Анализ ликвидности коммерческого банка ООО КБ "Алтайкапиталбанк"

Требования ликвидности для центров сберегательных вкладов и срочных вкладов немного ниже. Основной капитал почти не требует покрытия ликвидными активами и используется для вложения в дома и землю, а ресурсы, которые предназначенные для долгосрочных кредитов и менее ликвидных ценных бумаг, используются для увеличения прибылей банка.

Главным преимуществом рассматриваемого метода являются уменьшения части ликвидных активов и мобилизация дополнительных ресурсов в ссуды и инвестиции, которая ведет к увеличению нормы прибыли. Сторонники метода распределения активов утверждают, что повышение нормы прибыли достигается устранением излишка ликвидных активов, которые обеспечиваются сберегательными и срочными вкладами.

Из проведенного анализа мы увидели недоработки в управлении ликвидностью. К таким недостаткам относятся: большие разрывы между активами и пассивами по срокам за исследуемый период с 2008 по 2010гг.; банк ведет агрессивную кредитную политику, он практически все привлеченные средства размещает в кредиты.

Для устранения недостатков необходимо снизить размещения привлеченных средств в кредиты и устранить недостаток ликвидности. На 2008г. на интервале от до востребования и на 1 день необходимо в денежные средства разместить 650000 тыс. руб., 50000 тыс. руб. - вложения в торговые ценные бумаги. На интервале 1-180 дней нужно снизить средства, размещенные в кредиты - 276450 тыс. руб., увеличить вложения в торговые ценные бумаги - 35000 тыс. руб. (рис. 3.2).

Рис. 3.2. - Диаграмма разрыва ликвидности ООО КБ «Алтайкапиталбанк» по срокам на 2008г., тыс. руб.

На 2009г. на интервале от до востребования и на 1 день необходимо в денежные средства разместить - 853200 тыс. руб., на интервале 1-180 дней нужно снизить средства, размещенные в кредиты - 115000 тыс. руб. (рис. 3.3).

Рис. 3.3. - Диаграмма разрыва ликвидности ООО КБ «Алтайкапиталбанк» по срокам на 2009г., тыс. руб.

На 2010г. на интервале от до востребования и на 1 день необходимо в денежные средства разместить - 657448 тыс. руб., на интервале 1-180 дней нужно снизить средства, размещенные в кредиты - 509346 тыс. руб. (рис. 3.4).

Рис. 3.4. - Диаграмма разрыва ликвидности ООО КБ «Алтайкапиталбанк» по срокам на 2010г., тыс. руб.

Таким образом, коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что на сегодняшний день существует огромное множество определений ликвидности коммерческого банка. Основной отличительной чертой данных определений является само понимание авторами понятия ликвидность. В понимании термина «ликвидность» на всем протяжении его использования в российской экономической теории и практике не было единства. Сущность ликвидности как качественной характеристики объектов экономической жизни заключается в возможности своевременной реализации стоимости этого объекта. Ликвидность является основополагающим фактором успешной работы банка. Она определяет надежность и финансовую устойчивость кредитной организации, а это в совокупности формирует имидж банка. Соответственно, чем выше ликвидность, тем выше доверие к банку со стороны клиентов и инвесторов.

Понятие банковской ликвидности имеет микро- и макроэкономический уровни, статистический и динамический аспекты. Статистический аспект характеризует ликвидность банка как его способность выполнить свои обязательства в конкретный момент времени, а динамический аспект включает также способность банка сохранять свою собственную стоимость как объекта экономических отношений, благодаря чему банк сохраняет способность своевременно погашать свои обязательства в будущем.

В числе внутренних факторов, оказывающих влияние на ликвидность банка: надежная капитальная база банка; качество активов банка; качество депозитов; умеренная зависимость от внешних источников; сбалансированность активов и пассивов по срокам; положительный имидж банка; должный уровень менеджмента. К внешним факторам относятся: общая экономическая и политическая обстановка в стране; степень развития рынка ценных бумаг и межбанковского рынка; организация системы рефинансирования; эффективность надзорных функций центрального банка. Таким образом, ликвидность банка есть качественная характерис-тика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, нахо-дящихся в постоянном изменении и взаимосвязи. Поэтому ликвидность банка представляет собой динамическое со-стояние, которое складывается постепенно и характеризуется влияни-ем разнообразных факторов и тенденций.

В теоретической части выпускной квалификационной работы так же была рассмотрена специфика оценки ликвидности коммерческого банка. Данный пункт был наиболее важен для достижения поставленной в работе цели.

К настоящему моменту в России еще не выработано единого подхода к анализу ликвидности банка. Однако постоянно происходит разработка новых и совершенствование уже существующих методик ее анализа.

Важным элементом банковского менеджмента является управление ликвидностью. В целях реализации данного направления в последнее время в коммерческих банках стали создавать Комитеты по управлению банковскими рисками, по управлению активами и пассивами, по управлению ликвидностью и другие аналогичные структуры. Возрастает роль службы внутреннего контроля.

Под управлением ликвидностью понимается способность удовлетворять спрос на финансовые ресурсы со стороны клиентов банка в течение операционного дня с приемлемым уровнем издержек. Управление ликвидностью очень важно как показал экономический кризис 2008 года. Кризис ликвидности охватил банковскую систему России в конце августа, однако усилился он только к середине сентября. Он произошел из-за вывода средств из страны зарубежными инвесторами, а также вследствие мирового финансового кризиса.

Наиболее важные задачи обеспечения ликвидности состоят в поддержании оптимума между ликвидностью и прибыльностью, а также в обеспечении сбалансированности между сроками вложений по активам и пассивам. Для поддержания текущей ликвидности банк должен иметь достаточный запас ликвидных активов, что накладывает ограничения на вложения в низколиквидные активы (кредиты).

Объектом исследования в практической части выпускной квалификационной работы стал ООО КБ «Алтайкапиталбанк». Данная кредитная организация образована в 1994 году и продолжает успешно процветать на краевом рынке банковских услуг. Миссия деятельности банка - содействие рыночной экономике в крае, обслуживание краевых и федеральных программ. Для понимания современного состояния деятельности банка нами был проведен анализ его активов и пассивов. Данный анализ показал, что сумма активов на 2009г. уменьшилась на 3,1%, а на 2010г. сумма активов увеличилась на 20,5%. Величина пассивов имеет тенденцию к увеличению с -3,07% до +20,49% за исследуемый период. Из проведенного анализа видно, что большую часть в структуре активов занимают ликвидные активы. Это свидетельствует о том, что банк размещает большую часть привлеченных средств в кредиты. В структуре пассивов большую часть составляют пассивы среднесрочной и долгосрочной ликвидности.

В ходе написания работы была проведена оценка ликвидности ООО КБ «Алтайкапиталбанк». В течение анализируемого периода банк не нарушал обязательные нормативы ликвидности. Но в то же время у него наблюдается риск несбалансированной ликвидности. На 2010г. у банка увеличился риск несбалансированной ликвидности и банк стал увеличивать кредитные операции в ущерб ликвидности.

ООО КБ «Алтайкапиталбанк» не соблюдает «золотое банковское правило», состоящее в том, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. В качестве метода управления ликвидностью он использует метод общего фонда средств. Для того, чтобы избежать риска несбалансированной ликвидности ему необходимо использовать метод распределения активов.

ПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. № 395-1 (в ред. от 23.07.2010 № 181-ФЗ)

2. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002г. № 86-ФЗ (в ред. от 25.11.2009 № 281-ФЗ)

3. Положение об обязательных резервах кредитной организации: Утв. Центральным Банком Российской Федерации от 07.08.2009г. № 342-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2009 № 2341-У)

4. Письмо ЦБ РФ «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27.07.2000г. № 139-Т

5. «Анализ методов оценки уровня ликвидности коммерческого банка «Нефедова Е.С. // Материалы 3-й международной научной студенческой конференции «Научный потенциал студенчества в 21 веке» Том третий. Экономика. - Ставрополь: СевКавГТУ, 2009. - С. 217.

6. «Банки и банковская деятельность» Балабанов И. Т. Учебник / И.Т. Балабанов. - Санкт-Петербург: Питер, 2009. - 345с.

7. «Банковское дело» Учебник для вузов / Белоглазова Г.Н. - Санкт-Петербург: Питер, 2009. - 384с.

8. «Банковское дело» Учебник / Е.В. Алексеева и С.Ш. Мурадова; Под ред. Е.В. Алексеевой. - М.: Феникс, 2010. - 248с.

9. «Банковское дело» Учебное пособие / Глушкова Н.Б. - М.: Альма-Матер, 2009. - 432с.

10. «Банковское дело» Учебник для вузов / Дардик В.Б., Кондакова Н.В. - М.: КолосС, 2010. - 247с.

11. «Банковское дело» Учебник / Жарковская Е.П. - 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2010. - 452с.

12. «Банковское дело»Учебник / Г.Г. Коробова. - М.: Экономистъ, 2009. - 766с.

13. « Банковское дело» Учебник / О.И. Лаврушин. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009.- 672с

14. « Банковское дело» управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2009. - 288с.

15. « Банковские операции» Учебник / А.В. Печников. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010. - 368с.

16. « Банковское дело»Учебник для средних профессиональных учебных заведений / Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. - 2-е изд., перераб., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 528с.

17. «Деньги, кредит, банки» Учебник / О.И.Лаврушин. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 464 с.

18,Инструкция об обязательных нормативах банка от 16 января 2004 г. № 110-И (в ред. Указаний ЦБ РФот 03.11.2009 N 2324-У)

19. «О сущности понятия «банковская ликвидность» / С.Н. Власов // Сибирская Финансовая Школа. - 2010. №4, С.12.

20. « О факторах, определяющих ликвидность коммерческого банка « С.Н. Власов // Сибирская Финансовая Школа. - 2010. №2, С.66.

21. « Деньги, кредит, банки» Учебник / Е.Ф. Жуков - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 600с.

22. « Основы банковского дела» Учебное пособие / Г.Э. Ходачник. - 2-е изд. - М.: Академия, 2009. - 256с.

23. « Основы банковской деятельности (Банковское дело)» Учебник / К.Р. Тагирбеков. - М.: Издательский дом «ИНФРА-М», 2010. - 720с.

24. « Основы банковского дела»Учебник / Е.Б. Стародубцева. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Инфра-М, 2010. - 256с.

25. « Организация деятельности коммерческих банков» Учебник / Г.И. Кравцова. - М.: БГЭУ, 2009. - 512с.

26. Официальный сайт Национального Рейтингового Агентства [Электронный ресурс] / Национальное Рейтинговое Агентство - Режим доступа: http://www.ra-national, свободный. - Загл. с экрана. - (дата обращения: 09.12.2011).

27. « Кризис ликвидности банковской системы РФ и его последствия» Пакова О.Н. // Материалы 3-й международной научной студенческой конференции «Научный потенциал студенчества в 21 веке» Том третий. Экономика. - Ставрополь: СевКавГТУ, 2010. - С. 230.

28. Понятие ликвидности и платежеспособности кредитной организации, факторы ее определяющие. Методы оценки и управления ликвидностью [Электронный ресурс] / Официальный сайт Финансы и кредит - Режим доступа: http://finansi-credit.ru/ponyatie-likvidnosti-i-platezhesposobnosti-kreditnoi-organizatsii-faktory-ee-opredelyayushchie-metod, свободный. - Загл. с экрана. -(дата обращения: 09.12.2011).

29. Стратегии управления ликвидностью [Электронный ресурс] / Официальный сайт bankworks.ru - Режим доступа: http://bankworks.ru/view-article.php?id=136, свободный. - Загл. с экрана. - (дата обращения: 09.11.2011).

30. « Управление ликвидностью коммерческого банка» В.А. Савостьянов // Аудит и финансовый анализ. - 2009. №2. С. 14.

31. « Управление ликвидностью в рамках финансового менеджмента банка» А.Н. Шаталов // Финансовый менеджмент. - 2009. №6, С. 101.

Размещено на Allbest.ru