Характеристика и перспективы внедрения новых банковских услуг

Учреждения Сбербанков выполняют поручения вкладчиков о переводе вкладов в полной сумме или частично в другие отделения, филиалы или агентства для дальнейшего хранения либо для выплаты наличными деньгами. Вклад может быть переведен как на имя самого вкладчика, так и на имя другого лица. Для перевода могут быть приняты наличные деньги с тем, чтобы переведенная сумма была зачислена на счет вкладчика в другом отделении. Такие операции выполняют сегодня все учреждения сберегательных банков. Кроме того, отделения и филиалы Сбербанка принимают от граждан поручения о переводе сумм, вносимых наличными деньгами в других отделениях и филиалах.

Задача развития безналичных расчетов населения чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды как в целом для государства, так и для населения, а также для банковской системы и торговых (бытовых) организаций. Т.к. тем самым сократит потребность в наличных деньгах и уменьшит издержки обращения, а также позволит ускорить оборот денежных средств в хозяйстве, расширить рынок платных услуг и будет способствовать росту сбалансированности денежных доходов и расходов населения.

Для населения развитие безналичных расчетов привлекательно сточки зрения удобства осуществления расчетов за приобретаемые товары длительного пользования, повышения безопасности при расходовании денежных средств. Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг.
Перспективным направлением развития и совершенствования безналичных расчетов населения через банки является внедрение новой техники и технологии в банковскую практику.

Сегодня осуществлять банковские операции в таких гигантских объемах, в нужном темпе с высокой точностью немыслимо без современных информационных технологий, базирующихся на хорошо отлаженных локальных, региональных и глобальных компьютерных системах.

Коммерческие банки выполняют расчетно-кассовой обслуживание клиентов, выступающих одновременно в роли частных и юридических лиц предпринимателей. Для хранения их собственных средств осуществления ими расчетов в банках открываются расчетные, текущие и депозитные счета: выдача и использование заемных средств отражаются на ссудных счетах.

Расчеты осуществляются, как правило, в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств в обслуживающем его банке. Основные принципы организации безналичные расчетов по товарным операциям можно сформулировать следующим образом:

1. платежи производятся после отгрузки продукции или оказания услуг,

2. платежи осуществляются только согласно плательщика,

3. платеж производится за счет средств, имеющихся на соответствующем счете плательщика (т.е. либо за счет собственных средств, либо за счет кредита). [24, с. 105].

Платежи по нетоварным операциям обусловлены необходимостью погашения предприятиями и населением различных денежных обязательств, как правило, приуроченных к конкретным срокам, нарушение которых недопустимо. Это могут быть платежи в бюджет, налоги, штрафы, пени, неустойки и т.д.

Основными принципами расчетов по нетоварным операциям, как в безналичном порядке, так и наличными деньгами являются следующие:

1.платежи осуществляются не позже установленного срока, определенного действующим законодательством или соответствующими правилами и нормами,

2.платежи производятся, как правило, за счет собственных средств плательщика.

Наряду с данными принципами организации расчетов следует отметить также, что отказ от акцепта (отказ оплатить товары или услуги) со стороны плательщика возможен исключительно в соответствии со специально оговоренными в нормативных актах случаях.

Безналичные расчеты происходят на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе денег с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Основными расчетными документами являются платежные поручения, чеки и платежные требования-поручения. Они содержат следующие обязательные реквизиты: наименование и номер расчетного документа; число, месяц и год выписки: наименование плательщика; номер его счета в банке; наименование и местонахождение его банка; наименование получателя средств; номер его счета в банке; название и местонахождение его банка; назначение и сумму платежа; оттиск печати юридического лица и подписи ответственных лиц. Отдельные расчетные документы могут содержать ряд дополнительных реквизитов.
Под формой безналичных расчетов понимается порядок оформления и оплаты расчетных документов. Форма безналичных расчетов определяется способом платежа и организацией документооборота.

Способ платежа - это порядок перечисления средств при осуществлении расчетов:

-в полной сумме, указанной в расчетном документе;

-в сумме сальдо взаимных требований плательщиков и получателей;

-плановый платеж, т.е. перечисление средств исходя из стоимости плановых, а не фактических поставок;

-гарантированный платеж с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке;

-предварительная оплата (полная или частичная).

1.3 Формы безналичных расчетов

Все безналичные расчеты осуществляются двумя способами:

- путем перевода денег с одного счета на другой и

- путем зачета взаимных требований.

К расчетам, осуществляющим путем перевода денег с одного счета на другой, относятся следующие формы: расчеты платежными поручениями, расчеты платежными требованиями, аккредетивная, расчеты по особому счету и расчеты расчетными чеками. К расчетам, проводимым путем зачета взаимных требований, относятся периодические расчеты по сальдо, расчеты через бюро взаимных расчетов, а также разовые расчеты.

Современная система безналичных расчетов в нашей стране включает следующие основные формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями - одна из самых распространенных форм безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой документ, содержащий поручение юридического лица обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета. [9, с. 10].

По договоренности сторон платежные поручения могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Платежные поручения применяются при:

- расчетах за полученные товары при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортных документов, подтверждающих отпуск товаров;

- расчетах по нетоварным операциям;

- предварительной оплате товаров в случаях, предусмотренных в нормативных актах, договорах, а также при применении ее как меры воздействия к неаккуратному плательщику;

- авансовых платежах (частичная предоплата) в случаях, предусмотренных договорами или нормативными актами, в поручении при этом делается ссылка на соответствующий пункт договора (нормативного акта).

Кроме обязательных реквизитов платежное поручение содержит:

- общее наименование товара и сумму платежа;

- при предварительной оплате надпись "Предварительная оплата по счету номер ___ дата ___";

- дату получения товара /его приемки/.

Платежные поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки при этом в расчет не принимается).

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования суммы поручения на отдельном балансовом счете "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки". На акцептованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты. К недостаткам данной разновидности расчетов относится значительное усложнение и удлинение документооборота.

Аккредитивная форма расчетов.

Эта форма расчетов позволяет гарантировать платеж, в связи с чем сфера исполнения ее существенно расширилась в последние годы. [9, с. 27].

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусматривающих в аккредитиве, при выполнении других условий аккредитива.

В современной банковской практике нашей страны используются следующие виды аккредитивов:

- покрытие (депонированные) или непокрытые (гарантированные),

- отзывные или без отзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляемый ему кредит в распоряжении банка поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открыться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен указать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным т.е. он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Соответственно безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между поставщиком и плательщиком. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

При аккредитивной форме расчетов соблюдается основные правила совершения расчетов: продукция оплачивается после ее отгрузки; оплата производится с согласия плательщика: плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора; аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, в том числе: при открытии депонированного аккредитива средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; а при открытии гарантированного аккредитива банк несет повышенные риски; кроме того, замедляется грузооборот, т.к. поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению; схема документооборота относительно сложна.

Расчеты чеками.

В настоящее время предприниматели могут рассчитываться расчетными чеками и при помощи чековых книжек. [27, с. 17].

Чек выдается банком за счет средств, хранящихся на счетах предприятий и организаций. Для получения чека предприятиям и организациям открывается депонированный счет на любую сумму; на этот счет перечисляются средства с расчетного счета.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованные в книжки установленного образца по 10, 20, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек являются документами строгой отчетности. Для получения чековой книжки юридическое лицо представляет в банк заявление. Банк депонирует средства заявителя на счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком в пределах которой (лимита) он может выписывать чеки.

При выписке каждого чека на корешок переносится остаток лимита и заверяется ответственным лицом.

Срок действия чековой книжки исчисляется со дня выдачи и устанавливает банком по согласованию с клиентом.

Чеки подписываются в момент установления суммы платежа.

Приобретая товар или получая услуги, предприниматель выписывает расчетный чек и передает его поставщику - получателю средств. Чек действителен в течении 10 дней, не считая дня выписки. Чеки, поступающие в платеж, как правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки вместе с реестром чеков. После проверки правильности составления реестров, проверки чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денег, списав ее со счета, на котором депонированы денежные средства, или с расчетного или ссудного счета (если книжка выдана под гарантию банка). При расчетах их лимитированный чековых книжек гарантируется платеж поставщику, но отвлекаются средства из хозяйственного оборота плательщика на относительно длительный срок. Этот недостаток нивелируется при выдаче чековой книжки под гарантию банка, но для банка данная разновидность расчетов обладает повышенным риском и возможна только при его полной уверенности в платежеспособности клиента.

Кроме перечисленных выше основных форм безналичных расчетов в отдельных эпизодических случаях применяются такие специфические формы расчетов, как плановые платежи, зачеты взаимных требований и расчеты платежными требованиями-поручениями.

Расчеты в порядке плановых платежей осуществляются по специальной договоренности сторон при равномерных, постоянных поставках товаро-материальных ценностей или оказания услуг между поставщиком и покупателем. Поставщик по условиям договора берет на себя обязательство отгружать продукцию покупателю в установленных размерах и в определенные сроки исходя из согласованного графика поставок. Покупатель обязуется в сроки, определенные договором (ежедневно или периодически) производить плановый платеж исходя из периодичности платежей и планового объема поставок. [34, с. 72].

При переходе на расчеты плановыми платежами стороны сделки направляют в обслуживающие их банки копии согласований с реквизитами контрагента сделки, указанной длительности расчетных периодов, сроков перечисления платежей, счетов, с которых будут производится платежи и зачисляться средства, сроков выверки и порядка завершения расчетов.

На каждый плановый платеж выписывается и передается банку платежное поручение, совершающее свой обычный документооборот.

Обязательным условием успешного применения данной формы расчетов является стабильное финансовое положение и высокая частота связей между участниками сделки, что достаточно проблематично в современных условиях перехода к рынку.

В сложной системе хозяйственных связей не исключена возможность встречных потоков движения товаро-материальных ценностей и услуг. Это ситуация служит основой применения такой специфической формы расчетов, как зачеты взаимных требований, т.е. перечисление со счета одной организации на счет другой стороны сделки только разницы (сальдо) между встречными требованиями. К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные поручения, расчетные чеки, платежные требования- поручения и др. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они требуются только в сумме разницы, оставшейся после зачета. Зачеты взаимных требований бывают постоянно действующие и разовые.

Разовые зачеты взаимных требований между двумя юридическими лицами осуществляются в том случае, если одна сторона при совершении платежа в пользу другой стороны имеет к ней встречные требования и претензии. Незначительный остаток средств погашает сторона, которая должна была заплатить. Разовые групповые зачеты банка могут проводить на определенную дату (конец квартала или года) для устранения образующейся взаимной просрочки задолженности юридических лиц по расчетам друг с другом. Основное преимущество данной формы расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.

Относительно новый для нашей экономики расчетным документом и соответственно новой формой расчетов, выступает платежное требование-поручение, который представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк расчетных и товарно-транспортных документов стоимость поставленной продукции. Плательщик, определив возможность оплаты, акцептует полученное платежное требование и сдает его в обслуживающий банк с тем, чтобы акцептованная сумма была перечислена с его счета на счет получателя средств (продавца).

Возможен и иной порядок совершения расчетов при использовании платежных требований-поручений. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком и вместе с документами направляются в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы, оставляет в картотеке к счету плательщика (карточка). Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течении трех дней со дня поступления его в банк плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течении этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгруженными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.

В последние годы расширяется практика использования векселей для обслуживания по товарным операциям.

Операции банков с ценными бумагами и населением.

Перестройка хозяйственного механизма, ориентация экономической стратегии государства на рыночные отношения, курс на расширение многообразия форм собственности, вызвали необходимость создания новых для современной банковской практики финансовых институтов - ценных бумаг в виде акций, облигаций, векселей и других, а также формирование активного рынка ценных бумаг.

Ценные бумаги - это денежные и товарные документы, объединяемые общим для них признаком - необходимостью предъявления для реализации выраженных в них прав.

В нашей стране в настоящее время функционируют такие ценные бумаги, как государственные и региональные облигации, акции, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, билеты денежно-вещевых лотерей.

При всем многообразии ценных бумаг их модно разделить на две категории: долговые и долевые ценные бумаги. Долговые ценные бумаги - это бумаги обычно с твердо фиксированной процентной ставкой и обязательством возврата суммы долга к определенной дате. Долевые ценные бумаги представляют непосредственно долю держателя в реальной собственности и дают право на получение части прибыли акционерного общества и участие в его управлении.

Операции банков с ценными бумагами делятся на активные и пассивные. В свою очередь активные операции банков с ценными бумагами можно условно разделить на две большие группы: учетно-ссудные операции и инвестиционные.

К первой группе относятся операции по учету векселей, выдача ссуд под залог векселей и товарных документов, ипотечные кредиты, ссуды под ценные бумаги.

Во вторую категорию активных операций с ценными бумагами входят и арбитражные операции банков за собственный счет, преследующие цель получения дохода за счет курсовой разницы.

Анализируя макроэкономическое значение операций с ценными бумагами, следует отметить, что они выступают основным инструментом проводимой центральными банками денежно-кредитной политики стран с рыночной экономикой, поскольку именно операции на открытом рынке являются наиболее действенным орудием государственного регулирования, позволяющим обеспечить немедленное и в случае необходимости крупномасштабное воздействие на денежный рынок и банковский кредит, а через них и на экономику.

Объектом операций центральных банков на открытом рынке является, в первую очередь, государственные ценные бумаги, а также некоторые виды частичных обязательств.

Операции центрального банка на открытом рынке уже в силу своего колоссального объема и непрерывности оказывают воздействие на состояние в стране, а в конечном счете - и на состояние экономики.

В целом же, операции на открытом рынке занимают ведущее место в проведении центральными банками регулирующих мероприятий, а с нарастанием бюджетного дефицита и государственного долга происходит дальнейшее усиление их значимости как инструмента денежно-кредитной политики центральных банков.

2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «БПС-СБЕРБАНК»

2.1 История создания ОАО «БПС-Сбербанк»

ОАО «БПС-Сбербанк», образованный в 1923 году, -- один из старейших и крупнейших банков Республики Беларусь.

В 1928 году банк реорганизован в Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства.

В 1932 году в результате реформы кредитной системы образуется Банк финансирования капитального строительства промышленности, транспорта и связи СССР. Белорусская контора банка в 1930-х годах расширяла масштабы деятельности, открыла Гомельское и Могилевское отделения и осуществляла финансирование более 700 строек в 73 районах республики.

В 1941 году в связи с временной оккупацией территории республики деятельность банка была приостановлена. В трудные послевоенные годы банк в короткий срок возобновил свою деятельность и обеспечил выполнение задачи по эффективному использованию средств, выделенных на восстановление народного хозяйства.

В 1959 году образуется всесоюзный банк финансирования капитальных вложений -- Стройбанк СССР. В Белорусской конторе Стройбанка было сосредоточено финансирование строительства и реконструкции промышленных предприятий, объектов стройиндустрии, транспорта, связи, жилищного и социально-культурного назначения (90% капитальных вложений, осуществляемых в республике) и краткосрочное кредитование подрядных строительных организаций.

В процессе реформы банковской системы, проведенной в 1987 году, был образован Промышленно-строительный банк СССР. Структурное подразделение Промстройбанка в Белоруссии начало осуществлять полный комплекс банковских операций и услуг, связанных не только с инвестиционной, но и производственной и снабженческо-сбытовой деятельностью предприятий и организаций.

В сентябре 1991 года был учрежден акционерный коммерческий Белпромстройбанк, а в марте 1992 года собрание учредителей приняло решение об открытой подписке на акции банка и после ее завершения он стал акционерным обществом открыто типа. Следуя Уставу и утвержденной акционерами стратегии, в 1990-х годах Белпромстройбанк внес весомый вклад в решение задач реформирования национальной экономики и финансовой стабилизации предприятий.

В октябре 1999 года банк переименован в Открытое акционерное общество «Белпромстройбанк».

В декабре 2009 года Правительство Республики Беларусь и Сбербанк России объявили о подписании соглашения о покупке Сбербанком России 93,27% акций ОАО «БПС-Банк» и заключении инвестиционного соглашения о долгосрочном развитии «БПС-Банк».

В октябре 2011 года банк переименован в Открытое акционерное общество «БПС-Сбербанк».

Открытое акционерное общество «БПС-Сбербанк» (далее «Банк» или ОАО «БПС-Сбербанк») с 28.12.1991 зарегистрировано Национальным банком Республики Беларусь в качестве акционерного коммерческого промышленно-строительного банка «Белпромстройбанк» с выдачей разрешения на совершение банковских операций.

Юридический адрес Банка: бульвар им. Мулявина, д. 6, 220005, Минск, Республика Беларусь.

Форма собственности Банка: смешанная, с участием иностранного капитала. Доля участия Сберегательного банка Российской федерации в уставном фонде банка составляет на отчетную дату 98,43%.

Ориентируясь на дальнейший рост экономики, Банк определил стратегическую линию сохранения поступательного и динамичного развития.

В целях укрепления позиций на финансовом рынке, Банк продолжает последовательное наращивание собственного капитала и ресурсной базы, обеспечение комплексного обслуживания клиентуры, используя международные стандарты ведения банковского дела, имеющиеся технические и финансовые ресурсы, возможности филиальной сети.

Неизменной остается политика в отношении приоритетного кредитования реального сектора экономики, в первую очередь предприятий энергетики, строительства, топливной, нефтеперерабатывающей, химической, приборостроительной отраслей промышленности.

Международная деятельность направлена на поддержание достойного имиджа среди зарубежных партнеров и расширение взаимовыгодного сотрудничества с международными финансовыми институтами в целях привлечения внешних инвестиций.

Для реализации поставленных задач предусмотрен переход на качественно новый технологический уровень автоматизации, позволяющий значительно повысить скорость и улучшить качество банковских процессов.

Дальнейшее развитие и совершенствование корпоративной культуры, высокая квалификация сотрудников и наличие условий для их профессионального роста являются залогом успешного ведения банковского бизнеса.

По состоянию на 1 января 2015 года состав филиальной сети Банка включает: 1 Представительство Банка в Республике Польша, 6 Региональных дирекций (РД), 33 Центра банковских услуг (ЦБУ); 99 удаленных рабочих мест и 1 офис самообслуживания.

Для осуществления своей деятельности Банк в 2014 приобрел следующие лицензии:

Лицензия Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности №4 от 28.11.2014;

Специальное разрешение (лицензия) Министерства финансов Республики Беларусь № 02200/5200-1246-1086 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, зарегистрирована в реестре лицензий Министерства финансов Республики Беларусь за № 5200-1246-1086, действительна по 30.01.2022 года.

По состоянию на 1 января 2015 года ОАО «БПС-Сбербанк» является головной организацией банковского холдинга, в состав которого входят три дочерних и четыре зависимых общества (в т.ч. ООО «АвтоТрансГарант» - зависимая компания ЗАСО «ТАСК»). Ориентируясь на дальнейший рост экономики, ОАО «БПС-Сбербанк» определил стратегическую линию сохранения поступательного и динамичного развития.

В целях укрепления позиций на финансовом рынке, банк продолжит последовательное наращивание собственного капитала и ресурсной базы, обеспечение комплексного обслуживания клиентуры, используя международные стандарты ведения банковского дела, имеющиеся технические и финансовые ресурсы, возможности филиальной сети.

Неизменной останется политика в отношении приоритетного кредитования реального сектора экономики, в первую очередь предприятий энергетики, строительства, топливной, нефтеперерабатывающей, химической приборостроительной отраслей промышленности.

Международная деятельность будет направлена на поддержание достойного имиджа среди зарубежных партнеров и расширение взаимовыгодного сотрудничества с международными финансовыми институтами в целях привлечения внешних инвестиций. Для реализации поставленных задач предусмотрен переход на качественно новый технологический уровень автоматизации, позволяющий значительно повысить скорость и улучшить качество банковских процессов.

Дальнейшее развитие и совершенствование корпоративной культуры, высокая квалификация сотрудников и наличие условий для их профессионального роста являются залогом успешного ведения банковского бизнеса. Эффективное управление рисками и повышение уровня менеджмента - вот те незыблемые принципы, на которые опирается банк.

2.2 Характеристика оказываемых услуг

Перечень оказываемых услуг в БПС-Сбербанк, делятся на основные 4 категории:

1) Частным лицам (физические лица)

Услуги оказываемые населению

Потребительские кредиты

Кредиты на приобретение автотранспортных средств

Овердрафтные кредиты

Жилищные кредиты

Кредит на рефинансирование ранее полученного кредита

Депозиты

Текущие счета

Благотворительные счета

Открытие и ведение обезличенных металлических счетов

Прием платежей в пользу юридических лиц и ИП, кроме услуг ЖКХ, услуг интернет-провайдеров и телефонной связи

Зачисление денежных средств

Валютно-обменные операции (покупка/продажа иностранной валюты, конверсия иностранной валюты)

Прочие кассово-расчетные операции

Облигации ОАО "БПС-Сбербанк"

Прием от физических лиц на открытое банковское хранение облигаций, выпущенных ОАО "БПС-Сбербанк"

Сберегательные сертификаты

Платежные банковские карточки

Подключение Онлайн-услуг

Международный срочный денежный перевод "Western Union"

Международный срочный денежный перевод "MoneyGram"

Международный срочный денежный перевод "Blizko"

Международный срочный денежный перевод "Колибри"

Международный банковский перевод "Классический"

Реализация страховых полисов

Получение страхового возмещения

2) Малому и среднему бизнесу

Кредиты

Расчетно-кассовое обслуживание

Облигационное финансирование

Размещение свободных денежных средств

Операции с ценными бумагами

Операции с драгоценными металлами и камнями

3) Корпоративному бизнесу

Расчетно-кассовое обслуживание

Облигационное финансирование

Размещение свободных денежных средств

Операции с ценными бумагами

Операции с драгоценными металлами и камнями

4) Финансовым институтам

Услуги на межбанковском рынке

Кредитные рейтенги

Облигации

Выпуск акций

Депозитарные услуги

Брокерские услуги

Услуги торгового финансирования для финансовых институтов

Организация выпуска корпоративных и муниципальных облигаций

В рамках проведения преобразований в функциональных подразделениях

основные задачи которые были исполнены в срок:

корпоративный блок: проведение сегментации клиентов, внедрение института клиентских менеджеров и CRM-технологии (I этап, II этап), расширение сотрудничества с МСБ, активный перевод клиентов на ДБО (дистанционное банковское обслуживание), развитие трансграничного бизнеса с Группой;

розничный блок: проведение сегментации клиентов, расширение продуктового предложения и использование альтернативных каналов обслуживания, внедрение CRM-технологии (I этап, II этап);

финансовые рынки: рост операций торгового финансирования, расширение сотрудничества с международными финансовыми организациями, участие в международных сделках;

ПСС (Производственная Система Сбербанка): активное внедрение в розничном и корпоративном блоках, внедрение ПСС в рамках универсального проекта;

операционный блок: перевод территориальных подразделений на единый баланс, консолидация учетной функции, централизация функций поддерживающих подразделений, создание ЦСКО (Центра сопровождения клиентских операций) в структуре ЦА;

блок риски: внедрение процедуры независимой оценки кредитного риска, запуск внедрения технологии «Кредитная фабрика», внедрение нового кредитного процесса в корпоративном бизнесе, открытие проекта по внедрению системы интегрированного риск - менеджмента;

информационные технологии: IT-поддержка структурных подразделений, совершенствование IT-ландшафта; региональная сеть: переход на 2-х уровневую систему управления, централизация функции в части формирования и развития региональной сети, открытие точек продаж в новом формате;

маркетинг и реклама: успешный вывод объединенного бренда на рынок Беларуси, активное развитие маркетинговой функции;

кадровая политика и персонал: изменение механизма мотивации персонала, создание нового направления по оценке персонала, ускорение слияния корпоративных культур.

Достижение инвестиционных, рыночных и коммерческих целей осуществляется опережающими темпами по следующим показателям:

параметрам Инвестиционного соглашения, заключенного между Республикой Беларусь и Сбербанком России;

рыночным долям Банка по всем ключевым показателям;

объему чистой прибыли, уровню рентабельности капитала и cost/income при одновременном сохранении высокого качества кредитного портфеля.

2.3 Анализ основных показателей деятельности ОАО «БПС-Сбербанк»

Принципы составления годовой финансовой отчетности и ее составление: Годовая финансовая отчетность составлена за год, закончившийся 31 декабря 2014 года.

Функциональной валютой и валютой представления настоящей годовой финансовой отчетности является национальная валюта Республики Беларусь - белорусский рубль. Все активы и обязательства в иностранной валюте отражаются в национальной валюте по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь к соответствующей иностранной валюте на отчетную дату.

Все формы годовой финансовой отчетности представлены со сравнительной информацией за предыдущий отчетный период для возможности сравнительного анализа статей активов, обязательств, доходов и расходов Банка. Годовая финансовая отчетность за 2014 год составлена с учетом всех структурных подразделений Банка и представительства в миллионах белорусских рублей в целых числах. С целью достижения наибольшего эффекта раскрытия, отдельная информация представлена в рублях.

В своей деятельности Банк в отчетном году руководствовался Законом Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности», Банковским кодексом Республики Беларусь, Уставом Банка, нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, других органов государственного управления по бухгалтерскому стандарту и налогообложению, локальными нормативными правовыми актами Банка.

В соответствии с постановлением Национального Банка Республики Беларусь от 11.01.2013 № 19 «Об утверждении Инструкции о раскрытии информации о деятельности банка, небанковской кредитно-финансовой организации, банковской группы и банковского холдинга», годовая финансовая отчетность Банка, подтвержденная аудиторской организацией, публикуется в официальных республиканских печатных средствах массовой информации и размещается на сайте Банка.

Рассмотрим наличие денежных средств в ОАО «БПС-Сбербанк»

Таблица 2.1 Денежные средства млн.руб.

Наименование	2014 год	2013 год	Темп роста, %	Изменения, (+;-)
А	1	2	3	4
Денежные средства	1 799 525,0	1 546 757,0	116,3	252768,0
Всего	1 799 525,0	1 546 757,0	116,3	252768,0

Денежные средства, представленные в отчете, включают в себя: наличные денежные средства в кассах, в банкоматах, в пути. Их балансовая стоимость в достаточной степени отражает их справедливую стоимость. Согласно приведенным данным в таблице отмечается рост денежных средств в 2014 году на 116,3% по сравнению с 2013 годом что составило 252768,0 млн. рублей.

Таблица 2.2 Драгоценные металлы млрд.руб.

Наименование	2014 год	2013 год	Удельный вес 2014,%	Удельный вес 2013,%	Темп роста, %	Изменения, (+,-)
А	1	2	3	4	5	6
Драгоценные металлы и драгоценные камни в том числе:	44 804	29 320	100,00	100,00	152,8	15 484
- золото	38 487	23 557	85,90	80,34	163,3	14 930
- платина и серебро	5 928	5 696	13,23	19,43	104,1	232
- драгоценные камни (бриллианты)	389	67	0,87	0,23	580,6	322
Всего	44 804	29 320	100,00	100,00	152,8	15484

Драгоценные металлы и драгоценные камни, представленные в отчете, включают в себя: золото, платину, серебро и драгоценные камни (бриллианты). Их балансовая стоимость в достаточной степени отражает их справедливую стоимость. Как можно заметить основной рост драгоценных металлов выпадает на наиболее используемую в экономике, это золото. Его рост составил 63,3%, что составило 14930 млрд. рублей, в общей же сложности рост активов в драгоценных металла и драгоценных камней на треть (52,8%).

Таблица 2.3 Средства в банках млн.руб.

Наименование	2014 год	2013 год	Темп роста, %	Изменения,(+,-)
А	1	2	3	4
Кредиты	58 451	71316	82,0	-12865,0
Вклады (депозиты)	1	-	-	-
Средства на корреспондентских счетах	989 384	1 170 420	84,5	-181036,0
Другие средства: в том числе	73 584	43 371	169,7	30213,0
-прочие счета до востребования в банках-нерезидентах	607	111	546,8	496,0
- и средства в расчетах	72 977	43 260	168,7	29717,0
Итого	1 121 420	1 285 107	87,3	-163687,0
Резервы на покрытие возможных убытков	-592	-714	82,9	122,0
Всего	1 120 828	1 284 393	87,3	-163565,0

Банк размещает вклады, средства на корреспондентских счетах в других банках, а также предоставляет кредиты другим банкам. Для данных финансовых инструментов балансовая стоимость в достаточной степени отражает их справедливую стоимость.

Балансовая стоимость остатков на корреспондентских счетах в коммерческих банках и стоимость кредитов отражаются в учете по амортизированной стоимости.

Справедливая стоимость кредитов при их первоначальном признании и в последующем равна сумме предоставленных средств (выданного кредита), учтенных на счетах бухгалтерского учета. Учитывая краткосрочный характер данной категории финансовых инструментов, Банк считает их балансовую стоимость приближенной к справедливой.

Что касается основных изменений произошедших в 2014 году это значительное снижение средств на корреспондентских счетах на 15,5% что составило -181036,0 млн. рублей. и увеличение средств в расчетах по сравнению с 2013 годом на 68,7% что составило 29717,0 млн. рублей. По итогам 2014 года суммарные средства банка снизились на 12,7% что составило -163565,0 млн. рублей.

Рассмотрим наличие ценных бумаг в ОАО «БПС-Сбербанк», а также начисления.

Таблица 2.4 Ценные бумаги удерживаемые до погашения млн.руб.

Наименование	2014 год	2013 год	Темп роста, %	Изменения, (+,-)
А	1	2	3	4
Государственные ценные бумаги	212 364,0	202 525,0	104,9	9839,0
Другие ценные бумаги	468 670,0	682 978,0	68,6	-214308,0
Начисленные процентные доходы	10721	11389	94,1	-668,0
Итого	691755	896892	77,1	-205137,0
Резервы на покрытие возможных убытков	-7872	-10017	78,6	2145,0
Всего	683883	886875	77,1	-202992,0

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, рассматриваются Банком как инвестиции, удерживаемые до погашения, и представляют собой долговые ценные бумаги с определяемыми или фиксированными платежами при условии, что Банк намеревается и способен удерживать данные ценные бумаги до погашения.

Государственные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, учитываются по цене приобретения и представлены в отчетности по состоянию на 1 января 2015 года облигациями, выпущенными местным органом государственного управления (Гродненский облисполком) 10 614 млн. рублей (10 614 млн. рублей на 1 января 2014) и еврооблигациями 201 750 млн. рублей (161 911 млн. рублей на 1 января 2014). По состоянию на 1 января 2014 года в составе государственных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, учитывались облигации, выпущенные республиканским органом управления (Министерство финансов Республики Беларусь) в сумме 30 000 млн. рублей

Другие ценные бумаги учитываются по цене приобретения и представлены в отчетности облигациями предприятий в сумме 468 670 млн. рублей(682 978 млн. рублей на 1 января 2014 года).

По ценным бумагам, удерживаемым до погашения, создан резерв в сумме 7 872 млн. рублей(10 017 млн рублей на 1 января 2014 года).

Кредиты клиентам:

Финансовые активы «Кредиты клиентам» отнесены к категории «Кредиты и дебиторская задолженность» как активы, не имеющие котировки и не являющиеся производными.

Таблица 2.5 Заемные средства ОАО «БПС-Сбербанк» млн.руб.

Наименование	2014 год	2013 год	Темп роста %	Изменения, (+,-)
А	1	2	3	4
Кредиты	34 169 650	26 468 528	129,1	7701122,0
Займы	34 998	29 665	-	-
Другие средства	1 087 878	824 082	132,0	263796,0
Итого	35 292 526	27 322 275	129,2	7970251,0
Резервы на покрытие возможных убытков	-1 046 754	-839 572	124,7	-207182,0
Всего	34 245 772	26 482 703	129,3	7763069,0

Развитие мировой экономики обусловило имеющееся разнообразие источников, форм и условий привлечения заемного капитала. Банк привлекает заемный капитал через государственные структуры и частные финансовые институты, которыми в настоящее время выступают организации, инвестиционные фонды, страховые компании. Заемный капитал может быть получен у предприятий. В последнее время появляются новые инструменты привлечения заемного капитала на финансовом рынке. Появление новых инструментов привлечения заемного капитала сопровождается формированием соответствующей законодательной базы.

В настоящее время роль кредитов и займов резко возросла. Значение кредитов и займов, как дополнительного источника финансирования деятельности особенно проявляется на стадии становления предприятия, которая использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества. На этом этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков.

Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемости средств предприятия.

Случается такое что в связи с тяжелым положение некоторые организации не могут в срок погасить задолженность, и банк представляем им другие путь за счет пролонгирования.

Таблица 2.6 Пролонгированная задолженность ОАО «БПС-Сбербанк» млн.руб.

Наименование показателя	2014 год	2013 год	Темп роста, %	Изменения, (+,-)
А	1	2	3	4
Пролонгированная задолженность по кредитам юридическим лицам (коммерческим организациям)	892 208	282 853	315,4	609355,0
Пролонгированная задолженность по кредитам физическим лицам	5 093	5 033	101,2	60,0

Из приведенной таблицы можно отметить что ОАО «БПС-Сбербанк» старается всевозможными путями удержать наиболее значимых клиентов (а именно организации), так как доходы получаемые банком от организаций значительно превышают доходы от кредитования физических лиц, поэтому банк представляет «отсрочку» погашения кредитов, и как можно заметить по экономическому состоянию Белоруссии, количество предприятий которые не могут погасить в установленные сроки увеличилось в 3 раза.

Таблица 2.7 Долгосрочные финансовые вложения ОАО «БПС-Сбербанк» млн.руб.

Наименование	2014 год	2013 год	Темп роста, %	Изменения, (+,-)
А	1	2	3	4
Долевые участия	48 065	40 078	119,9	7987,0
Вложения в дочерние юридические лица	6 002	6 002	100,0	0,0
Всего	54 067	46 080	117,3	7987,0

Долгосрочные финансовые вложения представлены в отчетности Банка долевыми участиями и инвестициями в дочерние компании. Дочерними являются юридические лица, инвестиции Банка в уставном фонде которых составляют более 50%, долевые участия представлены инвестициями Банка в уставные фонды юридических лиц с долей участия Банка в их уставном фонде менее 50%,

Долгосрочные финансовые вложения учитываются в балансе по фактической цене приобретения, переоценка долгосрочных финансовых вложений не производится.

При подготовке отчетности инвестиции в дочерние, зависимые и совместно контролируемые юридические лица отражаются по фактической цене приобретения.

В отчетном году Банк увеличил взнос в уставный фонд ЗАСО «ТАСК» в сумме 4624 млн рублей путем направления чистой прибыли ЗАСО «ТАСК» на увеличение номинальной стоимости акций. Доля участия ОАО «БПС-Сбербанк» в уставном фонде ЗАСО «ТАСК» не изменилась (25,6%). Долгосрочные финансовые вложения в размере 3536 млн рублей осуществлены Банком в уставные фонды юридических лиц, доля участия Банка в которых не превышает 20 %; увеличение размера вложений произошло за счет источников собственных средств данных юридических лиц. В 2014 году произошло также уменьшение суммы вложений Банка в уставные фонды юридических лиц на сумму 173 млн рублей, в связи с реализаций акций, принадлежащих Банку.

Таблица 2.7 Долгосрочные финансовые вложения ОАО «БПС-Сбербанк» млн.руб.

Наименование статьи	2014 год	2013 год	Темп роста, %	Изменения, (+,-)
А	1	2	3	4
Основные средства	1 346 497	1 274 348	105,7	72149,0
Оборудование, требующее монтажа	80	181	44,2	-101,0
Вложения в основные средства и незавершенное строительство	145 196	162 024	89,6	-16828,0
Нематериальные активы	192 122	83 278	230,7	108844,0
Вложения в нематериальные активы	41736	29 414	141,9	12322,0
Итого	1 725 631	1 549 245	111,4	176386,0
Амортизация	-354 197	-262 669	134,8	-91528,0
Всего	1 371 434	1 286 576	106,6	84858,0

Основные средства ОАО «БПС-Сбербанк» в 2014 году по сравнению с 2013 годом возросли на 5,7 %, что в денежном выражении составило 72149,0 млн. рублей, нематериальные активы возросли на 130,7%, что в денежном выражении составило 108844,0 млн. рублей, вложения в нематериальные активы возросли на 41,9%, что в денежном выражении составило 12322,0 млн. рублей. В общем картина по основным средствам банка ясна, это увеличение их количества и снижение затрат на их ввод в эксплуатацию.

Таблица 2.8 Прочие активы ОАО «БПС-Сбербанк» млн.руб.

Наименование статьи	2014 год	2013 год	Темп роста, %	Изменения, (+,-)
А	1	2	3	4
Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности	388 842	548 625	70,9	-159783,0
Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы	28 248	11441	246,9	16807,0
Прочие активы, в том числе:	295 994	80 471	367,8	215523,0
- материалы	53 704	47 290	113,6	6414,0
- расходы будущих периодов и к выплате	242 276	33 181	730,2	209095,0
- средства на транзитных и клиринговых счетах	14	-	-	-
Итого	713 084	640 537	111,3	72547,0

Снижение дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности, является наиболее значимым показателем она снизилась на 29,1%, так как это является дополнительными средствами, которые можно направить на другие нужды банка. Но помимо этого имеется очень резкое увеличение расходов будущего периода, они возросли на 630,2% что составило 209095,0 млн. рублей.

Таблица 2.9 Средства клиентов ОАО «БПС-Сбербанк» млн.руб.

Наименование статьи	2014 год	2013 год	Темп роста, %	Изменения, (+,-)
А	1	2	3	4
Вклады (депозиты)	15 719 141	11 021 071	142,6	4698070,0
Средства на текущих (расчетных) счетах	5 502 485	5 014 061	109,7	488424,0
Другие средства	1 440 722	2 144 175	67,2	-703453,0
Всего	22 662 348	18 179 307	124,7	4483041,0

Средства клиентов представлены в отчетности свободными остатками на текущих счетах клиентов, займами, полученными от клиентов, вкладами (депозитами) клиентов и средствами в расчетах по операциям с клиентами. Средства клиентов отражаются в учете по амортизированной стоимости.

С декабря 2012 года Банк как доверительный управляющий осуществляет деятельность по доверительному управлению денежными средствами клиентов. Банк принимает в доверительное управление следующее принадлежащее жителям на праве собственности имущество: денежные средства в белорусских рублях и иностранной валюте (долларах США, евро, российских рублях).

Денежные средства, переданные в Доверительное управление, могут быть использованы Доверительным управляющим в соответствии с Генеральным договором и заключенным в его рамках Трастовым соглашением для:

размещения во вклад (депозит) в целях получения дохода;

приобретения ценных бумаг (за исключением случаев, когда акции открытых акционерных обществ принадлежат Республике Беларусь или ее административно-территориальным единицам) и управления ими;

предоставления межбанковских кредитов;

проведения операций с ценными бумагами, производными ценными бумагами, валютными ценностями.

Остаток средств по счету 3120 «Счета банков по доверительному управлению имуществом» по состоянию на 31 декабря 2014 года составил 441 млн рублей, на 31 декабря 2013 года - 706 млн. рублей.

Таблица 2.9 Структура капитала ОАО «БПС-Сбербанк» млн.руб

Наименование статьи капитала	2014 год	Удельный вес	2013 год	Удельный вес	Темп роста, %	Изменения, (+,-)
		статьи в капитале		статьи в капитале
		Банка, %		Банка, %
А	1	2	3	4	5	6
Уставный фонд	735 850	21,3	735 850	17,2	100,0	0
Резервный фонд	164 191	4,8	209 511	4,9	78,4	45 320
Накопленная прибыль	2 122 377	61,4	3 020 834	70,7	70,3	898 457
Фонда переоценки статей баланса	431 734	12,5	305 585	7,2	141,3	-126 149
Всего капитал	3...

Подобные документы

• Банковские услуги населению

  Изучение традиционных и специфических банковских услуг населению. Характеристика особенностей операций по кредитованию индивидуальных заемщиков и по привлечению средств на депозиты. Анализ расчетно-кассового обслуживания населения в коммерческих банках.
  
  реферат [1,4 M], добавлен 21.05.2012
  

• Развитие банковских услуг населению

  Характеристика банковских услуг и продуктов для населения. Правовая основа деятельности банков. Операции банка по привлечению средств в депозиты. Расчетно-кассовое обслуживание населения. Применение информационных технологий в сфере банковских услуг.
  
  курсовая работа [43,1 K], добавлен 06.05.2013
  

• Банковские услуги

  Основные свойства банковских услуг. Традиционные банковские услуги населению: операции по привлечению средств в депозиты; операции по кредитованию индивидуальных заемщиков; долгосрочные и краткосрочные ссуды. Рассчетно-кассовое обслуживание населения.
  
  контрольная работа [26,8 K], добавлен 28.12.2010
  

• Анализ банковских услуг ЗАО КБ "Кедр" в условиях нестабильной экономики и разработка мероприятий по внедрению новых видов услуг

  Теоретические основы формирования банковских услуг коммерческого банка, их классификация. Направления развития рынка банковских услуг на примере ЗАО КБ "Кедр". Мероприятия по повышению доходности банковских услуг, перспективы расширения их спектра.
  
  дипломная работа [665,7 K], добавлен 26.05.2012
  

• Предоставление услуг коммерческими банками в Республики Казахстан на примере АО "Темiрбанк"

  Понятие, сущность банковских услуг. Этапы становления банковской системы РК. Анализ операций коммерческого банка в сфере обслуживания населения на примере АО "Темiрбанк". Проблемы внедрения новых банковских услуг и банковской системы Республики Казахстан.
  
  дипломная работа [336,2 K], добавлен 15.02.2012
  

• Классификация современных банковских операций, порядок их предоставления и отражения в учете

  Понятия и характеристика основных видов современных банковских услуг. Нормативно-правовая база, регулирующая осуществление банковских операций, условия и перспективы их развития. Отражение банковских операций в учете и их документальное оформление.
  
  курсовая работа [58,2 K], добавлен 05.03.2009
  

• Правовое регулирование безналичных расчетов с использованием банковских карт

  Классификация банковских карт. Правовая характеристика договора по обслуживанию банковских карт. Операции, совершаемые с использованием банковских платежных карт и механизм расчетов по этим операциям. Проблемы и перспективы развития рынка банковских карт.
  
  дипломная работа [83,2 K], добавлен 25.06.2012
  

• Безналичные расчеты: их значение и развитие

  Раскрытие сущности, оценка значения и общая характеристика форм безналичных расчетов. Изучение систем безналичных расчетов дебетовых и кредитовых банковских переводов. Определение перспектив развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь.
  
  курсовая работа [596,6 K], добавлен 08.08.2012
  

• Банковские услуги и проблемы их совершенствования

  Понятие, особенности и виды банковских услуг. Анализ рынка банковских услуг на современном этапе экономики на примере ОАО "Сбербанк России". Динамика кредитных операций банка как одного из видов банковских услуг. Анализ доходности кредитного портфеля.
  
  курсовая работа [823,1 K], добавлен 29.04.2014
  

• Анализ состояния современных банковских услуг России на примере ОАО "Сбербанк"

  Экономическая сущность и этапы формирования банковских услуг. Изучение структуры банковского рынка и анализ банковских услуг России. Характеристика основных банковских продуктов ОАО "Сбербанк". Специфика инкассации и расчётных операций в банках РФ.
  
  курсовая работа [379,6 K], добавлен 19.06.2015
  

• Активные операции коммерческого банка в секторе юридических лиц

  Понятие активных операций коммерческого банка: их виды и сущность. Анализ расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в ЦБУ ЗАО АКБ "Белросбанк". Изучение кредитных операций. Развитие банковских услуг на основе банковских карт – "Зарплатный проект".
  
  дипломная работа [491,6 K], добавлен 25.06.2015
  

• Рынок банковских услуг и пути его развития

  Сущность банковских услуг и продуктов, их классификация и разновидности, предоставляемые в Казахстане. Характеристика услуг исследуемого банка, особенности и эффективность обслуживания, пути и проблемы внедрения новых продуктов, пути совершенствования.
  
  дипломная работа [119,3 K], добавлен 11.05.2015
  

• Розничные услуги банка: бухгалтерский учёт, оценка эффективности и перспективы развития

  Понятие, основные виды и состояние рынка розничных банковских услуг в Республике Беларусь. Перспективы развития новых розничных услуг в ОАО "АСБ Беларусбанк". Развитие и внедрение новых банковских услуг и возможность применения в Республике Беларусь.
  
  курсовая работа [182,0 K], добавлен 28.01.2016
  

• Возможность внедрения новых продуктов и услуг в деятельность филиала №300 ГОУ ОАО "АСБ Беларусбанк"

  Технологический процесс разработки и внедрения новых банковских продуктов и услуг. Анализ состава и структуры розничных банковских продуктов и услуг филиала. Условия формирования клиентоориентированной модели интеграции банков и страховых компаний.
  
  дипломная работа [2,3 M], добавлен 16.06.2013
  

• Анализ банковских услуг на примере ООО "ХКФ Банк"

  Роль банковской системы в современной рыночной экономике. Характеристика основных видов банковских услуг, их правовое регулирование. Характеристика и показатели деятельности банка. Кассовое обслуживание, депозитные, кредитные и другие услуги банка.
  
  дипломная работа [230,7 K], добавлен 16.07.2014
  

• Рынок банковских услуг в Казахстане

  Изучение рынка банковских услуг и его развития в Казахстане. Теоретические аспекты (основы), сущность и классификация услуг банков населению. Анализ современного состояния банковских услуг населению. Перспективы развития банковских услуг в Казахстане.
  
  курсовая работа [328,0 K], добавлен 20.06.2023
  

• Маркетинг в банковских отраслях

  Понятие маркетинга в банковской деятельности. Описание кредитных операций коммерческого банка. Оценка деятельности и продвижения банковских операций на Астраханском рынке банковских услуг Евроазиатского Торгово-Промышленного Банка, структура пассивов.
  
  курсовая работа [80,8 K], добавлен 19.03.2014
  

• Эффективность систем банковских безналичных расчетов

  Сущность и принципы организации безналичных денежных расчетов. Общая характеристика основных форм безналичных расчетов и платежных инструментов. Системы безналичных расчетов в Республике Казахстан и их анализ. Анализ безналичных расчетов в АО "ВТБ Банк".
  
  дипломная работа [860,3 K], добавлен 15.05.2015
  

• Розничные услуги банка: бухгалтерский учёт, оценка эффективности и перспективы развития (на примере ОАО "АСБ Беларусбанк")

  Оценка эффективности и перспектив развития розничных банковских услуг на примере ОАО "АСБ Беларусбанк". Теоретические основы бухгалтерского учёта и анализа розничных банковских услуг. Разработка предложений по внедрению новых банковских продуктов и услуг.
  
  дипломная работа [366,1 K], добавлен 20.12.2015
  

• Анализ деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк"

  История становления, организационная и управленческая структура коммерческого банка. Рассмотрение банковских продуктов и услуг банка. Организация обслуживания клиентов коммерческого банка. Анализ основных активных и пассивных банковских операций.
  
  отчет по практике [130,0 K], добавлен 18.08.2021
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам