: периодичность платежей должна совпадать с производственным циклом начиная с закупки сырья и заканчивая продажей готовой продукции.

2) для торговли: клиент должен быть в состоянии продать купленные товары до первого платежа. Нужно учитывать сроки поставки, сроки платежа и обычаи покупателя.

Уплата налогов.

Большую опасность для бизнеса (для кредита) представляют штрафы налоговой инспекции. В некоторых случаях штрафы действительно могут разорить предприятие. Размер штрафа может во много раз превышать сумму нарушения.

Задержки платежей при безналичной форме платежей.

Особенно страдают от задержки платежей крупные юридические лица, большая часть оборота которых происходит по безналичной форме расчетов. В этом случае нужно тщательно проверять особенности платежей денежных средств. Только эта сумма может стать основанием для определения платежеспособности клиента.

Задержка платежей в государственных предприятиях.

Клиенты, которые большую часть продукции продают государственным предприятиям и организациям, больше всего страдают от проблем неплатежей. Государственные предприятия сильно зависят от бюджетного финансирования, поэтому своевременность их платежей в значительной степени зависит от состояния государственного бюджета.

Риск экономического анализа.

В результате анализа должна быть создана реальная картина экономической ситуации и финансового состояния предприятия в момент сведения анализа. Неточный или неправильный экономический анализ представляет сам себе очень большой риск для кредита, особенно, если оценка состояния бизнеса была сильно завышена. Необходимо соблюдать одно из основных правил анализа: все доходы и расходы предприятия должны быть просчитаны за один промежуток времени (за месяц), только в этом случае отдельные данные о предприятии сопоставимы друг с другом.

В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые казахстанскими коммерческими банками, мы отнесли бы к косвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репо и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию, значение которого в последнее время растет.

Одно из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности - операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления.

Функциональная задача рынка векселей состоит в распределении главным образом краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой, часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с векселями.

На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны - Национальный банк РК, с другой - учреждения второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей. Развитие специализации в банковской системе, потребности в децентрализованном перераспределении риска учетных операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура которого также состоит только из банковских учреждений и группируется вокруг специальных кредитных институтов - учетных домов, учетных банков и прочих учреждений.

Вексельное обращение может охватывать различные сферы. Во-первых, отношения между банками и клиентами при выдаче банковских ссуд (соло-векселей); во-вторых, между обществом и государством (казначейские векселя); в-третьих, между физическими или юридическими лицами без посредства банка.

Вексель - документ, формализующий экономическую взаимосвязь покупателя и продавца денежного или материально-собственного товара. В связи с этим лежащая в его основе ссудная операция, как в товарной, так и в денежной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается на свободном выборе партнеров в укреплении прямых экономических связей.

Банковские операции с векселями осуществляются в следующих основных формах: учет векселя коммерческим банком (или переучет Национальным банком), когда банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе, за минусом процентов по действующей учетной ставке; ссуды под залог векселя, акцепт, аваль векселей и комиссионные операции с векселями.

Коммерческий кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учет и залог векселей, тем самым возникает на базе коммерческого косвенный банковский кредит. Аналогичной взаимный хозяйственный кредит тесно связан с банковскими и трансформируется в последний через операции с векселями. Однако из данного факта не следует, что восстановление и развитие коммерческого кредита и оформление векселем ссуд в денежной форме влечет за собой резкое увеличение ссудной задолженности, рост непокрытой товарами денежной массы. Трансформация коммерческого и взаимного хозяйственного кредитов в банковский представляет собой преобразование одной формы кредита в другую, что само по себе не генерирует инфляционных тенденций, так как учет и залог коммерческих векселей в банке не является ссудой нового капитала. Кроме того, один вексель может обслужить несколько торговых и ссудных сделок, прежде чем будет учтен в банке.

Поскольку ссуда имеет место там, где передача капитала совершается не взаимно, а односторонне, на срок и на условиях возврата, учет векселя как по содержанию, так и по форме не является ссудой. Это простой акт купли-продажи. Клиент банка получает деньги за проданный товар (вексель). «банкир купил вексель» означает «банкир учел вексель». Посредством индоссамента вексель переходит в собственность банка, а деньги - в собственность клиента.

Следующим перспективным видом непрямого банковского кредитования является факторинг.

Факторинг - переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского и другого обслуживания поставщика.

В настоящее время факторинговый отдел банка (именуемый в дальнейшем финансовым агентом) может предоставлять своим клиентам следующие основные виды услуг:

- приобретать у предприятий-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с определенного покупателя или группы покупателей, состав которой заранее согласовывается с финансовым агентом (покупка срочной задолженности по отгруженным товарам и оказанным услугам);

- осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторской задолженности по отгруженным товарам и оказанным услугам, неоплаченный в срок покупателями (покупка просроченной дебиторской задолженности);

- покупать векселя у своих клиентов.

Суть операций факторингового отдела по услугам 1 группы заключается в том, что отдел за счет своих средств гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определенных плательщиком платежных требований-поручений немедленно в день предъявления их в банк на инкассо. В свою очередь, поставщик передает банку право последующего получения платежей от их покупателей в пользу финансового агента на его счет. Досрочная (до получения платежа непосредственно от покупателя) оплата платежных требований-поручений поставщика фактически означает предоставление ему банком кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления поставщику платежа, исключает зависимость его финансового положения от платежеспособности покупателя. В результате, получив незамедлительно денежные средства на свой счет, клиент банка имеет возможность без задержки рассчитаться со своими поставщиками, что способствует ускорению расчетов и сокращает неплатежи в хозяйстве.

Следующей перспективной формой нетрадиционного банковского кредитования является лизинг. Лизинг - это кредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией технологического оборудования.

Содержание лизинговой операции состоит в том, что арендодатель (банк) покупает соответствующее оборудование и сдает его в аренду пользователю (арендополучателю), который вносит арендную плату за счет эксплуатации приобретенных банками машин, механизмов и транспортных средств. Размер и сроки кредита зависят от условий арендных отношений.

На мой взгляд, кредитование на рынке ценных бумаг в перспективе будет преимущественно проходить через оформление договоров репо, что является альтернативой классическому кредитному договору. Возникшие при заключении договоров кредита и репо отношения по своей экономической сути похожи, однако различны по юридическим последствиям, которые позволяют учесть специфику принятия обеспечения в виде ценных бумаг. При рассмотрении особенностей сделок репо остановимся отдельно на следующих принципиальных моментах, делающих сделки репо более перспективными по сравнению с классическим кредитованием с оформлением залога ценных бумаг:

Формы заключения сделок репо.

Существует две формы заключения сделок репо:

- единый договор купли продажи, состоящий из двух частей, юридически связанных друг с другом (используется в практике немецких банков)

- сделкой репо практически оформляются две сделки: кассовая - на продажу; срочная - на покупку ценных бумаг для одной стороны и наоборот - для другой.

Одним из перспективных видов ссудных операций, который находит все более широкое распространение в деятельности казахстанских банков, является ипотечное кредитование. Это такой вид кредитования, при котором человек, имеющий 30 % от суммы, необходимой для покупки квартиры, обращается в банк и получает в кредит остальные 70% под залог приобретаемого жилья.

Рассмотрим сущность и характер данной разновидности ссудных операций на основе «Положения об ипотечном кредитовании физических лиц», разработанном и утвержденном ОАО «Цеснабанк».

Ипотечные кредиты предоставляются физическим лицам под залог недвижимости (жилье, земля и т.д.) на следующие цели:

- Строительство или приобретение жилого дома, квартир;

- Строительство или приобретение загородных домов (дачи);

- Реконструкцию, капитальный ремонт домов, квартир.

Ипотечное кредитование физических лиц осуществляется на коммерческой основе на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования ссуд по целевому назначению.

При определении потребности в ссудах банк получает от заемщика расчет потребности. Предельная сумма и срок кредита устанавливаются в соответствии с решениями Кредитного комитета головного банка. Ссуды предоставляются платежеспособным заемщикам, имеющим постоянную заработанную плату и другие источники дохода, и при наличии ликвидного залога (недвижимости).

Размер кредита, выдаваемого заемщику, не должен превышать 70 % стоимости залогового имущества по оценке банка.

Для получения кредита заемщик обращается в банк с обоснованным письменным заявлением, в котором указывается целевое направление кредита, вид обеспечения. В случае если заявка не противоречит кредитной политике банка, и она принимается для дальнейшего рассмотрения, заемщик представляет перечень соответствующих документов.

После юридической экспертизы документов специалистом банка готовится заключение о возможности выдачи кредита. При условии положительного заключения материалы передаются на рассмотрение Кредитного комитета.

При наличии положительного решения ККБ заемщик предоставляет следующие документы:

- поручительство третьих лиц по возврату кредита, заверенное нотариально;

- срочное обязательство по погашению ссуды;

- страховой полис на заложенное имущество;

- доверенность на продажу залогового имущества, оформленную на работника банка (для договорного вида кредита) и др.

До заключения кредитного договора банк по получении от заемщика заявления и необходимых документов должен проанализировать платежеспособность заемщика, изучить факторы, которые могут привести к непогашению ссуд.

На основе анализа банк делает заключение о возможности выдачи ссуды заемщику по установленной кредитной политикой форме.

Заключение

В дипломной работе были рассмотрены основные элементы работы коммерческого банка по кредитованию и особенностями кредитования АО «Цеснабанк» физических лиц.

Одной из распространенных форм кредитных отношений является банковский кредит. Объектом такого рода кредитования является процесс передачи в ссуду денежных средств, который базируется на определенных строго соблюдаемых принципах: возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого и дифференцированного характера кредита. На этих принципах основывается порядок выдачи и погашения банковских ссуд, а так же их документальное оформление.

На современном этапе развития предприятий реального сектора экономики такая форма финансовых отношений достаточно актуальна. Из-за недостаточности собственных средств, кредит является одним из источников удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Экономические субъекты очень часто испытывают нехватку денежных средств для осуществления вложений в развитие и модернизацию производства, бесперебойного выполнения текущей основной деятельности.

Особенно актуальным становится привлечение кредитных ресурсов при глубоком техническом перевооружении, а так же при создании и открытии нового производства, т.к. все это требует огромных финансовых возможностей. Поэтому банки призваны помогать в решении подобных проблем финансирования, путем предоставления кредитных средств.

Неотъемлемым условием подъема и дальнейшего развития экономики нашей страны состоит в возрождении мощного потенциала отечественной промышленности. Настоящая ситуация характеризуется тем, что «локомотивом» экономического роста являются предприятия сырьевого сектора имеющие наибольшую рентабельность в условиях высоких цен на нефть. К сожалению, жажда высоких, а главное, быстрых доходов приводит к тому, что остальные отрасли остаются без должного внимания и вынуждены находиться порой в плачевном состоянии.

Цеснабанк проводит активную работу в сфере потребительского, ипотечного и автокредитования, постоянно оптимизируя условия предлагаемых кредитных продуктов и повышая качество обслуживания клиентов.

В рамках реализации Государственной программы развития жилищного строительства на 2005-2007 годы Цеснабанк наладил партнерские отношения с АО «Казахстанская ипотечная компания» и АО «Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов».

Цеснабанк активно сотрудничает с накопительными пенсионными фондами, в связи, с чем для вкладчиков АО «НПФ ГНПФ» и АО «НПФ «Коргау» были введены специальные условия льготного кредитования.

В соответствии с долгосрочной стратегией Банк планирует в дальнейшем

продолжить работу по обеспечению высокого качества обслуживания населения путем открытия специализированных розничных центров, а также уделить особое внимание разработке новых продуктов, способных удовлетворить ожидания клиентов.

Цеснабанк уделяет большое внимание развитию лизинговых операций. Банк предоставляет в лизинг дорожно-строительную и сельскохозяйственную технику, оборудование, коммерческую недвижимость, автотранспортные средства, спецтехнику, прочее оборудование (торговое, медицинское, полиграфическое и т.д.) на выгодных условиях. Срок лизинга составляет от 3-х лет и более.

По состоянию на 1 января 2008 года размер ссудного портфеля по лизингу составил 2,3 млрд. тенге. В 2007 году заключено 75 сделок, передано в лизинг 242 единицы имущества.

Ситуация на кредитном рынке страны в первом полугодии 2008 года характеризуется резким снижением спроса на ипотечное кредитование, ростом спроса на кредитные ресурсы со стороны нефинансовых организаций и дальнейшими шагами по ужесточению кредитной политики банками. Имело место и рост банковских процентных ставок и ужесточение залоговых требований, что привело к снижению спроса на кредиты.

При этом объем займов, предоставленных физическим лицам, снизился на 70,2 % до 13,5 млрд. тенге, юридическим - на 30,7 % до 43,4 млрд. тенге.

В целях управления рисками и минимизации потерь, связанных с падением платежеспособности заемщиков, со стороны банков отмечено предоставление своих кредитных ресурсов на более короткие сроки. Так, из выданных в первом полугодии 2008 года филиалами банков области займов на долю краткосрочных кредитов приходится 63,4 % от общего объема, в то время как в соответствующем периоде прошлого года данный показатель составлял 44,0 %.

Недостатки, которые выделены в финансово-кредитной системе Казахстана требуют, особого внимания в области разработки стратегии развития в ближайшей перспективе. Особо следует отметить, что стратегические задачи и основные направления деятельности участников финансового рынка Казахстана должны быть ориентированы на стандарты Евросоюза, а также на создание основы развития интеграции финансово-кредитных систем ЕврАзЭС.

Список использованной литературы

1. Указ Президента РК, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в РК» от 31 августа 1995 года. №2444 с изменениями и дополнениями.

2. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой - М.: Финансы и статистика, 2001.

3. Банки банковские организации в РК: Основные законодательные акты. - Алматы: ЮРИСТ, 2004.

4. Блинова К.Б. Микрокредитование и развитие микрокредитных организаций в Казахстане // Банки Казахстана. - №1, январь 2005.

5. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции - М: ЮНИТИ, 1996.

6. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело - М.: Издательство объединение «ЮНИТИ», 2001.

7. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова - М.: Банки и биржи, 2003.

8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. Г.С.Сейткасымова - Алматы: экономика, 2002.

9. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2002.

10. Зубченко Л. Микрокредитование и принципы классического кредтного бизнеса // Финансист// 2003 № 8.

11. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина М: КНОРУС, 2005.

12. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М: Бератор - Пресс, 2003.

13. М.Т. Давлетова «Кредитная деятельность банков в Казахстане» Учебное пособие Алматы экономика 2001.

14. Самсонова Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: Краткий курс / Под ред. Доктор экономических наук, Самсонов Н.Ф. - М: ИНФРА - М, 2003.

15. Саниев М.С. Деньги, кредит, банки: Учебник - Алматы, 2004.

16. Хамитов Е.М. Инвестиции в реальный сектор экономики: проблемы оценки и развития - Алматы: 2001.

17. Челекбай А.Д., Хамитов Н.Н., Такабаев М.К. и др. Методика оценки финансового состояния предприятия - ссудозаемщика и расчета его текущего рейтинга: Учебное пособие. - Алматы: экономика, 2004.

18. Басовский Л.Е., Лунева Е.М., Басовский А.Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учебное пособие / Под ред. Л.Е. Басовского.- М.: ИНФРА-М, 2003.

19. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2002.

20. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс- Киев: Ника-Центр

Эльга, 2000.

21. Жапаров К.К. Учет и анализ: Учебное пособие. - Алматы, 1999.

22. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ПБОЮЛ ГриженкоЕ.М., 2000.

23. Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

24. Чечевицына Л.Н., Чуев И.Н. Анализ финансово- хозяйственной деятельности: Учебник. - 3-е изд.-М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2003.

25. Сапарбаева Ж.А. Управление финансовым состоянием предприятия в рыночных условиях // Банки Казахстана.-2007.-№ 4.

Размещено на Allbest.ru