Управление эффективностью деятельности региональных коммерческих банков

В 2011 г. долговые обязательства банка составили 15000 млн. руб., а их доля в структуре баланса была на уровне 6,17 %, С целью оценки ресурсной базы ОАО "Крайинвестбанк" был произведен расчет коэффициентов в таблице 10, характеризующих эффективность использования ресурсов банком.

Следует отметить, что, в целом, банк эффективно использует имеющиеся ресурсы, при этом значения показателей незначительно изменяются в динамике.

Темпы роста доходности банковских активов в динамике уменьшаются, что свидетельствует о снижении эффективности проводимых банком операций, при этом необходимо заметить, что уменьшение данного показателя произошло за счет того, что темпы роста процентных расходов превышают темпы роста процентных доходов, что расценивается как отрицательная тенденция.

Таблица 10 - Анализ и расчет коэффициентов, оценивающих эффективность использования ресурсной базы ОАО "Крайинвестбанк"

Стоимость привлеченных ресурсов за анализируемые периоды в динамике снижается, что свидетельствует об эффективной политике банка в рамках привлечения средств. Данное уменьшение произошло за счет более быстрого темпа роста обязательств по сравнению с темпами роста процентных расходов. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств показывает, что за анализируемые периоды коэффициент был больше 1, что означает, что на 1 рубль кредитных вложений приходится более чем 1 рубль обязательств, что оказывает отрицательное влияние и свидетельствует о неэффективном использовании привлеченных средств. Коэффициент структуры обязательств банка показывает, что на протяжении всех анализируемых периодов доля обязательств до востребования составляет 2-3 % и в динамике данный показатель стабилен. Коэффициент использования межбанковского кредитования за анализируемые периоды показал, что банк не имеет проблемы с ликвидностью, показатель меньше рекомендованного значения (20-30 %) и в динамике в 2012 г. по сравнению с 2010 г. уменьшился, что имеет положительное влияние на ликвидность банка.

Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам за анализируемые периоды свидетельствует о том, что в среднем на 1 рубль привлеченных средств приходится 30 копеек доходов. При этом в динамике данный показатель незначительно изменяется.

Рентабельность привлеченных средств банка в динамике увеличивается, что расценивается как положительная тенденция, банк эффективно использует привлеченные средства. Так на 1 рубль привлеченных средств приходится в среднем около 30 копеек чистой прибыли.

За анализируемые периоды необходимо заметить, что, в целом, устойчивость банка растет, так как коэффициент автономии в динамике увеличивается, только в 2011 г. по сравнению с 2010 г. наблюдалось снижение показателя, что могло быть вызвано внешними факторами воздействия на банковскую деятельность. Однако в 2012 г. показатель почти достиг уровня 2010 г. и стал на уровне 17 %.

Оценка пассивов по степени срочности представлена в таблице 11. Следует отметить, что наибольшую долю занимают долгосрочные пассивы, в динамике наблюдается увеличение как их доли, так и абсолютного значения, что оценивается положительно, так как банк наращивая долгосрочные ресурсы, может проводить более устойчивую активную политику, ориентированную на долгосрочный период.

В общем объеме пассивов доля и абсолютное значение краткосрочных и среднесрочных пассивов идентичны, однако в динамике наблюдается их уменьшение за счет увеличения доли долгосрочных пассивов [2].

Таблица 11 - Пассивы по степени срочности ОАО "Крайинвестбанк" по состоянию на 01.01.2011 г. и 01.01.2013 г.

Таким образом, необходимо сделать вывод о том, что ОАО "Крайинвестбанк" наращивает объемы долгосрочных привлеченных средств, что указывает на осуществление более устойчивой активной политики, ориентированной на долгосрочный период.

Экономическая сущность анализа активов заключается в анализе направлений использования собственных и привлеченных ресурсов, что отражает тесную взаимосвязь активов и пассивов коммерческого банка.

Структурно-динамический анализ активов, представленный в таблице 12, показал, что за анализируемые периоды наблюдается увеличение активов ОАО "Крайинвестбанк", что свидетельствует о расширении объемов осуществления активных операций банка. Данное увеличение, в основном, произошло за счет роста чистых вложений в ценные бумаги на 133.89 % и средств, размещенных в кредитных организациях на 104.23 %.

За анализируемые периоды в структуре активов наибольшую долю занимает чистая ссудная задолженность, однако в 2012 г. ее доля уменьшилась до 54.4 %. Однако в динамике отмечено их увеличение в 2012 г. по сравнению с 2010 г. на 72,2 %.

Второе место по объему в структуре активов занимают чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, их доля составляет 23,85 % в 2012 г. В динамике наблюдается их увеличение на 133,89 % в 2012 г. по сравнению с 2011 г. Необходимо отметить, что ОАО "Крайинвестбанк" начал проводить политику, направленную на увеличение объемов вложений в ценные бумаги.

Следует отметить, что в структуре активов ОАО "Крайинвестбанк" в 2012 г. доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов уменьшилась до 5,59 %, при этом в динамике их величина тоже снижается.

Анализ доходности активов ОАО "Крайинвестбанк", рассмотренный в таблице 13, показал, что активы, приносящие банку доход, составляют основную часть всех активных средств банка. По состоянию на конец 2012 г. их доля составила 83,85 %, и в динамике наблюдается рост доли работающих активов. Следовательно, доля неработающих активов уменьшается и в 2012 г. составила 16,15 %, что оценивается положительно.

Расчет показателей, оценивающих доходность, представлен в таблице 14 [2].

За анализируемые периоды в ОАО "Крайинвестбанк" произошло незначительное снижение показателя, отражающего отношение операционных доходов к активам, что свидетельствует о снижении рациональности их использования.

Уровень использования привлеченных средств банка в динамике увеличивается, что свидетельствует об эффективном использовании обязательств банка и размещении их в доходные операции, такую динамику показывает коэффициент отношения работающих активов к пассивам.

Стабильное значение коэффициента, отражающего отношение работающих активов к депозитным источниками, отражает не меняющийся объем вклада депозитной базы в формирование работающих активов и стабильность диверсификации ресурсной базы.

Уровень использования привлеченных средств банка в динамике увеличивается, что свидетельствует об эффективном использовании обязательств банка и размещении их в доходные операции, такую динамику показывает коэффициент отношения работающих активов к пассивам.

Стабильное значение коэффициента, отражающего отношение работающих активов к депозитным источниками, отражает не меняющийся объем вклада депозитной базы в формирование работающих активов и стабильность диверсификации ресурсной базы.

Таблица 12 - Структурно-динамический анализ активов ОАО "Крайинвестбанк"

Таблица 13 - Анализ доходности активов ОАО "Крайинвестбанк"

ОАО "Крайинвестбанк" работающие активы в 1.26 раз превышают депозитные источники, что указывает на то, что банк при формировании работающих активов использует не только депозитные источники, можно предположить, что 26 % формируется за счет средств, привлеченных на расчетные счета.

Таблица 14 - Показатели, оценивающие доходность ОАО "Крайинвестбанк"

Коэффициент Н 2 соответствует нормативу и в динамике расчет, что свидетельствует об уменьшении риска по неоплате банком своих обязательств, однако норматив Н 3 в динамике снижается, а значит, увеличивается риск неоплаты банком по своим обязательствам, при этом Н 3 выше рекомендованного значения.

Значения норматива Н 4 за анализируемые периоды ниже максимально допустимого значения, при этом в динамике оно уменьшается, что расценивается положительно и указывает на уменьшение кредитных требований банка с оставшимся сроком погашения свыше года относительно объема собственных средств и пассивов [2].

За анализируемые периоды значение коэффициента защищенности работающих активов, в целом, оставалось стабильным, так в ОАО "Крайинвестбанк" созданный резерв по активным операциям на возможные потери составляет 4-5 %. Таким образом, в рамках проводимой политики по управлению активами, у банка не наблюдается роста рискованности активов.

Рентабельность активов в 2011 г. по сравнению с 2010 г. резко упала на 24 %, что может быть связано с внешними факторами, а именно с экономической ситуацией в стране. В следующих периодах значение данного показателя стабилизировалось и достигло в 2012 г. 27 %, что расценивается положительно и свидетельствует об эффективной политики банка по управлению активами.

Коэффициент затрат на формирование работающих активов свидетельствует о том, что банк за анализируемые периоды стабильно несет 6 копеек затрат на формирование 1 рубля работающих активов. При этом в 2012 г. значение показателя уменьшилось и составило 0,05, что расценивается положительно и свидетельствует о снижении доли затрат на 1 рубль работающих.

В результате произведенного анализа активов банка, можно сделать вывод о том, что активы банка эффективно используются, в динамике показатели оценки эффективности растут после резкого спада в 2010 г.

Таким образом, мы оценили и проанализировали структуру активов и пассивов банка, а также оценили эффективность их использования коммерческим банком ОАО "Крайинвестбанк".

Следующим этапом комплексной оценки эффективности коммерческого банка ОАО "Крайнивестбанк" является оценка его финансового результата.

2.3 Оценка финансового результата деятельности ОАО "Крайинвестбанк"

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыли или убытки, полученные банком, являются показателями, которые включают в себя результаты как активных, так и пассивных операций и отражают влияние всех факторов, воздействующих на деятельность коммерческого банка.

Для оценки финансового результата необходимо первоначально проанализировать доходы и расходы, полученные в результате осуществления банком своей деятельности.

Анализ доходов ОАО "Крайинвестбанк" целесообразно начинать с исследования структуры доходов, сформированных по экономическому содержанию (таблица 15). За анализируемые периоды наибольший удельный все в структуре совокупных доходов занимают операционные доходы, в среднем - 99 %. При этом в динамике наблюдается незначительное снижение, темпы роста операционных доходов превосходят темпы роста неоперационных доходов, в 2013 г. наблюдается снижение объема неоперационных доходов на 87,03 %. В целом, такая тенденция расценивается положительно и свидетельствует о том, что приблизительно все совокупные доходы банка составляют доходы от основного вида деятельности. Для выявления степени участия активов в формировании доходов банка нами был произведен анализ соответствия процентных доходов и процентных активов (таблица 16). В динамике объем кредитов, выданных юридическим лицам, увеличивается, при этом возрастают и доходы, однако объем кредитов растет большими темпами нежели доходы, это свидетельствует о снижении значимости и эффективности размещения.

За анализируемые периоды, рост процентных активов значительно превышал рост процентных доходов, что свидетельствуете снижении значимости кредитного портфеля в формировании дохода банка.

Банк ОАО "Крайинвестбанк" имеет достаточный объем безрискового покрытия расходов, эффективность затрат стабильна и банк способен получать прибыль от основного вида деятельности. Данная тенденция объясняется также тем, что ОАО "Крайинвестбанк" выдает кредиты юридическим лицам по льготной процентной ставке (5-6 %), что может быть связано преимущественно с выдачей кредитов юридическим лицам, по программе государственной поддержки. Темпы роста кредитов, выданных физическим лицам, превосходят темпы роста процентных доходов, что расценивается положительно и указывает на то, что доходность банка по данному виду кредитования падает.Однако, темпы роста доходов, полученных в результате кредитования других коммерческих банков, значительно превышают темпы роста объема кредитов, что указывает на увеличение значимости данного вида активов в получении дохода банка, то есть на 1 рубль активов в 2012 г. стало приходиться больше дохода нежели в 2010 г.

Для оценки качества доходов ОАО "Крайинвестбанк" был произведет расчет показателей качества доходов в таблице 17.

За анализируемые периоды на 1 рубль активов в среднем приходится 27 рублей дохода, в динамике показатель эффективности активных операций увеличивается, что расценивается положительно.

При этом, так как совокупные доходы, в среднем, на 99 % состоят из операционных доходов, то показатель, характеризующий величину операционных доходов, приходящихся на 1 рубль активов, имеет идентичные значения с выше рассмотренным. В динамике наблюдается увеличение показателя, что расценивается положительно.

За анализируемые периоды комиссионные доходы, в целом, по объему почти такие же, как процентные, в 2010 г. и в 2013 г. они превышают процентные доходы на 2,5 % и 5, 85 % соответственно.

Тенденция к увеличению комиссионных доходов по сравнению с процентными означает, что доходы банка от открытия и ведения счетов, от комиссионных операций, от производных финансовых инструментов больше чем от деятельности банка по размещению средств под проценты.

За анализируемые периоды процентные доходы превышают процентные расходы, что свидетельствует о том, что банк имеет возможность получать прибыль от основного вида деятельности. Однако в динамике показатель уменьшается, что свидетельствует о сокращении прибыли от основного вида деятельности, что вызвано более высокими темпами роста процентных расходов, по сравнению с темпами роста процентных доходов.

Таблица 15 - Структурно-динамический анализ доходов ОАО "Крайинвестбанк"

Таблица 16 - Соответствие процентных доходов и процентных активов ОАО "Крайинвестбанк"

Коэффициент эффективности затрат за анализируемые периоды имеет стабильно значение и означает, что, в среднем, банк имеет доходность на уровне 2 %.

Безрисковые доходы покрывают примерно 1/3 расходов банка, в динамике коэффициент безрискового покрытия расходов незначительно снижается, однако, в целом, данная тенденция расценивается положительно и указывает на достаточный объем покрытия.

Операционная эффективность в 2012 г. составила 102.09 %, что свидетельствует о доходности банка на уровне 2,4 %. Однако в 2012 г. операционная деятельность была убыточна.

Анализ расходов банка осуществляется аналогично анализу доходов и начинается с исследования структуры расходов по экономическому содержанию (таблица 18).

Расходы банка ОАО "Крайинвестбанк" за анализируемые периоды в динамике уменьшаются, при увеличении доходов банка, что свидетельствуют о благоприятной конъюнктуре рынка и эффективном менеджменте банка.

Операционные расходы составляют основную часть совокупных доходов, в среднем, 99 %, из которых непроцентные расходы составляют около 80 %, оставшаяся часть приходится на процентные расходы.

Таблица 17 - Показатели, характеризующие качество доходов ОАО "Крайинвестбанк"

Такая структура за анализируемые периоды практически остается неизменной и указывает, на то, что основную часть расходов банк несет по привлеченным средствам.

Непроцентные расходы в динамике уменьшаются, при этом их доля уменьшается незначительно, в 2013 г. -0.16 %.

При анализе доходов и расходов необходимо сопоставить их по видам с целью определения эффективности тех или иных операций (таблица 19).

За анализируемые периоды валовая прибыль ОАО "Крайинвестбанк" в динамике растет и за 2012 г. составила 191640 тыс. руб., что оценивается положительно и указывает на эффективность банковской деятельности.

Данное увеличение произошло за счет пропорционального абсолютного увеличения как совокупных доходов, так и совокупных расходов, темпы роста одинаковы.

За анализируемые периоды чистая операционная прибыль являлась положительной, однако в 2011 г. банк имел чистый операционный убыток, это произошло за счет уменьшения процентных доходов на 87119 тыс. руб. и увеличения непроцентных расходов на 1153661 тыс. руб.

Таблица 18 - Структурно-динамический анализ расходов по экономическому содержанию банка ОАО "Крайинвестбанк"

Таблица 19 - Анализ доходов и расходов по видам ОАО "Крайинвестбанк"

Подобные документы

• Российская банковская система: роль и эффективность новых операций коммерческих банков

  Теоретические основы функционирования коммерческих банков. Анализ деятельности коммерческих банков на современном этапе. Выявление программ по совершенствованию финансовой системы коммерческих банков и изучение антикризисных мер для банковского сектора.
  
  курсовая работа [71,1 K], добавлен 16.11.2011
  

• Роль коммерческих банков

  Понятие коммерческих банков, их виды. Функции и принципы деятельности коммерческих банков. Становление и оценка развития коммерческих банков Республики Беларусь. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков РБ.
  
  курсовая работа [71,7 K], добавлен 03.04.2007
  

• Роль коммерческих банков в развитии российской экономики

  Возникновение и развитие банковской деятельности. Функции коммерческих банков в рыночной экономике, сущность пассивных и активных операций. Проблемы функционирования банковской системы на современном этапе и перспективы развития банковского сектора.
  
  курсовая работа [144,8 K], добавлен 11.12.2010
  

• Анализ операций коммерческих банков с драгоценными металлами

  Роль золота в деятельности коммерческих банков. Анализ динамики развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами на примере филиала Сбербанка России, оценка их экономической эффективности, проблемы и перспективы дальнейшего развития.
  
  дипломная работа [106,1 K], добавлен 09.06.2010
  

• Современное состояние коммерческих банков в банковской системе России (на примере ОАО АКБ "Эльбин")

  Сущность и характеристика коммерческих банков РФ. Необходимость и содержание оценки деятельности кредитных организаций. Анализ основных финансово-экономических показателей банка на примере ОАО АКБ "Эльбин". Проблемы функционирования коммерческих банков.
  
  дипломная работа [110,1 K], добавлен 02.05.2017
  

• Анализ функционирования коммерческого банка на примере ООО Коммерческий Банк "Богородский"

  Понятия, виды и операции коммерческих банков, особенности и тенденции их развития на современном этапе. Анализ функционирования и деятельности коммерческих банков на примере ООО Коммерческий банк "Богородский", пути и направления ее совершенствования.
  
  курсовая работа [51,1 K], добавлен 24.05.2012
  

• Поиск оптимального решения в области преобразования текущих моделей бизнеса коммерческих (розничных) банков в новых рыночных условиях

  Ключевые вызовы и движущие силы, определяющие перспективы развития коммерческих банков на современном этапе эпохи цифровых технологий. Анализ изменений финансовых показателей розничных банков в результате воздействия "движущих сил" современного рынка.
  
  курсовая работа [812,8 K], добавлен 09.02.2017
  

• Роль коммерческих банков как субъектов кредитно-финансовых отношений

  Сущность, структура коммерческих банков. Основные направления деятельности коммерческих банков в современных российских условиях. Сравнительный анализ России с другими странами по основным макроэкономическим показателям. Классификация коммерческих банков.
  
  курсовая работа [41,3 K], добавлен 10.08.2011
  

• Инвестиции коммерческих банков в ценные бумаги как одно из направлений активных операций

  Понятие и главное содержание инвестиционной деятельности коммерческих банков на современном этапе, ее направления и нормативно-законодательное регулирование. Двойственный характер и формы инвестиционной деятельности банков, их характеристика и отличия.
  
  контрольная работа [27,2 K], добавлен 11.12.2011
  

• Коммерческие банки и их деятельность

  Сущность коммерческих банков, их функции и виды, роль в экономике. Пассивные, активные и комиссионные операции коммерческих банков. Исторические предпосылки возникновения коммерческих банков в России, особенности их состояния на современном этапе.
  
  курсовая работа [81,5 K], добавлен 15.05.2012
  

• Система коммерческих банков

  Происхождение, сущность и принципы деятельности банков. Основные операции и услуги коммерческих банков, их роль и значение в системе финансово-правовой отчетности. Теоретические проблемы финансовой стабильности коммерческих банков, их разрешение.
  
  курсовая работа [68,3 K], добавлен 11.12.2010
  

• Инвестиционная деятельность коммерческих банков

  Понятие, формы, цели, процесс, доходы и риски инвестиционной деятельности банков. Анализ коммерческой деятельности ОАО "Дальневосточный банк" на основе его финансовой отчетности в 2004-2006 гг.. Проблемы банковского инвестирования на современном этапе.
  
  курсовая работа [59,9 K], добавлен 16.10.2008
  

• Комерческие банки их структура и виды

  Возникновение и структура коммерческих банков. Нормативно-правовая база и организационные аспекты деятельности коммерческих банков. Виды коммерческих банков. Уровни кредитной системы. Принципы деятельности и функции коммерческих банков.
  
  курсовая работа [35,4 K], добавлен 04.10.2007
  

• Анализ современного состояния банковского сектора России

  Виды и функции коммерческих банков, их основные операции. Банковский сектор Российской Федерации под влиянием кризиса 2014–2015 годов. Оценка рентабельности активов и капитала банков. Анализ кредитных и депозитных операций коммерческих банков России.
  
  курсовая работа [332,4 K], добавлен 05.10.2017
  

• Анализ активов коммерческих банков

  Понятие активных операций и их экономическое содержание. Измерение активов банка по рыночной стоимости. Факторы роста активов в банковском секторе и в отдельных кредитных организациях. Современное состояние активов российских коммерческих банков.
  
  курсовая работа [215,5 K], добавлен 02.01.2018
  

• Роль банков в экономике и анализ особенностей развития современной банковской системы России

  Понятие и основные направления кредитно-денежной политики государства. Особенности кредитно-денежной политики России. Роль банков в кредитных отношениях, функции центрального и коммерческих банков. Развитие банковской системы России на современном этапе.
  
  курсовая работа [51,3 K], добавлен 03.10.2010
  

• Инвестиционная деятельность коммерческих банков

  Сущность инвестиционной деятельности коммерческого банка. Классификация операций кредитных организаций с ценными бумагами. Проблемы банковского инвестирования на современном этапе развития экономики. Объем инвестиционных ресурсов коммерческих банков.
  
  курсовая работа [47,0 K], добавлен 29.04.2014
  

• Типы коммерческих банков

  Классификация и последующий анализ коммерческих банков по форме собственности, способу формирования уставного капитала, территории и масштабам деятельности. Систематизация разновидностей коммерческих банков, их значение для экономического развития.
  
  курсовая работа [64,6 K], добавлен 24.03.2015
  

• Методологические аспекты надежности коммерческих банков

  Основные принципы деятельности коммерческих банков, их ключевые функции. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Функции Центрального банка, направленные на поддержание надежности коммерческих банков. Методы анализа ликвидности банка.
  
  курсовая работа [89,2 K], добавлен 11.08.2014
  

• Проблемы создания и развития коммерческих банков

  Взаимоотношения коммерческих банков с Центральным банком страны. Становление российской банковской системы. Проблемы деятельности иностранных банков на российской территории и российских банков за границей. Концепции развития банковского сектора РФ.
  
  курсовая работа [60,3 K], добавлен 20.07.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам