Управление эффективностью деятельности региональных коммерческих банков

Результаты оценки эффективности деятельности ОАО "Крайинвестбанк" в динамике с помощью многофакторной модели отражены в таблице 26.

Необходимо отметить, что, несмотря на то, что в 2010 г. по всем показателям оценки эффективности с помощью финансовых коэффициентов был отмечен спад, по результатам оценки эффективности издержек, мы можем сделать вывод, что в 2010 г. на 1 руб. работающих активов приходилось 0,106 руб. совокупных издержек. В динамике данный показатель увеличивается, что расценивается отрицательно, поскольку свидетельствует об увеличении расходов на 1 руб. работающих активов.

Таблица 26 - Значения показателей многофакторной модели оценки эффективности коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк"

Таким образом, мы получили выходные значение, а именно величину затрат, приходящихся на 1 рубль работающих активов в динамике (рис. 6).

Увеличение произошло, в основном за счет, уменьшения переменной x1, а именно уменьшения величины процентных расходов, выплаченных по межбанковскому кредиту и обслуживанию облигационного займа, приходящего на 1 рубль данных заимствований на 0,0172, что в свою очередь при умножении на отрицательный коэффициент b2 (-0,23) привело к увеличению выходного параметра y.

Таким образом, мы можем отметить снижение уровня эффективности управления издержками коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк".

Рисунок 6 - Оценка эффективности издержек ОАО "Крайинвестбанк" в динамике

Далее осуществим оценку эффективности издержек региональных коммерческих банков Краснодарского края, занимающих лидирующие позиции в финансовых рейтингах (таблица 3). Выходные и входные параметры уравнения регрессии представлены в таблице 27.

Таблица 27 - Значения показателей многофакторной модели оценки эффективности региональных коммерческих банков за 2012 г.

На рисунке 7 отражены значения показателя эффективности издержек (у).

В результате апробации модели оценки эффективности издержек региональных коммерческих банков, мы можем сделать вывод о том, что за 2012 г.

ОАО "Крайинвестбанк" наиболее эффективно использовал ресурсы для формирования работающих активов по сравнению с другими региональными коммерческими банками. В таблице 27 отражен рейтинг кредитных организаций, присвоенными им согласно полученным значения коэффициента эффективности издержек.

Рисунок 7 - Оценка эффективности издержек региональных коммерческих банков

Таким, образом, мы можем сделать вывод о том, что, несмотря на то, что ООО КБ "Кубань кредит" занимает лидирующую позицию по финансовым рейтингам, в результате оценки эффективности издержек банк занял 4 место. При этом, ООО "Новопокровский", отстающий по финансовым показателям, от перечисленных ранее региональных банков, по оценке эффективности занимает 2 место, что свидетельствует о высоком уровне эффективности управления издержками.

Таблица 27 - Рейтинг региональных коммерческих банков за 2012 г.

Следовательно, результаты, полученные в рамках применения аналитического метода и метода финансовых коэффициентов, не полно отражают картину, характеризующую уровень эффективности издержек коммерческого банка.

Мы считаем необходимым, предложить комплексную методику оценки эффективности деятельности региональных коммерческих банков.

3.3 Повышение уровня управления региональным коммерческим банком за счет внедрения комплексной оценки эффективности деятельности

Оценке эффективности деятельности коммерческих банков посвящено достаточно работ, как практического, так и теоретического характера, однако до сих пор остается нерешенным вопрос выбора подходящего инструментария оценки.

В результате проведенного исследования, мы считаем, что для полноценной оценки эффективности деятельности коммерческого банка, специалисты банка должны применять методы, отраженные на рис. 8.

Таким образом, методы оценки эффективности относительно прибыли позволяют оценить рентабельность банковского бизнеса.

Основными показателями эффективности с помощью метода финансовых коэффициентов выступают:

– рентабельность активов (ROA),

– рентабельность капитала (ROE),

– - рентабельность инвестиций (ROI),

– - рентабельность издержек,

– - чистая процентная маржа,

– - чистый спрэд.

Рисунок 8 - Комплексный инструментарий оценки эффективности деятельности коммерчески банков

Однако данные показатели имеют ретроспективный характер, а также стоит отметить неоднозначность определения факторов. По нашему мнению, коэффициентный подход необходимо использовать для оценки эффективности отдельных банковских операций.

Аналитический подход к оценке эффективности деятельности банка основывается на построении аналитических моделей, которые позволяют выявить факторы, определяющие эффективность функционирования банка, оценить степень их влияния и складывающиеся тенденции в их изменении и значимости. Прежде всего - это факторная модель Дюпона или методика декомпозиционного анализа прибыльности собственного капитала [6].

Такой вид банковской эффективности как эффективность относительно затрат базируется на опыте построения и анализа моделей производственных процессов, в частности, зависимостей "затраты-выпуск". Модель оценки эффективности позволит коммерческому банку достичь следующие цели:

1) вывести обобщающий вывод, поскольку модель включает в себя совокупность факторов;

2) оценить эффективность издержек и выявить конкурентных преимуществ по сравнению с другими региональными банками.

3) осуществить планирование величины совокупных издержек при заданном уровне отдельных факторных показателей.

4) регулировать эффективность издержек, за счет осуществления факторного анализа полученных результатов.

Таким образом, мы считаем, что применение вышеперечисленных методов оценки эффективности в комплексе позволит коммерческому банку всесторонне оценить уровень эффективности деятельности, выявить факторы, отрицательно влияющие на результат и принять необходимые меры по повышению уровня результативности деятельности коммерческого банка.

Заключение

В рамках современного развития банковского сектора наблюдается ужесточение конкуренции между финансовыми посредниками и, как следствие, снижение прибыли, получаемой банками от традиционных операций. В этих условиях для управления банком особенно важно располагать информацией не только о доходности банковских операций и издержках банков, но и о характеристиках среды, определяющих финансовый результат деятельности банков.

Понятие эффективности деятельности коммерческого банка многоаспектно, и в качестве критериев эффективности банка можно рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности, так и результативность, а также всю совокупность показателей финансового состояния достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости, как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности. Поэтому эффективность деятельности коммерческого банка - это не только результаты его деятельности, но и система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка и контроле за ее реализацией.

Поставленная в работе цель была достигнута путем решения следующих задач:

- дана содержательная характеристика понятию "эффективность" кредитной организации;

- отражены особенности эффективной деятельности региональных кредитных организаций Краснодарского края, а также выявить основные проблемы их функционирования;

- раскрыты методические подходы к оценке эффективности деятельности кредитной организации и выделить их преимущества и недостатки;

- определены факторы, лежащие в основе конкурентной эффективности регионального коммерческого банка;

- осуществлен комплексный анализ деятельности регионального коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк";

- по результатам проведенного анализа разработан методический инструментарий комплексной оценки эффективности деятельности регионального коммерческого банка;

- апробирована полученная многофакторная модель оценки эффективности;

- определена совокупность методов, входящих в комплексную оценку эффективности деятельности регионального коммерческого банка.

Проведенный во второй главе дипломной работы комплексный анализ деятельности коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк" с помощью такого метода оценки эффективности, как метода финансовых коэффициентов показал, что активы источники финансирования используются эффективно, в динамике происходит незначительное изменения показателей.

Оценка финансового результата показала, что за анализируемые периоды показатели, характеризующие качество доходов, имеют стабильные значения. Процентные доходы превышают процентные расходы, что свидетельствует о том, что банк может получать прибыль от основного вида деятельности. Однако основные показатели эффективности результатов деятельности ОАО "Крайинвестбанк" уменьшились, что свидетельствует о снижении эффективности деятельности банка.

В соответствии с Положением "Об оценке экономического положения банков" от 30.04.2008 №2005-у был рассчитан обобщающий показатель для группы показателей оценки доходности (РГД). Для ОАО "Крайнивестбанк" значение РГД составило 2.09, что характеризует доходность банка как удовлетворительную. Декомпозиционный анализ оценки эффективности выявил, что все показатели, кроме показателя использования активов имели общую тенденцию снижения в 2010 г., что обусловлено последствиями мирового финансового кризиса, которые коснулись не только региональных коммерческих банков, но и всей банковской системы в целом.

Таким образом, мы можем сделать вывод о том, что банк в течение 2011 г. и 2012 г. восстанавливал уровень эффективности деятельности до достигнутого в 2009 г. и, в целом, справился с поставленной задачей, однако по показателям: коэффициент прибыльности и рентабельность активов, так и не достигнул прежних значений.

В результате произведенного декомпозиционного анализа мы отметили и оценили влияние факторов, лежащих в основе анализа рентабельности собственного капитала, определили общие тенденции изменения факторов.

Мы выявили, что оценка эффективности деятельности регионального коммерческого банка на основе декомпозиционного анализа и метода финансовых коэффициентов является неполной, поэтому нам представилось необходимым, создание многофакторной модели оценки эффективности деятельности регионального коммерческого банка.

В основу разработки данной модели легли финансовые показатели пяти региональных банков Краснодарского края, занимающих лидирующие позиции в финансовых рейтингах.

Мы оценили с помощью данной модели эффективность издержек деятельности кредитной организации ОАО "Крайинвестбанк" следующим образом:

1) оценка эффективности в динамике, а именно за 4 анализируемых периода - с 2010 г. по 2013 г.;

2) оценка эффективности деятельности ОАО "Крайинвестбанк" по сравнению с 4 крупнейшими региональными банками Краснодарского края.

По результатам апробации данной модели нами были сделаны следующие выводы:

1) отмечено снижение уровня эффективности управления издержками коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк" в динамике;

2) ОАО "Крайинвестбанк" наиболее эффективно использовал ресурсы для формирования работающих активов по сравнению с другими региональными коммерческими банками.

В результате проведенного исследования, мы считаем, что для полноценной оценки эффективности деятельности коммерческого банка, специалисты коммерческого банка должны применять следующие методы в совокупности:

1) аналитический метод и метод финансовых коэффициентов - позволяют оценить эффективность деятельности относительно прибыли;

2) эконометрические методы (применение многофакторной модели оценки эффективности) - оценивают эффективность относительно затрат кредитной организации.

Таким образом, мы считаем, что применение вышеперечисленных методов оценки эффективности в комплексе позволит коммерческому банку всесторонне оценить уровень эффективности деятельности, выявить факторы, отрицательно влияющие на результат и принять необходимые меры по повышению уровня результативности деятельности коммерческого банка.

Список использованных источников

1. Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ (ред. от 30.09.2013).

2. Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах банков" от 03.12.2012 N 139-И.

3. Указание Банка России "Об оценке экономического положения банков" от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 01.10.2012).

4. Алескеров Ф.Т., Белоусова В.Ю., Солодков В.М., Овчаров А.С. Об эффективности издержек крупных, средних и малых коммерческих банков Российской Федерации / Ф.Е. Алескеров, В.Ю. Белоусова, В.М. Солодков, А.С. Овчаров // В кн.: X Международная научная конференция по проблемам развития экономики и общества: В 3 кн. / Отв. ред.: Е.Г. Ясин. Кн. 1. М.: Издательский дом ГУ-ВШЭ, 2010.

5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. М. Изд-во "Логос". 2005. С. 368.

6. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. М: ИНФРА, 2002. - 565 с.

7. Белоусова В.Ю. Эффективность издержек однородных российских коммерческих банков: обзор, проблемы и нове результаты / В.Ю. Белоусова // Экономический журнал высшей школы экономики. 2009. №4. с. 489-519.

8. Белоусова В.Ю. Экономическая эффективность и бизнес-модели банков [Электронный ресурс]: http://perm.hse.ru/3159368/org/units/lina/detail =24482> (05.05.2011).

9. Васильева Н.В. Методы построения производственной функции / Н.В. Васильева // Проблемы региональной экономики. 2013. №23.

10. Головань С.В. Факторы, влияющие на эффективность российских банков / С.В. Головань // Прикладная эконометрика. 2008. №2. с. 3-17.

11. Давыдов В.В., Медведева А.В., Швецова И.А. Оценка эффективности деятельности банка / В. В. Давыдов, А.В. Медведева, И.А. Швецова // Системное управление. 2008. №2(4).

12. Джозеф Ф. Синки-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг: Учебник. - Альпина Паблишер, 2007. С. 1024.

13. Калмыков В.Е. Эффективное функционирование банковской системы Краснодарського края как фактор устройчивого развития реального сектора экономической системы региона / В.Е. Калмыков // Экономика. 2013. с. 97-101.

14. Клаас Я.А. Сравнительный анализ зарубежных методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка / Я.А. Клаас // Вестник ТИСБИ. - Издательский центр Университета управления "ТИСБИ". - 2012. -№4. - с. 163-169.

15. Лепехин Г.Д., Моисеев С.Р. Эффективность российского банковского сектора / Г.Д. Лепехин, С.Р. Моисеев // Банковское дело. 2007. №6. с. 22-27.

16. Маслак Н.Г., Буряк Н.Г. Методические подходы к оценке эффективности деятельности банка/ Н.Г. Маслак, Н.Г. Буряк // Бизнесинформ 2009. №12(2). с. 187-190.

17. Масленчиков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Фундаментальный анализ: Учебник. М.: АМИР - Перспектива, 2006. - 160 с.

18. Моисеев С. Р., Круглов Д.А., Кузьмин М.М., Лепехин Г.Д., Смирнова Н.А. Аналитический отче: Эффективность коммерческих банков / С.Р. Моисеев, Д.А. Круглов, М.М. Кузьмин, Г.Д. Лепехин, Н.А. Смирнова // М. -Московская финансово-промышленная академия. 2007. с. 20.

19. Молчанова М.Ю., Шапошников И.Г. Региональный аспект интеграции банковских услуг (на примере объединения "МБМ-Банк" и "УРСА-Банк" в Пермском крае) / М.Ю. Молчанова, И.Г. Шапошников // Вестник Челябинского государственного университета. 2010. №14. С. 63-73.

20. Новикова В. Банковская система Краснодарского края готовится к событиям мирового масштаба / В. Новикова // Экономика. 2012. №6. с. 50-58.

21. Павлюк Д.В. Модель эффективности деятельности российских коммерческих банков / Д.В. Павлюк // Прикладная економетрика. 2008. №3. с. 3-8.

22. Почеснова Н.В. Система сбалансированных показателей - современный інструмент оценки бизнеса / Н.В. Почеснова // Корпоративное управления. 2007. №1. с. 154-157.

23. Рабаданова Д.О. Методы оценки эффективности банковской деятельности региональных коммерческих организаций / Д.О. Рабаданова // Проблемы современной экономики. 2011. №4 (40). с. 217-220.

24. Старостина Е.С. Развитие инноваций в коммерческих банках как фактор повышения эффективности функционирования на региональном уровне / Е.С. Старостина // Вестник ВолГУ. 2008. №3. с. 50-55.

25. Тюленева Н.А., Гаинбихнер К.А. Комплексная оценка деятельности коммерческого банка на примере ОАО "Райффайзенг" / Н.А. Тюленева, К.А. Гаинбихнер //Аудит и финансовый анализ. 2011. №2. с. 1-10.

26. Заров И.К. Система показателей внешней и внутренней оценки эффективности коммерческого банка / И.К. Заров // Вестник Самарского государственного экономического университета. №1 (75). 2011. с. 20-23.

27. Зверькова Т.Н. Региональные банки в транформационной экономике: подходы к формированию концепции развития / Т.Н. Зверькова // О. -ООО "Агенство Пресса". 2012. с. 215.

28. www. cbr.ru.

29. www. banki.ru.

30. www. fitchratings.ru.

Размещено на Allbest.ru