Оценка кредитной деятельности коммерческого банка

· по основным видам ссудной задолженности;

· по видам кредитных продуктов;

· по основным портфелям, сформированным по принципу "однородность/неоднородность";

· по субъектам предоставления кредитов или категориям заемщиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности);

· по срокам погашения выданных кредитов;

· по валютам выдаваемых кредитов;

· по категориям качества и степени риска (с группировкой кредитов по ф.№115).

Так же важно оценить не только структуру, но и качество кредитного портфеля [12].

Система коэффициентов оценки качества, предложенная доктором экономических наук, профессором О.И. Лаврушиным, приведена в таблице 1.

Таблица 1 Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля

Критерий оценки	Финансовые коэффициенты
1	2
Степень кредитного риска	Количественная оценка степени кредитного риска. Сумма остатка задолженности к i-той крупе x Вес i-той группы: К1 = К2 =
	Степень защиты банка от риска К3 = К4 = К5 = К6 = К7 = К8 = К9 = К10 = К11 =
Доходность кредитного портфеля	К12 = К13 = К14 = К15 = К16 =
Ликвидность кредитного портфеля	К17 = К18 (Н6) = К19 (Н7) =

Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

· выбор критериев оценки;

· способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;

· определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);

· оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;

· оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

• Оценка качества проблемными кредитами требует использование эффективных механизмов и методов управления, которые были бы адекватны современным условиям развития национальной экономики. Как известно, число проблемных кредитов - неизбежная реальность любого кредитного портфеля. Впрочем, некоторое время назад три крупнейших мировых банка - швейцарский Credit Suisse, американский Citigroup и японский Mizuho не избежали миллиардных потерь по невозвратным кредитам. Лишь американскому банку удалось залатать дыры с помощью американских же потребителей.
• 1.3 Современные механизмы и методы управления проблемными кредитами коммерческого банка
• Известное число проблемных кредитов - неизбежная реальность любого кредитного портфеля. К примеру, в Банке ТуранАлем удельный вес проблемных просроченных кредитов, учитываемых на балансовых и забалансовых счетах, составляет 2,8%, что значительно меньше средних значений по казахстанскому финансовому сектору. Если говорить подробнее, то в портфеле проблемных кредитов в этом банке основными должниками являются корпоративные клиенты, на их долю приходится 91,6%. Удельный вес малого и среднего бизнеса незначительный - 5,6%. Типичные при этом риски связаны с тем, что в корпоративном бизнесе сосредоточены значительные суммы кредитов. То есть, при дефолте одного заемщика банк теоретически может понести существенно большие потери, чем при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса или физических лиц. Впрочем, перечень факторов в составе кредитного риска может быть продолжен. Все эти виды рисков требуют оценки, планирования и контроля, что и является прерогативой соответствующих банковских подразделений. Вообще эффективное управление кредитными рисками банка базируется на следующих основных принципах:
• · оптимизация кредитного процесса при соотношении потенциальных возможностей банка, рисков, размера капитала;
• · реализация системного подхода к управлению кредитными рисками банка;
• · обеспечение качественного мониторинга кредитных рисков банка.
• Виды кредитных рисков, характерных для стран СНГ:
• · Риски кредиторов и дебиторов, когда ссудополучатель несет потери по вине поставщиков, либо покупателей его продукции.
• · Ценовые риски, когда финансовые потери возникают в результате понижения цены на продукцию либо повышения цены на сырье.
• · Производственные риски. Риски сбоя в самом производственном процессе могут потребовать значительных дополнительных затрат, привести к невыполнению договорных обязательств.
• · Риски неликвидности обеспечения. Если в случае непогашения кредита возникает необходимость продать обеспечение, существует риск, что залог окажется неликвидным, либо продажа его затянется, либо цена продажи окажется ниже. Во всех этих случаях возможны потери для банка.
• · Риски недостаточности обеспечения для покрытия суммы долга, процентов, пени и судебных издержек.

Риски неправильного оформления залога. В этом случае заемщик может препятствовать продаже залога и погашению кредита вырученными средствами, могут выявиться другие залогодержатели, которые будут оспаривать наши права [12].

· Увеличение риска при увеличении срока ссуды.

· Курсовой риск. Если предприятие работает в тенге, но берет валютный кредит, то при росте курса инвалюты возможны финансовые проблемы.

• Кредитный портфельный риск является последствием неисполнения заемщиками своих договорных обязательств по кредитам.
• Факторы, влияющие на портфельный риск, могут быть как внешние, так и внутренние. Внешние факторы связаны с процессами (экономическими, политическими, природными и т.д.) на которые нельзя повлиять, можно только прогнозировать и предпринимать стратегические решения по минимизации влияния данных факторов на ссудный портфель. Внутренние факторы связаны с организацией кредитного процесса и генерируются самим банком.
• Основными рисками, которым подвержен ссудный портфель, являются:
• Риск концентрации - возникает в результате чрезмерной концентрации кредитных ресурсов по отдельным критериям или параметрам, например, аффилиированности заемщиков, отраслям экономики, регионам, валютам, уровню кредитного риска, залоговому обеспечению и т.д.
• Риск чувствительности - возникает по причине зависимости портфеля от внешних и внутренних факторов, которые прямо или косвенно влияют на портфель.
• Риск потери стоимости активов - возникает в результате полного или частичного не возврата основного долга и/или процентов заемщиками, и отражается на стоимости и качестве ссудного портфеля.
• Риск обеспеченности - связан со снижением рыночной стоимости залогового имущества, изменением уровня ликвидности, форс-мажорными обстоятельствами которые могут повлиять на уменьшение стоимости принятого банком залогового имущества.
• Риск уменьшения доходности - возникает, когда фактическая прибыль по портфелю не соответствует принятым банком на себя кредитным риском.

Оценка кредитных рисков является необходимым условием для принятия рациональных кредитных решений. Для принятия действий по портфельному риску необходима оценка рисков, как по масштабу влияния, так и по вероятности наступления. В основе оценки риска заложен поиск зависимости между определенными размерами потерь, связанными с реализацией риска и вероятностями их возникновения. Важной задачей при оценке риска является сравнение его значения с допустимым уровнем.

Для определения величины и вероятности убытков по группам риска коммерческим банкам РК необходимо накапливать и анализировать данные по кредитному портфелю. С этой целью необходимо формирование базы данных по рейтингам заемщиков, кредитной матрицы миграции, создание базы данных по дефолтам. Данная информация поможет в оценке вероятности и величины убытков по группам риска и по кредитному портфелю в целом [13].

Выбор и реализация мер по снижению степени риска зависит от предшествующих этапов их адекватной реализации и четкого выполнения. В процессе управления кредитным портфельным риском использование инструментов по снижению риска должно применяться только к совокупности кредитных вложений банка.

Основными инструментами по снижению кредитного портфельного риска являются:

- диверсификация кредитного портфеля путем установления лимитов и ограничений;

-создание резервов под покрытие ожидаемых и непредвиденных потерь;

- секьюритизация;

- страхование и хеджирование рисков кредитного портфеля.

Принятию решения о применении инструмента снижения уровня кредитного риска заемщика, предшествует соотнесение предполагаемого к применению инструмента снижения риска со способами снижения кредитного риска портфеля банка. Перед принятием решения об использовании того или иного вида обеспечения проводится проверка возможности его применения с точки зрения необходимости диверсификации.

В качестве способа снижения потенциальных потерь банка рекомендуем использовать определение процентной ставки на базе предварительной оценки кредитного портфеля банка на предмет наличия необходимого количества кредитов с сопоставимыми параметрами риска и вычисление риск-премии на основе анализа кредитоспособности заемщика путем расчета внутреннего кредитного рейтинга.

Большинство явлений и процессов в экономике находятся в постоянной взаимной и объективной всеохватывающей связи. Исследование зависимостей и взаимосвязей между объективно существующими явлениями и процессами играет большую роль в экономике. Оно дает возможность глубже понять сложный механизм причинно-следственных отношений между явлениями. Для исследования интенсивности, вида и формы зависимостей широко применяется корреляционно-регрессионный анализ, который является методическим инструментарием при решении задач прогнозирования, планирования и анализа хозяйственной деятельности предприятий.

Последовательность разработки корреляционно-регрессионной модели для прогнозирования финансового состояния потенциального заемщика коммерческого банка включает следующие этапы:

1) предварительный отбор независимых факторов, которые по убеждению исследователя определяют финансовое состояние предприятия;

2) сбор данных по независимым переменным. При этом строится временной ряд по каждому фактору либо собираются данные по некоторой совокупности. Другими словами, необходимо, чтобы каждая независимая переменная была представлена 20 и более наблюдениями;

3) определение связи между каждой независимой переменной и результативным признаком. В принципе, связь между признаками должна быть линейной, в противном случае производят линеаризацию уравнения путем замены или преобразования величины факторного признака;

4) проведение корреляционно-регрессионного анализа, т.е. расчет уравнения и коэффициентов регрессии, и проверка их значимости [14].

5) повтор этапов 1-4 до тех пор, пока не будет получена удовлетворительная модель. В качестве критерия удовлетворительности модели может служить ее способность воспроизводить фактические данные с заданной степенью точности;

6) сравнение роли различных факторов в формировании моделируемого показателя. Для сравнения можно рассчитать частные коэффициенты эластичности, которые показывают, на сколько процентов в среднем изменится финансовое состояние предприятия при изменении фактора xn на один процент при фиксированном положении других факторов.

Данный метод широко применяется при управлении портфельными рисками. Результаты корреляционно-регрессионного анализа в значительной мере зависят от качества (достоверности, частоты, полноты) исходной информации по кредитному портфелю.

Практика банковской деятельности показала, что кредитные организации далеко не всегда в состоянии самостоятельно оценить сложившийся механизм кредитования и разработать или усовершенствовать комплекс мероприятий по эффективному управлению кредитными рисками.

Для активизации и координации работы банка в данном направлении считаем целесообразным отрегулировать нормативно-правовую базу по созданию в коммерческих банках РК специализированного центра по работе с проблемными кредитами. В крупных банках такие центры существуют и ведут работу по кредитным рискам на должном уровне. Несмотря на это, в отдельных коммерческих банках деятельность подобных центров пока не позволяет оценивать, контролировать возникающие риски, выносить соответствующие предложения при формировании кредитной политики банка [15].

Такие банки должны сконцентрировать работу по координации всех проблемных активов с учетом передового опыта в данной системе, руководствуясь непосредственно положением о подразделении, действующей кредитной политикой банка, решениями Правления банка, нормативными актами уполномоченных органов.

Изучение практики показало, что во многих коммерческих банках РК при организации управленческого учета, работе с проблемными кредитами не уделяется должного внимания. Обычно данные функции закрепляются за сотрудниками подразделения кредитования, которые непосредственно заняты размещением ресурсов. Сотрудники данного подразделения зачастую не располагают достаточным временем для проведения объективного мониторинга обслуживаемых предприятий, в результате чего упускается время, когда кредит может перейти из проблемного в безнадежный к взысканию. В этой связи при организации управленческого учета по работе с проблемными кредитами необходимо руководствоваться следующими принципами (см. Рисунок 1).

Для предупреждения, а в дальнейшем и искоренения таких видов кредитов можно рекомендовать разработку плана оперативного реагирования. При невозврате кредита задолженность по кредиту должна передаваться на контроль, то есть в исключительную компетенцию данного центра, имеющего достаточный опыт по работе с различными схемами возврата. В целях решения тех или иных проблем необходимо более глубокое изучение предпосылок и причин их возникновения.

Экономический эффект от деятельности данного центра определяется из нескольких составляющих:

- фактический возврат проблемного или безнадежного кредита;

- перевод кредита из проблемного в категорию надежных;

- восстановление созданного резерва с более высокой группы риска к более низкой;

- рациональное распределение полномочий и функциональных обязанностей между структурными подразделениями;

- достоверность и своевременность предоставления информации. Эти мероприятия будут способствовать эффективности оценки кредитоспособности корпоративного заемщика и снижению риска кредитования в коммерческих банках [16].

Исследование кредитных операций выявило недостаточность теоретической и практической разработки проблем кредитного мониторинга.

Понятие мониторинга применительно к банковской системе является малоисследованной проблемой в экономической литературе. Разделяя мнение ряда авторов мы считаем, что кредитный мониторинг - более широкое понятие. В основе авторской трактовки - рассмотрение кредитного мониторинга как системы взаимосвязанных элементов. Целями этой системы являются: во-первых, выявление, измерение, управление кредитным риском на уровне коммерческого банка; во-вторых, выявление, измерение и управление кредитным риском на уровне банковской системы в целом. Исходя из этого, мы определяем кредитный мониторинг как систему наблюдения (отслеживания) за погашением кредита, в целях принятия своевременных мер по его возврату.

В результате исследования выявлено, что формирование бухгалтерской информации традиционно рассредоточено на нескольких банковских синтетических счетах, базирующихся на применении универсального перечня статей. Это не всегда способствует эффективному отслеживанию финансовых потоков и доходов, относящихся к кредитной деятельности, для определения финансового результата.

Финансовая отчетность по МСФО представляется единым документом, подробно раскрывающим пользователю финансовое состояние банка, рентабельность кредитного бизнеса, структуру активов и пассивов, методы управления рисками и др. Поэтому такая отчетность оптимальна для анализа деятельности банка и принятия управленческих решений пользователями. Однако процесс управления деятельностью банка невозможен без планирования, учета, принятия управленческих решений, процедур их исполнения и контроля. Традиционно в задачи бухгалтерского учета входила функция обеспечения информацией лиц, принимающих решения.

Для решения подобных задач руководство банка должно тщательно отслеживать кредитные операции по всем направлениям, выявляя симптомы проблемности на самых ранних стадиях их проявления, разрабатывать и принимать оперативные меры по возможному спасению кредита, не дожидаясь момента, когда события примут необратимый характер.

Кредитоспособность, как метод управления кредитом, знаменует собой экономический подход к процессу организации кредитования. Оценить кредитоспособность заемщика - значит сделать прогноз о возврате кредита. На первом этапе заемщик предоставляет необходимые документы, а именно финансовую отчетность, без которой невозможно определить и оценить заемщика. На основании финансовой отчетности вычисляются финансовые показатели. Интерпретация динамики показателя гораздо важнее интерпретации отдельного показателя. При изучении кредитоспособности заемщика имеет значение анализ коэффициентов, характеризующих соотношение различных статей баланса и динамику этих показателей. При этом показатели рассматриваются как вспомогательные инструменты для определения областей, заслуживающих дальнейшее изучение.

Как говорится в официальном сообщении АФН, последствия глобальной финансовой нестабильности, турбулентность на внешних рынках, а также девальвация тенге негативно отразились на качестве активов банков второго уровня, и в частности - на качестве кредитного портфеля.
Доля безнадежных кредитов в структуре кредитования экономики с начала текущего года увеличилась в 6 раз, составив на 1 июля 2010 года 25,1%. Доля неработающих займов (сомнительные 5 категорий и безнадежные) увеличилась за рассматриваемый период с 7,0% до 33,6% от займов экономики. Неработающие займы в общей сумме займов субъектам малого предпринимательства выросли с 10,9% до 31,3%.

Качество ипотечных жилищных займов также продолжает ухудшаться. Так, доля неработающих займов в общей сумме ипотечных жилищных займов составила на 1 июля 2010 года 27,5%, тогда как на начало года данный показатель составлял 5,6%.

Согласно последним данным АФН, в структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 сентября доля стандартных кредитов составила 28,7%, сомнительных - 44,0%, безнадежных - 27,3% (доля безнадежных кредитов без учета АО «БТА Банк» и АО «Альянс Банк» в совокупном кредитном портфеле составляет - 8,2%). Сумма неработающих кредитов (сомнительные займы 5 категорий и безнадежные) с учетом провизий по однородным кредитам составила 3 434,0 млрд тенге или 33,8% от совокупного ссудного портфеля (без учета АО «БТА Банк» и АО «Альянс Банк» - 1 049,9 млрд тенге или 15,3% от совокупного ссудного портфеля).
Анализ финансовых показателей БВУ на 1 сентября 2010 года явно указывает на то, что проблемы с возвратностью кредитов есть у большинства банков.

В Евразийском банке, как и в других БВУ, наибольшая просрочка свыше 90 дней имеется по беззалоговому экспресс-кредитованию, а также по так называемым «ломбардным кредитам». При выдаче последних упор делался на высокий дисконт стоимости залога, а не на анализ самих заемщиков. Определенный рост просрочки наблюдается в банке также по кредитам малого бизнеса.

В целом достаточно неплохо выглядят кредиты (включая и беззалоговое кредитование), выданные после кризиса, когда условия кредитования ужесточились. Идеальное качество обеспечивают кредиты под залог депозита.

По оценке экспертов, рост просроченной задолженности в казахстанских банках связан с тем, что по ряду продуктов банки предъявляли низкие требования к заемщикам и залоговому обеспечению. Рост проблемной задолженности происходил с начала 2009 года - это стало следствием второй волны кризиса, когда негативная динамика на внешних рынках сказалась на финансовом состоянии предприятий и населения. Причиной роста просрочки в банках явилось ухудшение платежеспособности населения в связи с негативным влиянием кризиса на реальный сектор экономики. Так, на сегодняшний день у банков большое количество клиентов - физических лиц, привлекаемых через кредитование в розничной торговле.

Для стабилизации ситуации, например, в Хоум Кредит Банке продолжают оптимизировать расходы в отношении потребительского кредитования. Банк внедряет новые принципы политики комиссий и меняет политику первоначальных взносов, что позволяет улучшить рисковые показатели и показатели расходов. Регулярно проводимый мониторинг позволяет с уверенностью заявить, что в кредитном портфеле займы, выданные в 2009 году, имеют лучшие показатели по сравнению с более старым кредитным портфелем.

Положительные результаты работы с просроченной задолженностью уже видны и в Евразийском банке. Так, пик просрочки свыше 90 дней у банка приходился на 1 мая 2010 года и достигал 10%. Однако после четырехмесячного устойчивого снижения этот уровень на 1 сентября понизился до 9,03%.

В настоящее время банк активно проводит мониторинг, особенно крупных заемщиков, для того, чтобы не допускать технических просрочек, которые потом переходят в проблемную задолженность. В целом больше внимания уделяется клиентам с ранней просрочкой, так как проблему легче решить на начальном этапе [17].

Между тем, нужно учитывать, что, несмотря на формальное окончание кризиса, в банковской системе остаются сложности, которые будут иметь пролонгированный эффект еще некоторое время, по крайней мере, до конца 2010.

2. Экономическая характеристика деятельности АО «Нурбанк»

2.1 Организационно-правовая характеристика АО «Нурбанк»

АО «Нурбанк» основано 24 апреля 1992 года решением общего собрания акционеров при поддержке Атырауской областной администрации для целей содействия развитию экономики региона. Банковская лицензия получена банком 03 августа 1992 года.

В соответствии с Уставом банк учрежден в целях качественного и комплексного обслуживания физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов РК. Деятельность направлена на повышение уровня развития организаций финансовыми методами, т.е. применение наиболее экономических и прогрессивных форм расчетов и кредитования, аккумулирование финансовых ресурсов, увеличение их оборотности в целях реализации государственных и территориальных социальных программ.

Основным видом деятельности является банковская деятельность.

14 февраля 1995 года общее собрание акционеров Акционерного коммерческого банка «НУРБАНК» приняло решение о его переименовании в Акционерное общество открытого типа «НУРБАНК» и увеличении его уставного капитала.

В 1997 году Национальный Банк Республики Казахстан предоставил банку Генеральную лицензию на оказание широкого спектра банковских услуг его клиентам, включая осуществление международных расчетов юридических лиц и денежных переводов граждан через корреспондентские счета банка за границей. С этого же времени банк приступил к формированию своей филиальной сети в Казахстане.

20 мая 1998 года общество было перерегистрировано как ОАО «НУРБАНК».

10 февраля 1998 года банк стал победителем тендера, проведенного Правительством Республики Казахстан на пятилетнее софинансирование сельского хозяйства и освоение займа Азиатского банка развития для сельскохозяйственного сектора страны.

В 1999 году ОАО «НУРБАНК» стало членом Ассоциации финансистов Казахстана. Также с 1999 года банк является участником валютных торгов на АО «Казахстанская фондовая биржа». В феврале 2000 года банку был выдан сертификат ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования вкладов (страхования) физических лиц», подтверждающий участие банка в нем.

В апреле 2001 года банку была предоставлена возможность оказывать своим клиентам услуги по выпуску карты «AMEX Centurion», одной из самых эксклюзивных платежных карточек компании «American Express Co.».

В мае 2001 года банк приобрел статус ассоциированного члена «SWIFT» - глобальной системы межбанковских телекоммуникаций и начал осуществлять денежные переводы клиентов и другие банковские операции в иностранных валютах в режиме «on-line». 25 октября 2001 года решением Совета директоров «VISA CEMEA» статус ОАО «Нурбанк» в международной платежной системе «VISA International» повышен до статуса «ассоциированного члена».

С октября 2002 года Банк начал работать в системе денежных переводов американской компании «Western Union».

9 ноября 2004 года общество было перерегистрировано в АО «Нурбанк».

В 2007 году произошло изменение в структуре акционеров банка: Назарбаева Д.Н и Алиев Н.Р. получили статус крупного участника Банка. Настоящие акционеры заинтересованы в дальнейшем укреплении рыночных позиций Банка и его успешном будущем развитии.

В июне 2007 года произошло существенное увеличение уставного капитала Банка на сумму 11,6 млрд. тенге.

Сегодня Нурбанк входит в десятку крупнейших банков Казахстана. Банк имеет филиальную сеть, состоящую из 16 филиалов и 40 дополнительных помещений филиалов и центров банковского обслуживания, расположенных по всей территории Казахстана. Установлены и развиваются партнерские отношения с более чем 500 банками-корреспондентами по всему миру. Наличие разветвленной филиальной корреспондентской сети позволяет предоставлять полный спектр банковских услуг бизнесу и населению.

14 мая 2010 года произошло изменение в структуре акционеров банка, Сарсенова С.Т. получила статус крупного участника Банка в результате проведенных сделкок по продаже акций принадлежащих Назарбаевой Д.Н и Алиеву Н.Р.

Банк осуществляет свою деятелность в соответствии с лицензией Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг № 142 от 13.12.2007г.

Выпуск привилегированных акций (KZ1P33110118)

-общее количество - 300 000;

-вид - привилегированные акции;

-номинальная стоимость акций, оплаченных учредителями - 10 000 тенге.

-общая сумма денег, привлеченных при размещении акций - 2 348 475 000 тенге.

-Количество акций, находящихся в обращении - 225 876 штук.

-Выкупленные акции - 181 штук.

-Цены выкупа на последнюю дату - 12 500 тенге за 1 привилегированную акцию.

-Дата утверждения методики выкупа акций - 05 сентября 2008 года.

Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска акций - Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации - А3311 от 18.11.2010 года.

Выпуск простых акций (KZ1C33110012).

-общее количество - 13 375 557;

-вид - простые акции;

-номинальная стоимость акций, оплаченных учредителями - 10 000 тенге.

-общая сумма денег, привлеченных при размещении акций - 31 652 370 000 тенге.

-Количество акций, находящихся в обращении - 3 177 093 штук.

-Выкупленные акции- 698 штук.

-цены выкупа на последнюю дату - 28 600 тенге за 1 простую акцию.

-Дата утверждения методики выкупа акций - 05 сентября 2008 года.

Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска акций - Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации - А3311 от 18.11.2010 года.

По состоянию на 01 декабря 2010 года общее количество объявленных акций:

-13 675 557 (тринадцать миллионов шестьсот семьдесят пять тысяч пятьсот пятьдесят семь ) акций, в том числе:

-?простых акций - (KZ1C33110012) 13 375 557 (тринадцать миллионов триста семьдесят пять тысяч пятьсот пятьдесят семь) штук;

-привилегированных акций - (KZ1P33110118) 300 000 (триста тысяч) штук;

Общее количество неразмещенных по состоянию на 25 декабря 2010 года акций - 2 922 953 (два миллиона девятьсот двадцать две тысячи девятьсот пятьдесят три) акций, в том числе:

- простых акций - 2 848 829 (два миллиона восемьсот сорок восемь тысяч восемьсот двадцать девять) штук;

-привилегированных акций - 74 124 (семьдесят четыре тысячи сто двадцать четыре) штуки;

В 2010 году Нурбанк продолжил реализацию среднесрочной стратегии, согласно которой планирует стать одним из лидеров банковской системы Казахстана. Банк по-прежнему придерживается умеренно-консервативной политики, предпочитая инвестировать в развитие качественных продуктов и сервисов для своих клиентов.

2.2 Характеристика внешней среды АО «Нурбанк»

В течение 2010 года банковская система Республики Казахстан претерпела существенные изменения в своем развитии. В частности, это связано с удорожанием внешних источников фондирования, окончанием реструктуризации задолженности крупных банков (БТА Банк, Альянс Банк, Темирбанк), а также ухудшением состояния кредитных портфелей крупных банков и ужесточением требований уполномоченного органа, вызванных глобальным финансовым кризисом и чередой дефолтов, возникших в банковском секторе. В связи с этим многие банки пересмотрели свои стратегии развития в среднесрочной перспективе. Немаловажную роль в вопросе развития банков, играет также показатель внешних заимствований в структуре обязательств банков и системы управления рисками, во многом определяющими финансовую устойчивость банков. В результате в краткосрочной и среднесрочной перспективе именно наличие отлаженных систем управления рисками, показатели качества кредитного портфеля и способность банков погашать свои внешние и внутренние заимствования будут определять дальнейшее развитие банковской системы Казахстана.

На текущий период в структуре задолженности АО «Нурбанк» внешние источники фондирования, составляют небольшую долю, что является положительным фактором в деле развития деятельности банка (выпуск евробондов на сумму 150 млн долл. (Дата погашения - 17.10.2011 год). Исходя из показателей отраженных в вышеперечисленных таблицах (динамика роста - активов, собственного капитала, кредитного портфеля) можно сделать вывод, о том, что за период 2008-2010 год произошел существенный прирост основных показателей банка, во многом достигнутый благодаря сбалансированной стратегии развития и профессионализму менеджмента банка. В среднесрочной перспективе дальнейшее развитие банка будет во многом зависеть от макроэкономической ситуации в стране и мире, системы управления рисками и качества кредитного портфеля.

Сведения о наиболее крупных банках и/или других организациях, которые на протяжении последних трех лет оказывают эмитенту финансовые услуги приведены в Таблице 2.

Таблица 2 Партнеры АО Нурбанк

Сведения о конкурирующих организациях, сравнительная характеристика деятельности эмитента со среднеотраслевыми показателями показаны в Таблице 3.

Таблица 3 Конкуренты АО Нурбанк

Таблица 4 Динамика роста активов 10 банков второго уровня по данным АФН

Наименование банка	На 01.01.08 г.	На 01.01.09 г.	На 01.01.10 г.
АО «Казкоммерцбанк»	2 715 109	2 335 658	2 351 970
АО «Народный Банк Казахстана»	1 567 239	1 620 049	1 988 880
АО «БТА Банк	2 648 603	2 915 110	1 971 441
АО «Банк ЦентрКредит»	880 774	946 031	1 152 094
АО «АТФБанк »	992 519	991 431	1 074 592
АО «Альянс Банк»	1 192 270	1 036 798	532 721
АО «Евразийский Банк»	183 873	271 371	324 317
АО «KASPI BANK»	257 422	253 382	301 771
АО «Нурбанк»	204 040	298 340	294 904
АО «Темiрбанк»	325 933	288 199	179 142

Банк имеет широкую диверсифицированную клиентскую базу, включающие многие ведущие промышленные компании региона. Клиентами банка являются такие крупные компании как ТОО "Оркен", АО "Агротехмаш»", ТОО "Казмеханомонтаж", ТОО "Коксохиммонтаж", ТОО "Лисаковскрудстрой", а также другие участники малого и среднего бизнеса. Развиваются традиционные услуги банка, появляются новые перспективные

Все клиенты Банка -- как частные лица, так и крупнейшие корпорации --всегда могут рассчитывать на получение высококачественных финансовых услуг через различные каналы продаж.

Сложившаяся ситуация на финансовых рынках, рынках капитала, ограниченность внешнего фондирования оказывают негативное влияние на развитие всей банковской системы Казахстана.

Коррекция на рынке недвижимости и затруднения в строительном секторе создают дополнительные сложности для банковской системы Казахстана, основной проблемой является проблема ухудшения качества банковских активов.

Таким образом, основными факторами, которые могут повлиять на доходность от продажи услуг банка, прежде всего, является сложившаяся ситуация на внешних рынках капитала. Наращивание депозитной базы за счет привлечения новых клиентов, размещение облигаций на внутреннем рынке, и соответствующее увеличение процентных ставок по кредитам будут способны нивелировать данные риски.

Доходы от расчетно-кассового обслуживания клиентов, переводных операций, пластиковых карточек и других направлений деятельности банка являются важным источником получения непроцентных доходов и позволят существенно увеличить доходность Банка.

Доходы по дилинговым операциям банковского конгломерата (купля-продажа ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов) во многом зависят от текущей конъюнктуры соответствующих рынков. Профессиональный уровень сотрудников, а также проработанная система хеджирования рисков, лимитов на концентрацию портфелей и максимальные убытки по операциям будет способствовать снижению зависимости доходов банка от рыночных колебаний.

2.3 Анализ внутренней среды АО «Нурбанк»

Заботясь об удобстве своих клиентов, банк постоянно инвестирует значительные средства в собственную инфраструктуру, отвечающую за поддержку клиентской базы.

Краткая Стратегия развития на 2009--2012 гг.

АО «НУРБАНК» -- «ТО, ЧТО НАДО!»

Миссия банка -- Стать признанным лидером в предоставлении полного комплекса современных финансовых услуг клиентам для успешного достижения поставленных ими целей

Бизнес-принципы и Ценности:

«Мы посвящаем свою деятельность успешному развитию наших клиентов, основываясь на разделяемых нами бизнес-принципах и ценностях».

Основополагающими принципами корпоративного управления являются:

А. принцип защиты прав и интересов акционеров;

Б. принцип эффективного управления Банком Советом директоров и Правлением

В. принципы прозрачности и объективности раскрытия информации о деятельности Банка;

Г. принципы законности и этики;

Д. принципы эффективной дивидендной политики;

Е. принципы эффективной кадровой политики;

Ж.принципы предотвращения и урегулирования корпоративных конфликтов и конфликта интересов;

Ценности Банка:

1. Меритократия

2. Ориентированность на результат

3. Ответственность

4. Профессионализм

5. Динамичность

6. Инициативность

7. Инновационность

8. Прозрачность

Стратегические цели Банка

Стратегия долгосрочного развития АО «Нурбанк»

Преимущества АО «Нурбанк»:

-Отсутствие внешних долгов;

-Развита сеть филиалов, банкоматов во всех крупных региональных центрах и высокий уровень эмиссии пластиковых карт;

-Профессионализм сотрудников;

-Передовые информационные технологии;

-Практически не финансировали строительную отрасль и не широко разворачивали программы ипотечного кредитования;

-Высокий уровень капитализации Банка;

-Соглашение с дочерней компанией Исламского банка развития о предоставлении кредитной линии.

Основой качественного роста Банка в долгосрочном периоде будет достижение следующих стратегических целей:

1)Укрепление статуса надежного банка-партнера для клиентов в различных секторах экономики;

2)Установление долгосрочных взаимовыгодных партнерских отношений с клиентами Банка;

3) Предоставление высококачественных услуг и продуктов;

4) Развитие и улучшение филиальной сети во всех ключевых регионах РК;

5)Совершенствование стандартов риск-менеджмента и улучшение операционной эффективности;

6) Быть одним из самых высокотехнологичных банков РК;

7)Создание стратегического партнерства с ведущими международными банковскими организациями;

8)Повышение финансовой устойчивости и ликвидности Банка, в том числе за счет снижения зависимости от краткосрочных внешних заимствований;

Стратегия краткосрочного развития АО «Нурбанк»

Основная задача -- это дальнейшее развитие Банка ориентированная на интересы клиентов, на успешное достижение поставленных ими целей, путем предоставления в Казахстане услуг на всех сегментах финансового рынка (банковском, страховом, пенсионном, ценных бумаг, лизинговом), увеличения каналов продаж, обеспечивая высокое качество обслуживания, эффективно используя свой капитал и человеческие ресурсы.

Существенно расширить клиентскую базу Банка за счет удержания и привлечения розничных, малых, средних и корпоративных клиентов, стать открытым рыночным Банком доступным для различных категорий клиентов;

Обеспечить диверсификацию «продуктовой линейки» Банка при повсеместном высоком качестве обслуживания клиентов;

Повысить кросс-продажи;

Расширение набора предоставляемых финансовых услуг (пенсионные продукты, страхование, лизинг, брокерские услуги и управление активами);

Обеспечить стабильный качественный рост активов Банка;

Увеличить капитал за счет увеличения прибыльности;

Увеличение каналов продаж: филиалов и дочерних организаций, агентской сети, а также пунктов удаленного доступа, таких как банкоматов, обменных пунктов и POS-терминалов;

Отвечать международным стандартам по показателям эффективности;

Создать высокопрофессиональную команду менеджеров;

Стать одним из наиболее привлекательных работодателей РК.

Целевые показатели по развитию бизнеса на период 2009-2012 годы

1) Стать признанным лидером в предоставлении полного комплекса современных финансовых услуг субъектам розничного, малого и среднего бизнеса для успешного достижения поставленных ими целей;

2)Создание конкурентного продуктового предложения, превосходящего предложения банков-конкурентов;

3)Войти в десятку страховых компаний страны по сбору страховых премий к 2012 г.;

4) Стать одной из лидирующих лизинговых компаний в стране, по качеству предоставления лизинговых услуг;

5) Укрепить позиции на рынке управления активами и довести объем пенсионных активов под управлением до 68 млн. тенге до конца 2012 г.;

6) Создание умеренно-агрессивной ценовой политики -- привлечения различных групп инвесторов, путем создания условий, при которых работать через ДО АО «Нурбанк» «Money Еxperts» будет выгоднее, чем через другие брокерские компании на рынке;

7) Продолжить совместную работу с фондом «Даму» в предоставлении клиентам кредитов в рамках Государственной программы поддержки малого и среднего предпринимательства;

8) Организовывать и развивать внешнее финансирование для предпринимателей к относительно недорогим ресурсам, позволяющим развивать бизнес даже в условиях кризиса.

Структура органов управления:

Органами управления эмитента являются:

1) Высший орган - Общее собрание акционеров;

2) Орган управления - Совет директоров;

3) Исполнительный орган - Правление.

Общее количество работников банка на 01.10.2010 г. составляет 1794 человек, в том числе в филиалах и представительствах. - 1143 человек.

Акционеры/участники эмитента по состоянию на 01 декабря 2010 года:

Общее количество акционеров - 24, в т. ч.:

юридические лица - 19,

физические лица - 5.

18 ноября 2010 года Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций произвело регистрацию дополнительного выпуска объявленных акций АО «Нурбанк». Выпуск внесен в Государственный реестр ценных бумаг за номером А3311.

После увеличения количества объявленных акций выпуск разделен на 13 375 557 простых акций и 300.000 привилегированных акций.

С учетом высокой капитализации, банк проводит оптимизацию своего ссудного портфеля, увеличив размер провизий, что неизбежно отразится на финансовых результатах по итогам прошедшего года. Подобный шаг свидетельствует о жесткой политике управления кредитными рисками.

К числу приоритетных направлений деятельности банка относятся выпуск и обслуживание пластиковых карт и электронная коммерция.

Факторы, позитивно и негативно влияющие на доходность продаж эмитента по основной деятельности.

Позитивные внутренние факторы:

1.Банк является одним из самых высококапитализированных участников банковского сектора Казахстана.

2.Команда топ-менеджмента усилена профессионалами с обширным опытом на внутреннем и международных рынках.

3.Квалифицированный и хорошо обученный персонал.

4.Продвинутая IT инфраструктура.

5.Акционеры Банка, заинтересованные в его развитии и способные поддерживать его дальнейший рост.

6.Адекватные системы управления стрессовыми ситуациями и ликвидностью.

Негативные внутренние факторы:

1.Относительно высокая концентрация займов.

2.Недостаточно диверсифицированная структура привлеченных ресурсов.

Таким образом основными факторами, которые могут повлиять на доходность от продажи услуг банка, прежде всего, является сложившаяся ситуация на внешних рынках капитала. Наращивание депозитной базы за счет привлечения новых клиентов, размещение облигаций на внутреннем рынке, и соответствующее увеличение процентных ставок по кредитам будут способны нивелировать данные риски.

Доходы от расчетно-кассового обслуживания клиентов, переводных операций, пластиковых карточек и других направлений деятельности банка являются важным источником получения непроцентных доходов и позволят существенно увеличить доходность Банка.

Доходы по дилинговым операциям банковского конгломерата (купля-продажа ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов) во многом зависят от текущей конъюнктуры соответствующих рынков. Профессиональный уровень сотрудников, а также проработанная система хеджирования рисков, лимитов на концентрацию портфелей и максимальные убытки по операциям будет способствовать снижению зависимости доходов банка от рыночных колебаний.

Кредитование. Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений деятельности АО «Нурбанка», что обусловлено его высокой доходностью. Однако кредитная политика направлена не только на получение наибольшей прибыли от кредитных операций, но и на максимальное снижение кредитных рисков. Благодаря проведению взвешенной и консервативной кредитной политики, профессиональной работе специалистов, совершенствованию механизма принятию решений и процедур риск - мониторинга, эффективность кредитных операций постоянно растет. Этому же способствует хорошее знание заемщиков, значимости финансируемых проектов в развитии приоритетной отрасли экономики Казахстана и их окупаемости, а также надежность и высокая ликвидность предлагаемого обеспечения по кредитам. Банк принимает во внимание социальную значимость многих проектов, их приоритетное значение для развития регионов, создание новых рабочих мест. Банк имеет большой опыт по кредитованию проектов, которые планируют реализовать областные акиматы. Кредиты, выданные в рамках таких программ, направлены, в основном, на развитие производств по переработке сельскохозяйственной продукции, промышленности, энергетики, а также на поддержку субъектов малого предпринимательства.

Одним из приоритетных направлений деятельности АО «Нурбанк» является кредитование физических лиц на потребительские цели.

Розничное (потребительское) кредитование:

--Кредитный лимит - зарплатный

Преимущества розничного кредитования в АО «Нурбанк»:

--Оперативное рассмотрение кредитной заявки. Банк прилагает все усилия для улучшения качества обслуживания, результатом чего является оперативное проведение экспертизы проекта.

--Невысокая стоимость кредитования. Используя различные схемы погашения кредита, Банк способствуют оптимизации процентных затрат Клиентов.

--Кредитование в регионах. Это стало возможным благодаря разветвленной филиальной сети АО «Нурбанк».

Кредитный портфель -- это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов - основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные потери по ссудам).

Виды кредитных портфелей: 1) Риск-нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска; 2) Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития; 3) Сбалансированный кредитный портфель - это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы "риск-доходность". Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют: кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов; портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель); портфель валютных кредитов и др.

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель, и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Используя накопленный опыт кредитной работы, банк увеличил базу надежных заемщиков, расширил программы кредитования клиентов как юридических, так и физических лиц. На основе базовых принципов кредитной политики проводилось дальнейшее расширение кредитных операций как в национальной, так и в иностранной валюте.

Банк проводит целенаправленную работу по улучшению структуры своей клиентской базы и привлечение крупных компаний, успешно функционирующих в условиях рыночной экономики. При финансировании таких проектов, как правило, особое внимание уделяется качественному обеспечению ссуды, аффилированности клиента с другими, финансового устойчивыми компаниями, постоянному мониторингу кредита и залогового обеспечения.

Финансирование крупных проектов осуществляется только при представлении качественного бизнес-плана, подтверждении эффективности проекта, наличии опытного менеджмента, способного реализовать проект и обеспечить его окупаемость, поддержки со стороны крупных, финансово- устойчивых компаний.

Основными заемщиками являются промышленные предприятия, сельскохозяйственные производители, торговые компании, государственные организации и частные лица.

Наряду с крупными заемщиками, банк обслуживает мелкие и средние предприятия. Работая с ними, банк отслеживает развитие их бизнеса, переход клиентов на более качественный уровень деятельности. Во многих случаях банк выступает поручителем, гарантом проведения сделок между клиентами.

Экономические результаты деятельности АО «Нурбанк»

Активы Нурбанка на 1 января 2011 года составили 295 млрд. тенге, собственный капитал -- 45 млрд. тенге, размер чистой прибыли равняется 762 млн. тенге. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года чистая прибыль увеличилась на 633 млн. тенге.

Руководство Нурбанка считает одним из самых весомых достижений в работе банка продолжение выдачи кредитов населению и бизнес-структурам республики, несмотря на общую тенденцию к снижению объемов кредитования на рынке банковских услуг. Так, в конце лета 2009 года банк запустил собственную ипотечную программу «Нур Жаусын», представителям МСБ банк активно выдавал кредиты по линии Фонда поддержки предпринимательства «Даму». Размер кредитного портфеля банка на 1 января 2011 года составляет 261 млрд. тенге. К слову, доля «Даму» выросла за год с 5 млрд. до 13,5 млрд. тенге.

Немаловажен факт сбалансированности структуры депозитного портфеля банка: за 2010 год количество бессрочных депозитов клиентов увеличилось на 50%, и сейчас удельный вес срочных и бессрочных депозитов в банке составляет 56% и 44% соответственно.

Благодаря досрочному погашению синдицированного займа в размере $100 млн. в апреле 2010 года, Нурбанк практически полностью расплатился по своим внешним обязательствам и на сегодняшний день имеет одну из самых привлекательных структур фондирования: 61% составляют депозиты, 15% капитал, по 8% евробонды, облигации в тенге и межбанковские займы. По торговому финансированию за отчетный период произведено погашение по займам от банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций на 7,5 млрд. тенге; по займам от международных финансовых организаций на 110,2 млн. тенге, по документарным расчетам на 8,7 млрд. тенге.

Нурбанк по-прежнему активно инвестирует в развитие карточного бизнеса. Так, количество банкоматов увеличилось за год на 35% и составило 290 АТМ; количество эмитированных платежных карточек увеличилось на 20% и равняется 275 тысячам. Число компаний, обслуживающихся по зарплатному проекту, за год увеличилось на 200.

В прошедшем году Нурбанк запустил ряд новых сервисов: интернет-банкинг для физических лиц Open24, услугу SMS-уведомлений, клиенты банка получили возможность оплачивать через банкоматы услуги операторов связи K-cell, Active, Beeline. Кроме того, в июле 2010 года Нурбанк присоединился к государственной программе рефинансирования ипотечных займов, подписав соглашение с ФНБ «Самрук-Казына».

В прошедшем году Нурбанк объявил о создании финансовой группы Nurgroup, которая является универсальным игроком финансового рынка Казахстана, предоставляющим банковские, страховые, брокерско-дилерские, лизинговые услуги, а также услуги пенсионного фонда и управления активами. Основной целью создания Nurgroup было создание соответствующих комфортных условий для своих клиентов -- физических лиц, представителей корпоративного сегмента и сектора малого и среднего бизнеса. Чистая прибыль Nurgroup на 1 января 2010 года зафиксирована на уровне 275 млн. тенге. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года размер чистой прибыли увеличился на 1,7 млрд. тенге.

...