Страхование военнослужащих

3.1 На уровне страны (на уровне народного хозяйства)

В настоящее время страхование военнослужащих широко распространено во многих странах мира, но имеет разные формы и границы применения.

В Российской Федерации, как и в Республике Беларусь, существует обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных. Порядок страхования и наступление страховых случаев в странах схож, однако отличаются страховые суммы. В Российской Федерации источником средств на проведение обязательного государственного личного страхования военнослужащих и военнообязанных являются бюджетные средства соответствующего уровня, как и в Белоруссии - средства из республиканского бюджета.

Военно-политическое руководство большинства стран - участников блока НАТО рассматривает соблюдение социально-правового статуса и гарантий военнослужащих в качестве обязательного условия сохранения и укрепления престижности и привлекательности службы в Вооруженных Силах, а также стимулирования личного состава к повышению профессионализма и продолжения военной карьеры. За рубежом при рассмотрении вопросов социальной защиты военнослужащих, особенно в случаях повреждения здоровья, предпочтение отдается решению проблем тех военнослужащих, которые получили повреждение здоровья при выполнении боевых задач, в том числе и при осуществлении антитеррористической деятельности.

Рассматривая основные принципы организации страхования жизни и здоровья военнослужащих США, следует выделить ряд существенных особенностей, отличающих их от страхования военнослужащих Республики Беларусь. Все страхование американских военных реализуется в рамках конкретных страховых программ, принимаемых Конгрессом США. Начиная с 1919 г. и до настоящего времени в США было 8 программ страхования:

- United States Government Life Insurance (USGLI) - 1919-1951 гг.;

- National Service Life Insurance (NSLI) -- 1940-1951 гг.;

- Veterans' Special Life Insurance (VSLI) - 1951-1956 гг.;

- Veterans' Reopened Insurance (VRS) -- 1965-1966 гг.;

- Service-Disabled Veterans Insurance (SDVI) - с 1951 г. по настоящее время;

- Servicemembers' Group Life Insurance (SGLI) -- с 1965 г. по настоящее время;

- Veterans' Mortgage Life Insurance (VMLI) -- с 1971 г. по настоящее время;

- Veterans' Group Life Insurance (VGLI) - с 1974 г. по настоящее время.

В отличие от Республики Беларусь, страхование военнослужащих в США не обязательное и не всегда государственное.

Правительство США впервые столкнулось с необходимостью участия в страховании военнослужащих в период первой мировой войны, когда возникла необходимость участия государства в покрытии страховых рисков, вызванных военными действиями. Конгрессом США 2 сентября 1914 г. была принята специальная программа страхования - страхование риска военных действий (War Risk Insurance Act), обеспечивающая страхование морских рисков для торговых судов, снабжающих союзников. Правительство стало самым активным страхователем в США.

В 1917 г. Америка вступила в войну против Германии. Вскоре после этого, 12 июня 1917 г., Конгресс США внес изменения в программу Правительственного страхования, в соответствии с которыми вводилось личное страхование всех моряков торгового флота, участвующих в осуществлении военных поставок. 6 октября 1917 г. в неё были внесены изменения, устанавливающие страхование военнослужащих. В течение первой мировой войны было выдано более 4 млн. страховых полисов.

В 1919 г. Конгресс США принял Программу Правительства Соединенных Штатов о страховании жизни (United States Government Life Insurance - USGLI), обеспечивающую страхование по полисам, выданным в период первой мировой войны, и по полисам, выданным после войны. Эта Программа просуществовала до 25 апреля 1951 г. Владельцы страховых полисов Программы USGLI сохранили свое право на страховую защиту и после окончания данной Программы и их увольнения с военной службы. Сегодня действуют еще 20000 этих страховых полисов, а средний возраст застрахованных по ним составляет 81 год. Максимальная сумма страхового покрытия по страховым полисам USGLI - 10 тыс. долл.

Национальная сервисная программа страхования жизни (The National Service Life Insurance - NSLI) была принята Конгрессом США 8 октября 1940 г. Целью ее проведения являлось обеспечение страховой защиты ветеранам и гражданским участникам второй мировой войны, действовавшим на стороне Соединенных Штатов. В период реализации программы, с 1940 по 1951 гг., было выпущено 22 млн. полисов NSLI, пока программа не была закрыта 25 апреля 1951 г. Сегодня имеется 1 млн. 900 действующих полисов, средний возраст застрахованных по ним -- 74 года. Максимальное страховое покрытие по полисам -- 10 тыс. долл.

В 1951 г. была принята программа страхования участников Корейской войны - военнослужащих и гражданского обслуживающего персонала. Участвовавшие в локальной войне военнослужащие были застрахованы на весь период службы без личных затрат, за счет, Правительства США. Реализованная специальная программа страхования получила название Servicemen's Indemnity - компенсации служащих и предоставляла максимальную сумму страхового покрытия в размере 10 тыс. долл. Она предусматривала страховую защиту в течение 120 дней после увольнения из армии.

В начале 50-х гг. коммерческие страховые компании начали рассматривать Правительство США с его программами страхования жизни для ветеранов как серьезного конкурента на рынке страхования и лоббировать в Конгрессе законопроекты, ограничивающие правительственные программы страхования жизни. В результате в конце 1956 г. правительственные программы страхования жизни были закрыты.

Программа страхования жизни служащих (SGLI), введенная в 1965 г., характеризуется приемлемым размером страховой премии при страховании жизни действующих военнослужащих и резервистов. Начало данной программе было положено с организации личного страхования участников войны во Вьетнаме. Особенностью этой программы явилось и то, что в ее основе лежит совместное страхование. Правительство США стало участвовать в осуществлении личного страхования военнослужащих совместно с частной системой страхования. Цель такого совместного страхования -- предложить более доступное страхование при покупке страхового полиса у коммерческой страховой компании. По этому полису правительство США доплачивает страховой компании страховые взносы по рискам, связанным с военной службой. Все остальные риски оплачиваются страховыми взносами, вычитаемыми из зарплаты военнослужащих.

Из вышеизложенного следует сделать вывод, что личное страхование военнослужащих США, скорее всего, классическое. Военнослужащий может застраховать свою жизнь на оговоренную сумму, купив страховой полис в одной из частных страховых компаний (заключить договор страхования). При этом он сам назначает выгодоприобретателей и частично оплачивает данный страховой полис. Достаточно распространенная сумма максимального страхового покрытия на случай смерти военнослужащего -- от 10 тыс. долл. до 50 тыс. долл.

В практике страхования Соединенных Штатов утвердился ежемесячный страховой взнос, перечисляемый с зарплаты военнослужащего на счет страховой компании. Величина ежемесячного страхового взноса зависит от того, на какую максимальную страховую защиту рассчитан страховой полис и по какой программе страхования он действует. Так, например, ранее при максимальной сумме страховой защиты в 50 тыс. долл. ежемесячный страховой взнос военнослужащего по программе с участием правительства США составлял 4 долл.

В настоящее время программами страхования в США охвачено более 5 млн. военнослужащих и ветеранов вооруженных сил. Это позволило с 1 июля 2003 г. по основной Программе страхования жизни для военнослужащих США - Servicemembers' Group Life Insurance (SGLI) уменьшить размер основного ежемесячного взноса. Для страхового покрытия в 1000 долларов ежемесячный взнос снижен с 8 центов до 6,5. Ежемесячные страховые взносы для максимального страхового покрытия в 250 тыс. долларов снижены с 20 до 16 долларов 25 центов.

Для американских военнослужащих, участвующих в программе SGLI, страховыми случаями являются события, вызванные военной причиной, т.е. исполнением обязанностей военной службы.

В настоящее время в США функционирует 99 частных страховых компаний и организаций, занимающихся реализацией программ страхования жизни и здоровья военнослужащих. Основными являются: Metropolitan Life, The Prudential of America, Connecticut General Life, Northwestern Mutual Life, Armed Forces Benefit Association (AFBA) и другие. Некоторые из названных компаний имеют солидный стаж в страховом бизнесе и занимаются страхованием военнослужащих не один десяток лет, предлагая им не только многочисленные страховые продукты, но и другие финансовые услуги. Лемехов А.А., Васильев С.В. Обязательное государственное страхование военнослужащих. Монография. - Я., ЯВФЭИ, 2006

В вооруженных силах Великобритании, наряду с добровольным страхованием от несчастных случаев, предусмотрены обязательные страховые выплаты военнослужащим, получившим увечья и травмы в результате террористических актов в Северной Ирландии.

Элементы государственного страхования военнослужащих существуют и в Швеции, Италии. Так, в Швеции максимальный размер «рисковой выплаты» составляет в настоящее время 796,4 тыс. шведских крон (более 100 тыс. долл.). Эта сумма выплачивается Государственным страховым советом в случае 100-процентной инвалидности или смерти военнослужащего. Для итальянских военнослужащих, принимавших участие в боевых действиях в составе «многонациональных миротворческих сил» в зоне Персидского залива, парламент страны установил в случае гибели специальные страховые выплаты в размере от 200 до 750 млн. итальянских лир (120 тыс. долл. - 450 тыс. долл.). Следует обратить особое внимание, что механизм социальной защиты военнослужащих этих двух стран в большей степени напоминает государственное социальное обеспечение, чем традиционное страхование, как, например, в США.

В Германии солдаты, проходящие военную службу по призыву, подлежат обязательному страхованию на случай болезни, потери трудоспособности и безработицы. В отличие от гражданского населения, страховые взносы за них в полном объеме платит государство, что позволяет солдату служить с уверенностью в завтрашнем дне.

Особый интерес представляет система социальных гарантий, предоставляемых военнослужащим Франции. К ее особенностям следует отнести функционирование национальных касс социального обеспечения, членство в которых является обязательным. Целью деятельности данного института является удовлетворение застрахованных пособиями при страховании на случай болезни, а военнослужащих-женщин - пособиями по материнству.

Страхование жизни военнослужащих в различных армиях мира

3.2 На уровне отрасли или крупной компании

Рассмотрим медицинское страхование военнослужащих на уровне отрасли зарубежного государства, например, в Швейцарии.

Обязательное медицинское страхование военнослужащих является в Швейцарии основным. Все живущие в этой стране лица (включая каждого члена семьи), независимо от их гражданства, должны быть застрахованы в системе ОМС. Правило также распространяется на иностранных сезонных работников и на граждан других государств, работающих в Швейцарии менее трех месяцев, но не располагающих равноценной зарубежной страховкой. Очень важно вовремя застраховаться: для вновь прибывших в страну и для новорожденных установлен срок -- три месяца. Если срок превышен, все возникшие за это время медицинские расходы задним числом не покрываются.

Страховщиками, предоставляющими услуги по ОМС, в Швейцарии являются 130 больничных касс. Они действуют на некоммерческой основе и должны быть признаны конфедеративным Департаментом внутренних дел. Кроме того, они могут предоставлять услуги по добровольному медицинскому страхованию, которое предусматривает дополнительный комфорт (например, отдельную палату в больнице) или дополнительное обслуживание. [4, c. 10]

Главное отличие обязательного страхования «по-швейцарски» от российского варианта заключается в том, что каждый человек лично делает свой страховой взнос (так называемую «страховую премию») в больничную кассу, которую сам выбирает. Премии бывают разными: для детей и подростков (от 0 до 18 лет), для учащейся молодежи (от 18 до 25 лет) и для всех остальных взрослых. Премии не зависят от дохода конкретного лица, варьируются от кантона к кантону, от кассы к кассе. Федерация и кантоны (кантон Швейцарии - это единица административно-политического деления, всего в Швейцарии 26 кантонов) поддерживают тех, кто живет в стесненных экономических условиях: власти берут на себя частично или полностью выплату страховых премий. У каждого кантона на этот случай имеется своя система.

На что может рассчитывать житель Швейцарии в системе ОМС? Набор услуг четко определен. Больничная касса покрывает расходы на все основные виды лечения. Если врач рекомендует дополнительные виды лечения (например, физиотерапию) или консультации диетолога, логопеда, они тоже могут быть оплачены. Расходы на лечение, эффективность и уместность которого вызывают сомнение, обязательным медицинским страхованием не покрываются.

ОМС также покрывает лечение и пребывание в общей палате больницы, которая находится в так называемом «списке больниц» этого кантона. При несчастном случае или необходимости специального лечения за пределами кантона вопрос рассматривается больничной кассой отдельно. [14]

ОМС берет на себя расходы на покупку всех медикаментов, которые выписаны врачом и находятся в «списке лекарств» больничной кассы. Этот список постоянно пополняется и имеет сейчас около 2300 наименований. В частности, оплачиваются дженерики -- качественно равноценные «копии», стоящие на две трети дешевле, чем оригинальные препараты, и содержащие те же самые действующие компоненты.

В системе ОМС оплачиваются различные профилактические мероприятия:

прививки, за исключением специфических «прививок путешественников» -- от малярии, желтой лихорадки и т.д.;

восемь обследований детей дошкольного возраста, чтобы проконтролировать их нормальное развитие;

гинекологические обследования -- один раз в три года, если предыдущие обследования, проводимые два года подряд, не выявили отклонений;

маммография для распознавания рака груди -- один раз в год, если в семье были случаи этого заболевания.

Больничная касса может оплатить альтернативно-медицинское лечение (например, акупунктуру), если оно назначено врачом. Обязательным условием оплаты будет то, что лечение проводит дипломированный специалист.

Беременная женщина может сделать бесплатно семь обычных обследований и два УЗИ. В случае угрозы прерывания беременности назначается столько ультразвуковых исследований, сколько потребуется. Больничная касса выплачивает 100 франков курсам по подготовке к родам, где занимается женщина. Расходы на роды оплачиваются в обязательном порядке, где бы они ни проходили -- дома, в больнице или специальном роддоме -- при условии, что роды принимает профессиональный врач или акушерка. После родов женщина какое-то время наблюдается бесплатно и получает консультации по кормлению грудью.

Швейцарская система ОМС заботится и о тех, кто носит очки или контактные линзы. Дети до 15 лет получают 200 франков в год на новую оптику, а взрослые -- 200 франков каждые пять лет. (1 швейцарский франк равняется примерно 29,19 рублям). При серьезных проблемах со зрением эта сумма автоматически увеличивается.

Сложнее всего обстоит дело со стоматологической помощью. Расходы на обычное лечение кариеса или на коррекцию прикуса у детей больничной кассой не оплачиваются. Исключение составляют тяжелые заболевания жевательной системы или последствия несчастного случая.

Жители Швейцарии могут бесплатно по направлению врача поехать на курорт -- на «воды». В этом случае человеку, поправляющему здоровье, выплачивается по 10 франков в течение 21 дня. Остальные расходы несет сам отдыхающий.

Если человек по возрасту, по состоянию здоровья (например, после операции) нуждается в специальном уходе -- измерении температуры тела и кровяного давления, уколах, кормлении и одевании -- такие услуги ему будут предоставлены. Однако помощь по хозяйству -- готовка, уборка, покупка продуктов -- не оплачивается из средств ОМС. На этот случай можно заключить отдельный договор страхования.

Может случиться так, что больному потребуется специальное транспортное средство (амбулатория на колесах). Больничная касса может выделить на эти цели до 500 франков в год. То же самое касается транспортировки больного из-за границы в Швейцарию в случае необходимости. На оказание скорой помощи (при несчастном случае, инфаркте) в системе ОМС расходуется от 2500 до 5000 франков на человека. [4, c. 11]

Кроме того, больничная касса оплачивает лечение за границей, если больной находился там, скажем, в отпуске. Причем сумма оплаты может быть в два раза выше, чем стоимость этого же лечения в Швейцарии.

Необходимо отметить, что в Швейцарии часть лечебных расходов (за исключением беременности и родов) берет на себя застрахованный. Он выплачивает постоянную франшизу в размере 230 франков в год, а также 10% от стоимости своего лечения. Но эта 10-процентная доля не должна превышать в год 600 франков. Дети и подростки от уплаты франшизы освобождаются, а их 10-процентная доля не превышает 300 франков. Таким образом, если расходы на лечение взрослого человека (личный врач, больница, медикаменты, очки и т.д.) составили за год 2000 франков, он реально заплатит из своего кармана 407 франков, остальное выплатит больничная касса. При этом качество медицинских услуг в системе ОМС очень высокое.

Любой швейцарец не прочь снизить свои расходы на обязательное страхование. Такая меркантильность не считается зазорной: даже в официальной брошюре по ОМС даны советы, как это лучше сделать. Во-первых, можно найти больничную кассу, где ниже размер премии -- взноса при личном страховании. На объеме услуг это никак не скажется. Отличия могут быть только в сервисе.

Во-вторых, можно выбрать особую форму страхования и тем самым уменьшить размер премии. Например, отказаться от собственного выбора врача и больницы, а вместо этого лечиться в особых центрах, где действует модель врачебного консилиума. Или выбрать бонусную страховку, когда размер премии поэтапно сокращается -- при условии, что человек относительно здоров и в течение нескольких лет не подает в больничную кассу счета на оплату медицинских услуг.

В-третьих, надо использовать все льготы, которые могут быть предоставлены -- на время прохождения военной службы и т.д.

Обо всех особых формах страхования и связанных с ними возможностях экономии жители Швейцарии могут узнать в своих больничных кассах, которые обязаны по закону предоставлять гражданам любую информацию. Если человек не согласен с каким-либо решением больничной кассы, он имеет право обжаловать ее действия. Поскольку швейцарцы во всем любят порядок, жалуются они методично, переходя от одной инстанции к другой. Последним звеном в этой цепочке является Конфедеративный суд по делам страхования в Люцерне. Его решение окончательное и обжалованию не подлежит. Вурос, А. Экономика отраслевых рынков / Н.М. Розанова. - М.: Наука, 2013. - 240 с.

Конечно, не все швейцарцы довольны системой обязательного медицинского страхования, но она существует не первый год и в глазах многих так же надежна и стабильна, как старейшие символы Швейцарии -- банки и часы.

3.3 Страхование военнослужащих на уровне организации

Рассмотрим наиболее известные страховые компании Швейцарии, чья деятельность связана с медицинским страхованием.

В литературе очень мало информации о страховом рынке Швейцарии. О страховых посредниках даже на сайте BIPAR отсутствует наиболее общая информация. Мы воспользовались личными контактами с брокером BIGS из Лазаны, и на наши вопросы любезно дал ответы Вице-президент этой компании господин Мигель Кабанелас.

В настоящее время в Швейцарии работает 3000 брокеров. Более 90% брокеров занимаются всеми видами страхования. Исключение составляют известные брокерские компании March, Aon, Willis, которые специализируются на страховании больших промышленных объектов.

В Швейцарии существует два типа страховых брокеров:

А - связанные (не свободные) и В - не связанные (нейтральные). Страховые брокеры типа А не имеют никакого особенного регламента и их практически не контролирует никакая инстанция. На самом деле, это даже не брокеры, так как они прикреплены к одной конкретной компании (может к двум-трем) и выполняют, скорее, роль простых агентов.

Что касается брокеров типа В, то чтобы стать брокером этого класса надо:

1. Располагать гарантией в размере 2 000 000 швейцарских франков. Эта гарантия используется для покрытия возможных ошибок брокера и служит как бы страховкой профессиональной ответственности брокера. Эта гарантия должна быть предоставлена либо в денежном эквиваленте, либо имуществом, либо дана какой-либо страховой компанией.

2. Иметь швейцарский или европейский диплом страхового агента.

3. Не иметь проблем с законом (в Швейцарии имеется государственный орган, который публикует список людей, которые имеют проблемы с властями, с полицией).

4. Не иметь криминального прошлого.

5. Имя страхового брокера класса В вносится в реестр брокеров, который ведется регулятором. Этот реестр публикуется в Интернете и доступен всем потенциальным пользователям страховых услуг. Если обнаруживается, что брокер нарушил закон (преступление, кража и т.д.), то он автоматически исключается из реестра без права восстановления.

Брокерская деятельность не является исключительным видом деятельности. Поэтому брокерские фирмы могут заниматься и другими видами деятельности, например, финансовым консалтингом. Упомянутая брокерская компания BIGS (Broker Insurance & Global Solution) помимо брокерской деятельности осуществляет финансовый консалтинг.

По законодательству страховые компании могут заниматься или только программами страхования жизни, или другие видами страхования кроме жизни. По данным на 2004 год в Швейцарии зарегистрированы 24 компании life и 77 компаний non-life. Среди них такие известные на весь мир компании как Generali, Zurich, Winterthur. Но на рынке присутствуют и маленькие компании, такие как Alba, Vaudoise, National, Mobiliиre и другие, охватывающие от 10 до 20% рынка. Кроме того, зарегистрированы 22 перестраховочные компании, 42 кэптивные и 57 страховых компаний, специализирующиеся на медицинском страховании. На рынке присутствуют 40 филиалов иностранных страховых компаний, специализирующихся на страховании жизни, среди них такие известные гиганты как Axa и Allianz. Таким образом, в среднем на рынке страхования имущества и несчастного случая (property and casualty) присутствуют 134 страховые компании, и на одну компанию приходится в среднем 22 брокера.

Рынок страхования жизни очень разнообразен. Практически все основные виды страхования (медицинское страхование военнослужащих, страхование гражданской ответственности, страхование от несчастного случая и т.д.) являются в Швейцарии обязательными. Кроме того, все социальные службы (пенсионное обеспечение, пособия по инвалидности и т.д.) управляются частными страховыми компаниями.

В большинстве случаев (90%) комиссионное вознаграждение брокеру выплачивают страховые компании. Комиссионные состоят из 2 частей: от 12 до 90% от выплаченной клиентами страховой премии и от 4 до 17% стоимости за управление страховыми контрактами клиента. Многие крупные страховые компании выплачивают брокеру оба вида комиссионных. Иногда клиент оплачивает вознаграждение брокеру за оказание определенных дополнительных услуг - Back-Office (написание и отправление писем, выдача копий страховых полисов и т.д.). Ансофф, И. Стратегический менеджмент / И. Ансофф. - СПб.: Питер, 2011. - 344 с.

На сегодняшний день страховые брокеры, которые намереваются работать на страховом рынке Швейцарии, предпочитают перекупать действующие компании или вступать в партнерские отношения с местными брокерами.

Государственным регулятором страховых компаний и брокеров является Федеральный Офис страхового надзора (Office Fйdйral des Assurance Privйe).

4. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ РОССИЙСКОГО И ЗАРУБЕЖНОГО ОПЫТА

4.1 Сравнительный анализ российского и зарубежного опыта на уровне государства

Система здравоохранения, основанная на страховых принципах, позволяет добиться качественного медицинского обслуживания при ощутимо меньших, чем при частном финансировании, затратах. Страны Европы с развитой системой страховой медицины тратят около 6-9% ВВП ежегодно на охрану здоровья (исключением является ФРГ, где на здравоохранение расходуется около 11% ВВП), тогда как в США с либеральной системой здравоохранения и с широким применением частной оплаты медицинских услуг затраты составляют около 14% от ВВП при аналогичном качестве медицинских услуг.

Модель обязательного медицинского страхования (ОМС) в ФРГ стабильно существует и развивается не один десяток лет, имеет схожие с российскими принципы построения и ее опыт заслуживает внимания.[61] На нем и остановимся.

Система национального здравоохранения и социальной защиты в ФРГ создавалась постепенно, не разовым декретом, а серией законодательных актов, расширяющих сферу социальных гарантий. И каждый новый шаг соизмерялся с реальными возможностями, а принятию новых программ предшествовал тщательный анализ ресурсной базы отрасли.

Сравнительный анализ систем медицинского страхования ФРГ и России позволил выделить следующие направления реформы отечественной модели медицинского страхования с учетом возможности применения положительного опыта Германии: эти изменения касаются принципов организации, финансирования системы ОМС, обеспечения взаимосвязи между обязательным и добровольным медицинским страхованием, защиты прав застрахованных.

В силу экономических причин полное финансирование ежегодно утверждаемой Правительством России Программы государственных гарантий по предоставлению бесплатной медицинской помощи (ПГГ) для всего населения РФ невозможно, поэтому необходимо отказаться от декларации предоставления всем гражданам одинакового объема бесплатной медицинской помощи, неосуществимого на практике. В абсолютном большинстве регионов эта программа, а в ее рамках и Базовая программа ОМС, не обеспечивается государственными средствами.

Проблема нехватки средств в системе ОМС в целом характерна и для такой, казалось бы, благополучной страны, как ФРГ. Согласно официальным статистическим данным, дефицит больничных касс по итогам 2001 г. в целом составил 2,5 млрд. евро, при том, что общая сумма расходов всех больничных касс Германии в 2001 г. составила 138 млрд. евро. Для сравнения, за аналогичный период расходы российских территориальных фондов ОМС (с учетом субвенций ФОМС) составили 87401,7 млн. руб. Систему медицинского страхования стало невозможно обеспечить финансовыми ресурсами для предоставления всего декларируемого ОМС объема медицинских услуг каждому застрахованному. В ФРГ, где программы ОМС, как и в России, включают широкий перечень медицинских мероприятий, сейчас активно ведутся дискуссии по вопросам ограничения объема оказываемых медицинских услуг в рамках программ ОМС. В ближайшее время в ФРГ будет определен базовый объем медицинской помощи в системе ОМС, которую предполагается предоставлять каждому застрахованному бесплатно. Все виды медицинской помощи, не входящие в базовую программу, должны будут оплачиваться пациентом в частном порядке из личных средств или путем заключения дополнительного договора ДМС. Исключения будут делаться только для тяжелобольных застрахованных. Лица с низкими доходами получат поддержку из бюджетных средств.

Перед российской системой медицинского страхования также стоит важная задача - добиться сбалансированности программ ОМС и финансирования системы ОМС в целом. Для этого предлагается разработать многоуровневую программу медицинского страхования с перечнем услуг, предоставляемых всему населению РФ бесплатно в объеме базовой программы ОМС, и перечнем услуг, оказываемых сверх этого в рамках дополняющих ОМС программ добровольного медицинского страхования или за счет личных средств граждан. При этом базовый объем медицинской помощи в ОМС должен быть определен с расчетом финансовой потребности для ее реализации в полном объеме на основании накопленной страховой статистики. Услуги сверх базовой программы целесообразно оказывать бесплатно лишь социально незащищенным категориям граждан после подтверждения необходимости в них заключением клинико-экспертной комиссии.

Здоровье населения - важнейший элемент социального, культурного и экономического развития страны. В связи с этим обеспечение населения гарантированным объемом бесплатной медицинской помощи, финансируемой из бюджетов всех уровней и средств ОМС, является важнейшей государственной задачей. И это положение особо подчеркивается в Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу.

Важнейшее условие организации системы медицинского страхования - создание достаточных гарантий для выполнения договорных обязательств страховыми фирмами (компаниями). Для этого необходима диверсификация медицинской страховой деятельности, благодаря которой средства, вырученные в результате высокоприбыльных договоров, направляются на оплату услуг ЛПУ. Медицинская страховая компания заинтересована в инвестициях в свою хозяйственную деятельность, например за счет привлечения средств предприятий, выпуска ценных бумаг и т. д., что позволяет привлечь дополнительные финансовые источники для оплаты услуг здравоохранения.

Потенциального пациента необходимо убедить заботиться о собственном здоровье и при необходимости активно обращаться за врачебной помощью. Соответствующая материальная заинтересованность в этом появится при условии, если ввести частичную оплату услуг здравоохранения за счет средств граждан (сверх выплат по страховым полисам). К сожалению, введение системы платной медицины для широких слоев и групп населения вряд ли приемлемо из-за относительно низкой реальной оплаты труда при существенной дифференциации доходов работающих. Такой подход оправдан в условиях дополнительного медицинского страхования.

Более перспективно использовать различные виды страховых полисов при личном страховании граждан - так называемое возвратное страхование с компенсацией, которое предполагает выплату клиенту страховых взносов полностью или частично вычетом стоимости всех видов лечебно-диагностических услуг оказанных за определенный, например 10-летний, отрезок времени. Так, при медицинском страховании на дожитие застрахованному, (в зависимости от частоты его обращений за врачебной помощью) выплачивается оговоренная заранее денежная сумма по достижении им определенного возраста.

Конкуренция медицинских учреждений различных форм собственности оказывает положительное влияние на качество лечебно-профилактических услуг, рост профессионального уровня персонала. Одновременно создаются условия для повышения имущественной (экономической) и правовой ответственности ЛПУ перед финансовыми органами и профессиональной ответственности врачей перед пациентами за результаты клинико-диагностических обследований и лечебных мероприятий. Обязательное условие прогресса страховой медицины - это развитие отношений собственности в здравоохранении.

4.2 Сравнительный анализ российского и зарубежного опыта на уровне отрасли

Рассмотрим несколько зарубежных стран с наиболее совершенной системой страхования.

Французский страховой рынок - один из наиболее крупных страховых секторов на всей территории Европейского Союза. Он привлекает к себе внимание, прежде всего высоким уровнем страховой культуры и организационно-правовыми формами хозяйствования страховых компаний. Интерес представляют и исторически сложившаяся система закрепленных во французском страховом кодексе отраслей и способы распространения страховых продуктов. Что же касается методов государственного регулирования, то Франция - это страна, имеющая прочные традиции "дирижисма", то есть государственного участия в жизни общества. Таким образом, являясь одним из лидеров на рынке страхования, Франция может предложить некоторые примеры решения ряда задач с использованием рычагов государственного регулирования.

Прежде всего, стоит рассмотреть принятую в этой стране классификацию страхового продукта.

Первый блок отраслей страхования - это "Общее страхование", в которое входит страхование имущества и страхование ответственности. В свою очередь, например страхование ответственности, делится на страхование гражданской, профессиональной, личной и семейной ответственности. Вся отрасль "Общее страхование" подчиняется так называемому индемнитарному принципу возмещения ущерба, в соответствии с которым суммы, выплачиваемые страховщиком страхователю в результате наступления страхового случая, не должны превышать реального ущерба, понесенного страхователем.

Второй блок отраслей - это "Личное страхование". Сюда относятся страхование жизни и "индивидуальное страхование от несчастных случаев, и медицинское страхование военнослужащих". "Личное страхование" подчиняется принципу возмещения ущерба на основании заранее твердо фиксированных сумм.

Долгое время французский рынок включал в себя три равных сектора:

- национальные товарищества: Союз страховщиков Парижа, Генеральное страхование во Франции, Группа национальных страховых товариществ и Взаимное общее страхование Франции;

- акционерные общества частного сектора;

- общества взаимного страхования, продающие свои услуги прямо или с помощью посредников, чье присутствие стало характерным на страховом рынке.

Эти три страховых сектора были дополнены компанией Mutuelles Agricoles (страховые товарищества в сельскохозяйственном секторе). К группе компаний, занимающихся страхованием промышленных рисков, добавилась Caisse Nationale de Prevoyance, государственная структура, функционирующая в рамках уже действующей Caisse des depots et consignations.

В течение последних лет эволюция в структуре страхового рынка Франции ускорилась и отмечена следующими моментами:

- вмешательством государства, которое начиная с 1987 г. приватизировало существующие национальные товарищества;

- появлением товариществ взаимного страхования, которые развиваются в основном за счет выкупа предприятий, как во Франции, так и за рубежом

- стремительным ростом страхования, предоставляемого банками, сначала в страховании жизни, затем и в других отраслях, так что банки отныне доминируют на страховом рынке Франции и от своего имени продают полный спектр страховых услуг;

Большую роль на рынке страхования Франции играют фирмы, занимающиеся страхованием жизни, использующие широкую сеть продавцов своих услуг, дополняя ее агентами и куртье. Куртье - страховой брокер, представляющий и защищающий интересы клиентов перед страховой компанией, помогает разрешить проблемы, возникающие с договором страхования, официально уполномочен на переговоры со страховой компанией от имени страхователя, получает комиссионное вознаграждение в результате исполнения обязанностей.

Две трети страховых продуктов в страховании жизни продаются банками, также занимающимися страхованием, в основном за счет целой сети банкоматов. Используется также продажа услуг по телефону, факсу, Интернету.

В связи с тем, что сегодня французские страховщики тесно сотрудничают с различными российскими страховыми фирмами, открывают представительства на территории России, их роль на российском страховом рынке неизменно возрастает.

До принятия в 1992 г. закона " Об организации страхового дела в Российской Федерации " доступ иностранных страховщиков на российский рынок был полностью закрыт [1]. С принятием этого закона началась либерализация страхового рынка: была разрешена деятельность страховых компаний с иностранным участием при условии, что доля такого участия не превышает 49%. Следующий значительный шаг на пути либерализации был сделан в 1999 г., когда 49-процентное ограничение было отменено. Одновременно была введена 15%-ная квота на суммарный иностранный уставный капитал в общем страховом уставном капитале России. Это изменение закона открыло путь на российский рынок прямым иностранным страховщикам. Одновременно было установлено препятствие для возникновения доминирующего положения иностранных страховых компаний на российском рынке.

Характерно, что до сих пор указанная квота не выбрана. Незначительный пока уровень спроса, отсутствие в обществе традиций использования страховых услуг обуславливает низкую заинтересованность иностранных страховщиков в прямых инвестициях в российскую страховую отрасль. Существующее прямое иностранное присутствие обусловлено скорее "стратегическими" интересами, расчетом на высокий потенциал развития страхового рынка в России.

Те иностранные страховщики, которые хотели прийти на российский рынок, уже давно на нем работают, как через совместный капитал, так и через собственных страховых операторов. По данным Минфина, сейчас на российском рынке работают страховщики из 28 стран, в том числе 12 американских и 8 немецких компаний. Кроме того, зарубежные страховые компании оказывают влияние на российский страховой рынок через систему перестрахования, в которое отдается значительная доля рисков.

Путь западных страховых компаний на российский рынок не так прост. Любой национальный рынок характеризуется своими особенностями, самобытными традициями и менталитетом потребителя. Транснациональные страховые технологии потребуют адаптации к российским условиям. Этот процесс занимает определенное время и требует дополнительных затрат.

По мнению экспертов страхового рынка, для снижения отрицательных последствий либерализации страхования необходимо сохранение запрета на трансграничное предоставление услуг по прямому страхованию. На российском рынке должны работать лишь компании-резиденты. Это стратегически важно, поскольку связано с уплатой налогов, размещением средств страховых резервов внутри страны, эффективностью страхового надзора.

В условиях конкуренции местного и международного опыта, а также крупного капитала и знания страхователя российским страховщикам придется больше внимания уделять передовым технологиям продаж и обслуживания клиентов, разработке страховых продуктов, активному привлечению инвестиций. Для этого будет необходима реорганизация бизнеса в целом, внедрение международных стандартов финансовой отчетности.

4.3 Сравнительный анализ российского и зарубежного опыта на уровне фирмы

На сегодняшний день, СК «Москоская страховая компания» является одной из старейших страховых объединений, которая имеет многолетнюю историю успешной деятельности на национальном финансовом рынке. Это один из крупнейших универсальных российских страховщиков, предоставляющий самый широкий выбор страховых услуг физическим и юридическим лицам во всех регионах страны. Основной вид деятельности компании - страхование и перестрахование юридических и физических лиц.

Проведем анализ деятельности данной компании при помощи SWOT-анализа.

Рассмотрим следующие части SWOT-анализа:

анализ внутренней среды, который включает определение сильных и слабых сторон данной компании;

анализ внешней среды, включающей поиск возможностей и угроз.

В результате анализа выявлены следующие сильные стороны:

1. Москоская страховая компания признана одной из крупнейших универсальных российских страховщиков.

2. Предоставляет самый широкий выбор страховых услуг физическим и юридическим лицам во всех регионах страны (страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование военнослужащих; страхование средств наземного, железнодорожного, воздушного, водного транспорта; страхование грузов; сельскохозяйственное страхование; страхование имущества юридических лиц и граждан; страхование гражданской ответственности; страхование предпринимательских и финансовых рисков; иные виды страхования, предусмотренные федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.)

3. Хорошо развитая филиальная сеть, охватывающая всю территорию страны. На сегодняшний день деятельность страховой компании охватывает 8 федеральных округов РФ, на территории которых открыто 79 филиалов и 199 отделений.

4. Многолетний успешный опыт работы (с момента регистрации в 1993 по сегодняшний день), а также сформированный имидж.

5. Высокий уровень доверия населения. (В 2011 году «Эксперт РА» подтвердило рейтинг «МСК» на уровне А++ (исключительно высокий уровень надежности). В 2013 году Национальное Рейтинговое Агентство (НРА) присвоило рейтинг надежности на уровне ААА (категория максимальной надежности)).

6. Устойчивое финансовое положение (В 2012 году Международное рейтинговое агентство A. M. Best присвоило «МСК» рейтинг финансовой устойчивости на уровне В++ и кредитный рейтинг эмитента на уровне bbb (прогноз по рейтингам стабильный)).

7. Взаимовыгодные партнерские отношения с крупнейшими российскими финансовыми институтами. Долан, Э.Д. Микроэкономика / Д. Линдсей. - СПб.: Изд-во Литера плюс, 2012. - 368 с.

Слабые стороны:

1. Высокие издержки.

2. Несбалансированность страховых портфелей. Несбалансированность страховых портфелей компаний группы и большой удельный вес премии по ОСАГО по отдельным региональным точкам, а также убыточность некоторых подразделений компании в сфере ОСАГО может привести к трудностям с выплатами по договорам ОСАГО, а, следовательно, и к финансовой неустойчивости компании.

Возможностями компании являются:

1. Возможность стать абсолютным лидером российского рынка страховых услуг. Наличие возможности влиять на рынок, большой опыт работы в сфере страхования дают страховой компании «СОГАЗ» хорошую возможность занять лидирующее положение на рынке и динамично развиваться в будущем.

2. Динамичное развитие в будущем.

3. Рост спроса на качественные страховые продукты в ближайшем будущем.

4.Увеличение количества клиентов.

65 Расширение предоставляемых услуг.

Компания подвержена следующим угрозам:

1. Появление на рынке большого количества конкурентов.

2. Рост выплат по ОСАГО (может привести к трудностям с выплатами по договорам ОСАГО, а, следовательно, и к финансовой неустойчивости).

3. Более быстрый рост выплат, по сравнению с ростом собираемых страховых премий.

4.Нестабильное финансовое положение клиентов (физических и юридических лиц).

5. Экономическая и политическая нестабильность в стране.

6. Допуск на российский страховой рынок иностранных компаний.

Таким образом, на основе проведенного анализа, можем заключить, что Московская страховая компания имеет гораздо больше сильных сторон, нежели слабых, а потому является лидером на российском страховом рынке. Стоит отметить, что компания имеет множество прекрасных возможностей успешного динамичного развития в будущем.

5. SWOT-АНАЛИЗ

Проведем анализ выполнения плана по поступлению страховых платежей в ОАО «Московская страховая компания» в 2013 - 2014 годах в табл. 5.1.

Как видно из приведенных данных, в страховой компании ОАО «Московская страховая компания» в течение всего 2013 - начале 2014 года не выполняются показатели плана по поступлению страховых платежей. План по поступлению страховых платежей был выполнен только в 4 квартале 2013 года, это произошло за счет превышения отчетных показателей над плановыми по страхованию ответственности и КАСКО. Во 2 квартале был выполнен перевыполнен план по ОСАГО, однако на общий показатель это не оказало значительного влияния и общий показатель выполнения плана составил 95,9%.

Таблица 5.1. Выполнение плана по поступлению страховых платежей в ОАО «Московская страховая компания» в 2013 - 2014 годах

Отразим динамику поступления страховых выплат по видам страхования на рис. 5.1.

Рисунок 5.1 - Динамика выполнения плана по поступлению страховых платежей

Наиболее существенной для компании является динамика поступления платежей по КАСКО, так как этот вид страхования является основным источником страховых поступлений для компании, его доля в течение всего анализируемого периода составляет значительную часть поступлений компании.

Стабильное невыполнение планов по поступлению страховых выплат может обусловливаться множеством причин. Назовем основные из них:

неграмотное и некачественное планирование;

значительное изменение неучтенных факторов внешней и внутренней среды, к которым относится и мировой финансовый кризис, оказавший существенное влияние на рынок страхования;

неэффективная деятельность работников страховой компании ОАО «Московская страховая компания».

Следует полагать, что на показатели выполнения плана по поступлению страховых платежей оказали влияние все выявленные факторы, в связи, с чем деятельность руководства страховой компании должна быть направлена как на мотивацию трудовой деятельности работников, так и на повышение качества бюджетного процесса.

Обратим внимание на динамику отчетных показателей по поступлению страховых платежей, которую отразим на рис.5.2. Анализ показателей поступления страховых платежей позволит выявить степень воздействия различных факторов на уровень выполнения плановых показателей.

Как видно из приведенного рис. 5.2., по большинству видов страхования поступления в 2013 - 2014 годах стабильны, по большинству видов страхования имеют незначительную тенденцию к росту. Отметим значительный рост поступлений по страхованию КАСКО, которые за анализируемый период возросли более чем в 3 раза. Такая динамика может объясняться сезонными факторами.

Из проведенного анализа можно сделать вывод о том, что влияние внешних факторов на динамику поступления страховых платежей крайне незначительна, следовательно, стабильное невыполнение плана по поступлению страховых платежей обусловливается недостаточным качеством планирования, выставлению заданий, нереальных к исполнению. Кроме того, значительное влияние на уровень выполнения планов оказывает уровень мотивированности работников на достижение плановых показателей.

Рис. 5.2 - Динамика поступления страховых платежей в 2013 - 2014 годах

Далее проведем анализ страховых выплат страховой компании ОАО «Московская страховая компания» и динамики выполнения плана по данному показателю. Уровень выполнения плана по страховым выплатам ОАО «Московская страховая компания» приведем в табл. 5.3.

Таблица 5.2. Анализ выполнения плана по страховым выплатам в ОАО «Московская страховая компания» в 2013 - 2014 годах

По показателю выполнения плана по страховым выплатам в ОАО «Московская страховая компания» ситуация несколько иная, чем по поступлениям страховых платежей. В первой половине 2013 года показатели также не выполняются. Происходит выполнение показателей плана по страховым выплатам по некоторым видам страхования (имущества, ответственности, ОСАГО). В первой половине 2013 года на значения показателей выполнения плана по осуществлению страховых выплат большое значение оказывают показатели выплат по КАСКО, так как этот вид страхования является основным для ОАО «Московская страховая компания», что уже было отмечено ранее.

Во второй половине 2013 года выполняются показатели плана по осуществлению страховых выплат по КАСКО и это оказывает значительное влияние на общий показатель выполнения плана. Общий процент выполнения плана по осуществлению страховых выплат в 4 квартале 2013 года составляет 104%, а в 1 квартале 2014 года - 105%.