Управление эффективностью деятельности региональных коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"Кубанский государственный университет"

(ФГБОУ ВПО "КубГУ")

Кафедра экономического анализа, статистики и финансов

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: "УПРАВЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТЬЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РЕГИОНАЛЬНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ"

Работу выполнила: Горбенко Мария Михайловна

Факультет экономический

Специальность финансы и кредит

Научный руководитель: канд. экон. наук, доцент В.А. Гребенникова

Нормоконтролер: канд. экон. наук А.П. Пышнограй

Краснодар - 2014

Содержание

• Введение
• 1. Понятие и факторы эффективности деятельности региональных коммерческих банков
• 1.1 Понятие и особенности эффективной деятельности регионального коммерческого банка в современных условиях
• 1.2 Методические подходы к оценке эффективности деятельности кредитной организации
• 1.3 Факторы, определяющие конкурентную эффективность регионального коммерческого банка на современном этапе развития банковской системы России
• 2. Комплексный анализ деятельности регионального коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк"
• 2.1 Общая характеристика и рейтинговая оценка ОАО "Крайинвестбанк"
• 2.2 Оценка активов и источников финансирования ОАО "Крайнвестбанк"
• 2.3 Оценка финансового результата деятельности ОАО "Крайинвестбанк"
• 2.4 Декомпозиционный анализ эффективности деятельности коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк"
• 3. Совершенствование управления и повышение эффективности функционирования регионального коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк"
• 3.1 Разработка методического инструментария комплексной оценки деятельности коммерческого банка
• 3.2 Апробация многофакторной модели оценки эффективности деятельности на основе показателей деятельности ОАО "Крайнвестбанк"
• 3.3 Повышение уровня управления региональным коммерческим банком за счет внедрения комплексной оценки эффективности деятельности
• Заключение
• Список использованных источников

Введение

Современное развитие банковского сектора свидетельствует о резком усилении конкуренции в банковском бизнесе, и, как следствие, снижении прибыли, получаемой банками от традиционных операций. В этих условиях для управления банком особенно важно располагать информацией не только о доходности банковских операций и издержках банков, но и о характеристиках среды, определяющих финансовых результат деятельности банков.

Проблеме оценки эффективности деятельности банков посвящено множество работ как теоретического, так и практического характера. Несмотря на многочисленные публикации, остаются нерешенными подходы относительно определения понятия "эффективность" деятельности банка в современных условиях и выбора инструментов оценки.

Реализация задачи повышения эффективности деятельности регионального банка является неотъемлемой частью стратегического менеджмента. На микроуровне разработка методологического аппарата оценки перспективной эффективности деятельности банков позволит более эффективно применять меры регулирования.

Оценка эффективности банков представляет собой достаточно сложную аналитическую проблему, требующую решения ряда задач методологического характера.

Актуальность и недостаточная разработанность вопросов оценки эффективности деятельности региональных банков России, а также формирование стратегий ее повышения определили выбор темы дипломной работы, ее цель и основные задачи.

Целью данной работы является исследование эффективности деятельности региональных коммерческих банков в условиях возрастающей конкуренции и разработка методического аппарата оценки эффективности деятельности кредитных организаций.

Данная цель сформировала необходимость решения следующих задач исследования:

- дать содержательную характеристику понятию "эффективность" кредитной организации;

- отразить особенности эффективной деятельности региональных кредитных организаций Краснодарского края, а также выявить основные проблемы их функционирования;

- раскрыть методические подходы к оценке эффективности деятельности кредитной организации и выделить их преимущества и недостатки;

- определить факторы, лежащие в основе конкурентной эффективности регионального коммерческого банка;

- осуществить комплексный анализ деятельности регионального коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк";

- по результатам проведенного анализа разработать методический инструментарий комплексной оценки эффективности деятельности регионального коммерческого банка;

- апробировать полученную многофакторную модель оценки эффективности;

- определить совокупность методов, входящих в комплексную оценку эффективности деятельности регионального коммерческого банка.

Объектом в дипломной работе выступает региональный коммерческий банк ОАО "Крайинвестбанк".

Предметом исследования является процесс осуществления оценки эффективности деятельности регионального коммерческого банка.

Научная новизна работы состоит из следующих этапов:

- разработка методического инструментария содержательной оценки эффективности деятельности, адаптированного для региональных коммерческих банков;

- апробация полученной многофакторной модели оценки эффективности деятельности, как для ОАО "Крайинвестбанк", таки и для других региональных коммерческих банков Краснодарского края, занимающих лидирующие позиции в финансовых региональных рейтингах.

Предложенная многофакторная модель оценки эффективности дополняет и расширяет уже имеющиеся научные разработки по данной проблематике и учитывает особенности функционирования коммерческих банков на региональном уровне.

Теоретической базой для написания работы послужили законодательная и нормативная документация, материалы периодических изданий и труды ученых-экономистов, а именно Ю.С. Масленчикова, С.В. Головань, В.Ю. Белоусовой, Я.А. Клааса и других, посвященные таким экономическим аспектам, как выявление подходов к определению понятия "эффективность", оценка методов расчета эффективности деятельности кредитной организации.

В ходе обработки и анализа собранных материалов использовались следующие общенаучные методы: абстрактно-логический, диалектический, сравнения, классификации, анализ и синтез, группировки, системный подход, а также методы чтения финансовых отчетов, среди которых можно выделить: горизонтальный вертикальный, трендовый анализ, метод финансовых коэффициентов, сравнительный анализ и факторный анализ.

Информационно-статистической базой исследования послужили данные Банка России, отчетность кредитных организаций Краснодарского края, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров; материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати (журналах. "Деньги, и кредит", "Банковские: услуги",. "Аудит и финансовый анализ", "Прикладная эконометрика", "Системное управление", "Экономика", "Проблемы региональной экономики", региональной прессе), размещенные в сети Интернет, а также собственные расчеты автора.

1. Понятие и факторы эффективности деятельности региональных коммерческих банков

1.1 Понятие и особенности эффективной деятельности регионального коммерческого банка в современных условиях

Основополагающую роль в распределении финансовых ресурсов играет финансовый сектор. При этом коммерческие банки являются основными финансовыми посредниками, эффективность деятельности которых напрямую отражает степень развития финансового рынка.

В современных условиях усиления конкурентной борьбы, постоянного изменения внешних факторов, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, требуют соответствующей реакции со стороны коммерческих банков - глубокой оценки эффективности их деятельности.

В настоящее время в российском банковском сообществе нет единого определения понятия "эффективность". Зачастую под этим понятием понимают эффективность бизнеса, то есть рентабельность деятельности.

Как правило, различают два типа эффективности: техническая эффективность и эффективность распределения. Обе предложены британским экономистом М. Фарреллом. В 1957 г. М. Фаррелл опубликовал статью "Измерение производственной эффективности", где ввел понятие "операционная эффективность" (operational efficiency) и разделил ее на две составляющие:

1) техническая или производственная эффективность (technical efficiency);

2) эффективность распределения (allocative efficiency).

Первая из них описывает максимизацию выпуска продукции при заданных ресурсах. Вторая сведена к минимальному использованию комбинации ресурсов при заданном уровне объема продукции.

В.Ю. Белоусова в своих научных работах выделяет следующие виды эффективности работы банка:

1) Целевая эффективность - показывает, на сколько деятельность банка соответствует его целевому назначению.

2) Экономическая эффективность - отражает способность банка достигнуть оптимального соотношения затраченных ресурсов и полученных результатов.

3) Управленческая результативность - означает выполнение планов, целей, превращение их в конкретные результаты, которые сравниваются с определенными стандартами, нормами тех или иных показателей результата. [7, c. 499].

При этом особое внимание при анализе банковской деятельности уделяется экономической эффективности, которая в свою очередь подразделяется на следующие виды:

- техническая эффективность - показывает способность банка максимизировать свой выпуск для данного набора использованных ресурсов;

- аллокативная эффективность - показывает способность банка использовать ресурсы в оптимальной комбинации, принимая во внимание их относительную цену и используемую производственную технологию;

- х-эффективность - показывает способность банка управлять издержками (определяется как отношение минимальных издержек, которые может понести банк для производства заданного уровня выпуска к фактически затраченным);

- эффект масштаба - показывает, насколько могут быть снижены единичные издержки банка, если это возможно путем предложения банков всего объема выпуска;

- эффект диверсификации - показывает насколько могут быть снижены единичные издержки банка, если это возможно путем предложения банком всего объема его продуктов и услуг [8].

По результатам анализа существующих подходов к понятию эффективности можно выделить следующие виды банковской эффективности, где критериями эффективности выступают показатели прибыли (доходов) и показатели затрат, точнее покрытия затрат:

– эффективность относительно прибыли (profit efficiency);

– эффективность относительно затрат (cost efficiency) [16, с. 188].

Рассмотренные выше определения понятия "эффективность" в разрезе банковской деятельности позволяют сделать вывод о том, что данное понятие имеет множество значений и аспектов. При этом можно выделить общие основополагающие критерии эффективности банка, а именно финансовые результаты его деятельности (доход и прибыть), результативность (рентабельность), а также всю совокупность показателей финансового состояния (устойчивость, ликвидность, платежеспособность), достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности.

В связи с возросшим влиянием банковского сектора на развитие экономики региона проблема эффективности функционирования региональных коммерческих банков приобрела наибольшую актуальность.

Региональные коммерческие банки, непосредственно осуществляющие свои услуги на локальных финансовых рынках, имеют специфические особенности функционирования, позволяющие им наиболее компетентно и оперативно решать вопросы банковского обслуживания, а также своевременно реагировать на возникающие потребности клиентов в банковских услугах.

Современное состояние банковского сектора свидетельствует о достаточно высоком уровне конкуренции на рынке банковских услуг. При этом повышение уровня уставного капитала для вновь регистрируемого банка соответствии с ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 300N 395-1 до 300 млн. руб. усложняет возможность развития и расширения регионального банковского кластера, увеличивая конкурентные преимущества банков федерального значения [1].

На сегодняшний день в банковской системе России наметился ряд тенденций, среди которых отмечают такие процессы как централизация, слияния и поглощения коммерческих банков. Подобные явления естественным образом ведут к усилению позиций более крупных субъектов в данной отрасли. В экономических сообществах широко обсуждается вопрос о необходимости сокращения количества региональных банков [19].

Поэтому с позиции повышения эффективности деятельности кредитных организаций Н.Н. Медведевым и О.В. Михалевым предложены несколько сценариев развития банковского сектора региона:

1) объединение всех банков субъекта Федерации,

2) объедение всех банков за исключением одного самого крупного с формированием двух региональных кредитных организаций,

3) объединение всех банков за исключением двух самых крупных с формированием трех региональных кредитных организаций [24, c.52].

Большинство региональных банков открыто декларируют потребность в разработке теоретических основ повышения эффективности, которые будут напрямую связаны не только со способностью грамотно выстраивать свою внутреннюю политику, но и приспосабливаться к внешним условиям с максимальной для себя пользой, предвосхищать тенденции развития рынка и получать конкурентные преимущества [19].

Для более глубокого понимания особенностей деятельности региональных коммерческих банков целесообразно дать краткую оценку деятельности региональных коммерческих банков на основе Южного федерального округа, а именно Краснодарского края.

По состоянию на 31.12.2013 г. в Краснодарском крае зарегистрировано 15 региональных коммерческих банка и 71 филиал коммерческих банков.

Необходимо отметить тенденцию снижения количества кредитных организаций, имеющих прибыль по окончанию отчетного периода.

Несмотря на это, в Краснодарском крае за 2013 год произошел рост объема прибыли, полученной действующими кредитными организациями почти в два раза и составил 3289,3 млн. руб.

Совокупный индекс обеспеченности региона банковскими услугами, рассчитанный исходя из потребности экономики и населения, масштабов и объемов производства, численности населения и доходов, в Краснодарском крае составляет 0,87. По данному показателю Краснодарский край занимает пока 15-ю позицию по России [20, c.52].

По показателю, характеризующему количество структурных подразделений, Краснодарский край занимает 2 место после г. Москва (рис. 1), так по состоянию на 1.12.2013 их количество составило 1768 штук, что обусловлено увеличивающимся спросом в регионе на банковские услуги и ростом инвестиционной привлекательности региона [28].

Рисунок 1 - Динамика развития банковского сектора в регионе

Однако, несмотря на имеющиеся позитивные предпосылки развития банковского сектора в Краснодарском крае, имеются и определенные проблемы в деятельности региональных кредитных организаций.

Так в соответствии со ст. 11.2 ФЗ 395-1 от 02.12.1990 "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 30.09.2013) коммерческие организации, имеющие ранее объем собственных средств в размере 180 млн. руб. и созданные после 1 января 2007 г., к январю 2015 г. должны увеличить собственный капитал до с 300 млн. руб. В Краснодарском крае по состоянию на 01.12.2013 действует около 9 кредитных организаций, уставный капитал которых меньше 300 млн. руб. (таблица 1) [1].

Таблица 1 - Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала (единиц)

Величина уставного капитала	От 10-30 млн. руб.	От 60-150 млн. руб.	От 150-300 млн. руб.	От 300-500 млн. руб.	От 500 млн. руб. - 1 млрд. руб.	От 1-10 млрд. руб.	Всего
Краснодарский край (коммерческие банки)	1	3	5	3	2	1	15

Необходимо отметить явно выраженную проблему достижения размера собственных средств до необходимого уровня к 2015 г., что характеризует наличие у данных региональных кредитных организаций не только риска снижения эффективности деятельности, но и в последующем риска ликвидации.

Таким образом, региональным коммерческим банкам необходимо решение ряда методологических и теоретических вопросов с целью построения системы эффективного управления деятельностью банка, которая позволят оперативно реагировать на снижение конкурентоспособности.

1.2 Методические подходы к оценке эффективности деятельности кредитной организации

В настоящее время в России в области банковского анализа эффективности деятельности сложилась неоднозначная ситуация. Оценка эффективности сводится к расчету и оценке финансовых коэффициентов, при этом у большинства кредитных организаций возникает проблема совместимости результатов анализа на основе российских и зарубежных данных. Необходимо отметить, что методика оценки деятельности с помощью финансовых коэффициентов подвержена критике со стороны зарубежных ученых по причине отсутствия таких характеристик, как многофакторность, относительность и стохастичность, однако в России наблюдается ее преимущественное использование.

Таким образом, нами представляется целесообразным изучение различных подходов к оценке эффективности деятельности с целью разработки инструментария к анализу эффективности деятельности коммерческих банков, что в третьей главе работы позволит получить и апробировать модель оценки эффективности на примере регионального коммерческого банка ОАО "Крайнвестбанк".

В начале 1990-х гг. в мире появились первые работы, посвященные эффективности банков отдельной страны. Ранние исследования инициированы американскими специалистами и касались эффектов масштабов и охвата у банков США. В первой половине 2000-х гг. появились работы, в которых анализировалась эффективность банков Европы, а также предпринимались попытки проведения сравнительного межстранового анализа эффективности банковских систем. Середина 200-хх гг. ознаменовалась тем, что очередь в исследованиях эффективности дошла и до развивающихся стран. Все исследования придерживаются одной и той же идеологии анализа эффективности отдельного банка, которая позволит по мере обработки все большего числа организаций определить эффективность банковского сектора в целом.

Методы анализа эффективности банка можно разделить на 2 группы (рис. 2):

1) подход финансовых коэффициентов, традиционный для оценки результатов банковской деятельности;

2) эконометрический подход, используемый, как правило, в академических работах [18].

В рамках эконометрического подхода выделяются параметрические и непараметрические методы и оба носят равноправный характер.

Суть параметрических и непараметрических методов заключается в построения границы эффективности, которая используется в качестве эталона и строится в результате многократного решения задач линейного программирования.

Рисунок 2 - Классификация методов анализа эффективности

Подход финансовых коэффициентов, как правило, включает в себя расчет группы показателей, которая характеризует эффективность деятельности коммерческого банка, однако унифицированного набора нет.

Однако, мы считаем, что наиболее полная классификация методов представлена на основе разделения эффективности относительно прибыли и затрат (рис. 3) [16].

Данная классификация выделяет дополнительно такой инструмент оценки, как аналитический подход (декомпозиционный подход).

Декомпозицонный анализ как метод оценки эффективности банковской деятельности основан на соотношения и риск-прибыль. При этом рентабельность собственного капитала (далее - ROE) и ее изменчивость - ключевые компоненты предлагаемой модели (рис 4).

Декомпозиционный анализ ROE условно можно разделить на 3 этапа:

1) На первом этапе производится анализ двух множителей согласно формуле ROE (1).

Рисунок 3 - Инструменты оценки банковской эффективности

, (1)

где ROA - Рентабельность активов,

EM - Мультипликатор капитала.

2) Второй этап декомпозиционного анализа позволяет выделить из ROA два компонента: коэффициент прибыльности и использование активов (2).



Рисунок 4 - Декомпозиционный анализ эффективности деятельности коммерческого банка

, (2)

где РМ - коэффициент прибыльности,

AU - использование активов.

3) Третий этап анализа характеризуется более глубокой детализацией составляющих показатель ROE. Задача заключается в определении причин низкой или высокой результативности, которые не были выявлены на предыдущих этапах.

Следует отметить, что декомпозиционный анализ необходимо осуществлять с учетом временной динамики и в соответствии с банковской группой. эффективность банк актив конкурентная

Риск банковской деятельности может быть оценен через изменчивость ROE, а именно через стандартное отклонение данного показателя.

При этом зарубежные авторы выделяют необходимость расчета индекса банковского риска (RI), который рассчитывается следующим образом:

, (3)

где E(ROA) - ожидаемая доходность активов,

СAP - отношение собственного капитала к совокупному размеру активов,

S_{ROA -} стандартное отклонение ROA.

Экономическая сущность данного индекса заключается в определении размера "подушки", имеющийся в распоряжении банка, а также позволяет узнать, как должна уменьшиться бухгалтерская прибыль банка, чтобы его балансовая стоимость стала отрицательной. При этом низкий RI можно наблюдать у банков, обладающих высоким риском, считается, что чем выше значение RI, тем выше уровень безопасности банковской деятельности [12. с. 240].

Относительно метода финансовых коэффициентов, В. Ю. Масленчиков выделяет следующие категории оценки эффективности деятельности:

1) результативность банковской деятельности:

1.1) показатели прибыльности, отражающие общую эффективность деятельности банка;

1.2) показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность банковской деятельности и позволяющие оценить параметры, которые обеспечивают результативность проводимых банком операций.

1.3) показатели, характеризующие отношение издержек и "бремени" к общему капиталу банка.

1.4) показатели для осуществления текущего контроля выполнения нормативов.

2) эффективность управления:

2.1) показатели экономического потенциала банковской деятельности и результативности управления этой деятельностью;

2.2) показатели, позволяющие контролировать и регулировать уровень расходов на управленческий персонал банка [17, c. 90].

При рассмотрении различных научных статей также было отмечено, что анализ эффективности деятельности коммерческого банка рекомендуют осуществлять с помощью финансовых коэффициентов, разработанных на основе модифицированного балансового уравнения [8].

Таким образом, мы рассмотрели методы оценки банковской эффективности на основе финансовых коэффициентов. Далее считаем необходимым более подробно рассмотреть сущность эконометрических методов.

С помощью эконометрических подходов целесообразно оценивать х-эффективность, которая является широким понятием и включает в себя как техническую, так и аллокативную эффективность. При этом оценка такого вида эффективности подробно отражена в нескольких зарубежных изданиях, однако в России данному методу оценки не уделено достаточно внимания.

Х-эффективность банка может быть измерена путем оценки эффективности издержек или за счет поиска оптимального уровня прибыли.

В рамках оценки эффективности издержек коммерческих банков выделяются несколько подходов:

1) производственный подход - банки рассматриваются как поставщики услуг для заемщиков и вкладчиков. Набор входных элементов включает в себя классические факторы производства.

2) посреднический подход - банки интерпретируются как промежуточное звено на финансовом рынке между сберегателями и заемщиками. При этом депозиты включаются в состав ресурсной базы коммерческого банка и исключаются из состава предлагаемых банком продуктов и услуг [7, c. 544].

3) операционный подход - конечной целью деятельности банка считается доход, а за счет каких ресурсов и продуктов он был получен, не имеет существенного значения [18, c.15].

В нашей работе, мы считаем, наиболее оптимальным является посреднический подход, потому что, по мнению, В.Ю. Белоусовой, он более всего пригоден для финансового учреждения как обособленной единицы, так как позволяется включить совокупные издержки, а не только производственные [7, c. 499].

Для оценки эффективности банков в литературе используется несколько функциональных зависимостей, среди которых наиболее распространенной является функция Кобба-Дугласса (4). При этом именно эта функция широко используется для оценки российского банковского сектора.

, (4)

где COST - издержки коммерческого банка, включающие расходы на персонал и процентные расходы,

PLAB - цена труда - отношение расходов на персонал к совокупным активам,

PFUND - стоимость привлеченных заимствований с межбанковского рынка и с международного рынка капитала путем выпуска облигационных займов.

PDEP - цена депозитов;

LOAN - объем кредитов, предоставленных банком на межбанковском рынке и нефинансовому сектору экономики;

SEC - инвестиции в государственные и негосударственные ценные бумаги;

CAP - собственный капитал банка;

NPL - доля просроченных кредитов нефинансовому сектору в общем объеме кредитов данному сектору экономики;

u - компонента, характеризующая уровень неэффективности;

v - случайная ошибка.

Функция издержек в отличие от производственной функции содержит цены ресурсов, что позволяет ей учесть аллокативную эффективность банка, а именно эффективность выбора ресурсов с учетом их относительной стоимости.

При этом, стоит отметить, что в целях исключения гетероскедастинчости все виды банковских продуктов и издержки банков нормированы на размер собственного капитала.

При построении границы эффективности функции издержек могут быть использованы как параметрические, так и непараметрические методы. В случае использования параметрических методов мерой неэффективности выступает некомпозитная ошибка.

Непараметрические методы нахождения эффективных границ позволяют получить представление о положении банка, а именно обо всей ее деятельности в многомерном пространстве входных и выходных интервалов на основе расчета эталонов эффективности и определения относительной эффективности функционирования каждого из банков, включенных выборку [4].

В рамках способа обволакивающей поверхности мера эффективности выражается максимумом отношения взвешенных выходных параметров (выпусков) к взвешенным входным параметрам (ресурсам). Постановка задачи линейного программирования модели выглядит следующим образом:

(5)

При ограничениях:

u_r?0, r=1,2…s, v_i?0, i=1,2…m.

Необходимо заметить, что функция издержек (4) имеет неизвестные параметры а и b, определение значения которых возможно только с помощью методов расчета параметров множественной линейной регрессии.

Следовательно, полагаем, что для оценки эффективности деятельности региональных коммерческих банков должна быть представлена функция издержек с такими значениями параметров a и b, чтобы данная функция максимально точно отражала реальную оценку деятельности региональных коммерческих банков.

Необходимо также отметить недостатки эконометрических моделей оценки эффективности деятельности коммерческого банка (таблица 2) [16, c. 189].

Таблица 2 - Преимущества и недостатки эконометрических методов оценки эффективности

Модели	Параметрические (DFA, TFA, SFA)	Непараметрические (DEA, FDH)
Преимущества	- учет такой характеристики эффективности как стохастичность, т.е. ее оценка, а не строгое вычисление; - отсутствие необходимости проверок на значимость полученных оценок и влияния разных факторов; соответственно учет возможности случайных ошибок.	- отсутствует необходимость четкого определения формы границы эффективности - обязательность присутствия банков со 100 % эффективностью.
Недостатки	- необходимость четкой спецификации формы границы, т.е. заранее известной функции границы эффективности.	- строгое вычисление (а не оценивание) значений эффективности; - изначальное предположение об отсутствии случайных ошибок.

Таким образом, в данной главе мы рассмотрели суть различных методологических подходов при оценке эффективности деятельности коммерческого банка и отметили преимущества и недостатки эконометрических методов.

Далее целесообразно выявить факторы, определяющие конкурентную эффективность регионального коммерческого банка на современном этапе развития банковской системы России.

1.3 Факторы, определяющие конкурентную эффективность регионального коммерческого банка на современном этапе развития банковской системы России

В современных условиях наличие различных факторов, влияющих на деятельность коммерческих банков, конкуренция между кредитными организациями, ужесточение нормативных требований Центрального банка свидетельствуют о необходимости проведения качественной оценки эффективности деятельности.

В данной ситуации, региональным коммерческим банкам крайне важно четко выделить факторы, определяющие возможность повышения конкурентной эффективности регионального коммерческого банка.

Среди факторов, благоприятно способствующих развитию деятельности региональных коммерческих банков следует выделить:

- близость к реальному сектору экономики, что подразумевает оперативное решение задач на местном уровне;

- экономическая мобильность, которая подразумевает способность перестраивать политику банка под новые требования клиентов;

- преимущественное взаимодействие с малым и средним бизнесом;

- способность наиболее оптимально по сравнению с крупными банками трансформировать привлеченные депозиты в выданные кредиты.

Для осуществления эффективной деятельности коммерческому банку необходимо осуществлять качественное управление своей деятельностью.

Факторы, определяющие эффективность коммерческого банка целесообразно рассмотреть через оценку балансовых составляющих функции издержек, представленной ранее (1).

Среди основных факторов, выделенных в функции издержек, отмечены следующие:

1) величина привлеченных заимствований с межбанковского рынка, приходящаяся на 1 рубль цены труда;

2) объем цены депозитов, приходящихся на 1 рубль цены труда;

3) объем кредитов, предоставленных банком на межбанковском рынке и нефинансовому сектору, приходящихся на 1 рубль собственного капитала банка;

4) инвестиции в государственные и негосударственные ценные бумаги, приходящиеся на 1 рубль собственного капитала

5) доля просроченных кредитов нефинансовому сектору в общем объеме кредитов данному сектору экономики.

При этом, стоит отметить, что нормирование показателей на размер собственного капитала было произведено в целях исключения гетероскедастичности. По мнению В.Ю. Белоусовой, при включении кредитного риска в функцию издержек необходимо обратить внимание на предпосылки, лежащие в основе взаимосвязи уровня эффективности и доля просроченных кредитов [7, c. 505].

Выделяют две предпосылки:

1) внешняя - "невезение". Выделена как внешняя предпосылка, поскольку она не зависит от менеджмента банка, а характеризует условия среды в рамках которой функционирует банк.

2) внутренняя - "плохое управление банком". Предполагает низкий уровень качества управления издержками в банке.

В рамках современного состояния банковского сектора мы склоняемся к предпочтению первой предпосылки, поскольку анализ деятельности охватывает и период финансового кризиса, что предполагает под собой преимущественно внешние факторы воздействия на функционирование коммерческого банка.

В соответствии с западными работами М. Дитча и А. Лозано-Вайвес, А. Касмана и С. Кирбас-Касмана, для западноевропейских банков и восточноевропейских банков (преимущественно из стран с переходной экономикой) разработаны три группы факторов, влияющих на эффективность региональных коммерческих банков. Первая из них включает макроэкономические условия (уровень денежных доходов на душу населения и объем отгруженной продукции в распределении электроэнергии, газа и воды или в обрабатывающих производствах), вторая - структуру и регулирование банковского сектора (уровень финансового посредничества в регионах), третья - доступность банковских услуг [8].

Основные внутренние факторы конкурентоспособности коммерческого банка разделить на три группы:

1) процессы деятельности коммерческого банка, к которым относятся в первую очередь кредитная и инвестиционная деятельность и другие в зависимости от специализации или универсальности банковской структуры;

2) конкурентоспособность банковских услуг;

3) кадровый потенциал банка.

По нашему мнению, наиболее объективной классификацией факторов, влияющих на эффективность деятельности коммерческого банка является разделение их на внутренние и внешние:

1) внешние факторы - условия, влияющие на величину чистой прибыли банка, и не находящиеся в непосредственной связи с управленческими решениями его руководства, стоимость привлеченных ресурсов (уровень процентных ставок на рынках клиентских депозитов, межбанковского кредитования, ставка рефинансирования Центрального банка, курсы валют, уровень налогового бремени). Как правило, менеджмент банка не имеет возможности значительно изменить влияние данных факторов на финансовый результат банка в силу государственного регулирования, конкурентного давления и иных ограничений.

2) внутренние факторы - уровень затрат на оплату труда сотрудников банка, административно-хозяйственные расходы, расходы на рекламу и продвижение банка, амортизацию основных средств те, которые банк способен изменить самостоятельно путем принятия соответствующих управленческих решений.

Для адекватной оценки зависимости финансового результата банка от внутренних факторов необходим расчет показателя, позволяющего сопоставить уровень внутренних затрат банка на осуществление своей текущей деятельности, с доходами, получаемыми от этой деятельности. Одним из наиболее адекватных показателей такой оценки является показатель CostIncome ("затратыдоход") (см. рисунок). Показатель CostIncome представляет собой отношение операционных расходов банка за анализируемый период к операционным доходам банка (до резервов) [26, с. 22].

Таким образом, мы рассмотрели основные классификации факторов, влияющих на эффективность деятельности региональных коммерческих банков, представленные как так отечественными, так и зарубежными источниками.

2. Комплексный анализ деятельности регионального коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк"

2.1 Общая характеристика и рейтинговая оценка ОАО "Крайинвестбанк"

Открытое акционерное общество "Краснодарский краевой инвестиционный банк" создано решением собрания учредителей 14 февраля 2001 г. Центральным банком Российской Федерации произведена регистрация открытого акционерного общества "Краснодарский краевой инвестиционный банк" (ОАО "Крайинвестбанк").

Основным учредителем банка выступает Краснодарский край в лице краевого государственного специализированного учреждения "Фонд государственного имущества Краснодарского края".

Решением конкурсной комиссии 4 марта 2002 г. протокол № 2 банк утвержден уполномоченной кредитной организацией администрации Краснодарского края.

14 мая 2003 г. подписан договор между администрацией Краснодарского края и ОАО "Крайинвестбанк", согласно которому администрация поручает, а банк принимает на себя обязательства уполномоченной кредитной организации по осуществлению отдельных операций со средствами краевого бюджета.

Основные цели банка:

- создание универсальной, гибкой, динамично развивающейся банковской структуры на финансовом рынке Кубани;

- содействие созданию и функционированию структуры финансового рынка края, позволяющей вернуть доверие российских и зарубежных инвесторов, вовлечь их в процесс подъема экономики Кубани;

- обслуживание и представление интересов учредителей банка: администрации края, администраций городов и районов Краснодарского края, крупных социально значимых предприятий края, выполнение функций банка-оператора;

- содействие развитию реального производственного сектора экономики и социальной сферы, местного товаропроизводителя, сельского хозяйства, курортного бизнеса и других отраслей Кубани.

Через банк администрация края и органы местного самоуправления осуществляют единую инвестиционную политику, обеспечивающую гарантии отечественным и зарубежным инвесторам, контроль за целевым использованием средств и сроками реализации проектов.

Уставный капитал ОАО "Крайинвестбанк" сформирован в сумме 2 938 249 000 руб. и разделен на 2 938 249 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 руб. каждая. При этом 98,04 % обыкновенных акций принадлежит Департаменту имущественных отношений Краснодарского края и 1,96 % - Райффайзенландесбанку.

Банк располагает развитой сетью структурных подразделений, оптимально удобных для клиентов по территориальному признаку и набору предлагаемых услуг: 50 дополнительных офисов, 7 операционных касс, 12 операционных офиса и около 1000 электронных терминалов и банкоматов на территории Краснодарского края. Кроме того, открыты 3 представительства Банка: в г. Москва, в г. Вена (Австрийская Республика) и в Федеративной Республике Германии (г. Берлин).

Банк включен в систему страхования вкладов (свидетельство № 912 от 15.09.2005 г.). Стратегическими задачами банка в соответствии с утвержденными "Направлениями развития ОАО "Крайинвестбанк" на период 2013 г. (в рамках общей стратегии до 2014 г.)" являются:

1) оптимизация структуры активов баланса в части увеличения доли розничных кредитных продуктов;

2) изменение структуры операционных доходов за счет замещения доходов от ценных бумаг доходами от розничного кредитования;

3) увеличение объемов некредитных комиссионных доходов в расчете на одного сотрудника;

4) повышение эффективности региональной сети отделений банка.

В таблице 3 отображены позиции, которые занимает ОАО "Крайинвестбанк" в региональном рейтинге коммерческих банков Краснодарского края [29].

Таблица 3 - Рейтинги ОАО "Крайинвестбанк" по состоянию на 1.01.2014 г.

Название банка	Классификационный признак, место
	по объему кредитного портфеля	по величине активов-нетто	по объему чистой прибыли	по величине капитала	по рентабельности активов	по объему вложений в ценные бумаги	по объему просроченной задолженности
1.ОАО "Крайинвестбанк"	2	2	3	2	10	1	2
2.ЗАО "Первомайский"	3	3	15	4	13	5	1
3. ООО "Кубань Кредит"	1	1	2	1	4	2	12
4. ОАО "Юг-Инвестбанк"	4	4	5	6	5	7	6
5. ООО КБ "Новопокровскй"	5	5	6	5	7	3	3

Таким образом, главными конкурентами являются ООО "Кубань Кредит" и ЗАО "Первомайский". Однако, необходимо отметить, что лидирующую позицию ОАО "Крайинвестбанк" занимает по объему вложений в ценные бумаги.

Целесообразно обратиться к абсолютным показателям деятельности ОАО "Крайинвестбанк" за 3 периода с целью выявления динамики развития банка [29].

Объемы деятельности ОАО "Крайинвестбанк" имеют положительную динамику, что свидетельствует о расширении деятельности банка. Однако лишь за 2011 год присутствует отрицательная динамика по объему вложений банка в ценные бумаги, что означает снижение активности банка по покупке ценных бумаг.

Таблица 4 - Абсолютные показатели деятельности ОАО "Крайинвестбанк"

	Абсолютные показатели, млн. руб.	Изменения, % (темп прироста)
Наименование	1.01.2011	1.01. 2012	1.01. 2013	за 2011 г.	за 2012 г.
1. По объему ликвидных активов	2653.66	2897.76	2901.23	9.2	0.12
2. По объему кредитного портфеля	10063.47	12543.1	14182.7	24.64	13.07
3. По объему вложений в ценные бумаги	2088.42	1840.4	2211.59	-11.88	20.17
4. По объему депозитов физических лиц	8333.63	9497	11419.7	13.97	20.23

Данная тенденция объясняется стратегической задачей банка, направленной на изменение структуры операционных доходов за счет замещения доходов от ценных бумаг доходами от розничного кредитования.

Также ОАО "Крайинвестбанк" имеет следующие рейтинги по состоянию на 1.09.2013 г.:

- долгосрочный рейтинг дефолта эмитента ("РДЭ") "B+" со "Стабильным" прогнозом;

- краткосрочный РДЭ "B";

- долгосрочный РДЭ в национальной валюте "B+" со "Стабильным" прогнозом;

- национальный рейтинг "A-(rus)" со "Стабильным" прогнозом;

- рейтинг устойчивости "b-" и рейтинг поддержки "4" [30].

Fitch Ratings-Лондон/Москва 29 августа 2013 г. Fitch Ratings присвоило ожидаемый долгосрочный рейтинг в национальной валюте "B+(EXP)" и ожидаемый национальный долгосрочный рейтинг "A-(rus)(EXP)" предстоящему выпуску внутренних облигаций Крайинвестбанка серии БО-03 объемом 2 млрд. руб. [29].

С учетом подготовки и проведения в 2014 г. зимних олимпийских игр к перспективным направлениям банка в части валютных операций относятся:

- расширение видов валют и перечня операций с наличной иностранной валютой и чеками;

- кредитование внешнеэкономической деятельности с использованием аккредитивной формы расчетов (торговое финансирование);

- международные денежные переводы с использованием корреспондентской сети банка посредством SWIFT, региональные денежные переводы 8ирегспринт;

- операции с памятными монетами из драгоценных металлов.

Перспективными направлениями развития в части обслуживания корпоративных клиентов будут являться:

- дальнейшее расширение продуктовой линейки с целью увеличения некредитных доходов;

- оптимизация и сегментация по целевым группам существующей продуктовой линейки, с учетом конкурентной среды и потребностей клиентов;

- повышение уровня проникновения сервисов дистанционного банковского обслуживания для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, что позволит сделать обслуживание в банке более удобным и привлекательным для клиентов.

Слабые и сильные стороны банка освещены в SWOT таблице 5. Таким образом, целесообразно сделать вывод о том, что ОАО "Крайинвестбанк" имеет как преимущества и возможности, так и слабые стороны, угрозы, поэтому эффективное управление во всех ключевых аспектах деятельности банка позволит минимизировать риски и способствует расширению коммерческого банка.

Таблица 5 - SWOT-анализ ОАО "Крайинвестбанк"

S - преимущества	W-слабости
1) занимает 115 место в Тор 500 банков по объему вложений в ценные бумаги, является одним из лидеров среди банков ЮФО; 2) осуществляет отдельных операций со средствами краевого бюджета; 3) надежность банка; 4) присвоен 27 августа 2012 г. долгосрочный кредитный рейтинг "В+" со "Стабильным" прогнозом рейтинг по национальной шкале "ruA"; 5) имеет 50 дополнительных офисов, 7 операционных касс, 12 операционных офиса и около 1000 электронных терминалов и банкоматов на территории Краснодарского края для оперативного обслуживания клиентов; 6) наличие интернет-банкинга и постоянное его совершенствование; 7) высокое качество обслуживания; 8) внедрение системы ДБО iSimpleBank 2.0 для обслуживания физ. лиц. 9) совершенствование деятельности на основе IT-процессинга и повышение информационной безопасности [29].	1) усиление конкуренции; 2) рейтинг эмиссии соответствует долгосрочному РДЭ Крайинвестбанка в национальной валюте "В+", который отражает ограниченную вероятность поддержки в случае необходимости от Краснодарского края ("BB+"/прогноз "Стабильный"), которому напрямую принадлежит 98,04 % в банке; 3) ограниченная значимость рассматриваемой финансовой организации для банковской системы региона, по мнению Fitch Rating [30]; 4) высокие риски по сектору строительства и недвижимости; 5) потенциально уязвимое качество активов; 6) уязвимая капитализация
O-возможности	T-угрозы
1) расширение, стандартизация и развитие продуктовой линейки розничного бизнеса банка; 2) совершенствование системы риск-менеджмента и андеррайтинга; 3) внедрение технологий автоматизации работы фронтальных подразделений; 4) расширение спектра услуг для корпоративных клиентов; 5) оптимизация организационной структуры банка; 6) выпуск 4-х облигационных займов объемом в 8,5 млн. руб. 7) изменение структуры операционных доходов - замещение доходов от ценных бумаг доходами от розничного кредитования; 8) повышение уровня рентабельности бизнеса за счет смещения структуры кредитного портфеля в пользу физических лиц; 9) получение повышенной прибыли за счет подготовки и проведения Олимпийских игр 2014г., увеличение капитала, вхождение банка в ТОП 100 по активам и капиталу к 2015г.; 10) расширение развития бизнеса за пределами Краснодарского края.	1) хищение информации (пластиковые карты); 2) конкурентный риск; 3) риск потери деловой репутации; 4) международное рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента ("РДЭ") ОАО "Краснодарский краевой инвестиционный банк" ("Крайинвестбанк"). 5) статус Rating Watch "негативный" по рейтингу устойчивости Крайинвестбанка отражает потенциальные риски, связанные с задолженностью третьих сторон. 6) рост просроченной задолженности за счет увеличения доли потребительских кредитов; 7) усиление конкуренции на рынке розничных банковских услуг, в том числе со стороны нерезидентов и федеральных банков [29].

В 2013 г. Банк планирует дальнейшее развитие бизнеса и сохранение позиций в ключевых сегментах рынка банковских услуг, в связи с чем планируется:

- дальнейшее увеличение объемов кредитования с целью финансирования предприятий реального сектора экономики Краснодарского края, осуществляющих реализацию крупных инвестиционных, социально-значимых строительных проектов, предприятий строительного сектора, агропромышленного комплекса Кубани.

- финансирование строительства жилья эконом-класса и малоэтажного строительства в рамках реализации государственной и долгосрочной федеральной целевой программы "Жилище" на 2011-2015 гг.;

- дальнейшее участие в государственной программе поддержки предприятий малого и среднего бизнеса совместно с ОАО "МСП-Банк" и другими финансовыми институтами;

- расширение кредитной линейки банковских продуктов для субъектов малого и среднего бизнеса Краснодарского края.

Таким образом мы дали краткую характеристику коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк", выявили его слабые и сильные стороны, а также отметили приоритетные направления развития и рейтинг среди региональных коммерческих банков. Далее целесообразно перейти непосредственно к анализу деятельности кредитной организации.

2.2 Оценка активов и источников финансирования ОАО "Крайнвестбанк"

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассивов, поскольку собственные и заемные источники финансирования предопределяют виды и структуру формирования активов коммерческого банка.

Анализ источников финансирования банка отображает виды источников финансирования, их и абсолютные значения в динамике и позволяет определить структуру источников финансирования банка (таблица 6) [6].

За анализируемые периоды наблюдается общий рост валюты баланса ОАО "Крайинвестбанк", при этом банк наращивает объемы собственных средств большими темпами, чем объем пассивов, что свидетельствует об укреплении надежности банка и расширении его деятельности на рынке банковских услуг.

Необходимо заметить, что за анализируемые периоды темпы роста замедляются по валюте баланса преимущественно за счет уменьшения темпов роста заемного капитала, однако темпы роста источников собственных средств увеличиваются.

При этом наибольший удельный вес в валюте баланса занимают пассивы, которые в среднем составляют около 85 %. Валюта баланса стабильна, так как за 4 анализируемых периода произошли незначительные изменения структуры баланса и соотношение пассивов и источников собственных средств сохранилось.

Структурно-динамический анализ источников собственных средств, представленный в таблице 7, показал, что наблюдается общий рост источников собственных средств, так за 2012 г. их величина возросла на 50,21 %, что оценивается положительно и свидетельствует о наращивании источников собственных, за счет роста как средств акционеров, эмиссионного дохода, так и генерируемых средств.

В целом, за анализируемые периоды структуру собственных средств можно считать стабильной, при этом наибольшую долю занимают средства акционеров, и значительный объем в структуре собственных средств имеет эмиссионный доход.

Необходимо заметить, что в 2012 г. произошло значительное увеличение эмиссионного дохода, темп прироста которого составил 155,21 %, что сопровождается темпом прироста средств акционеров на 51,05 %.

Таблица 6 - Анализ источников финансирования банка ОАО "Крайинвестбанк"

Раздел баланса	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	Изменение
					абсолютное, млн. руб.	относительное, %
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	за 2010 г.	за 2011 г.	за 2012 г.	за 2010 г.	за 2011 г.	за 2012 г.
II Пассивы	14210,0	82,62	20929,0	87,42	24304,0	88,70	27075,0	85,34	6719,0	3 375,0	2771,0	147,28	116,13	111,40
III Источни-ки собственных средств	2990,0	17,38	3011,0	12,58	3097,0	11,30	4652,0	14,66	21,0	86,0	1555,0	100,70	102,86	150,21
Валюта баланса	17200,0	100,00	23940,0	100,00	27401,0	100,00	31727,0	100,00	6740,0	3 461,0	4326,0	139,19	114,46	115,79

Таблица 7 - Структурно-динамический анализ источников собственных средств банка ОАО "Крайинвестбанк"

Наименование					Изменение
	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	абсолютное, млн. руб.	относительное, %
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	за 2010 г.	за 2011 г.	за 2012 г.	за 2010 г.	за 2011 г.	за 2012 г.
1. Средства акционеров	1945,0	65,1	1945,0	64,6	1945,0	62,8	2938,0	63,2	0,0	0,0	993,0	100,0	100,0	151,1
2. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-	-	-
3. Эмиссионный доход	326,0	10,9	326,0	10,8	326,0	10,5	832,0	17,9	0,0	0,0	506,0	100,0	100,0	255,2
4. Резервный фонд	9,0	0,3	13,0	0,4	15,0	0,5	17,0	0,4	4,0	2,0	2,0	144,4	115,4	113,3
5. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг	0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,,0	0,0	0,0	-	-	-
6. Переоценка ОС	527,0	17,6	529,0	17,6	554,0	17,9	554,0	11,9	2,0	25,0	0,0	100,4	104,7	100,0
7. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	120,0	4,0	167,0	5,6	184,0	5,9	225,0	4,8	47,,0	17,0	41,0

Подобные документы

• Российская банковская система: роль и эффективность новых операций коммерческих банков

  Теоретические основы функционирования коммерческих банков. Анализ деятельности коммерческих банков на современном этапе. Выявление программ по совершенствованию финансовой системы коммерческих банков и изучение антикризисных мер для банковского сектора.
  
  курсовая работа [71,1 K], добавлен 16.11.2011
  

• Роль коммерческих банков

  Понятие коммерческих банков, их виды. Функции и принципы деятельности коммерческих банков. Становление и оценка развития коммерческих банков Республики Беларусь. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков РБ.
  
  курсовая работа [71,7 K], добавлен 03.04.2007
  

• Роль коммерческих банков в развитии российской экономики

  Возникновение и развитие банковской деятельности. Функции коммерческих банков в рыночной экономике, сущность пассивных и активных операций. Проблемы функционирования банковской системы на современном этапе и перспективы развития банковского сектора.
  
  курсовая работа [144,8 K], добавлен 11.12.2010
  

• Анализ операций коммерческих банков с драгоценными металлами

  Роль золота в деятельности коммерческих банков. Анализ динамики развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами на примере филиала Сбербанка России, оценка их экономической эффективности, проблемы и перспективы дальнейшего развития.
  
  дипломная работа [106,1 K], добавлен 09.06.2010
  

• Современное состояние коммерческих банков в банковской системе России (на примере ОАО АКБ "Эльбин")

  Сущность и характеристика коммерческих банков РФ. Необходимость и содержание оценки деятельности кредитных организаций. Анализ основных финансово-экономических показателей банка на примере ОАО АКБ "Эльбин". Проблемы функционирования коммерческих банков.
  
  дипломная работа [110,1 K], добавлен 02.05.2017
  

• Анализ функционирования коммерческого банка на примере ООО Коммерческий Банк "Богородский"

  Понятия, виды и операции коммерческих банков, особенности и тенденции их развития на современном этапе. Анализ функционирования и деятельности коммерческих банков на примере ООО Коммерческий банк "Богородский", пути и направления ее совершенствования.
  
  курсовая работа [51,1 K], добавлен 24.05.2012
  

• Поиск оптимального решения в области преобразования текущих моделей бизнеса коммерческих (розничных) банков в новых рыночных условиях

  Ключевые вызовы и движущие силы, определяющие перспективы развития коммерческих банков на современном этапе эпохи цифровых технологий. Анализ изменений финансовых показателей розничных банков в результате воздействия "движущих сил" современного рынка.
  
  курсовая работа [812,8 K], добавлен 09.02.2017
  

• Роль коммерческих банков как субъектов кредитно-финансовых отношений

  Сущность, структура коммерческих банков. Основные направления деятельности коммерческих банков в современных российских условиях. Сравнительный анализ России с другими странами по основным макроэкономическим показателям. Классификация коммерческих банков.
  
  курсовая работа [41,3 K], добавлен 10.08.2011
  

• Инвестиции коммерческих банков в ценные бумаги как одно из направлений активных операций

  Понятие и главное содержание инвестиционной деятельности коммерческих банков на современном этапе, ее направления и нормативно-законодательное регулирование. Двойственный характер и формы инвестиционной деятельности банков, их характеристика и отличия.
  
  контрольная работа [27,2 K], добавлен 11.12.2011
  

• Коммерческие банки и их деятельность

  Сущность коммерческих банков, их функции и виды, роль в экономике. Пассивные, активные и комиссионные операции коммерческих банков. Исторические предпосылки возникновения коммерческих банков в России, особенности их состояния на современном этапе.
  
  курсовая работа [81,5 K], добавлен 15.05.2012
  

• Система коммерческих банков

  Происхождение, сущность и принципы деятельности банков. Основные операции и услуги коммерческих банков, их роль и значение в системе финансово-правовой отчетности. Теоретические проблемы финансовой стабильности коммерческих банков, их разрешение.
  
  курсовая работа [68,3 K], добавлен 11.12.2010
  

• Инвестиционная деятельность коммерческих банков

  Понятие, формы, цели, процесс, доходы и риски инвестиционной деятельности банков. Анализ коммерческой деятельности ОАО "Дальневосточный банк" на основе его финансовой отчетности в 2004-2006 гг.. Проблемы банковского инвестирования на современном этапе.
  
  курсовая работа [59,9 K], добавлен 16.10.2008
  

• Комерческие банки их структура и виды

  Возникновение и структура коммерческих банков. Нормативно-правовая база и организационные аспекты деятельности коммерческих банков. Виды коммерческих банков. Уровни кредитной системы. Принципы деятельности и функции коммерческих банков.
  
  курсовая работа [35,4 K], добавлен 04.10.2007
  

• Анализ современного состояния банковского сектора России

  Виды и функции коммерческих банков, их основные операции. Банковский сектор Российской Федерации под влиянием кризиса 2014–2015 годов. Оценка рентабельности активов и капитала банков. Анализ кредитных и депозитных операций коммерческих банков России.
  
  курсовая работа [332,4 K], добавлен 05.10.2017
  

• Анализ активов коммерческих банков

  Понятие активных операций и их экономическое содержание. Измерение активов банка по рыночной стоимости. Факторы роста активов в банковском секторе и в отдельных кредитных организациях. Современное состояние активов российских коммерческих банков.
  
  курсовая работа [215,5 K], добавлен 02.01.2018
  

• Роль банков в экономике и анализ особенностей развития современной банковской системы России

  Понятие и основные направления кредитно-денежной политики государства. Особенности кредитно-денежной политики России. Роль банков в кредитных отношениях, функции центрального и коммерческих банков. Развитие банковской системы России на современном этапе.
  
  курсовая работа [51,3 K], добавлен 03.10.2010
  

• Инвестиционная деятельность коммерческих банков

  Сущность инвестиционной деятельности коммерческого банка. Классификация операций кредитных организаций с ценными бумагами. Проблемы банковского инвестирования на современном этапе развития экономики. Объем инвестиционных ресурсов коммерческих банков.
  
  курсовая работа [47,0 K], добавлен 29.04.2014
  

• Типы коммерческих банков

  Классификация и последующий анализ коммерческих банков по форме собственности, способу формирования уставного капитала, территории и масштабам деятельности. Систематизация разновидностей коммерческих банков, их значение для экономического развития.
  
  курсовая работа [64,6 K], добавлен 24.03.2015
  

• Методологические аспекты надежности коммерческих банков

  Основные принципы деятельности коммерческих банков, их ключевые функции. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Функции Центрального банка, направленные на поддержание надежности коммерческих банков. Методы анализа ликвидности банка.
  
  курсовая работа [89,2 K], добавлен 11.08.2014
  

• Проблемы создания и развития коммерческих банков

  Взаимоотношения коммерческих банков с Центральным банком страны. Становление российской банковской системы. Проблемы деятельности иностранных банков на российской территории и российских банков за границей. Концепции развития банковского сектора РФ.
  
  курсовая работа [60,3 K], добавлен 20.07.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам