Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

КЫРГЫЗСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ.Ж.БАЛАСАГЫНА

Экономический факультет

Кафедра «Финансы»

Выпускная квалификационная работа

На тему: «Диагностика страхового рынка КР»

Научный руководитель

ст.преп. Нурмукамбетова Ж.К.

Выполнил студент 6 курса

Группы ФКз-3-10

Толоев Каныбек Абдыжапарович

БИШКЕК-2016 г.

СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
• 1.1 Понятие и экономическая сущность, значение и классификация страхования
• 1.2 Страховые компании как часть экономической системы
• 1.3 Государственно-правовое регулирование страховой деятельности
• Глава 2.Состояние и диагностика страхового рынка в Кыргызской Республике
• 2.1 Анализ страхового рынка в Кыргызской Республике
• 2.2 Оценка конкурентоспособности страховых услуг и экономические рычаги ее стимулирования
• ГЛАВА III. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ В КР
• 3.1 Проблемы развития страховых компаний в КР
• 3.2 Перспективные направления развития страховых компаний КР
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

В Кыргызстане происходят глубокие экономические перемены. Общество болезненно и трудно приходит к переосмыслению роли и места рыночных механизмов в развитии экономики. В общественное сознание внедряется мысль о необходимости страхования, как неотъемлемого элемента рыночной инфраструктуры. Предпосылки этого очевидны: резкое сужение сферы государственного воздействия на развитие производства и распределения, материальных благ, приватизация и акционирование собственности, появление огромной массы самостоятельных хозяйствующих субъектов, действующих на свой страх и риск при реальной конкуренции и угрозе банкротства в результате отрицательных результатов хозяйствования. Вследствие этих реалий складывается экономическое пространство для деятельности страховщиков, призванных обеспечить необходимые гарантии от факторов риска.

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности, от инвестиций временно свободных денежных средств в объекты материального производства, непроизводственной сферы, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Страхование играет особую роль в регулировании процессов общественного воспроизводства. Оно занимает равное с другими денежными механизмами, прежде всего с финансами и кредитом, место. Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляется в конечных результатах его проведения: в оптимизации сферы применения страхования; в показателях развития страховых операций; полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах; в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли (дохода от страховых и других хозяйственных операций) доходов государственного бюджета страны.

Актуальность темы. Ведущая роль страховых компаний заключается в том, что они все больше выполняют функции специализированных кредитных институтов. Они занимаются кредитованием определенных сфер и операций хозяйственной деятельности. Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала. Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг.

Свершившимся фактом можно считать демонополизацию страхового дела в нашей республике. Формируется цивилизованный страховой рынок, регулируемый государством. Образуются и начинают действовать много новых страховых компаний, предлагающих широкий перечень страховых услуг. Процесс этот идет трудно и далеко неоднозначно.

Анализ общего состояния организации страхового дела в Кыргызстане показывает, что ни по своим объемным показателям, ни по качеству предоставляемых услуг оно не отвечает требованиям рыночной экономики. Поэтому изучение проблем данной отрасли, поиск путей совершенствования и дальнейшего развития страхования в нашей республике носит актуальный характер.

Целью работы является диагностика страхового рынка КР, факторов, их роли в обеспечении финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании и оценка финансовой устойчивости с помощью системы показателей.

Теоретической основой для написания выпускной квалификационной работы послужили законодательные акты, связанные с деятельностью страховщиков, научные труды отечественных и российских экономистов, публикации периодической печати.

Структура работы. В первой главе освещена история возникновения страховых отношений. Перечислены основные события и факты, которые оказали непосредственное влияние на формирование категории страхования в том виде, в котором оно существует сейчас. Объясняется необходимость существования страховых услуг в современном обществе. Рассматриваются признаки, характеризующие экономическую категорию страхования, классификация рисков, а также основных функций, которые выполняет страхование и маркетинговые действия, необходимые для успешной работы страховой компании. Рассматривается классификация основных видов и принципов страхования.

Во второй главе рассматривается диагностика страховых организаций, расчет результата финансовой деятельности и рентабельности страховых операций. Проводится анализ деятельности страховых организаций в Кыргызской Республике. В третьей главе рассматривается проблемы и перспективы развития страховых компаний. Какие проблемы существуют и пути их решения. В заключении приводится краткое обобщение вышеизложенного материала, а также перечислены основные задачи, которые предстоит решить в будущем для повышения эффективности страхового института в республике.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Понятие и экономическая сущность, значение и классификация страхования

страхование конкурентоспособность государственный экономические

Во всем мире страхование играет очень важную роль в экономическом процессе и в жизни каждого человека. С точки зрения предпринимателя на Западе, нельзя делать бизнес, не застраховав его от непредвиденных случаев. Там уже просто в крови - страхование обязательно. Потому что бизнесмен прекрасно понимает, что свой капитал и деньги он вынул из собственного кармана и вложил в производство. Он понимает, что если его дело по каким-либо причинам прогорит, несмотря даже на чрезвычайные обстоятельства, государство ему не окажет помощи. Не дадут денег соседи, не помогут родственники - деньги есть деньги, они каждому нужны, и сколько бы их ни было, их всегда мало. Поэтому, безусловно, каждый свой шаг в бизнесе зарубежный предприниматель старается застраховать. У нас же этот процесс пока только начинается. Мы еще не чувствуем себя полноправными собственниками.

Страхование возникло и реализовалось, имея своим конечным назначением удовлетворение потребностей человека, его осознанных запросов в страховой защите от различных случайностей. В страховании реализовались определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляло всем хозяйственным субъектам гарантии в возмещении ущерба. Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающих совокупность форм и методов формирования, целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Дюжиков Е.Ф., Аудит деятельности страховых организаций (Страховой аудит). М.: ЗАО Издательский дом "Аудитор", 2011

Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать партнеров для своей деятельности, быстро реагировать на изменение рынка и принимать эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли. Кириллова Н., Финансовая устойчивость страховой компании, Финансовая газета "ЭКСПО - СТРАХОВАНИЕ", № 12 (34), Декабрь 2010 г

Риски предпринимателей могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью предпринимателей, их клиентов и контрагентов (стихийные явления природы, техногенные катастрофы, злоумышленные действия третьих лиц, политические события и т.д.). Внутренние риски возникают в результате конкретной деятельности этих предпринимателей (уровень себестоимости продукции, ее качество и надежность, условия сбыта, предпродажный и послепродажный сервис, качество рекламы, технический уровень основных производственных фондов, уровень обеспеченности оборотным капиталом, соотношение между собственными и заемными средствами, отбор клиентов, профессиональный уровень рабочих и служащих и т.д.).

Поэтому страхование и предпринимательство тесно связаны между собой. Возникают страховые интересы как форма выражения материальных потребностей. Эти страховые интересы ориентируют предпринимательство на и овладение перспективными факторами развития, поиск новых сфер приложения капитала. Хэмптон Д.Д., Финансовое управление в страховых кампаниях, М:ИНФРА-М 2010

Рисковый характер производства порождает отношения по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий стихийных и других бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Эти объективные отношения выражают реальные и наиболее насущные потребности людей в поддержании достигнутого ими жизненного уровня. Данные отношения отличает определенная специфичность, и они в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства. Специфичность данной экономической категории обуславливают три основных признака:

1) случайный характер наступления разрушительного события;

2) чрезвычайность нанесенного ущерба, характеризующаяся натуральными и денежными измерителями;

3) объективная необходимость предупреждения, преодоления

последствий указанного события и возмещения материального или иного ущерба.

Указанные признаки, в своей совокупности, свидетельствуют о наличии страхового риска в коммерческой деятельности людей и о необходимости защитных мер для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса. В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической категории страховой защиты производства.) С переходом к рыночной экономике в Кыргызской Республике существенно возрастает роль страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяется сфера страховых услуг.

Страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной

активности в условиях рыночной экономики, создает для всех участников рыночной отношений равные права, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить выгоду, желание рискнуть.

Экономическую сущность страхования составляют его функции (распределительная, контрольная), выражающие общественное назначение данной категории. Они являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования.

Свою экономическую сущность страхование выражает, прежде всего, через распределительную функцию. Эта функция находит конкретное специфическое проявление в функциях, присущих страхованию, - рисковой, предупредительной и сберегательной.

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция страхования направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.

Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью страховой защиты семейного достатка. Тем самым страхование может иметь сберегательную функцию.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Существует два наиболее распространенных смысловых значений понятия маркетинга.

Первое, более раннее, определяет маркетинг, как одну из основных функций деятельности страховой компании: её сбытовую деятельность, направленную на продвижение страховых услуг от страховщика к страхователю. Щиборщ К., Финансовый анализ деятельности страховой организации, Финансовый бизнес, № 10, 2011 г.

Второе, более современное определение, рассматривает маркетинг, как комплексный подход к вопросам организации и управления всей деятельностью страховой компании, направленной на оказание таких страховых услуг и в таких количествах, которые соответствуют потенциальному спросу. При этом спрос создается усилиями самой страховой компанией и удовлетворяется ею.

При таком понятии маркетинг может быть определен, как ряд функций страховой компании, включающей в себя планирование, ценообразование, рекламирование, организацию сети продвижения страховых полисов, исходя из имеющегося реального и потенциального спроса на страховые услуги. В концептуальном плане деловой стратегии страховщика должен находиться страховой интерес. Концепция признает залог успеха в том, что страхователь должен быть удовлетворен данной компанией, чтобы он продолжал взаимоотношения с ней в дальнейшем. Удовлетворение страховых интересов клиентов является экономическим и социальным обоснованием существования страхового общества.

Служба маркетинга страховой компании рассматривается, как мозговой центр, как источник обоснованной информации и рекомендаций по многим вопросам текущей и перспективной деятельности страховщика.

Страховое обслуживание клиентуры является одним из основных слагаемых функции удовлетворения страховых интересов. Уровень страхового обслуживания прямо влияет на спрос. Чем выше уровень сервиса, оказываемого данным страховщиком, тем больше спрос на его страховые услуги. Однако, повышение уровня сервиса и его мотивация требуют увеличения затрат. Руководство страховой компании должно найти оптимальное соотношение между уровнем обслуживания и экономическими факторами, связанными с обслуживанием. Задачей службы маркетинга страховщика является определение закономерности соотношения экономических факторов обслуживания и спроса на страховые услуги. Критерием качества обслуживания страхователей принято считать отсутствие книги жалоб с их стороны. Юрченко Л. А., Финансовый менеджмент страховщика, М.: ЮНИТИ, 2011. Если спрос на страховые услуги начинает падать, руководство службы маркетинга должно выявить причины падения и принять соответствующие меры, направленные на устранение этих причин. Такими конкретными мерами могут быть улучшение имиджа компании, повышение качества обслуживания, пересмотр тарифов и т.д.

Маркетинг страховщика включает в себя следующие основные элементы:

- изучение потенциальных страхователей;

- изучение мотивов потенциального клиента при заключении договора страхования;

- анализ, собственно, риска страховой компании;

- изучение продукта (вида страховых услуг);

- анализ форм и каналов в продвижения страховых услуг от страховщика к потенциальному клиенту;

- изучение конкурентов, определение форм и уровня конкуренции;

- изучение рекламной деятельности;

- определение наиболее эффективных способов продвижения страховых услуг от страховщика к потенциальному клиенту.

Изучение страхователей. В рамках этого анализа определяется структура потребительских предпочтений, т.е. вкусы и привычки людей, их реакции на те или иные виды страховых услуг. Руководство страховой компании должно знать, кто те люди, которые являются страхователями, где и каким образом осуществляется процесс заключения договора страхования. В страховой компании страхователями являются мужчины и женщины в возрасте восемнадцати лет и старше причем, в последнее время доля женщин постепенно увеличивается.

Изучение мотивов потенциального клиента при заключении договора страхования. Главный вопрос, на который предстоит найти ответ, - почему страхователи отдают предпочтение данному виду страхования. В рамках анализа мотивов поведения страхователей изучаются не только собственные вкусы и привычки, обычаи и наклонности поведения (стереотипы и мышление), что позволяет прогнозировать особенности поведения определенных социальных групп страхователей на будущее, но и адекватным образом проводить страховую политику. На практике страховые компании могут применять систему специальных тестов, анкет, опросных листов, позволяющих судить о мотивации страхователей в различных социальных группах, и на этой основе поддерживать обратную связь по типу «страхователь - страховщик». Правильное использование данных, полученных данных, позволяет руководству страховой компании адекватно реагировать на ситуацию, складывающуюся на страховом рынке.

Анализ рынка страховой компании. Такой анализ проводится по одному или нескольким однотипным видам страхования для определения потенциальной емкости рынка на те или иные страховые услуги. В рамках анализа рынка дается распределение по отдельным регионам. В результате проведенного анализа рынка руководство страховой компании должно выяснить, где наиболее выгодно проводить те или иные виды страхования. Результаты анализа тесно увязываются с уровнем платежеспособного спроса населения.

Изучение страхового продукта. Данное изучение, с одной стороны, показывает руководству страховой компании, что хочет иметь страхователь применительно к конкретным условиям договора страхования, а с другой, -каким образом предоставить потенциальным клиентам новые страховые продукты, на кого ориентировать рекламу, разъясняя содержание условий договора страхования. Во всех случаях договор страхования должен попасть туда, где потенциальный страхователь его более всего ждет и поэтому, скорее всего, заключит.

Анализ форм и каналов продвижения страховых услуг от страховщика к потенциальному клиенту включает изучение функций и особенностей деятельности посредников страховщика, характера сложившихся взаимоотношений со страхователями. Зернов А.А., Зубец А.Н. Системные исследования страхового регулирования, М.: Издательский Дом "Страховое ревю", 2010

Изучение конкурентов, определение форм и уровня конкуренции. Прежде всего, следует установить главных конкурентов данной страховой компании на рынке, выявить их сильные и слабые стороны. Собирается и систематизируется информация о различных аспектах деятельности конкурирующих страховщиков: финансовое положение, страховые тарифы на конкретном рынке, особенностях управлении страховым делом. Результаты исследования заносятся в информационное досье (см. табл. 1 - 4).

В практической работе по анализу деятельности страховых компаний - конкурентов находит применение также составление специальных аналитических таблиц, характеризующих предложение конкретного продукта теми или иными страховщиками.

Страхование проводится специализированными страховыми организациями, которые могут быть государственными и негосударственными. Сфера их деятельности может охватывать внутренний (ограниченный), внешний или смешанной страховой рынок. Тем самым страхование в условиях развитого страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и за рубежом. Это - организованная классификация страхования. Однако существо страховых отношений выражается с помощью классификации по объектам страхования и роду опасностей.

Страхование охватывает различные категории страхователей. Его условия отличаются по объему страховой ответственности; оно может проводиться в силу закона или на добровольных началах. Для упорядочения указанного разнообразия страховых отношений и создания единой взаимосвязанной системы и необходима классификация страхования.

Под классификацией обычно понимают иерархически подчиненную систему взаимосвязанных звеньев, что позволяет создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей. Классификация страхования призвана решить ту же задачу: разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической подчиненности.

В основе любой классификации должны быть такие критерии, которые пронизывают все взаимосвязанные звенья. В основу классификации страхования положены три категории: различия в объектах страхования и в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности. Первая классификация является всеобщей, вторая - частичной, охватывающей только имущественное страхование.

Можно дать следующее определение всеобщей классификации страхования по объектам страхования. Это - иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации.

Все звенья классификации располагаются так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущего. За высшее звено принята - отрасль, среднее - подотрасль, низшее - вид страхования.

Все звенья классификации охватывают формы проведения страхования - обязательную и добровольную.

В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли: имущественная, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. В имущественном страховании в качестве объекта выступают материальные ценности; при страховании уровня жизни граждан - их жизнь, здоровье и трудоспособность. Если в связи с последствиями определенных событий жизненный уровень понижается, то на помощь приходит страхование. По страхованию ответственности в качестве объекта выступает обязанность страхователей выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещать материальный и иной ущерб, если он был нанесен другим лицам. Когда, например, при автоаварии владелец средств транспорта нанес ущерб имуществу и здоровью другого лица, то в силу действующего гражданского законодательства о возмещении вреда он обязан оплатить соответствующие расходы пострадавшему. При страховании ответственности соответствующее возмещение вреда производит за него страховая организация. То же при страховании ответственности по погашению задолженности.

Объектами страхования предпринимательских рисков являются потенциально возможные различные потери доходов страхователя, например, ущерб от простоев оборудования, упущенная выгода по несостоявшимся или неудавшимся сделкам, риск внедрения но вой техники и технологии.

Между тем деление страхования на указанные отрасли еще не позволяет выявить те конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов необходимо выделение из отраслей - подотрасли и виды страхования.

Имущественное страхование делится на несколько подотраслей, в зависимости от форм собственности и категории страхователей: страхование имущества государственных предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущество граждан.

Страхование уровня жизни граждан имеет две подотрасли: социальное страхование рабочих, служащих и колхозников и личное страхование граждан. В свою очередь, социальное и личное страхование может иметь более конкретные подотрасли. Например, по социальному страхованию: страхование пособий, страховые пенсии, страхование льгот; по личному страхованию: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

По страхованию ответственности подотраслями являются: страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое также называют страхованием гражданской ответственности.

В страховании предпринимательских рисков - две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь доходов.

К прямым потерям относятся, например, потери от простоя оборудования, к косвенным - страхование от перерывов в торговле, страхование упущенной выгоды.

Для вступления страховщика со страхователями в определенные страховые отношения страховые интересы страхователей должны получить свое выражение в потребности застраховать те или иные объекты от тех возможных опасностей, которые угрожают этим объектам.

При выяснении видов страхования происходит конкретизация страхователя, объема страховой ответственности и соответствующих тарифных ставок.

1.2 Страховые компании как часть экономической системы

В отличие от банков и других кредитно-финансовых институтов страховые компании имеют более широкие организационные формы, которых в настоящее время насчитывается четыре.

Первая форма организаций страховых компаний совпадает с организационными формами других кредитно-финансовых институтов в том, что построена на акционерной основе. В этом случае страховые компании выпускают акции и являются акционерными обществами. Данная форма организации характерна как для компаний страхования жизни, так и для компаний страхования имущества и от несчастных случаев.

Вторая форма организации страховых компаний носит название на "взаимной основе" (mutual): каждый полисодержатель является совладельцем, т.е. акционером компании, но на базе не акции, а страхового полиса. Компания в этом случае не выпускает акции. Такая форма организации наиболее типична для компании страхования жизни и широко распространена в США (2/3 объема премии и свыше 70% активов), Канаде, Англии, Австралии.

Третьей формой организации страховых компаний является взаимный обмен (reciprocal). При этом компания, сформированная, по существу, на кооперативных началах, действует от имени отдельных лиц или компании. Через центральную контору компании, ее участники обмениваются страховыми рисками, страхуя самих себя, и не продают страхование на сторону. Такие компании называют компаниями внутреннего страхования, или взаимного обмена. Они занимают незначительное место в страховых операциях и действуют в основном в сфере страхования автомобилей и от огня.

И, наконец, четвертая форма организации - система Ллойд, состоящая из синдикатов, в которые, как правило, входят на паях страховые компании и брокерские страховые фирмы. Ответственность по страховому риску распределяется среди членов синдиката или между всеми участниками Ллойда. Дела принимают брокеры и получают за посредничество брокерские (комиссионные). Систему Ллойда возглавляет специальный комитет, осуществляющий контроль за деятельностью синдикатов и принимающий новых членов. Эта форма характерна для Англии и Германии.

Особенностью накопления капитала страховых компаний является поступление страховых премий от юридических и физических лиц, размер которых рассчитывается на основе страховых тарифов, или ставок, а также дохода от инвестиций.

Специфика накопления капитала у страховых компаний в основном сводится к расчету страховых премий. Однако она существенно различается для страхования жизни и страхования имущества. Наиболее сложным является расчет премии в страховании жизни. Компания при расчете страхового тарифа должна учитывать три основных элемента: фонд выплаты страхового возмещения (покрытия убытков), расходы по ведению страховых операций (содержание персонала в лице служащих и страховых агентов), доход от инвестиций. Но главное значение при определении страховой ставки имеет резерв взносов, который создастся за счет нетто-ставки для выплаты страховых сумм (возмещения) и надбавки на покрытие расходов по ведению страховых операций. Орланюк-Малицкая Л.А., Платежеспособность страховой организации, Москва, 2010

Величина нетто-ставки зависит от уровня смертности застрахованного населения и нормы доходности самого резерва. С помощью таблиц смертности, содержащих показатели смертности населения в отдельных возрастах и дожития при переходе от одного возраста к последующему, определяется нетто-ставка, т.е. сумма, подлежащая выплате застрахованному через определенное время.

Так, на 1 000 чел. в возрасте 35 лет приходится 4, 59 смертных случаев. При страховании сроком на один год на сумму 1 000 долл. компания получит с каждого лица 4, 59 долл. или с 1 000 чел. - 4 590 долл. Но на самом деле ставка завышается, поскольку практика установила, что из 1 000 человек в возрасте 35лет умирает не 4, 59 чел., а 2, 9 чел. Поэтому компания взимает с каждого из 1 000 чел. 1, 69 долл. (4, 59 - 2, 9 = 1, 69долл.). Размер дохода, приносимый с каждой единицы денежной суммы, представляет собой процентную ставку, или норму дохода, которая определяется в размере 2, 5%. Поэтому, чтобы установить фонд, который надо иметь в момент заключения договора страхования, компания делает скидку на доход, приносимый определенной суммой денег в течение какого-то периода инвестирования (4, 59 долл. из расчета 2, 5% в год = 0, 11 цента). Следовательно, с каждого будет взиматься 4, 48 долл. (4, 59 долл. - 0, 11 цента).

Но, как правило, инвестирование средств осуществляется по более высоким ставкам. Так, 4, 59 долл. инвестируем из расчета 4% в год, что дает 0, 18 долл. Однако, учитывая скидку в 2, 5%, получим 0, 18 - 0, 11 = 0, 07 долл., что остается в резерве компании. Таким образом, компания присваивает 1, 69 долл. за счет таблицы смертности и 0, 07 долл. в виде разницы нормы доходности (4% - 2, 5% = 1, 5%) и в результате получает прибыль за счет страховых операций и инвестиций.

В страховании имущества принцип формирования страховых тарифов (ставок) основан на произвольно-психологических факторах. Базисная ставка по страхованию имущества определяется на основании данных статистики о прохождении страхования (количество аварий, погибших самолетов, автомобилей, судов, пожаров, а также стоимости убытков, расходов, размера прибыли). Например, базисная ставка корпуса танкера составляет 2% от его стоимости при эксплуатации в течение 15-20 лет. Тариф повышается при большом сроке эксплуатации, а также, если район плавания танкера опасен (военные действия).

При страховании оборудования, производственных помещений на ставку воздействует наличие противопожарной охраны и средств. Чем выше их уровень, тем ниже ставка, и наоборот. Хэмптон Д.Д., Финансовое управление в страховых кампаниях, М:ИНФРА-М 2010

Особенности страхования имущества заключаются в том, что на формирование страховых ставок оказывают большое влияние государственные органы регулирования, министерство финансов, местные органы власти, например в США.

1.3 Государственно-правовое регулирование страховой деятельности

Управление - это тот аспект деятельности хозяйствующего субъекта, без которого хозяйствующий субъект не может существовать, поэтому в системе законодательных актов, регулирующих деятельность хозяйствующих субъектов, управление никогда не остается без внимания. Это и оправдано, поскольку без создания эффективной рациональной системы управления хозяйствующий субъект не способен достигнуть той цели, для которой он создается.

Классическое определение управления подразумевает совокупность принципов, форм, методов, приемов и средств непосредственного воздействия на объект для достижения желаемого результата. Понятие управления является достаточно широким.

Государственное социальное страхование - это самоуправляемая система под государственным контролем.

Органом самоуправления государственным социальным страхованием является Наблюдательный совет по управлению государственным социальным страхованием, формируемый по принципу равноправного участия каждой стороны, представляющей свои интересы в системе социального страхования (государство, наниматели, профсоюзы, общественные объединения и организации, представляющие интересы граждан в части пенсионного обеспечения и здравоохранения).

Задачи, которые стоят перед Наблюдательным Советом заключаются в следующем:

- в выработке согласованной политики социального страхования в Кыргызской Республике;

- в участии в подготовке и осуществлении реформы и мер по совершенствованию системы государственного социального страхования, ее финансовой и организационной устойчивости, повышению уровня социальной защиты граждан;

- в обсуждении проектов нормативных документов (проекты законов, постановлений, концепций, программ и т.д.), разработка предложений для рассмотрения Правительством и Жогорку Кенешем Кыргызской Республики по тарифам страховых взносов, по бюджету государственного социального

страхования и отчетам о его исполнении;

- во внесении в Правительство Кыргызской Республики рекомендаций, предложений, решений, выработанных Советом по вопросам социального

страхования;

- в определении направлений межгосударственного сотрудничества, изучение и использование опыта других стран в области государственного социального страхования;

- в организации финансового аудита участников системы государственного социального страхования, рассмотрение его результатов;

- в регулировании взаимоотношений между социальными партнерами, представительство при защите интересов участников системы соцстраха.

Состав Наблюдательного Совета представляет автономию самоуправляемой системы социального страхования и формируется на принципах паритетного участия путем равноправного представительства от всех участников системы государственного социального страхования:

- Жогорку Кенеша Кыргызской Республики (по согласованию);

- Правительства Кыргызской Республики;

- Аппарата Премьер-министра Кыргызской Республики;

- Министерства труда и социальной защиты Кыргызской Республики;

- Министерства здравоохранения Кыргызской Республики;

- Фонда обязательного медицинского страхования при Министерстве

здравоохранения Кыргызской Республики;

- Министерства финансов Кыргызской Республики;

- Министерства транспорта и коммуникаций Кыргызской Республики;

- Министерства юстиции Кыргызской Республики;

- Социального фонда Кыргызской Республики;

- Национальной ассоциации товаропроизводителей Кыргызской Республики (по согласованию);

- Республиканского совета ветеранов войны, труда и Вооруженных Сил (по согласованию);

- Центрального правления Кыргызского общества слепых и глухих (по согласованию);

- Совета Федерации профсоюзов Кыргызской Республики (по согласованию);

- Общественного объединения социальной защиты населения (по согласованию).

Персональный состав Наблюдательного Совета утверждается Премьер-министром Кыргызской Республики по представлениям участников системы государственного социального страхования.

В члены Наблюдательного Совета соответствующим решением выдвигаются на общественных началах ответственные и компетентные представители сторон на уровне руководителей организаций. Они представляют интересы выдвинувших их организаций и сторон.

Член Наблюдательного Совета может быть выведен из его состава на основании личного заявления, по отзыву выдвинувшей стороны и по решению Совета. Отсутствующего на заседании по уважительным причинам (командировка, болезнь, производственная необходимость) члена Совета может в отдельных случаях замещать с правом совещательного голоса его заместитель или компетентный специалист из числа руководящего состава соответствующей стороны.

Наблюдательный совет возглавляет председатель и его заместитель, избираемые открытым голосованием большинством голосов из числа членов Наблюдательного Совета сроком на три года. По окончании срока полномочий производится их новое избрание по решению членов Наблюдательного совета.

Председатель и его заместитель могут быть досрочно лишены полномочий по требованию большинства членов Наблюдательного Совета при условии, что за это решение проголосуют три четверти его состава, или на основании личного заявления.

В Наблюдательном Совете вводится должность освобожденного ответственного секретаря Наблюдательного Совета, приравненная по статусу и оплате труда со всеми доплатами, премиями и надбавками к работникам Социального фонда Кыргызской Республики.

Все общественно значимые, отраслевые документы (проекты законов, постановлений Правительства, концепций, государственных и отраслевых

программ) по государственному социальному страхованию подлежат рассмотрению на Наблюдательном Совете и только после его заключения направляются на дальнейшее рассмотрение и утверждение.

Заседания Наблюдательного Совета проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал. Заседание состоится при условии присутствия половины членов Наблюдательного Совета или заменяющих их лиц.

Для изучения наиболее важных проблем социального страхования, подготовки решений Наблюдательного Совета могут приглашаться независимые эксперты и консультанты, создаваться комиссии по направлениям работы или отдельным вопросам.

Решения Наблюдательного Совета принимаются открытым голосованием большинством голосов, при наличии кворума его членов и правомочны, если за них проголосовало более половины присутствующих членов Совета. Каждый член Наблюдательного Совета имеет один голос. При равных количествах голосов выбор председателя считается решающим.

Принимаемые Советом решения, нормативные документы являются обязательными для исполнения всеми участниками системы государственного социального страхования.

Документы для обсуждения представляются в Наблюдательный Совет за неделю до заседания и доводятся до всех его членов. Повестка дня, время и место созыва заседания определяются его председателем. Инициатором созыва внеочередного заседания может быть любой его член, внесший предложение за две недели до заседания. Немедленный созыв заседания проводится при согласии двух третьих его состава. Инициатор созыва представляет ответ-секретарю документы для обсуждения (справки, акты, проекты решений и другие документы, аргументирующие необходимость обсуждения), которые доводятся до всех членов Наблюдательного Совета. Все заседания протоколируются, а решения подписываются председателем или его заместителем, оригиналы хранятся у секретаря Наблюдательного Совета.

Функции входящих в Наблюдательный совет по управлению государственным социальным страхованием участников системы определяются их ролью в государственном социальном страховании.

Основным исполнительным органом системы государственного социального страхования является Социальный фонд Кыргызской Республики, работающий на принципах самоуправления социальным страхованием и осуществляющий управление финансами государственного социального страхования с функциями по сбору и аккумулированию средств, назначению, перерасчету и выплате пенсий, пособий и компенсаций, осуществляющий свою деятельность в соответствии Закономи Кыргызской Республики «О Социальным фонде Кыргызской Республики», «О государственном социальном страховании» и другими нормативно-правовыми актами.

Задачами Социального фонда являются:

- разработка и реализация согласованной политики в области государственного социального страхования и пенсионного обеспечения;

- обеспечение права застрахованных лиц на государственное социальное страхование в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- обеспечение финансовой устойчивости Социального фонда.

Для выполнения поставленных задач Социальный фонд выполняет следующие функции:

- регистрация и учет юридических и физических лиц, осуществляющих свою деятельность на территории Кыргызской Республики, ведение банка данных по всем категориям плательщиков страховых взносов;

- сбор, аккумуляция и своевременная и в полном объеме передача страховых взносов в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования;

- назначение пенсий, пособий, начисление компенсаций и организация их выплаты;

- ведение персонифицированного (индивидуального) учета застрахованных лиц в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О персонифицированном (индивидуальном) учете граждан Кыргызской Республики для целей обязательного государственного социального страхования";

- финансирование расходов Пенсионного фонда, Фонда обязательного медицинского страхования;

- взыскание с работодателей и граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца;

- контроль за своевременным и полным поступлением в Социальный фонд страховых взносов, а также правильным расходованием средств государственного социального страхования в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- внесение предложений в Правительство Кыргызской Республики по совершенствованию законодательства Кыргызской Республики, определяющего порядок государственного социального страхования и пенсионного обеспечения;

- подготовка предложений Президенту Кыргызской Республики, Жогорку Кенешу Кыргызской Республики и Правительству Кыргызской Республики по вопросам, отнесенным к компетенции Социального фонда;

- проведение разъяснительной работы среди населения и юридических лиц по вопросам, отнесенным к компетенции Социального фонда;

- осуществление взаимодействия с негосударственными пенсионными фондами по вопросам пенсионного обеспечения граждан;

- иные функции, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

Социальный фонд самостоятельно организует и осуществляет свою деятельность в пределах полномочий, установленных законодательством Кыргызской Республики. Руководство деятельностью Социального фонда осуществляет правление Социального фонда.

К компетенции правления Социального фонда относятся:

- определение перспективных и текущих задач Социального фонда;

- одобрение проектов бюджета Социального фонда и отчетов об исполнении бюджета;

- одобрение проекта тарифов страховых взносов по государственному социальному страхованию;

- одобрение проектов законов, разработанных в соответствии с политикой пенсионного и социального страхования;

- утверждение структуры Социального фонда;

- утверждение штатного расписания, формы, системы и размеров оплаты труда сотрудников Социального фонда;

- утверждение плана счетов Социального фонда;

- определение структуры, порядка подготовки и публикации финансовых отчетов;

- утверждение нормативных актов, отнесенных к компетенции Социального фонда;

- утверждение регламента Социального фонда и его правления, а также внутренних процедур Социального фонда;

- создание и ликвидация региональных органов и иных самостоятельных структурных подразделений Социального фонда;

- принятие решений об участии в международном сотрудничестве;

- принятие решений о купле и продаже основных средств для обеспечения деятельности Социального фонда. При этом купля и продажа основных средств осуществляются в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики.

Правление Социального фонда вправе рассматривать любой другой вопрос, относящийся к деятельности Социального фонда. Решения правления Социального фонда принимаются в форме постановлений и являются обязательными для исполнения всеми органами и сотрудниками Социального фонда.

Правление Социального фонда состоит из семи человек. В его состав по должности входят председатель Социального фонда, его заместители. Остальные члены правления назначаются из числа ответственных работников Социального фонда.

Правление Социального фонда проводит свои заседания по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Кворум заседания правления состоит из пяти членов правления. Решение правления принимается, если за это решение проголосовало не менее четырех его членов. Руководит работой правления Социального фонда и ведет его заседания председатель Социального фонда, а в случае его отсутствия - лицо, его заменяющее.

Председатель Социального фонда и его заместители (включая первого) назначаются и освобождаются Президентом Кыргызской Республики. Члены Правления Социального фонда назначаются и освобождаются Президентом Кыргызской Республики по представлению председателя Социального фонда.

Председатель Социального фонда:

- несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Социальный фонд задач;

- возглавляет правление Социального фонда и организует его работу;

- действует от имени Социального фонда;

- представляет интересы Социального фонда в отношениях с государственными органами, банками, кредитными, международными и другими учреждениями и организациями в Кыргызской Республике и за рубежом;

- принимает решения по всем вопросам деятельности Социального фонда, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции правления в соответствии с настоящим Законом;

- подписывает решения, протоколы заседаний правления, а также соглашения и договоры, заключаемые Социальным фондом;

- определяет обязанности и ответственность своих заместителей;

- назначает на должность и освобождает от должности сотрудников центрального аппарата, руководителей региональных органов (без согласования с главами государственных администраций и местного самоуправления) и самостоятельных структурных подразделений, вправе налагать на указанных лиц дисциплинарные взыскания и поощрять;

- издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для исполнения всеми сотрудниками Социального фонда.

Условия приема на работу, служебные обязанности и права, система поощрений и дисциплинарных взысканий для сотрудников Социального фонда определяются правлением Социального фонда в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

Структура Социального фонда состоит из областных управлений, городских и районных отделений, которые являются юридическими лицами. Правовые и организационные основы деятельности региональных органов Социального фонда определяются Положением о региональных органах Социального фонда, утверждаемым правлением Социального фонда. Региональные органы Социального фонда создаются, реорганизуются и прекращают деятельность по решению правления Социального фонда. Контроль за деятельностью подведомственных региональных органов осуществляется Социальным фондом в установленном порядке.

Решения правления, приказы и распоряжения председателя Социального фонда обязательны к исполнению региональными органами Социального фонда.

Имущество и денежные средства Социального фонда находятся в государственной собственности. Денежные средства Социального фонда не входят в состав государственного бюджета, не подлежат изъятию и обложению налогами и комиссионными сборами.

Кроме того, для обеспечения контроля за правильным начислением и своевременной выплатой пособий и компенсаций по государственному социальному страхованию страхователем создается комиссия по социальному страхованию из представителей работодателя, профсоюзного комитета и трудового коллектива или избирается уполномоченный по социальному страхованию, которая также рассматривает споры между застрахованными лицами и страхователями. (Статья 29 Закона Кыргызской Республики «О государственном социальном страховании»)

В соответствии со статьей 30 вышеназванного закона общественный контроль за реализацией прав застрахованных лиц на обеспечение пособиями и компенсациями по государственному социальному страхованию осуществляют профессиональные союзы либо специально уполномоченные застрахованными лицами представительные органы.

ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ И ДИАГНОСТИКА СТРАХОВОГО РЫНКА В КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ

2.1 Анализ страхового рынка в Кыргызской Республике

Страховые компании составляют основу институциональной структуры страхового рынка. С финансовой точки зрения они являются формой выражения страхового фонда, а сосредоточенные в страховом фонде ресурсы - источником долгосрочных кредитов.

Новая роль страховых компаний заключается в том, что они все больше выполняют функций специализированных кредитных институтов - занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и по возможности использования их в качестве судного капитала. Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг.

Страховые компании составляют основу институциональной структуры страхового рынка. С финансовой точки зрения они являются формой выражения страхового фонда, а сосредоточенные в страховом фонде ресурсы - источником долгосрочных кредитов. В США например, на финансовые ресурсы страховых компаний, приходится около 50% долгосрочных кредитов, выданных промышленным и торговым компаниям.

...