В части развития предпринимательства следует ввести обязательное страхование ответственности отдельных категорий предпринимательской деятельности, в результате которых может быть причинен вред третьим лицам, а также страхование профессиональной ответственности врачей, аудиторов, оценщиков, адвокатов, аудиторов и др.

Введение обязательного страхования ответственности для отдельных категорий субъектов предпринимательской деятельности позволит обеспечить защиту прав потребителей работ, услуг, особенно в тех сферах, где отсутствуют четкие и эффективные механизмы государственного контроля и надзора (например, при ипотечном кредитовании, приобретении недвижимости, передачи имущества в лизинг, залоге и др.)

Привлечение внутренних и внешних инвестиций в экономику требует дальнейшего развития страхования предпринимательских и финансовых рисков, развития страхования в сфере производственных, транспортных, строительных и сельскохозяйственных рисков, путем расширения страховщиками спектра страховых услуг, и создания благоприятных условий для заинтересованности со стороны страхователей через совершенствование налогового законодательства.

Для реализации данных видов страхования Министерство финансов Кыргызской Республики должно обеспечить разработку данных законопроектов, их координацию с другими заинтересованными министерствами и ведомствами, субъектами, задействованными в данные программы, с целью качественной проработки законопроектов, их внесения в перечень законопроектных работ Правительства Кыргызской Республики в области обязательного страхования, и обеспечения профессиональной экспертизы разрабатываемых законопроектов и нормативных документов.

К сожалению, существующие законодательство фактически идёт вопреки интересам государства, трудовых коллективов, всех граждан, препятствуя развитию потребности предприятий в страховых услугах, не позволяя им относить на издержки производства платежи по добровольному страхованию своего имущества, гражданской ответственности, риска предпринимательской деятельности и т. п. То есть, заявляя о приоритетах экономического развития, государство ограничивает одновременно те возможности, которые предоставляет развивающейся экономики страховой бизнес, принимающий на себя риск, связанный с внедрением в жизнь новых производств и технологий.

Для изменения ситуации необходимо пересмотреть некоторые нормативные правила и, в частности, внести изменения в «Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли». Суть изменений должна заключаться в том, чтобы затраты на страхование относились на себестоимость продукции, работ и услуг.

Предлагаемый порядок успешно применяется в странах с рыночной экономикой. Так, например, платежи по страхованию грузов включаются в затраты, связанные с реализацией продукции, поскольку по всем международным стандартам одним из неотъемлемых условий договора купли-продажи является условие о страховании. Контракт не заключается, если покупатель и продавец не приходят к соглашению о том, на ком лежит риск случайной гибели груза и кто обязан застраховать груз.

Однако парой на страхование возлагаются завышенные надежды, проявляется стремление путём страхования вообще устраниться от хозяйственного риска. В этой связи надо подчеркнуть, что желание освободиться от нормального хозяйственного риска противоречит самой природе предпринимательства. Собственно говоря, только наличие риска, непредсказуемость результата и оправдывают получение предпринимательской прибыли, так как при гарантированном отсутствии риска доход на капитал у всех предпринимателей был бы одинаковым и равнялся банковскому проценту. Другое дело, что каждый благоразумный предприниматель должен застраховаться от потерь, наносимых ему неподвластными силами.

Успех развития страхового рынка в Кыргызстане в конечном счёте будет зависеть не столько от количества страховщиков, пропагандирующие те или иные виды страхования, сколько от ориентации страховых услуг на реальные нужды и запросы страхователей.

В настоящее время около 90 процентов собственности предприятий не обеспечено страховой защитой.

Страховые компании (страховщики) не могут представлять больше видов страховых услуг в силу их низких финансовых возможностей. Для того чтобы обеспечить выполнение принятых страховых обязательств на полученные страховые взносы, страховщики образуют страховые резервы. Несмотря на требования к резервам, страховые компании не вкладывают средства резервов в акции предприятий, так как доходность и ликвидность их значительно ниже, чем депозиты в банках или доходность по государственным ценным бумагам. На практике сложилось так, что отечественные страховые компании, перестраховывают риски в зарубежных компаниях, при этом наиболее активны совместные с иностранными компании. Это обусловлено тем, - что идет становление страховой индустрии, и перестрахование позволяет перенести риски на другую, как правило, более сильную зарубежную страховую компанию.

Страховщики должны размещать средства на принципах диверсификации, возвратности, ликвидности и прибыльности для того, чтобы обеспечить свою финансовую устойчивость. Например, в России к разрешенным направлениям инвестиций относятся государственные, муниципальные и иные ценные бумаги, банковские вклады, права собственности на участие в уставном капитале, недвижимость. Диверсификация рисков в страховых компаниях в Кыргызской Республике сводится лишь к перестрахованию либо вложениям страховых резервов на депозиты в коммерческие банки, тогда как опыт других стран показывает, что страховые компании размещают аккумулированные средства по многим направлениям.

Краткое изучение сложившейся деятельности страховых компаний, на 2010 год, показывает, что на сегодня сложились следующие причины слабого развития страхового бизнеса в Кыргызстане:

- отсутствуют меры стимулирования предприятий к более широкому использованию возможностей страхования для защиты своих имущественных прав;

- не создан надежный механизм государственного контроля выполнения страховыми организациями принятых страховых обязательств, адекватной оценки их надежности и финансовой устойчивости, не налажена должным образом информационно-аналитическая работа;

- практически не ведется разъяснительная работа с населением.

Государственное регулирование перестраховочной деятельности должно обеспечивать выполнение намеченных мер по развитию национальной системы перестрахования и действенный контроль всего страхового сектора экономики.

В связи с этим Министерством финансов и экономики Кыргызской Республики совместно с заинтересованными ведомствами должны быть приняты меры по совершенствованию нормативно-методической базы регулирования страховой деятельности. Необходимо разработать экономически обоснованные нормативы деятельности страховых организаций, соблюдение которых минимизирует риск дестабилизации их работы, в первую очередь организаций, осуществляющих долгосрочные виды страхования.

Необходимо ввести не 50 процентное собственное удержание по всем рискам на национальном страховом рынке Кыргызской Республике, как недавно попытался сделать Госстрахнадзор Кыргызской Республики. А ввести нормативным документом требование к максимальному лимиту объема собственного удержания по риску в размере 10-15 процентов от собственных средств компании, как это введено во многих странах, при том, чтобы непосредственным страховщиком рисков должна быть «местная» страховая компания.

Мероприятия также должны быть направлены на реализацию следующих мер:

1) Законодательное обеспечение защиты национального страхового рынка в т.ч.:

- конкретизация условий допуска иностранных страховщиков на кыргызский страховой рынок;

- дополнительная регламентация перестраховочной деятельности в целях предотвращения необоснованного оттока валютных средств за рубеж;

- выработка законодательных процедур, позволяющих эффективно предотвращать незаконную деятельность иностранных страховщиков и брокеров на национальном страховом рынке.

2) Совершенствование государственного надзора за страховой деятельностью, включая:

- создания нормативных и организационных основ страхового надзора Кыргызской Республики;

- разработку законодательных процедур финансового оздоровления страховых организаций;

- совершенствование условий лицензирования страховой деятельности, создание дифференцированной системы санкций, применяемых к страховым организациям за нарушение предъявляемых к ним требований, принципов добросовестной конкуренции;

- введение порядка, ограничивающих допуск лиц, действия которых привели финансово-кредитную организацию к банкротству, к руководству страховой или брокерской организацией;

Деятельность органа страхового надзора должна осуществляться в постоянном взаимодействии с:

-правоохранительными и налоговыми в целях пресечения фактов мошенничества в сфере страхования, органами, осуществляющими антимонопольную политику, в целях развития конкуренции на страховом рынке;

-органами исполнительной власти субъектов Кыргызской Республики в целях выработки единых методических принципов организации и осуществления перестрахования в регионах и избежания принятия на региональном уровне решений, не соответствующих общереспубликанским законам;

-с страховым пулом Кыргызской Республики, другими профессиональными объединениями страховщиков;

-органами страхового надзора зарубежных стран, прежде всего, стран СНГ, с учетом предстоящего нашествия зарубежных компаний на страховой рынок Кыргызской Республики Кроме вышеуказанного Закона и Гражданского Кодекса, непосредственно определяет отношения между субъектами страхового рынка Кыргызской Республики, Постановление Правительства Кыргызской Республики от 16 октября 1996 года № 475 «О мерах по защите национального страхового рынка», где указано следующее: (текст Постановления)

В целях ускорения процессов становления национального страхового рынка, недопущения необоснованной утечки валютных ресурсов за рубеж и во исполнение Закона Кыргызской Республики "О страховании" Правительство Кыргызской Республики:

Установить, что:

- имущественные и личные интересы юридических и физических лиц на территории Кыргызской Республики подлежат страхованию исключительно страховщиками, получившими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории республики в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики;

- страховщики, осуществляющие перестрахование застрахованных ими рисков в зарубежных страховых (перестраховочных) организациях, обязаны не менее 5 процентов застрахованного риска разместить на страховом рынке Кыргызской Республики;

- посредническая деятельность, связанная с заключением на территории Кыргызской Республики договоров страхования от имени или по поручению иностранных страховщиков, не допускается, если международными договорами или законодательством Кыргызской Республики не предусмотрено иное».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Состояние и перспективы развития страховых компаний в нашей стране, на данный момент являются актуальным вопросом.

Вряд ли кто-то из предпринимателей может быть абсолютно уверен в том, что на его производстве не случится авария или пожар, либо приобретённое ими оборудование не окажется похищенным или повреждённым во время транспортировки и т. д. В этом случае не в последнюю очередь страдают интересы государственного бюджета, поскольку предприятие довольно долго может вообще не иметь никакой прибыли, что соответственно повлечёт за собой сокращение либо даже прекращение налоговых платежей с прибыли, имущества и т. п. Тогда как в случае, когда имущество и ответственность предприятия застрахованы, убытки, включая неполученную прибыль, возмещаются страховщиками.

В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности.

Страхование в Кыргызской Республике находится на начальной стадии развития. Начало формирования современного рынка страховых услуг и возникновение страховых компаний относится к началу 90-х годов. До этого времени страхование было исключительно государственным и осуществлялось только одной страховой компанией.

Следовательно страховой рынок в Кыргызстане очень молод и переживает процесс становления, как важнейший элемент системы общественных и экономических отношений.

Данная работа направлена на изучение состояния и перспектив развития страхования в нашей стране. Но рассматривая этот вопрос, прежде всего необходимо ознакомиться со страхованием с международной точки зрения, рассмотреть экономическую направленность страхования.

Изучение этих вопросов показало, что страховые отношения получили развитие еще в средневековье. В процессе развития, страхование совершенствовалось и стало важнейшим элементом системы общественных отношений.

Сущность страхования раскрывают его функции: распорядительная и контрольная.

Основным способом классификации страхования является подразделение на обязательное и добровольное. Кроме того, исторически сложилась классификация по видам страхования, таким как страхование имущества, личное страхование и страхование ответственности. Эти же виды страхования преобладают и в Кыргызстане.

Проведенный в процессе работы анализ показал, что перечисленные выше компании являются обладателями наибольших долей в поступлении страховых премий. Следует отметить, что 88% всех страховых компаний расположены в городе Бишкек и лишь только 12% расположены по регионам.

Проведённый анализ современного состояния страховых компаний КР отображен во второй главе выпускной квалификационной работы. Он отображает реальное положение кыргызского страхования. Общие показатели национального страхового рынка за последние 5 лет показывают, что данный рынок имеет устойчивую положительную тенденцию роста.

Но на данный момент существует много проблем, препятствующих быстрому развитию страхования в нашей республики.

Создание развитой современной национальной страховой системы, требует качественной разработки системных и структурных реформ в компоненте небанковского сектора финансовой системы. В этой части большие неиспользованные резервы заложены в создании развитой национальной страховой системы и ее развитии, через проведение социально значимых видов страхования.

Сфера страхования должна охватывать все стороны производственной и социально-экономической жизни общества, выполняя компенсационную, накопительно-сберегательную и инвестиционную функции.

Особая важность страхования определяется следующим:

страхование предоставляет защиту различных интересов граждан и организаций, вне зависимости от поддержки со стороны государства.

развитое состояние страхования создаст одну из основ устойчивого развития экономики. Оно не только позволит снизить бюджетные расходы при наступлении убытков природно-техногенного характера, но и значительно уменьшит решение государством ряда вопросов социально-экономических характера в части социального обеспечения (выплата пенсионных накоплений, пособий по утрате трудоспособности или смерти кормильца, оплата медицинских расходов) и т.д.

Перспективы развития страхования в нашей стране, как и в любом другом государстве, напрямую зависит от дальнейшей правильно направленной политики государства.

Состояние развития страхового рынка во многом определяется его инфраструктурой, которая должна представлять собой слаженно работающий механизм с системой информационно-аналитического обеспечения органов государственной власти и управления, субъектов страхового рынка и других заинтересованных лиц. В этом направлении должна быть проведена работа по созданию информационно-аналитических центров, проведение мероприятий на регулярной основе через выставки, публикации, ежегодные аналитические докладов по вопросам страхования и др.

- более четкая регламентация условий деятельности филиалов и представительств иностранных страховщиков на национальный страховой рынок;

- в связи с высокой капитализацией банковского сектора во избежание -появления аффилированных страховых компаний, запрещение банкам приобретать акции страховых компаний в течение определенного периода времени (до десяти лет) до достижения страховыми компаниями адекватного объема собственной капитализации для возможности финансовой системы быть диверсифицированной к банковской системе;

- дополнительная регламентация перестраховочной деятельности в целях сокращения необоснованного оттока валютных средств за рубеж;

- совершенствование законодательных процедур, позволяющих эффективно предотвращать незаконную деятельность иностранных страховщиков, брокеров и иных субъектов страховых отношений на национальном страховом рынке.

Здесь основой для решения будет совершенствование организации страхового дела в Кыргызской Республике. В законодательных актах должны найти отражение вопросы совершенствование регламентации по созданию, реорганизации и ликвидации страховых организаций, требования к квалификации сотрудников страховых организаций, функционирования филиалов, представительств страховщика, деятельности обществ взаимного страхования, развития института страховых посредников и брокеров, аварийных комиссаров, осуществления региональных и межрегиональных страховых программ.

На данный момент необходимо придерживаться международных стандартов проведения политики по совершенствованию страхового дела в Кыргызстане.

Данный вопрос рассматривается в третьей главе работы. Здесь рассматриваются основные проблемы развития страхования и пути по их преодолению, рассматриваются цели поставленные как перед страховыми компаниями, так и перед государством в целом.

Основным компонентом достижения поставленных целей, является наличие эффективного надзора со стороны государственного органа за страховыми и перестраховочными организациями, совершенствование механизмов по регулированию страхового рынка, контроля исполнения законодательства и всех существующих нормативов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

Гражданский Кодекс Кыргызской Республики. Б.2010

Закон КР «Об общих началах разгосударствления, приватизации государственной собственности и предпринимательства в КР» от 20 декабря 1991 г. №683-ХП;

Закон КР «О хозяйственных обществах и товариществах в КР» от 15 ноября 1996 г. №60;

Закон КР «Об организации страхования в КР» от 23 июля 1998 г. №96;

Указ Президента КР «О реформировании системы Министерства Финансов КР» от 1 августа 2009 г. УП №203;

Постановление Правительства КР от 5 июля 1991 г. №334 «Вопросы государственного страхового надзора КР»;

Постановление Правительства КР от 16 июня 1992 г, №287 «О государственном страховом надзоре КР»;

Постановление Правительства КР от 14 мая 1993 г. №209 «О внесении изменений и дополнений в Постановление Правительства КР от 16 июня 1992 г. №287 «О государственном страховом надзоре КР»;

Постановление Правительства КР от 23 марта 1994 г. №138 «О внесении дополнений в Постановление Правительства КР от 16 июня 1992 г. №287 «О государственном страховом надзоре КР»;

Постановление Правительства КР от 22 июля 1996 г. №336 «О мероприятиях Правительства КР по обеспечению реализации программы «ФИНСАК»;

Постановление Правительства КР от 16 октября 1996 г. №475 «О мерах по защите национального рынка»;

Постановление Правительства КР от 31 октября 1996 г. №508 «О создании акционерной компании закрытого типа по иностранному страхованию КР «Кыргызинстрах» и развитии национального страхового рынка»;

Страховое дело./Под ред. В.В. Шахова, - М., 2009.

Финансы, денежное обращение и кредит /Под ред. Л.А. Дробозена. - М., 2010.

Сборник нормативных документов по государственному, пенсионному и соц. страхованию. - Вып. 3. - Б., 2010.

Гражданский кодекс Кыргызской Республики

Основная литература:

1. Авдашева С.Б., Руденский П.О., Эффект масштаба в деятельности страховых компаний, Финансы, 2010 г., № 3

2. Алекринский А.Л., Архангельская Т.А., Асабина С.Н. и др., Аудит страховых компаний: Практическое пособие для страховых аудиторов и страховых организаций, М.: АО "Финстатинформ", 2011

3. Балабанов И.Т. “Основы финансового менеджмента”, М., Финансы и статистика, 2010.

4. Булатов А.С., “Экономика”, М: из-во “БЕК”, 2009

5. Бабич А.М., Павлова Л.Н., Финансы. М.: ИД ФБК-Пресс, 2010.

6. Бабич А.М., Павлова Л.Н., Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы. ЮНИТИ, 2011.

7. Власова В.В. Медицина в условиях дефицита ресурсов, М.: Триумф, 1999

8. Воблый К.Г. Основы экономики страхования., М.: Издательский центр “Анкил”, 2009

9. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д., Аудиторская деятельность в страховании. М: ИНФРА-М: 2010

10. Глисип Ф.Ф., Китрар Л. А., Деловая активность на рынке страховых услуг, Вопросы статистики, №4, 2010 г.

11. Дюжиков Е.Ф., Аудит деятельности страховых организаций (Страховой аудит). М.: ЗАО Издательский дом "Аудитор", 2011

12. Жилкина М., Государственное регулирование страхового рынка в зарубежных странах, Финансовый бизнес, №1, 2011 г.

13. Зернов А.А., Зубец А.Н. Системные исследования страхового регулирования, М.: Издательский Дом "Страховое ревю", 2010

14. Ивановская О. Ю., Рейтинговая оценка страховых компаний мировым рейтинговым агентством А. М. BEST COMPANY, Финансы, №2, 2011 г.

15. Кириллова Н., Финансовая устойчивость страховой компании, Финансовая газета "ЭКСПО - СТРАХОВАНИЕ", № 12 (34), Декабрь 2010 г.

16. Мельников А.В., Риск-менеджмент: Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования, М.: изд-во "Анкил", 2009 г.

17. Орланюк-Малицкая Л.А., Платежеспособность страховой организации, Москва, 2010

18. Решетин Е., Основные подходы к созданию системы рейтингования российских страховых компаний, Рынок Ценных Бумаг, N20 (155), 2011 г.

19. Рудницкий В., Экономика и организация страхового дела, С.-Пб., 2010

20. Хэмптон Д.Д., Финансовое управление в страховых кампаниях, М:ИНФРА-М 2012

21. Шахов В.В., Введение в страхование, М.: Финансы и статистика, 2010

22. Шахов В.В., Страхование, М: ЮНИТИ, 2011

23. Шевчук В., Проблемы обеспечения финансовой устойчивости операций по страхованию автотранспортных средств в России, Финансы, №3, 2009 г.

24. Щиборщ К., Финансовый анализ деятельности страховой организации, Финансовый бизнес, № 10, 2010 г.

25. Юрченко Л. А., Финансовый менеджмент страховщика, М.: ЮНИТИ, 2011.

Размещено на Allbest.ru