Автоматизированные банковские системы

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

Введение

1. Теоретические аспекты электронных систем расчетов

1.1 Сущность и основные понятия системы электронных расчетов

1.2 Применение систем электронных расчетов в банковской сфере

1.3 Платежные системы, используемые для расчетов с пластиковыми картами

2. Организация системы электронных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в ОАО "Сбербанк России"

2.1 Общая характеристика ОАО "Сбербанк России"

2.2 Анализ финансовых результатов деятельности банка

2.3 Операции Сберегательного банка России с пластиковыми картами

3. Проблемы и направления совершенствования организации электронных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в ОАО "Сбербанк России"

3.1 Способы минимизации рисков в сфере расчетов с использованием пластиковых карт в ОАО "Сбербанк России"

3.2 Проблема мошенничества с использованием пластиковых карт ОАО "Сбербанк России"

3.3 Ocнoвные нaпрaвления и перcпективы рaзвития банковских пластиковых карт Сберегательного банка России

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Расчеты между контрагентами все чаще совершаются с использованием компьютера, а само средство платежа - деньги, все больше теряет свою привычную бумажную форму, превращаясь в последовательность электронных сигналов, в результате создаются электронные системы расчетов. банковский электронный риск

Электронная система расчетов - это ускорение большинства бизнес-процессов за счет их проведения электронным образом. В этом случае информация передается напрямую к получателю, минуя стадию создания бумажной копии на каждом этапе.

Центральное место в деятельности банков занимают выполняемые ежедневно, а по сути, ежечасно, операции по безналичному расчетному обслуживанию клиентов. В совокупности эти операции формируют устойчивые потоки платежей: от покупателей товаров (услуг), ценных бумаг, валюты - к поставщикам; от налогоплательщиков - в бюджет и во внебюджетные фонды и т.п. Подавляющая часть платежей направляется от банка к другим банкам, и лишь меньшая доля относится к операциям внутри самого банка. Именно широкое развитие безналичного денежного оборота, организуемого банками при выполнении, прежде всего, расчетных, а также кредитных, валютных, фондовых и других операций в рамках страны и за ее пределами, потребовало установления взаимоотношений между ними, превращения множества банков в банковскую систему. Множество факторов способствует тому, что объем банковских платежей в каждой стране возрастает из года в год и в современных условиях исчисляется поистине астрономическими размерами.

Основные цели электронных расчетов - экономия издержек денежного обращения, повышение качества и числа видов банковского обслуживания - всецело отвечают задачам реформирования с начала 90-х гг. банковского дела в России. При переходе здесь к подобным расчетам - этому одному из важнейших элементов реформирования - представилась возможность на базе применения мирового опыта, пик которого также пришелся на 90-е гг., избежать огромных затрат и немалых ошибок, сопровождавших развитие электронных систем платежей в западных странах.

Сочетание передовых программных приложений, автоматизирующих обслуживание клиентов, и сети Интернет позволяет предоставлять услуги в "удаленном режиме". Последнее означает, что клиенты обслуживаются в любом месте, где есть компьютер, мобильный телефон или иное устройство, подключенное к сети Интернет. Роль офисного работника при этом выполняет компьютерная программа, а клиент фактически занимает самообслуживанием. При этом клиенты могут получать услуги 24 часа в сутки - поскольку все операции по обслуживанию автоматизированы, и из любой точки мира, где есть связь, поскольку Интернет - глобальная сеть.

Реально оценивая перспективы внедрения в практику безналичных расчетов физических лиц за товары (работы, услуги) различных платежных инструментов, с учетом мировых тенденций можно сделать вывод о том, что обеспечить серьезные подвижки в увеличении доли безналичных расчетов в розничном товарообороте представляется возможным в основном за счет использования банковских пластиковых карточек как наиболее перспективного платежного инструмента.

Актуальность дипломной работы объясняется тем, что рынок платежных карт, как один из - одних из наиболее перспективных сегментов банковского бизнеса в России. Его развитие - важнейший фактор в решении задач расширения доступности платежных услуг населению, сокращения наличных и развития безналичных расчетов в области розничных платежей. Универсальный характер пластиковой карты как электронного платежного инструмента позволяет успешно решать и различные задачи в социальной и бюджетной сферах. Поэтому рынок банковских карт может служить своеобразным индикатором развитости банковской системы, уровня банковской культуры, степени благосостояния жителей и их доверия к банкам.

Эффективность и выгодность использования банковских карт в виде электронного инструмента платежа обеспечили массовый характер их применения. Банковская карта предназначена для доступа к личному счету, открытому банком физическому или юридическому лицу. Банковская карта позволяет оплачивать товары и услуги, а также получать наличные денежные средства в пределах остатка на личном счете или в пределах предоставленной банком кредитной линии или овердрафта. Все карты, выпускаемые банком, имеют признаки принадлежности банку, логотипы международных платежных систем, а также предусмотренные правилами платежных систем защитные признаки.

Применение пластиковых карт влечет за собой упрощение расчетов и защиту средств держателей карт от неправомерных посягательств, кроме того, расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание персонала, неудобства и потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. Интерес к карточкам обусловлен определенными факторами: удобством пользования, автоматическим предоставлением банковских услуг, в том числе - кредита, регулярным получением информации о произведенных операциях по соответствующему счету. Экономисты называют пластиковую карту "услугой века", одним из ключевых элементов "технологической революции в банковском деле".

Сберегательный банк является крупнейшим в России оператор по выпуску и обслуживанию пластиковых карт международных и российских систем. По всем показателям деятельности на рынке банковских пластиковых карт Сбербанк России находится вне конкуренции. По объему снятия наличных денежных средств держателями карт в банкоматах Сбербанк остается абсолютным лидером на рынке банковских карт.

Несмотря на все преимущества и надежность банка операции с использованием банковских карт всегда подвержены рискам, в том числе рискам мошенничества. Поэтому изучение проблем использования пластиковых карт в Сберегательном банке России представляется особенно актуальным.

Целью дипломной работы является анализ организации системы электронных безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в ОАО "Сбербанк России", а также выявление проблем и разработка направлений совершенствования использования банковских пластиковых карт.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- Изучить теоретические основы электронных систем расчетов;

- Рассмотреть применение систем электронных расчетов в банковской сфере;

- Проанализировать платежные системы, используемые для расчетов с пластиковыми картами и современное состояние рынка банковских карт в России за последние годы;

- Рассмотреть операции Сбербанка России на российском рынке банковских карт;

- Предложить рекомендации по снижению рисков в области расчетов с использованием пластиковых карт в Сбербанке России;

- Оценить уровень риска мошенничества с банковскими картами Сбербанка России, а также дать практические рекомендации по минимизации таких рисков;

- Оценить перспективы развития Сбербанка России на рынке банковских карт.

Объектом исследования дипломной работы является ОАО "Сбербанк России", а также российский рынок банковских карт.

Предметом исследования является пластиковая карта как современный инструмент электронных безналичных расчетов.

При написании дипломной работы были использованы следующие методы научного исследования:

- Сравнительный метод;

- Изучение нормативно-правовой базы;

- Изучение монографических публикаций и статей;

- Аналитический метод.

Теоретической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу, данные периодической печати, материалы научных статей, нормативно-правовая база РФ, отчетность Сбербанка России, а также научный материал в сети интернет.

1. Теоретические аспекты электронных систем расчетов

1.1 Сущность и основные понятия системы электронных расчетов

Деньги являются неотъемлемой частью хозяйственной жизни человеческого общества. Они необходимы для расчетов за произведенную продукцию, оказываемые услуги. При этом расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Их эволюция от простой, примитивной формы (наличной) к более целесообразной (безналичной) прошла многовековой путь. Первая форма характерна для стран с наиболее отсталой экономикой, вторая - для высокоразвитых в экономическом отношении стран. Но и сегодня есть еще много стран, где действуют обе формы. Процентное отношение между ними зависит от степени развития экономики, науки, образования, уровня развития торговых отношений.

Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. В России, например, около 20 % стоимости каждого рубля уходит на поддержание его же собственного обращения. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов, то есть электронных систем расчетов.

Правомерно говорить о появлении электронных расчетов как вида безналичных расчетов во второй половине ХХ века. Говоря иначе, передача информации о платежах по проводам существовала давно, но приобрела принципиально новое качество, когда на обоих концах проводов появились компьютеры. Информация передавалась с помощью телекса, телетайпа, компьютерных сетей, появившихся в то время. Качественно новый скачок выражался в том, что скорость осуществления платежей значительно возросла и появилась возможность их автоматической обработки. В дальнейшем возникли также и электронные эквиваленты других видов расчетов - наличных платежей и иных платежных средств (например, чеков).

Термин "электронные расчеты" объединяет в себе множество различных технологий, в числе которых - EDI (Electronic Data Interchange - электронный обмен данными), электронная почта, Интернет.

Электронная система расчетов (электронная платежная система) - система безналичных расчетов, заключения контрактов и перевода денег между продавцами и покупателями, банками и их клиентами с помощью средств электронной коммуникации с применением средств кодирования информации и ее автоматической обработки.

Существуют различные способы и каналы связи для доступа к электронным системам расчетов. Сегодня самым распространенным из этих каналов является Интернет. Усиливается распространение электронных платежных систем, доступ к которым осуществляется с помощью мобильного телефона (через SMS, WAP и другие протоколы). Менее распространены другие способы: по модему, по телефону с тональным набором, по телефону через оператора системы. Оператор системы - это юридическое лицо, а не кредитная организация, осуществляющая банковские операции. Он лишь предоставляет пользователям возможность применять систему электронных расчетов и является организатором платежей, оказывая посреднические услуги ее участникам.

Электронные платежи, как и любые другие, предусматривают наличие плательщика и получателя платежа. Задачей платежей, как известно, является перемещение денежной суммы от плательщика к получателю. В электронных системах такой перевод сопровождается протоколом электронного платежа. Этот процесс также требует наличия некоторого финансового института, соотносящего данные, которыми стороны обмениваются в платежном протоколе, с реальным перемещением денежных средств. Таким финансовым институтом может служить банк, работающий с реальными денежными средствами, или некоторая организация, выпускающая и контролирующая другие формы представления финансов.

Расчеты в электронной платежной системе производятся с использованием специальных внутрисистемных электронных денег, которые определенным образом соотносятся с реальными валютами мира. Действующее законодательство Российской Федерации не оперирует такими понятиями, как "электронные деньги" и "Интернет-деньги". Электронные деньги не считаются денежными средствами в том понимании, в котором они определены в статье 140 ГК РФ. То есть в отношении электронных денег употребление термина "деньги", а тем более распространение правового режима денег с юридической точки зрения неверно. Фактически цифровая наличность - это электронное средство учета каких-либо активов, прав требования и имущества. Поэтому электронные деньги правильно называть электронными средствами учета или просто электронной наличностью.

Электронная наличность -- это, появившаяся в 1990-х годах, технология, позволяющая проводить электронные расчеты, не привязанные впрямую к переводу денег со счета на счет в банке или другой финансовой организации, то есть напрямую между лицами - конечными участниками платежа. Другим важнейшим свойством электронной наличности является обеспечиваемая ею анонимность платежей. Авторизационный центр, удостоверяющий платеж, не имеет информации о том, кто конкретно и кому переводил деньги.

В середине прошлого столетия в США появились первые кредитные карты, с которых начался век электронных денег. В настоящий момент подавляющее большинство сделок в мире происходит без использования банкнот. Совершенно естественным, таким образом, можно считать появление электронных платежных систем.

В 1950 году компания DCI (Diners Club International) выпустила первую в мире универсальную платежную карту - Diners Club. Вслед за этим, уже на следующий год после инициативы DCI, американский банк Franklin National Bank выпустил первую кредитную карту. Еще через семь лет вновь американский банк, крупнейший в стране Bankof America, выпускает первую универсальную банковскую карточку Bank Americard, которая сейчас известна всему миру под названием Visa. Уже в 1965 году образована первая межбанковская карточная ассоциация - Eurocard International.

Электронные платежи развиваются все активнее, мир начинает относиться к кредитным карточкам без панического страха. В США формируются две межбанковские карточные ассоциации. Первая из них, NBI, известна сейчас как Visa International, вторая - ICA, соответственно Master Card International.

Информационные технологии не стояли на месте, и уже в 1979 году в Америке для безналичных банковских платежей начато применение первых электронных терминалов, которые были названы Еftpos и заложили основы электронных платежей. Уже в 1984 году предприятия финансового сектора начинают активно применять электронную почту при общении с клиентами. По сути, это был первый шаг на пути к электронному банкингу и интернет-банкингу. Проходит еще три года, и первые банки начинают предоставлять услуги в режиме онлайн.

Приблизительно в это же время в историю электронных денег вступает и СССР. В 1988 году "Внешэкономбанк" СССР выпускает первую в государстве кредитную банковскую карточку - Eurocard Gold. Впрочем, такую карту могли получить только особо важные персоны: на всю огромную территорию СССР было выпущено около тридцати этих карт. Классическая Visa пришла в РФ намного позже, лишь в 1991 году: спустя почти двадцать лет после появления карт Visa и MasterCard за рубежом российский "Кредо-банк" выпустил первую в стране международную кредитную банковскую карточку системы Visa International. В общем, именно второй этап заложил основы для систем электронных платежей с помощью кредитных банковских карт.

Третий же этап отличился развитием информационных технологий, в 1981 году создан первый классический персональный компьютер - IBM PC, а развитие микроэлектроники к тому времени начало прямо бурлить. Во второй половине восьмидесятых годов в пластиковую кредитную карточку удалось вмонтировать микропроцессор, что предопределило появление принципиального нового вида денег - цифровой наличности. Однако реально революционным для истории электронных расчетов становится 1993 год, в котором доктор Дэвид Чаум, глава группы криптографии в голландском национальном исследовательском центре CWI, разработал программное решение - технологию eCash для работы с цифровой наличностью. Впоследствии eCash стала фундаментом первой в мире электронной платежной системы DigiCash и прародителем всех существующих сегодня электронных платежных систем. Концепция eCash вводила в обиход понятие электронной валюты для оплаты товаров и услуг через компьютерные сети, которые к тому времени уже получили значительное распространение. Сама валюта хранится на жестком диске персонального компьютера, куда она закачивается с помощью специального клиентского программного обеспечения, которое необходимо предварительно установить. Через год после появления eCash, в 1994 году, в США была осуществлена первая в истории покупка через интернет. В этом же году в России появилась первая отечественная микропроцессорная карта системы "Золотая Корона".

Примерно через год появилась наиболее сейчас популярная и надежная платежная система WebMoney. В середине 2002 года было заключено соглашение между платежной системой Paycash и самой крупной поисковой системой российского сегмента Интернет - Яндекс. Это привело к рождению проекта Яндекс. Деньги - универсальной платежной системы. Окончание 2002 года было ознаменовано еще одним важным событием - возникновением российско-украинской платежной системы RUpay.

Четвертым этапом является современный мир, в котором активно работает несколько десятков электронных платежных систем, самые известные из них E-Gold, PayPal, PayAce и StormPay. В России зарубежные системы не так развиты, но хорошие позиции занимают отечественные компании WebMoney, Cyberplat, E-Port, "Яндекс. Деньги", "Рапида". Не так давно крупнейший почтовый сервер России Mail.ru запустил совместно с ИК "Финам" свой проект электронный платежной системы - MoneyMail. Большинство современных платежных систем, как зарубежных, так и российских, сегодня может функционировать полностью через web-интерфейс, не требуя установки клиентского программного обеспечения.

Электронные платежные системы можно классифицировать, основываясь как на специфике электронных расчетов, так и на базе конкретной технологии, лежащей в их основе. Классификация электронных платежных систем в зависимости от вида электронных расчетов:

1. По составу участников платежа:

- Платежи банк-банк, то есть сторонами платежа выступают финансовые институты. Примером является электронная система межбанковских расчетов (Элсимер). Участниками Элсимер являются учреждения Банка России (государственный расчетно-кассовый центр, региональный центр информатизации, расчетно-кассовые центры), отвечающие определенным требованиям: наличие программно-технических средств, соблюдение установленной технологии совершения электронных платежей, гарантия обработки и передача платежа любому другому участнику в течение суток.

- Платежи предприятие-предприятие. Сторонами платежа выступают юридические лица и примером является электронная платежная система Cyber Plat.

- Платежи потребитель-предприятие. Сторонами платежа выступают конечные потребители товаров и услуг и юридические лица - продавцы. Данный вид электронных расчетов используется в электронных платежных системах Webmoney, PayCash, CyberPlat, Assist, E-port, Кредит-пилот, Eaccess, Phonepay, Rapida.

- Платежи потребитель-потребитель. Сторонами платежа выступаю физические лица. Примером являются электронные платежные системы Webmoney, PayCash, Anelik, Contact, Rapida.

2. По виду проводимых операций:

- Операции по управлению банковским счетом. Используются в системах "клиент банк" с доступом через модем, Интернет, мобильный телефон и тому подобное.

- Операции по переводу денег без открытия банковского счета - это системы перевода денег по компьютерным сетям, аналогичные почтовым и телеграфным переводам. Примером электронных платежных систем, осуществляющих такие операции являютсяAnelik, WesternUnion, MoneyGram, Contact, Rapida.

- Операции с карточными банковскими счетами. Используются дебетовые и кредитные пластиковые карточки. Примером может служить электронная платежная система CyberPlat (Cyberpos). Операции с электронными чеками и другими неденежными платежными обязательствами. Такие операции присущи закрытым системам межкорпоративных платежей при помощи CyberPlat (Cybercheck).

- Операции с электронной (квази) наличностью - расчеты с физическими лицами, электронные аналоги жетонов и предоплаченных карт, используемых в качестве денежных суррогатов для оплаты товара (PayCash,Webmoney).

Системы вида "клиент - банк" известны достаточно давно. Доступ к своему счету в банке можно было получить с помощью модема. За последнее десятилетие появились новые возможности управления своим счетом с помощью Интернета, через удобный для пользователя web-интерфейс. Эта услуга получила название "Интернет-банкинга" и не внесла ничего принципиально нового в платежные системы вида "клиент-банк". Кроме того, существуют иные возможности доступа к банковскому счету, например, с помощью мобильного телефона (WAP- банкинг, SMS-банкинг).

В зависимости от используемой технологии:

- системы с центральным сервером клиент банк, перевод средств;

- смарт-карты;

- магнитные карты и виртуальные кредитки;

- скрэч-карты;

- файл (кошелек) в виде программы на компьютере пользователя;

- оплачиваемый телефонный звонок.

Таким образом, электронные системы расчетов - это системы безналичных расчетов между двумя контрагентами, заключившими договор с помощью средств электронной коммуникации с применением средств кодирования информации и ее автоматической обработки. В своем развитии электронные системы расчетов прошли четыре этапа, от предоплаченных карт, до современных электронных платежных систем с использованием электронных денег и электронных систем межбанковских расчетов. Электронные системы расчетов имеют свою классификацию и можно сделать вывод о целесообразности их использования в современном мире.

1.2 Применение систем электронных расчетов в банковской сфере

Электронные коммуникационные сети используются банками, как канал связи и дистрибуции банковских услуг. Как каналы связи они используются банками для информационного обмена с другими банками, собственными филиалам и для проведения расчетов. Как каналы дистрибуции коммуникационные сети обеспечивают возможность физического контакта с клиентами и используются для того, чтобы информировать клиентов, консультировать их и продавать им продукты и услуги. Через каналы доставки осуществляется поставка информации, выполнение финансовых трансакций, обратная связь с клиентами (поддержка отношений с клиентами).

Банковские трансакционные услуги требуют материальных ресурсов и напрямую связаны с развитием электронных каналов связи. Именно стремление сократить издержки в оказании трансакционных услуг привело к развитию электронных каналов доставки и связанных с ними электронных систем платежей в 1970-х гг.

Для обслуживания любых финансовых трансакций традиционно использовались наличные деньги и чеки. Возникновение и развитие электронных систем привело к тому, что возник новый платежный инструмент - электронные фонды. Банки стали развивать электронные средства платежей с целью сократить операционные издержки, сохранить и расширить свою долю рынка и получить новые источники дохода. Именно сфера трансакционных услуг является основным источником технологических инноваций в банковском деле.

Для осуществления электронных платежей были разработаны специальные способы: домашний и корпоративный банкинг, предполагающие подключение к операционной системе банка по телефонным линиям связи и известные у нас как системы "клиент-банк", специализированные вычислительные сети с дополнительными функциями и услугами (синоним "частные сети" или "платные сети", VAN), торговые терминалы (POS-терминалы), банкоматы (ATM) и др. Довольно быстро электронные каналы стали использоваться не только для проведения платежных операций, но и для предоставления других услуг банка, т.е. как каналы дистрибуции. Так, банкоматы, изначально использовавшиеся как кассовые машины, стали предоставлять услуги удаленного управления счетами, через них стало возможным получать выписки и делать вклады.

В сфере денежного обращения банковские пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации электронных безналичных расчетов.

В экономической и законодательной литературе рассматриваются различные подходы к трактовкам банковских пластиковых карт.

Банковские карты - это инструмент электронных безналичных расчетов, предназначенный для совершения держателями операций с денежными средствами, находящимися у эмитента. В простом понимании банковские карты - это финансовые карты, которые выпускают банки и используют в качестве инструмента привлечения средств клиентов и в других целях.

Пластиковая карта представляет собой пластину, изготовленную из специальной устойчивой к механическим и термическим воздействиям пластмассы, которая имеет определенные геометрические параметры.

На лицевую сторону платежных карточек наносят логотип финансового института, торговые марки платежной системы, номер карты, имя владельца, срок действия карты. В процессе подготовки к выпуску карточка претерпевает графическую, физическую и электрическую персонализации (Рис. 1.1).

Банковская карта является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров и услуг, а также получения наличных денег в банковских учреждениях или в банкоматах на территории Российской Федерации и по всему миру. Разрешение на операцию выдачи наличных средств может быть получено только в результате авторизации.

Рис.1.1 Банковская карта Сбербанка "Сочи 2014"

В соответствии с Положением ЦБР № 266-П кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт. Это стандартные банковские карты (рис. 1.2).

Рис. 1.2 Стандартные банковские пластиковые карты

Дeбeтoвыe - карты, которые позволяют их держателю распоряжаться средствами, находящимися на счете (оплата товаров и услуг), и/или получать при необходимости наличные (все в пределах расходного лимита, установленного банком).

Кpeдитныe (кредитовые) - карты, которые позволяют их держателям оплачивать товары и услуги и/или получать наличные в размере большем, чем имеется денег на соответствующем счете клиента, что предполагает открытие ему банком кредитной линии (в пределах лимита). Kлиeнт, пользующийся такой кapтoй, имeeт возможность пoлyчать y бaнкa oгpaничeнный кpeдит (кредит овердрафт) в cлyчae oплaты картой тoвapoв или ycлyг. Выданный клиeнту кpeдит зaтeм погашается пyтeм cпиcaния необходимой суммы c его cтpaxoвoгo дeпoзитa либo клиeнт компенсирует бaнкy pacxoды из coбcтвeнныx cбepeжeний нaличными или c дpyгoгo cчeтa.

Предоплаченная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Для банковских предоплаченных карт в положения № 266-П Центрального банка РФ "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года Регистрационный № 6431 от 24 декабря 2004 года) дано четкое определение: Предоплаченная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Среди дебетовых карт выделяют:

- карты, которые используются для оплаты товаров и услуг, получения наличных в банковских автоматах путем прямого списания со счета плательщика денег из суммы, закодированной на карте. Такие карты являются самым простым заменителем наличных денег. Естественно, что для таких карт требуется авторизация в случае каждой операции. Все оборудование, обеспечивающее работу с ними, должно быть связано с центром авторизации в режиме on-line;

- карты для банковских автоматов (Electronic banking мashine - ЕВМ, или Automatic teller mashine - ATM). Они предназначены для получения наличности в банковских автоматах в пределах имеющихся на счете клиента средств и внесения наличных денег на счет.

Среди кредитных (кредитовых) карт, которые эмитируют и/или распространяют банки, можно выделить следующие: [20, с. 46]

- карты, которые используются для оплаты различных товаров и услуг за счет кредита, предоставленного клиенту банком или специализированной сервисной компанией (American express). Оплата с помощью карты может быть проведена в любой точке обслуживания, оборудованной устройством для подготовки чека, который плательщик выписывает при покупке. Некоторые кредитные карты могут использоваться также для получения наличных в банковских автоматах;

- карты, которые используются для оплаты определенного вида услуг (или нескольких взаимосвязанных видов услуг) за счет кредита, финансируемого (в пределах установленного лимита) оказывающей данный вид услуг компанией. Как правило, владелец карты при этом получает определенные льготы. Подобные карты можно назвать целевыми. Наиболее распространены карты Diners сlub, позволяющие оплачивать питание в тысячах ресторанов многих стран; карты оплаты телефонных разговоров, бензина, аренды машин. Существуют также карты, применяемые для оплаты товаров в определенных магазинах (например, в торговой сети, принадлежащей одной фирме);

- карты, используемые для гарантии чековых платежей. Их появление связано с широким распространением одной из форм чекового кредита, которая основана на наличии у лица обычного текущего счета, а также предусматривает автоматическое предоставление кредита в момент исчерпания остатка на чековом счете. При такой схеме чеки принимаются к оплате до оговоренного лимита, который может составлять сумму, эквивалентную 100-5000 долл., а иногда и больше. В большинстве случаев такой кредит выдается автоматически, как только сумма чека превысила остаток на счете. Кредит может погашаться либо в процессе поступления на счет обычных вкладов, либо, что бывает чаще, специальными взносами.

Как дебетовые, так и кредитовые карты могут быть так называемыми "кобрэндовыми", т.е. выпущенными совместно с дружественной компанией. Они дают некоторые привилегии своим держателем. Например, карта "Виза. Электрон" МДМ-банка выпущена совместно с сетью магазинов "Седьмой континент" и дает право на 5-процентную скидку в этих магазинах.

Выделяют также так называемые зарплатные карты, означающие, что эмитент заключает договор с организацией, а держателями карточек являются ее сотрудники в качестве частных лиц (при такой схеме подчас имеет место добровольно-принудительное распространение карт).

Для обслуживания текущих счетов (до востребования) используются дебетовые пластиковые карты разных международных платежных систем (VISA Classic, MasterCard MASS, VISA ELECTRON…) Проведение расходных операций с помощью дебетовых карт осуществляется только в пределах остатка денежных средств на карточном счете.

Многими банками предлагается и услуга, в виде выпуска нескольких карт, привязанных к одному карточному счету. То есть, кроме основной карты, выданной на имя хозяина счета банковской карты, могут, по его ходатайству, выдаваться и дополнительные дебитовые карты, например, членам его семьи.

Счета дебетовых карт, в зависимости от их назначения, пополняются деньгами за счет:

- перечисления заработной платы вашей организацией;

- перечисления пенсий и пособий социальными службами;

- перечисления стипендий учебными заведениями;

- внесением наличных денежных средств самим держателем карты;

- получения денежных средств со счета другой банковской карты, путем перечисления средств через банкоматы.

- перечисление средств со счетов срочных вкладов по окончании срока вложения (по договору) и отсутствии или нежелании осуществлять пролонгацию вклада.

- зачисление средств физических лиц, поступающих по системам денежных переводов.

Расчетная (дебетовая) карточка очень распространена и удобна в применении, и по ней можно:

а) получать деньги через банкомат, как своего банка, так и других банков;

б) получать деньги через кассу расчетного центра банка;

в) производить безналичные расчеты за услуги предприятиям сервисной сети;

г) осуществлять покупки товаров в магазинах, имеющих установленные терминалы вашего банка;

д) осуществлять оплату услуг связи (МТС, Билайн, Телеком…);

е) производить перевод денежных средств с одной банковской карты на другую;

ж) оплачивать услуги спутникового телевидения и другие услуги

В зависимости от выбранного вида карты, расчеты можно осуществлять на территории России или на территории России и за рубежом.

Расчетные карты выдаются физическим лицам (резидентам и нерезидентам) по предъявлении документа, удостоверяющего личность. Для оформления отдельных видов карт в банк необходимо предъявить, кроме паспорта и ИНН - пенсионное удостоверение или студенческий билет.

Дебетовая расчетная карта позволяет использовать средства только в пределах, зачисленных на этот счет (вклад) средств. Но для каждого вида банковской карты каждым банком устанавливается свой суточный лимит выдачи наличных денежных средств.

Длительное хранение средств на таких счетах (вкладах) процентных доходов, как правило, не приносит из-за низких процентных ставок или отсутствия таковых вообще. Зато по большинству карточных счетов взимается плата: за годовое обслуживание счета, за получение наличных денежных средств через кассу или банкомат.

1.3 Платежные системы, используемые для расчетов с пластиковыми картами

Платежная система состоит из системы учреждений, набора инструментов и процедур, используемых для перевода денежных средств между физическими и юридическими лицами, с целью выполнения возникающих у них ежедневно платежных обязательств. Платежную систему можно представить в виде следующей схемы (рис. 1.3).

Рис. 1.3 Национальная платежная система

Платежная система - это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом. Эффективность платежной системы - это своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей. При эффективном функционировании платежной системы существенно сокращаются операционные издержки, появляется возможность для лучшего управления ликвидностью и в банках, и на предприятиях. Различные сбои, непреднамеренные или неожиданные задержки в платежах существенно подрывают доверие к платежной системе, экономические агенты начинают сомневаться в том, будут ли вообще произведены платежи. Все это приводит к возрастанию риска, а тем самым и повышению издержек участников платежной системы и к платежному кризису. Об этом наглядно свидетельствуют кризисы 1994 и 1998 гг. в России, когда неплатежи клиентов влекли за собой неплатежи коммерческих банков. Устойчивая и быстродействующая платежная система, обеспечивающая потребности банков, экономических институтов, субъектов хозяйствования в проведении расчетов - необходимая предпосылка эффективного функционирования экономики страны.

Платежная система страны называется национальной платежной системой (НПС) и рассматривается как сложное и комплексное образование, подчиненное единым задачам и принципам функционирования, включающее ряд взаимосвязанных составляющих, которые осуществляют весь безналичный денежный оборот и часть наличного денежного оборота в процессе совершения платежей.

Организация межбанковских расчетов - основное назначение платежной системы. Существует два варианта совершения платежей: централизованный (через корреспондентские счета в ЦБ) и децентрализованный (через систему взаимных корреспондентских счетов, открываемых банками др. др., в том числе и в банках за границей). Централизованный порядок совершения платежей преобладает и реализуется на базе автоматизированной системы межбанковских расчетов.

Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются следующие:

- бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования;

- надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;

- эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный выход потока операций;

- справедливый подход, например требование участия в платежной системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям.

Основной функцией любой платежной системы является обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной системы способствует осуществлению контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется осуществление операций в области финансовой политики.

К элементам платежной системы относятся:

1. институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;

2. финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

3. контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

Самыми крупными международными финансовыми ассоциациями в настоящее время являются: Visa International, MasterCard, American Express, Diners Club и JCB International. Они представляют за рубежом своим клиентам практически любую услугу в любой сфере обслуживания.

Visa - крупнейшая международная платежная система. Ежегодный оборот по картам Visa превышает 3 трлн. долл. США. Карты Visa принимаются более чем в 150 странах мира. Visa играет решающую роль во внедрении новых платежных продуктов и технологий в интересах 21 тыс. финансовых учреждений, состоящих ее членами, а также в интересах владельцев карт Visa. Как и любая банковская карточка, Visa - это прежде всего карточка для осуществления безналичных расчетов.

Сегодня банковские карты Visa - наиболее широко используемая и принятая во всем мире форма безналичных карточных расчетов. В 2000 г. во всем мире миллионы товаров и услуг более чем на 1,6 трлн. долл. были приобретены с использованием банковских карт Visa. Это позволяет компании прочно удерживать звание мирового лидера в области электронных расчетов с использованием банковских карт. Сейчас доля "Визы" на рынке предоплаченных финансовых продуктов вновь увеличилась и составляет до 56%.

Visa - это электронная платежная система, которая, являясь некоммерческой ассоциацией, объединяет 21,000 банков-членов по всему миру. Непосредственно эмиссией и организацией приема карт занимаются сами банки.

История Visa в России насчитывает более 18 лет. В 1989 году ОАО "Сбербанк России" стал первым банком-членом Visa. Число банков-членов Visa с тех пор неуклонно растёт.

Российские банки - участники данной международной платежной системы эмитируют четыре основных вида пластиковых карточек Visa-Gold, Business, Classic и Electron. Выбор конкретного типа карточки зависит от того, для чего клиент собирается ее использовать.

Visa Gold может быть как дебетовой, когда клиент проводит операции по карточке в пределах текущего остатка на карточном счете, так и кредитной, когда клиент проводит операции по карточке в пределах некоторого лимита кредитования.

Visa Business - корпоративная карта. Она также может быть как дебетовой, так и кредитной. Держатель такой карты проводит операции в пределах своего расходного лимита по счету юридического лица - клиента банка. К карточке Visa Business, как и к Visa Gold, прилагаются страховые программы.

Visa Classic - наиболее широко распространенная пластиковая карта. Она значительно дешевле в обслуживании, нежели более "престижные" карты.

Visa Electron, как следует из ее названия, предназначена исключительно для электронных транзакций, что несколько сужает число точек, принимающих ее к оплате. Операции осуществляются исключительно в пределах остатка по карточному счету. Часто эта карточка используется для выдачи заработной платы или других регулярных зачислений. Зачисление на карту Electron исключительно удобно для людей, работающих по контракту вдали от предприятия-работодателя, поэтому такая карта имеет большие перспективы.

В 2002 году завершилось слияние с Europay International: теперь это подразделение MasterCard - MasterCard Europe. На сегодняшний день компания MasterCard имеет свои постоянные представительства и офисы более чем в 40 странах, прочно занимая второе место по основным финансово-экономическим показателям среди международных платёжных систем расчетов с использованием банковских карт (вслед за "Визой").

Visa и MasterCard рассчитаны на максимально широкие слои населения. Эти две системы контролируют более 60% российского рынка (приблизительно - 40% Visa и 25% MasterCard). Карточку Visa можно открыть более чем в 300 российских банках, a MasterCard - примерно в 150 банках.

Развитие национальных платежных систем сдерживается рядом причин: отсутствием совместимых программно-технических средств; различием в технологии обработки операций; отсутствием гарантий приема банками-участниками карт, эмитированных в рамках одной системы. Сегодня на территории России существует более 70 одноэмитентных платежных систем, функционирование которых базируется на различных технологических платформах. Отсутствие межхостового интерфейса между процессинговыми центрами этих систем приводит не только к локализации предложений в сфере розничных услуг в пределах области (района, города), но и к удорожанию инфраструктуры, предназначенной для приема банковских карт. Конкуренция и технологические особенности функционирования указанных систем препятствуют их интеграции в ближайшей перспективе, что является сдерживающим фактором развития безналичных расчетов в сфере розничных платежей.

Вместе с тем хотелось бы отметить положительные моменты в развитии российских платежных систем. Один из них - реализация на практике двумя ведущими платежными системами организационно-технологической платформы, обеспечивающей при осуществлении операций по снятию наличных денег и оплате товаров работ и услуг взаимное обслуживание карт данных систем.

Другой положительный момент - реализация на территории Российской Федерации различных карточных проектов в социальной сфере, обеспечивающих повышение эффективности функционирования адресных социальных программ, пенсионных и социальных выплат населению.

Среди основных российских платежных систем выделяют:

1) Российская платежная система "СТБ КАРД" была создана в 1992 году и работает в 82 субъектах России. Карточки STB принимаются более чем в 2 тыс. банкоматах и 5 тыс. торговых предприятий России, Украины, Таджикистана, Узбекистана и Чехии. Банковские карточки STB обслуживаются около 900 отделениями российских банков более чем в 550 городах и районных центрах. Оборот по картам составляет около $100 млн. в месяц. Карты принимают 3200 банкоматов в России и странах СНГ.

2) Платежная система "Юнион Кард" - одна из крупнейших и динамично развивающихся российских платежных систем. На текущий момент сеть торгово-сервисных предприятий "Юнион Кард" включает в себя свыше 20 тыс. предприятий и обслуживается 12 тыс. терминалов. Общее количество карт системы "Юнион Кард" превышает 4 млн. Основная часть эмиссии карт этой системы распределена в регионах России. Свыше 300 банков выпускают и обслуживают карты по технологии "Юнион Кард".

3) Объем эмиссии карт российской платежной системы "Золотая Корона" за 2004 год увеличился более чем на 36% (до 2,455 млн.). Из общего количества карт около 90% составляют микропроцессорные карты. В настоящее время партнерами платежной системы "Золотая Корона" являются 211 банков из 75 регионов России и стран СНГ, более 1200 промышленных предприятий.

Учитывая вышесказанное, можно сделать вывод, что банковские пластиковые карты являются вершиной эволюции денег и очень удобным средством платежа. Наибольшее количество эмитированных карт в России, как и объем операций с их использованием, приходится на международные платежные системы Visa и MasteгCard, в то время как национальные платежные системы еще только развиваются.

Трудно переоценить важность развитых платежных систем для общества и экономики страны. Банковские карты способствуют эффективным расчетам за товары и услуги, снижению затрат на обслуживание наличных средств, повышению прозрачности финансовых потоков, росту и улучшению экономики страны в целом.

2. Организация системы электронных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в ОАО "Сбербанк России"

2.1 Общая характеристика ОАО "Сбербанк России"

Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу территориальных банков, филиалов и агентств.

Филиальная сеть Банка состояла из 20 307 подразделений, включая 17 территориальных банков, 791 отделение, 18663 внутренних структурных подразделений. Последние, в свою очередь, включали 10099 дополнительных офисов, 8442 операционных касс вне кассового узла и 84 передвижной пункт кассовых операций. Кроме того, функционировало 38 отдельно стоящих обменных пунктов. Для повышения качества обслуживания клиентов Сбербанка России только в прошлом году было реорганизовано 49 отделений и открыто 256 новых отделений Банка.

По организационной структуре Сбербанк Российской Федерации является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в его Уставе.

Уставный капитал Сбербанка Российской Федерации, как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций. Среди его акционеров - Центральный банк Российской Федерации - 57,7% акций и более 300 тысяч юридических и физических лиц. Оплаченный уставный капитал превышает 750 млн. руб.

Сбербанк Российской Федерации - это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 видов разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка - дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посредническими и др.

По аналитическим данным, на ОАО "Сбербанк России" приходится 28,9% активов всех банков страны. Капитал банка содержит в себе 27,4% совокупного капитала всей банковской системы России, в абсолютном выражении - 1,7 трлн. рублей. Такие значимые показатели деятельности говорят о том, что Сбербанк России действительно представляет собой надежный и устойчивый банк, которому доверяют огромное количество людей. Одно из основных направлений бизнеса - привлечение средств от частных клиентов и обеспечение их сохранности. Надлежащее выполнение данной функции с каждым годом привлекает все больше и больше вкладов от частных лиц, таким образом, по состоянию на 01 января 2013 года данный показатель составил 45,7% всех депозитов физических лиц по всей банковской системе России. Кредитный портфель "Сбербанка" России включает в себя чуть более 1/3 всех корпоративных (33,6%) и розничных (32,7%) кредитов страны - данные на 01 января 2015 года. "Сбербанк" активно кредитует предприятия крупного и среднего бизнеса, а также предоставляет денежные средства на осуществление инвестиционных программ, приобретение активов, проведение сделок по слиянию и поглощению, лизинговых сделок, проведение тендеров, осуществление государственных программ и так далее.

В структуре привлеченных ресурсов наибольший удельный вес составляют вклады населения. Традиционно ориентируясь на работу с населением Сбербанк Российской Федерации является абсолютным лидером на рынке частных вкладов, аккумулируя более 50% всех (за 2009 год вклады физических лиц в Сбербанке увеличились на 13 процентов - до 5,439 млрд. руб.) денежных средств, размещенных частными лицами в коммерческих банках страны. Сбербанк Российской Федерации предлагает частным лицам широкий спектр банковских услуг, разнообразные виды рублевых и валютных вкладов, ориентированные на различные слои населения.

Осуществляет полный комплекс банковских услуг для юридических лиц в рублях и в иностранной валюте. В филиалах Сбербанка Российской Федерации обслуживаются около 1,2 млн. счетов юридических лиц. Среди крупнейших клиентов Сбербанка России - органы федерального управления и крупные промышленные предприятия.

Сбербанк России является единственным банком в Российской Федерации, имеющим государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан; для обеспечения своих обязательств перед клиентами имеет резервный фонд.

Сбербанк наращивает свое присутствие и на новых сегментах рынка банковских услуг для физических лиц. Банк является участником международных платежных систем. Выпускает и обслуживает пластиковые карточки: VISA (classic, Gold, Business), Eurocard / Mastercard (Mass, Gold, Business), микропроцессорные пластиковые карточки Сбербанка.

...