Оценка кредитной деятельности коммерческого банка

В результате тщательно проведенного анализа внешней и внутренней среды банка, изучения тенденций развития экономики Казахстана, в том числе его банковского сектора, исследования сильных и слабых сторон основных банков-конкурентов, а также преимуществ и недостатков "Нурбанка", была определена основная стратегическая цель - рост капитализации банка на основе развития его конкурентных преимуществ.

В целях совершенствования системы корпоративного управления банка и укрепления доверия потенциальных вкладчиков, заемщиков, клиентов, инвесторов и акционеров, "Нурбанк" намерен повысить уровень информационной открытости."

Основным событием 2010 года для АО «Нурбанк» стала смена акционеров, которая не повлекла за собой существенных изменений в стратегии банка. Более того, банк нацелен на достижение ведущих позиций в банковском секторе Казахстана. Несмотря на отрицательный финансовый результат прошлого года, акционеры банка ожидают чистой прибыли по итогам 2011 года.

К важным событиям минувшего года - завершение сделки по приобретению 70,5% акций банка Софьей Сарсеновой и избрание нового состава Совета директоров. В настоящий момент в него входят председатель Совета директоров Раушан Ержанова, член совета директоров Эдуард Креймер и независимый директор Александр Фролов.

По итогам 2010 года банк показал убытки, пояснив, что отрицательный финансовый результат связан с существенным увеличением провизий, размер которых был удвоен до 40% от объема ссудного портфеля.

По предоставленной им информации, одним из решений новых акционеров было формирование адекватного уровня провизий. На увеличение провизий направлена большая часть средств, которые были привлечены за счет размещения основной части дополнительной эмиссии простых акций в конце декабря 2010 года. За счет этого произошло увеличение уставного капитала банка на 95,5 млрд тенге (более $650 млн). Таким образом, на сегодняшний день банк занимает пятую позицию среди казахстанских банков по объему уставного капитала - 129,6 млрд тенге.

Руководство банка ожидает получения чистой прибыли в 2011 году, как за счет дохода от основной деятельности, так и частичного возврата сформированных резервов. Кроме того, в течение 2010 года банк своевременно и в полном объеме исполнял все свои обязательства перед клиентами. Так, в соответствии с принятыми обязательствами, был погашен 8-ой выпуск долговых ценных бумаг. Объем высоколиквидных активов по предварительным данным на 1 января 2011 года будет составлять более 25%.

Портфель ценных бумаг банка более чем на 80% состоит из государственных ценных бумаг. Что касается структуры депозитного портфеля, срочные вклады занимают 71%. Доля вкладов юридических лиц - 75%. В кредитном портфеле доля займов, выданных юридическим лицам, составляет 85%.

В 2011 году АО «Нурбанк» планирует увеличить свою рыночную долю, как в розничном секторе, так и в сегменте МСБ. По объему займов и вкладов среди казахстанских банков второго уровня «Нурбанк» занимает по 3% от общей доли рынка соответственно.

Согласно заявлению заместителя председателя правления Рауана Даукенова, в течение 2011 года банк планирует за счет собственных средств погасить выпущенные субординированные облигации на 4 млрд тенге и еврооблигации на $150 млн. Таким образом, АО «Нурбанк» рассчитывает полностью расплатиться по своим международным обязательствам. В настоящее время долг банка перед внешними кредиторами (без учета еврооблигаций) составляет 2,7 млрд тенге, что является одним из наименьших среди отечественных банков.

В целом структура фондирования банка на сегодня выглядит следующим образом: 7% евробонды, 7% облигации в тенге, 47% депозиты, 34% капитал, оставшийся объем 4% - прочие межбанковские размещения и займы.

На неопределенное время был отложен выпуск евробондов на сумму до $200 млн, который ранее планировалось провести к концу 2010 года объяснил это тем, что в настоящее время фондирование на внешних рынках является достаточно дорогим.

Основной задачей банка на наступивший 2011 год является активное развитие в направлении универсальной финансовой компании, предоставляющей весь спектр финансовых услуг населению и бизнес-структурам Казахстана. Также АО «Нурбанк» планирует модернизировать свою продуктовую линейку, как для физических, так и для юридических лиц.

2.4 SWOT-анализ АО «Нурбанк»

Основная идея SWOT-анализа состоит в комплексном рассмотрении внешних и внутренних стратегических факторов, влияющих на деятельность компании, и генерации на этой основе стратегических альтернатив, учитывающих различные сочетания стратегических факторов.

Матрица SWOT-анализа АО "Нурбанк" представлена на Рисунке 2.

Параметр S1. "БТА-Банк", безусловно, имеет огромный опыт по массовому обслуживанию клиентов. В будущем, в условиях роста спроса на банковские услуги среди населения и организаций, этот опыт будет иметь сильное влияние на деятельности банка. Однако в перспективе крупные банки-конкуренты также смогут качественно и эффективно обслуживать клиентов, что несколько снизить значение данного параметра для "Нурбанка" и потребует поиска и развития иных конкурентных преимуществ.

Сильные стороны, S	Слабые стороны ,W
1. опыт по массовому обслуживанию клиентов 2. высокий профессионализм кадров 3.продвинутая IT инфраструктура	1.Снижение мобильности за счет расширения организационной структуры 2.Отсутствием слаженной системы и зависимостью отделений от филиалов и головной компании 3.Частая реорганизация 4. Большой пакет документов при оформлении кредитов
Возможности, O	Угрозы, T
1.расширение рынка потребительского кредитования 2. инвестиционное кредитование со стороны государственных фондов 3. развивающийся рынок ценных бумаг 4.широкий спектр услуг на основе использования опыта развитых стран	1.рост рискованности кредитования 2. сложившаяся ситуация на внешних рынках капитала 3.

Параметр S2. С развитием банковского рынка в РК значимость профессионализма возрастает, это относится ко всем сферам деятельности банка, в том числе к кредитованию и деятельности на рынке ценных бумаг.

Параметр S3. АО "Нурбанк" работает на рынке банковских услуг с 1992 года. На этот параметр нужно сделать большой упор, в плане стабильности и опыта работы.

Параметр S4. "Нурбанк" использует в своей работе такие элементы, как Интернет-банкинг, СМС-Банкинг, Банк-Клиент, занимается различными системами электронных переводов и др. В целом по Республике в последние годы наблюдается большой банковский прогресс. Это обуславливается переходом предприятий на зарплатные карточные проекты, появление различных систем переводов, а также большое развитие, наконец, получили электронные деньги платежных систем Web Money, Money Gram и др.

Параметр W1. Организационная структура банка со временем будет только расти, что приведет к усложнению внутренних взаимодействий в системе и снижению мобильности.

Параметр W2. Если рассмотреть этот пункт на примере кредитов, то просматривается следующая схема выдач денежных средств: в крупных филиалах кредит выдается за 1-2 рабочих дня, в отличие от них, в более мелких филиалах и отделениях кредитные средства выдаются примерно за 4-5 рабочих дней. Чтобы выдать кредит в отделении, необходимо рассмотрение и подтверждение на уровне филиала, что занимает определенное лишнее время. Все это объясняется отсутствием слаженной системы и зависимостью отделений от филиалов. Параметр W3. Частая реорганизация влечет за собой потери в качестве работы. Особенно это касается низших должностей. Вакансия то открывается, то вновь сокращается.

Параметр W4. Чтобы совершить какую-либо операцию в Банке безусловно нужно собрать определенные документы. Объем таких документов просто огромен. Например, чтобы получить простой беззалоговый кредит, нужно собрать и принести в Банк 10 различных документов, хотя можно было бы обойтись простым пакетом документов: удостоверение, РНН, СИК. Параметр O1. Кредитование является одним из основополагающих видов банковской деятельности, расширение рынка потребительского кредитования, в т. ч. ипотеки, на фоне относительного роста финансовой обеспеченности населения, ведет к росту возможностей прибыльной деятельности на этом рынке.

Параметр O2. Инвестиционное кредитование предприятий с учетом его сроков раскрывает широкие возможности в основном в перспективе.

Параметр O3. Развивающийся рынок ценных бумаг будет иметь особое значение для деятельности банка в перспективе.

Параметр О4."Нурбанку" необходимо, опираясь на банки развитых стран, предоставлять населению более широкий спектр услуг, что повлечет за собой укрепление позиций Банка, в сравнении с другими банками Республики. кредитный портфель риск банк

Параметр T1. Большой объем кредитования населения на длительный срок при нестабильной внутренней и внешней политической и экономической ситуации обуславливает рост рискованности кредитования.

Параметр T2. Интеграция казахстанской банковской системы в мировую экономику повышает значение влияния возможного кризиса на отечественную экономику, однако определенность данного параметра нельзя оценивать с высокой точностью.

Параметр Т4. Банковская система в Казахстане совершенствуется, и темпы роста постоянно увеличиваются. И есть угроза того, что некоторые работники, могут не суметь перестроиться на новые стандарты и качество работы, что повлечет за собой безработицу.

Исходя из сильных, слабых сторон, угроз и возможностей были расставлены приоритеты:

- Улучшение кадрового потенциала;

- Реализация текущих и перспективных планов;

- Пересмотр структуры взаимодействия филиалов и отделений;

- Работа над имиджем.

Исходя из приоритетов, были обозначены задачи:

-Путем повышения зарплаты и улучшения социального обеспечения привлечь профессиональных кадров;

-Увеличить величину операций на рынке ценных бумаг, разработать и реализовать инвестиционные проекты, внедрить новые виды услуг;

-Повысить свободу принятия решений на местах в части кредитования физических лиц, постоянно совершенствовать систему управления, ее динамичность и гибкость;

-Использовать главное преимущество по отношению к конкурентам: опыт работы, а также увеличить рекламную продукцию.

В результате проведенного SWOT-анализа, были разработаны следующие предложения по совершенствованию работы "Нурбанка":

-Расширение масштабов работы с частными лицами и корпоративными клиентами, проведение инновационных решений в данной области, ориентация на мировой опыт работы в данном секторе.

-Повышение свободы принятия решений на местах в части кредитования физических лиц, индивидуальных предпринимателей, малого бизнеса. С этой целью целесообразно использовать информационную базу "Нурбанка"

-Увеличение величины операций на рынке ценных бумаг, разработка и осуществление инвестиционных проектов. Профессионализм сотрудников обеспечивает перспективность и эффективность разработки данных направлений. Высокий кредитный рейтинг служит одним из стимулов работы зарубежных инвесторов и банков с "Нурбанком".

-Снижение рискованности операций путем использования в работе обширной информационной базы по клиентам, а также опыта сотрудников при экспертных оценках финансового состояния клиентов. Профессионализм и опыт работы помогут снизить негативное влияние возможных экономических кризисов.

-Совершенствование системы управления, ее динамичности и гибкости, сохраняя при этом возможность снижения рисков за счет масштабных ресурсов

-Использование главного преимущества по отношению к конкурентам: опыт работы.

-Путем повышения зарплаты и улучшения социального обеспечения привлечение профессиональных кадров

3. Анализ управления кредитной деятельностью АО "Нурбанк" и пути его совершенствования

3.1 Сравнительный анализ кредитного портфеля АО «Нурбанк» и банков второго уровня в РК

Одним из основных видов банковских продуктов является предоставление займов. Процесс кредитования в Банке осуществляется в соответствии с принятой кредитной политикой, изложенной в положении о Внутренней кредитной политике, утвержденной Советом Директоров Банка.

Анализ таблицы показывает, что за 2010 год прирост общего размера кредитного портфеля Банка составил 7,8%, что в сумме составляет 67.851.528 тыс. тенге. В том числе, в общий портфель коммерческих займов включены займы предоставляемые дочерними банкам в сумме 24.498.595 тыс.тенге, что составляет 2,6% от общего размера кредитного портфеля Группы: ОАО «АТФБанк-Кыргызстан» в сумме 15.770.622 тыс.тенге и ЗАО «БанкСибирь» в сумме 8.727.973 тыс. тенге.

Сравнивая данные 2010 года с данными 2009 года можно отметить, что основные отрасли кредитования Группы в 2010 году остались практически неизменными. Диверсифицируя кредитные вложения в 2010 году, Банк осуществлял финансирование в отраслях, соответствующих структуре ссудного портфеля банка по отраслям экономики. Так наибольший удельный вес в портфеле занимают такие отрасли, как оптовая торговля 18,9%, кредиты физическим лицам 17,1%, строительство 15,3%, розничная торговля 10,2%. Более подробно сведения по объемам выданных кредитов в разрезе сроков и валюты кредитования и данные по средневзвешенной ставке кредитования юридических и физических лиц представлены в таблице 6.

Таблица 6 Займы, выданные юридическим и физическим лицам АО «Нурбанк» в 2010 году (тыс. тенге)

Вид займа	Средне-взвешен-ная годовая % ставка	выдано с начала года	Средне-взвешен-ная годовая % ставка в тенге	Сумма выданного займа в тенге	Средне-взвешен-ная годовая % ставка в валюте	Сумма выданного займа в валюте
Займы юридическим лицам в т.ч.
Овердрафт	20,46	6.182.206	22,68	492.209	20,27	5.689.997
Краткосрочные	13,00	149.090.776	14,51	11.944.694	12,87	137.146.082
Долгосрочные	10,43	111.713.244	12,11	21.620.070	10,03	90.093.174
Итого	12,10	266.986.226	13,11	34.056.973	11,95	232.929.253
Займы физических лиц в т.ч.
Овердрафт	14,87	688.019	14,25	452.428	16,07	235.591
Краткосрочные	12,82	9.229.661	17,28	3.451.355	10,15	5.778.306
Долгосрочные	13,89	169.011.943	14,86	49.090.271	13,50	119.921.672
Итого	13,84	178.929.623	15,01	52.994.054	13,35	125.935.569
Всего	12,80	445.915.849	14,27	87.051.027	12,44	358.864.822

В целом, при анализе ссудного портфеля по объему выданных займов в 2009 году, следует, что за указанный период Банком предоставлено займов на общую сумму 445.915.849 тыс. тенге, что на 63.000.336 тыс.тенге или на 16,7 % больше чем в 2008 году. В том числе, юридическим лицам выдано займов 266.986.226 тыс. тенге или 60% от общей суммы выданных займов по средневзвешенной процентной ставке 12,10 %, физическим лицам выдано 178.929.623 тыс. тенге или 40% от общей суммы по средневзвешенной процентной ставке 13,84%.

При этом, займы выданные в иностранной валюте 358.864.822 тыс. тенге по средневзвешенной годовой ставке 12,44 % и в тенге 87.051.027 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой 14,27%.

Состав займов, выданных юридическим лицам по срокам размещения, выглядит следующим образом: наименьший объем занимают овердрафты 6.182.206 тыс. тенге, далее долгосрочные займы 111.713.244 тыс. тенге, наибольший объем составляют краткосрочные займы 149.090.776 тыс. тенге. Из объема выданных овердрафтов, превалируют займы, выданные в валюте, 5.689.997 тыс. тенге, средневзвешенная годовая ставка по которым составляет 20,27%. В объеме краткосрочных займов, наибольший объем занимают займы, выданные в валюте, 137.146.082 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой 12,87%. В объеме долгосрочных займов преобладают займы, выданные в валюте, 90.093.174 тыс. тенге по средневзвешенной годовой ставке 10,03%.

Состав займов, выданных физическим лицам, по срокам размещения выглядит следующим образом: наименьший объем займов занимают овердрафт 688.019 тыс. тенге, на втором месте - краткосрочные займы 9.229.661 тыс. тенге и наибольший объем составляют долгосрочные займы 169.011.943 тыс. тенге.

Из объема выданных овердрафтов, превалируют займы, выданные в тенге, 452.428 тыс. тенге, средневзвешенная годовая ставка по которым составляет 14,25%. В объеме краткосрочных займов преобладают займы, выданные в валюте, 5.778.306 тыс. тенге по средневзвешенной годовой ставке 10,15%. В объеме долгосрочных займов наибольший объем занимают займы, выданные в валюте, 119.921.672 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой 13,50%.

Увеличившийся объем и подобная структура выданных займов в 2010 году обусловлены реструктуризацией займов и в целом темпами развития экономики РК, сохранения конкурентных позиций Банка среди банков второго уровня. Причинами увеличения портфеля стала возможность расширения круга клиентов Банка, в т.ч. привлечение новых и финансирование текущих клиентов. Анализируя условия финансирования клиентов 2009-2010 гг., можно отметить более гибкие условия финансирования корпоративных клиентов и клиентов МСБ.

Корпоративное кредитование

Кредитование юридических лиц, среди которых крупные торговые и промышленные предприятия, расположенные в различных регионах республики, входит в число приоритетных направлений развития АО «Нурбанк». Приоритетом в политике кредитования являлись финансовая поддержка реального сектора экономики, тесное сотрудничество с промышленными, строительными, торговыми, сельскохозяйственными предприятиями, финансирование социально-экономических программ. Основной задачей было формирование постоянного круга надежных и рентабельных клиентов - заемщиков, активно пользующихся всем спектром услуг, предоставляемых банком.

Кроме твердых гарантий возвратности заемного капитала, кредитная стратегия банка реализовывалась в отчетном году по двум главным направлениям кредитования: кредитование предприятий крупного бизнеса и кредитование предприятий среднего и малого бизнеса, ориентированных на реализацию потребительских товаров и услуг.

Одной из основных задач кредитной работы в 2010 г. оставалось улучшение качества кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения. Эта задача решалась путем тщательного предварительного отбора кредитных заявок, комплексного анализа заемщиков и кредитных сделок, непрерывного мониторинга изменения финансового положения заемщиков в течение всего срока кредитования, выявления на ранней стадии признаков проблемных кредитов и работы по их погашению, а также путем существующей системы контроля за рисками на каждом этапе кредитования.

По состоянию на 01.01.2010 г. общий остаток ссудной задолженности корпоративного блока банка составил 562.711.033 тыс. тенге.

По сравнению с 01.01.2009г. (525.675.754 тыс. тенге) наблюдается увеличение величины корпоративного кредитного портфеля (рост 7,0%). Доля корпоративных кредитов в общем кредитном портфеле Группы в 2009г. уменьшился на 0,4% и составила 60,4%.

Наиболее крупные и важные проекты осуществлялись Банком в центральных регионах республики, для которых характерны благоприятный инвестиционный климат, внимание со стороны местных администраций к инвесторам и кредитным учреждениям. Среди таких регионов выделяются Алматы, Астана, Актобе, Костанай и Атырау.

На долю 5 регионов приходится 83% ссудного портфеля по корпоративным кредитам филиалов. Наиболее значительную долю занимают Алматы и Астана.

В 2010 г. АО «Нурбанк» предлагало своим клиентам - юридическим лицам, резидентам и нерезидентам - весь спектр универсальных продуктов и услуг. Предлагаемый набор банковских продуктов постоянно расширяется и качественно совершенствуется.

Кредитование физических лиц

В 2009 г. Банк продолжил работу над совершенствованием программ кредитования физических лиц.

В настоящее время Банк осуществляет кредитование физических лиц:

- на приобретение недвижимости;

- на потребительские цели, в том числе: на приобретение автомобилей, товаров длительного пользования, обучение, лечение, проведение торжеств, отпусков, ремонта и другие цели.

На данный момент наиболее приоритетным для Банка является потребительское кредитование без обеспечения. Данный приоритет обусловлен высокой доходностью, а также оборачиваемостью кредитных ресурсов.

Таблица 7 Классификация судного портфеля АО «Нурбанк» (тыс. тенге)

Категория кредита	01.01.2010	01.01.2009
	Задолженность	удельный вес	Провизии	Задолжен-ность	удельный вес	Провизии
Стандарт-ные	615.976.543	66.1%	20.128.984	710.163.752	82.2%	1 0.407.361
Сомните-льные	187.995.596	20.1%	71.692.477	114.058.597	13.2%	28.307.830
Проблем-ные	128.255.801	13.8%	61.516.726	40.154.063	4.6%	26.607.200
Итого	932.227.940	100%	153.338.187	864.376.412	100%	65.322.391

В сентябре 2010 года в связи с внедрением Групповых стандартов по провизированию и применением методов оценки ожидаемых убытков в соответствии с Базель 2, Банк внес существенные коррективы в методику расчета провизий по МСФО, заключающиеся в расчете таких показателей кредитного риска, как PD, LGD, LDP, EAD.

Применение данных показателей привело к увеличению объема создаваемых провизий по пулам всех типов бизнеса. Также дополнительные провизии были созданы по наиболее крупным займам, которые были объединены в отдельный портфель SPU (Special Portfolio Unit). Расчет провизий по этим займам осуществлялся индивидуальным методом путем дисконтирования будущих денежных потоков.

На 1 января 2010 года стандартные займы в общем объеме кредитного портфеля составили 66,1%, сомнительные и проблемные займы 33,9%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года объем стандартных займов снизился на 16,1 процентных пунктов, сомнительные займы возросли на 6,9 процентных пункта, проблемные - на 9,2 процентный пункт.

Объем созданных провизий по МСФО составил 16,9% от ссудного портфеля на конец 2010 года против 7,6% на конец 2009 года.

Увеличение объема сомнительных и проблемных займов связано не только с изменением методологии расчета провизий, но также ростом просроченной задолженности в целом по портфелю. Одним из существенных факторов, оказавших влияние на рост доли просроченных займов в портфеле, была февральская девальвация тенге, в результате которой многие заемщики стали испытывать трудности в обслуживании своих кредитов, взятых в иностранной валюте. Ухудшение качества ссудного портфеля также обусловлено продолжающимся ухудшением общей экономической ситуации в условиях мирового финансового кризиса.

Объем созданных провизий согласно требованию АФН составил на конец 2010 года 106.530.013 тыс. тенге, что на 29.7% больше чем на конец 2008 года ( 82.133.600 тыс.тенге).

В течение 2010 года лицам, связанным с банком особыми отношениями, было предоставлено долгосрочных займов на сумму 499.179 тыс. тенге, из них в тенге 240.244 тыс. тенге и 258.935 тыс. тенге в иностранной валюте. Так же было предоставлено краткосрочных займов и займов овернайт на сумму 11.115.800 тыс. тенге.

На 01.01.2011 года в абсолютном выражении - более 6 трлн тенге, что обеспечено во многом размещением в банках АО «ФНБ «Самрук-Казына» обусловленных депозитов в рамках антикризисной программы и ростом вкладов физических лиц на 29,1 %.

2010 год был сложным для отечественной банковской системы и характеризовался снижением прибыльности банков, ростом количества «плохих кредитов», замедлением темпов кредитования. По данным АФН, 2010 год закончился убытками для БС в размере 2,8 трлн тенге, доля безнадежных кредитов по состоянию на 1 января составила 30,6 %, а ссудный портфель увеличился на 4,3 %. При этом большая часть кредитов была выдана в иностранной валюте, во многом благодаря сложившейся системе фондирования.

В 2010 году улучшилась ситуация с ликвидностью. На начало года свободная ликвидность банков превысила $11 млрд, которые банки смогут направить на кредитование экономики. Внешние источники фондирования, которые в докризисное время являлись акселератором развития банковской системы, были закрыты, и банки компенсировали потребности в кредитовании также за счет внутренних источников.

В «Альянс банке» в 2010 году наблюдалось уменьшение розничного кредитного портфеля на 13 % в сравнении с 2009 годом. Исполнялись госпрограммы по поддержке малого и среднего бизнеса. Собственного кредитования банк не вел. Доля розничного кредитования от общего кредитного портфеля банка в 2009 году составила 40 %, в 2010 году - 47 %.

В «БТА банке» по итогам 2010 года кредитный портфель физических лиц составил 255,2 млрд тенге, сократившись за 12 месяцев на 11 %, или в абсолютном выражении на 31,3 млрд тенге. Кредитный портфель юридических лиц за 2010 год увеличился на 250,7 млрд тенге, или на 12,4 %. В секторе малого предпринимательства за январь-ноябрь 2010 года кредитный портфель сократился на 10,7 % и на 30 ноября составил 223,3 млрд тенге. По итогам 11 месяцев 2010 года потребительское кредитование сократилось на 12,9 %, что в абсолютном выражении составило 20 млрд тенге. На конец 2010 года доля юридических лиц в кредитном портфеле банка составила 89,9 %, при этом на конец 2009 года доля юридических лиц составляла 87,6 %. Соответственно, доля физических лиц в кредитном портфеле по итогам 2010 года составила 10,1 %, с начала года доля розничного кредитования сократилась на 2,3 процентных пункта.

В «Народном банке», если на начало 2010 года доля розничных кредитов в кредитном портфеле банка составляла 26,6 %, то на начало 2011 года она снизилась до 23,5 %.

В сегменте МСБ, по сравнению за аналогичный период 2010 года, «АТФ банком» было выдано займов на 11 % больше. Портфель розничных кредитов составляет 146 млн тенге, что указывает на ежегодный рост на 9 %. Такой рост был обусловлен главным образом учетом потребительского кредитования на 62 % вновь выданных кредитов.

Ссудный портфель «Евразийского банка» за 2010 год вырос с 127,6 млрд тенге до 167,1 млрд тенге, или на 31 %. По состоянию на 1 января 2010 года доля физических лиц в ссудном портфеле банка составляла 38,6 %, а юридических - 61,4 %. За год (по состоянию на 1 января 2010 года) доля физических лиц в портфеле выросла до 40,4 %, а доля юридических лиц снизилась до 59,6 %.

С депозитами за 2010 год дела обстоят лучше, несмотря на многие трудности в банковском секторе - доверие к БВУ, в частности, у населения увеличилось. За 2010 год депозиты «Народного банка» выросли более чем на 400 млрд тенге, или более чем на 40 %. Если на начало 2010 года соотношение между депозитами физических и юридических лиц составляло 38/62, то на начало 2011 года это соотношение было 30/70. Это означает, что, несмотря на солидный рост депозитов населения, депозиты юридических лиц в банке росли еще более быстрыми темпами в 2010 году. Примерно такой же показатель прироста депозитного портфеля показал «АТФ банк», увеличив объем депозитов в портфеле на 40-45 %.

«Евразийский банк» увеличил депозитную базу с 134,1 млрд тенге до 236,1 млрд тенге, или на 76 %. При этом депозиты физических лиц выросли за отчетный период в 2,9 раза, юридических лиц - на 35 %. В результате доля депозитов физических лиц в «Евразийском банке» за 2010 год выросла с 25,2 % до 42,5 %, доля депозитов юридических лиц за этот же период снизилась с 74,8 % до 57,5 %.

Депозитный портфель «Альянс банка» в 2010 году по сравнению с 2009 годом уменьшился на 45 % в денежном выражении и на 19 % в количественном выражении. Доля вкладов физических лиц от общего портфеля срочных вкладов банка в 2009 году составила 47 %, в 2010 году - 56 %. В 2010 году, в связи с мировым финансовым кризисом, наблюдалась не лучшая картина депозитного портфеля.

На 30 ноября 2010 года доля депозитного портфеля физических лиц в депозитном портфеле «БТА банка» составила 10,9 %, на начало года доля розничного депозитного портфеля составляла 18,3 %. Депозитная база физических лиц банка за 11 месяцев 2010 года сократилась на 45,3 %, доля «БТА банка» составила 8,2 %. При этом наибольший отток произошел в начале года в связи с национализацией банка и ухудшением имиджа банка среди населения. По итогам 11 месяцев 2010 года доля юридических лиц в депозитном портфеле банка составила 89,15 %, при этом на конец 2009 года доля юридических лиц составляла 81,68 %, соответственно, изменение доли юридических лиц в депозитном портфеле составило 7,5 процентных пункта.

Относительно тенденций в банковском секторе, которые были отмечены в 2010 году, банки выделили несколько моментов.

Как отметили в «Альянс банке», банковский сектор Казахстана пережил непростой год, в котором происходили многие известные события - девальвация тенге, изменение в составе акционеров некоторых банков, но в то же время население, как и раньше, пользуется услугами банков, размещает деньги на депозитах, использует платежные карты, кредитуется в банках. Одновременно правительство разрабатывает и запускает антикризисные программы, например в 2010 году была увеличена максимальная сумма возмещения по вкладам с 700 тысяч тенге до 5 млн тенге, запущены программа рефинансирования ипотечных займов и программа льготного кредитования студентов.

Основной тенденцией в 2010 году была дифференциация сектора. Если до начала мирового финансового кризиса, казахстанский банковский сектор выглядел как достаточно однородная масса игроков, то 2010 год «расставил» всех по своим местам. Некоторые банки фактически обанкротились и были вынуждены пойти на реструктуризацию. Часть банков, будучи системными, получила временную помощь от государства. Банки с иностранным участием получили поддержку от зарубежных материнских банков. Часть мелких и средних банков стала активно готовиться к продаже. И лишь небольшая часть банков, опираясь на сильную клиентскую базу, поддержку государства и высокую ликвидность, смогли упрочить свое положение.

По экспертным оценкам «Нурбанка» 2010 год был очень насыщен различного рода событиями в банковском секторе экономики, которые определяли его дальнейшее развитие. В частности, одним из основных событий можно отметить: изменение финансовой архитектуры банковской системы Республики Казахстан, реализация государством программ посредством Фонда национального благосостояния «Самрук-Казына», а также Фонда развития предпринимательства «Даму», предназначенных для поддержки слабо защищенных слоев населения и субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ), изменение источника денежных ресурсов для банков второго уровня с внешнего рынка на внутренний и т.д. «В целом на банковский бизнес повлияло сокращение платежеспособного спроса клиентов, сокращение экспорта и инвестиционной деятельности. Продолжающийся кризис наиболее отражается на снижении кредитной деятельности. В любом случае, кризис может представлять собой шанс для клиентов - предпринимателей, которые располагают свободными средствами и не имеют кредитных обязательств, пытаются осваивать новые направления: где-то выкупают действующий бизнес, где-то расширяют текущий, приобретая новые технологические линии.

Предполагается, что 2011 год для казахстанских банков должен быть менее напряженным, чем 2009-2010 годы, и более продуктивным. Завершится реструктуризация трех банков, что создаст основу для их прибыльной деятельности в будущем и улучшит доверие иностранных инвесторов к казахстанским банкам. В 2011 году для банков внешние источники фондирования по-прежнему будут недоступны. И поэтому банки переориентируются на внутренние источники фондирования при снижении масштабов господдержки, благодаря которой ситуация в банковском секторе выглядит стабильной. Приток депозитов окажет позитивное влияние на коэффициенты ликвидности банков. Что касается кредитного портфеля банков, то в 2011 году можно будет ожидать умеренного роста. В 2011 году доля неработающих займов может продолжить расти, оказывая дополнительное негативное влияние на балансы банков. Очистка банков от «токсичных» активов будет происходить на фоне выздоровления экономики Казахстана.

• 3.2 Управление проблемными кредитами АО «Нурбанк»

АО «Нурбанк» осуществляет деятельность по работе с проблемными кредитами, работу по взысканию образовавшихся задолженностей заемщиков - физических и юридических лиц.

Основными задачами управления по работе с проблемными кредитами Банка являются:

проведение мероприятий по взысканию задолженностей по проблемным займам;

увеличение прибыли Банка путем возврата списанной задолженности;

координирование действий всех подразделений Банка в целях возврата заемных средств.

За отчетный период управление по работе с проблемными кредитами осуществляло методологическую деятельность:

-разработка схем погашения просроченной задолженности;

-договорная работа;

-работа с государственными органами в рамках взыскания задолженности по проблемным займам с криминальными признаками (судебные исполнители, финансовая полиция и т.п.)

-ведение деятельности Комитета по работе с проблемными кредитами;

-разработка внутренних документов УРПК;

-постоянное изучение изменений в законодательстве РК и внутренних документах Банка, с применением указанных изменений.

Так, в 2010 году число проблемных корпоративных займов составило 35 проектов корпоративного кредитования с задолженностью на общую сумму 151.051.385 долларов США.

За 2010 год погашено задолженностей по проблемным займам на общую сумму 26.084 тыс. долларов США.

По состоянию на 31 декабря 2009 года число проблемных займов МСБ и розница - 3067 с задолженностью на общую сумму 596.280.630 долларов США из них:

- 8 проектов корпоративного кредитования

- 1045 проектов МСБ

- 1812 проектов розничного кредитования

- 202 проектa по линии ЕБРР

Филиалами Банка за 2010 год возвращено задолженностей на общую сумму 6.315 тыс. долларов США.

Банком проводилась процедура принятия заложенного имущества в собственность Банка в счет погашения задолженностей по проблемным займам.

За 2010 года в счет погашения задолженностей по проблемным займам принято в собственность Банка 48 объектов на общую сумму 3.578 тыс. долларов США.

С целью уменьшения доли проблемных займов в ссудном портфеле Банка запущена кампания по реструктуризации проблемных займов, а также займов, находящихся в зоне риска блока МСБ, которая предусматривает:

1) пролонгацию текущих займов до 48 месяцев,

2) отсрочку платежа по основному долгу и части вознаграждения:

- по займам на оборотный капитал до 12 месяцев,

- по займам на инвестиционные цели до 18 месяцев,

3) установление минимального взноса по реструктурируемому займу в размере 30% от текущего взноса,

4) снижение процентной ставки по реструктурируемым займам в среднем на 1-2%, а в некоторых случаях до 6% годовых.

Основным результатом работы банка с сектором МСБ в 2010 г. в условиях финансово-экономического спада деловой активности в стране стало поддержание и увеличение ссудного портфеля, по состоянию на 01.01.2011 г. увеличение ссудного портфеля составило 7,9%, при этом доля ссудного портфеля МСБ в общем портфеле Банка составила 22,5%.

В банке ведется постоянный контроль за обновлением залоговой базы данных по имуществу, выставляемому на торги, на официальном сайте АО «АТФБанк», а также по имуществу Банка, подлежащему реализации.

Стабилизация отечественной экономики и постепенное наращивание экономического потенциала страны непосредственно связаны с реализацией программ по реструктуризации ранее выданных и проблемных кредитов. АТФБанк активно работает в данном направлении, способствуя тем самым экономическому оздоровлению страны.

В АО «Нурбанк»внедрена программа по работе с проблемными кредитами McKensey, предложенная McKinsey & Company (см.Рисунок 4).

McKinsey & Company была создана в 1926 году в Чикаго. Объединив ранее независимые направления -- инженерный и финансовый консалтинг, наша компания стала, по сути, родоначальницей управленческого консалтинга.

Один из основателей McKinsey -- Марвин Бауэр -- считал, что в управленческом консалтинге необходимо придерживаться высоких профессиональных принципов, которым прежде следовали лишь юридические компании.

Среди важнейших принципов McKinsey -- независимость: мы участвуем в проекте, только если абсолютно уверены, что это действительно необходимо клиенту, и всегда излагаем наше понимание ситуации, даже если оно не совпадает с его мнением. McKinsey в свое время не преобразовалась в акционерную компанию и осталась партнерством, чтобы сохранить независимость и не стремиться к максимизации прибыли в ущерб профессиональной репутации. Поэтому мы всегда и во всем руководствуемся главным принципом: интересы клиентов выше наших интересов.

Еще один основополагающий принцип -- принцип единства компании. Во всех офисах вознаграждение консультантов зависит от успеха компании в целом. Поэтому все сотрудники McKinsey работают по всему миру и лучшие профессионалы участвуют в проектах новых офисов. Кроме того, в странах, где действует компания, McKinsey делает ставку на привлечение и развитие местных консультантов. Этот принцип был заложен еще в 1950-е годы, когда компания открывала свои первые отделения за пределами США. Сегодня у McKinsey 94 офисов в 52 странах, ее управляющий директор -- Доминик Бартон.

1. На еженедельной основе STF будет готовить списки для обзвона заемщиков, находящихся на просрочке для Soft Collection;

2. Soft collection на ежедневной основе осуществляет обзвон заемщиков и получает информацию по текущему финансовому состоянию и предлагает нижеследующие опции (см.Таблицу 8).

Таблица 8 Опции о пролонгации займов

Название опции	Описание
A	Пролонгация займа
B	Предоставление отсрочки по погашению основного долга с полной выплатой ежемесячного вознаграждения.
C	Предоставление отсрочки по основному долгу и части вознаграждения. Минимальный платеж по данной опции составляет не менее 100 USD, 15000 KZT
E	Предоставление отсрочки с последующим снижением ставки по основному кредиту.

3. Операторы Soft Collection по результатам разговора и текущих возможностей заемщика, с помощью специально разработанной программы будут фиксировать подходящую реструктуризацию по предложенным опциям, и направлять на ежедневной основе STF списки заемщиков, по которым были произведены обзвоны;

4. Small Task Force на основе результатов обзвона будет готовить списки заемщиков с определенными опциями и направлять списки филиалам для определения окончательного решения заемщика 3 раза в неделю (понедельник, среда, пятница)

5. В филиалах всем RM:

· необходимо иметь списки, направленные от STF для краткой консультации;

· вне зависимости от того в чьем портфеле находится тот или иной клиент, RM должен проверить по имеющимся спискам заемщика, обратившегося с информацией о предложенной от оператора Soft Collection опцией;

· проконсультировать и зафиксировать решение Заемщика о согласии на предложенную оператором опцию;

· В случае не согласия, предложить 1 из 4 вариантов опций и зафиксировать окончательное решение Заемщика в списках.

6. В случае если заемщик, который принял определенную опцию, предложенную оператором, но не обратился в филиал в течение 5 рабочих дней RM необходимо связаться с заемщиком по телефону, пригласить и далее проработать по пункту 5.

7. RM 3 раза в неделю (понедельник, среда, пятница), по результатам переговоров с заемщиком, необходимо направлять списки в STF с зафиксированными результатами для утверждения опций.

8. STF после окончательного утверждения списка заемщиков с определенными опциями на ежедневной основе направляет решение Заместителям Директоров по РБ/главным реструктуризаторам/начальникам соответствующих кредитных подразделений для заключения Договора Банковского Займа и исполнения в системе реструктуризации по заемщику.

Руководитель Кредитного подразделения филиала при выявлении признаков проблемного займа, информируют посредством служебной записки и информационной справки по проблемному займу о состоянии дел по займу/условному обязательству Директора филиала Банка и параллельно информируют специалиста Филиала, занимающегося проблемными займами (далее - Специалист). Далее, кредитный эксперт совместно со Специалистом разрабатывают план мероприятий по возврату ссудной задолженности со следующими возможными вариантами:

1.реструктуризация долга, при условии доходности бизнеса Заемщика и наличия возможности погашения ссудной задолженности в полном объеме;

2.внесудебная реализация залогового имущества Заемщика;

3.судебная реализация залогового имущества Заемщика.

Разработанные мероприятия по проблемному займу выносятся с предлагаемыми рекомендациями на рассмотрение Уполномоченного органа филиала, который, рассмотрев предложение кредитного эксперта, выносит решение о передаче проекта Специалисту с утвержденным планом работы по возврату задолженности;

Специалист в течение 10 дней после принятия решения Уполномоченным органом обязан связаться с Заемщиком по телефону либо посетить Заемщика. Если в ходе переговоров выявлено, что у Заемщика срок погашения просроченной задолженности не определен или предполагаемый срок погашения превышает 1 месяц, или если срок погашения был определен до 1 месяца по решению Уполномоченного органа, а Заемщик не выполнил свои обязательства, то Специалист обязан приступить к досудебной работе по взысканию задолженности. Результаты встречи или телефонных переговоров Специалиста с Заемщиком фиксируется в виде отчета, в котором отражается дата, место, контактное лицо, предложения заемщика по погашению и др. Отчет подписывается специалистом и вкладывается в кредитное досье. Одновременно Специалист совместно с кредитным подразделением проводят анализ платежеспособности Заемщика и оценку возможности погашению задолженности в полном объеме;

В случае выявления Специалистом полной неспособности исполнения своих обязательств Заемщиком, данный вопрос представляется на рассмотрение Уполномоченного органа филиала для принятия решения об объявлении Заемщику Дефолта;

В случае принятия решения об объявлении Дефолта Заемщику, весь остаток ссудной задолженности выносится на счет просроченных ссуд. Специалист и/или юрисконсульт филиала готовит Требование о возврате/досрочном возврате всей суммы займа, вознаграждения по нему, пени и других расходов Банка;

В случае нецелесообразности выставления Требования о возврате/досрочном возврате всей суммы займа и вознаграждения по нему, Заемщику, Залогодателю, Гаранту в срок не позднее 1 месяца с момента возникновения просрочки, вручается под роспись либо заказным письмом Уведомление о невыполнении обязательств на просроченную часть ссудной задолженности;

При внесудебной реализации залога Специалист по работе с проблемными займами филиала несет ответственность за своевременное вручение Заемщику зарегистрированных Уведомлений о невыполнении обязательств, зарегистрированных Уведомлений о торгах, и опубликования объявления о торгах;

В случае возникновения препятствии в ходе проводимых мероприятии по взысканию задолженности со стороны Заемщика, Специалист в письменной форме информирует юридическую, залоговую службы и службу безопасности филиала о возникновении препятствий.

На основании имеющейся информации, Специалист совместно с:

· Юрисконсультом проводят экспертизу правоустанавливающих документов на предмет правильности оформления залогового обеспечения и возможности обращения взыскания на залог. При наличии осложнений, связанных с возможностью обращения взыскания на залоговое имущество Заемщика, проводят мероприятия по устранению отмеченных недостатков;

· Сотрудником Залоговой службы филиала с выездом на место проводят инвентаризацию, и оценивают текущее состояние залогового обеспечения и его рыночную стоимость;

· Сотрудником Службы безопасности устанавливают лиц/сотрудников виновных в сложившейся ситуации, проводят мероприятия по установлению местонахождения Заемщиков, Залогодателей, с установлением юридического адреса Заемщика, а также принимают необходимые меры по обеспечению сохранности залогового имущества, которое возможно будет подлежать реализации при погашении задолженности перед Банком. При недостаточности залогового имущества для погашения задолженности производят выявление других активов Заемщика, Гарантов.

Мероприятия, проводимые Управлением банка по работе с проблемными кредитами (УРПК) при взаимодействии с филиалом/РКО:

УРПК осуществляет плановую проверку портфеля проблемных займов филиалов и проведенной работы по возврату и реструктуризации не реже одного раза в год, по результатам, которых готовится отчет, который предоставляется Управляющему Директору, курирующего деятельность УРПК, и выносится на рассмотрение Комитета по работе с проблемными займами. Также при необходимости по ходатайству Начальника УРПК, согласованного с курирующим Управляющим Директором, УРПК может проводить внеплановые проверки филиалов/РКО;

УРПК предоставляет консультации филиалам/РКО и обеспечивает методологическое сопровождение вопросов, связанных с возвратом и/или реструктуризацией проблемных займов;

Специалист при наличии письменного запроса УРПК (служебной записки), обязан в течение 3 (трех) рабочих дней предоставить информацию о проделанной работе, а также информацию о текущем состоянии дел по тому или иному интересующему проблемному проекту;

Информация в мониторинговой таблице о проведенных мероприятиях по возврату задолженности по каждому проблемному Заемщику обновляется не реже одного раза в месяц. Если по Заемщику имеется несколько договоров банковского займа, то информация по ним консолидируется в одной мониторинговой таблице;

По вопросам, требующим решения ГБ, филиалы направляют соответствующие служебные записки на имя Управляющего Директора/Начальника УРПК;

Действия, предпринимаемые специалистом в случае невозможности возврата проблемного займа:

1. Специалист после получения заключения кредитного подразделений филиала, а также в результате проведенной им работы, выносит вопрос о передаче проекта в работу УРПК на рассмотрение Уполномоченного органа.

2. При вынесении вопроса о передаче проекта в УРПК, специалист вместе с предложением готовит подробный отчет о проделанной работе и обоснование передачи проекта. Работники УРПК, курирующие деятельность специалистов выносят подготовленное предложение и отчет на рассмотрение Уполномоченным органом Головного Банка (Комитет по работе с проблемными займами).

3. В случае, принятия решения о передачи проекта в УРПК, специалист готовит акт приема-передачи кредитного досье со всеми прилагающими документами о проделанной работе. Кредитное досье передается в УРПК через соответствующую службу доставки Банка.

Порядок работы РКО при работе с проблемными займами:

1. При возникновении первых признаков ухудшение финансового состояния заемщика обслуживающегося в РКО, кредитный эксперт, ведущий данный проект сообщает Начальнику РКО путем служебной записки о наличии проблем по погашению задолженности перед банком.

2. Перед передачей проекта в филиал Банка, кредитный эксперт обязан провести переговоры с заемщиком для выяснений причин не погашения задолженности. В ходе проводимых переговоров, если выясняется что, заемщик отказывается или уклоняется от принятых на себя обязательств по погашению задолженности, то данный проект должен быть передан в соответствующий филиал.

3. Передача проект из РКО в филиал проводится на основании подписанной Начальником РКО служебной запиской с предоставлением полного кредитного досье.

4. Дальнейшие мероприятия по возврату проблемного займа, переданного из РКО, проводит Специалист филиала согласно настоящим Процедурам.

Распределение денежных средств полученных от проведенных УРПК мероприятий по взысканию ссудной задолженности Заемщика по проблемному проекту филиала/РКО осуществляется следующим образом:

1. Полученные денежные средства по взысканию долга с Заемщика погашаются согласно настоящим Процедурам;

2. Средства в размере 3-10 % от суммы погашенной задолженности в связи с проведенными мероприятиями УРПК, зачитываются в Головной банк;

3. Согласно внутренним документам банка и на основании распоряжения Уполномоченного органа, отдел бухгалтерской отчетности филиала производит зачисление суммы указанной в п. 2. настоящего раздела на доходный счет УРПК;

4. После проведенных УРПК всех необходимых мероприятий по взысканию ссудной задолженности с Заемщика, остаток не погашенной задолженности, находящейся на счете меморандума свыше 5 лет, списывается ДБУ и О на основании решения Комитета по работе с проблемными займами. Предложение по списанию задолженности по истечению срока давности выносит УРПК, к данному предложению прикладываются заключения Юридического Департамента и Департамента Безопасности.

Такова общая схема работы РКО при работе с проблемными займами.

Таким образом, одним из основных направлений деятельности АО «Нурбанк» является кредитование клиентов - юридических лиц, среди которых крупные торговые, строительные, промышленные предприятия, расположенные в различных регионах республики.

Одной из основных задач кредитной работы в 2010 году оставалось улучшение качества кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения. По состоянию на 01.01.2011 г. общий остаток ссудной задолженности составил 562.711.033 тыс. тенге.

По сравнению с 01.01.2010г. (525.675.754 тыс. тенге) наблюдается увеличение величины корпоративного кредитного портфеля (рост 7,0%). На 1 января 2011 года стандартные займы в общем объеме кредитного портфеля составили 66,1%, сомнительные и проблемные займы 33,9%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года объем стандартных займов снизился на 16,1 процентных пунктов, сомнительные займы возросли на 6,9 процентных пункта, проблемные - на 9,2 процентный пункт.

Увеличение объема сомнительных и проблемных займов связано не только с изменением методологии расчета провизий, но также ростом просроченной задолженности в целом по портфелю.

АО «Нурбанк» осуществляет деятельность по работе с проблемными кредитами, работу по взысканию образовавшихся задолженностей заемщиков - физических и юридических лиц. С целью уменьшения доли проблемных займов в ссудном портфеле Банка запущена кампания по реструктуризации проблемных займов. В банке ведется постоянный контроль за обновлением залоговой базы данных по имуществу, выставляемому на торги, на официальном сайте АО «Нурбанк», а также по имуществу Банка, подлежащему реализации,внедрена программа по работе с проблемными кредитами McKensey, предложенная McKinsey & Company.

Не смотря на это, наличие в кредитном портфеле АО «Нурбанк» значительной доли сомнительной задолженности свидетельствует о несовершенстве методологии оценки кредитоспособности заемщиков, что также подтверждается различиями в динамике соотношения среднего уровня риска по группам контрагентов со структурой кредитного портфеля, то есть банку следует кардинально пересмотреть механизм оценки кредитоспособности заемщиков.

...