Анализ состояния банковского надзора в Российской Федерации в современных условиях

- необходимость усиления акцента на эффективном антикризисном управлении, восстановлении и принятии мер по минимизации как вероятности, так и последствий банкротства банков.

Формально подготовленные Базельским комитетом Принципы не могли иметь юридической силы. По мнению самого Базельского комитета, он не обладает никакими признаками наднационального контролирующего органа. Комитет скорее формулирует широкие надзорные стандарты и руководящие принципы, предлагая использовать лучшую практику. Базельский комитет лишь ожидает, что отдельные органы и государства будут применять так, как лучше всего подходит для их собственных национальных систем.

Вопрос регулирования деятельности кредитных организаций никогда не стоял в центре внимания и, пожалуй, не был столь значимым, каким он является в настоящее время. Важность регулирования деятельности банков сохраняет свою актуальность также еще и потому, что был оценен ущерб, который может быть нанесен мировой экономике в результате банковской несостоятельности. В 1988 г. Базельским комитетом был подготовлен так называемый Базель I (Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала). Положения данного документа необходимо было реализовать к концу 1992 г. Впоследствии именно эти стандарты и заложили основу принципов международного банковского регулирования более чем в 100 странах. Базель I основывался на четырех фундаментальных принципах, актуальных и в настоящее время:

1) минимальные требования к достаточности капитала;

2) методы оценки кредитных рисков;

3) отношение собственных средств банка к активам, взвешенным в соответствии с уровнем риска;

4) взаимодействие органов банковского надзора.

Ключевое положение документа, заключающееся в требовании сохранять банками свой совокупный капитал в размере не ниже 8% от взвешенных по риску активов, только сейчас претерпевает изменения.

В июне 2004 г. Базельский комитет уже разработал новый документ - Базель II (Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы). Выделяют три компонента или три части, на которые разделен Базель II и которые, в свою очередь, взаимозависимы и тесно связаны друг с другом:

1) минимальные требования к капиталу (заменяет Базель I, представляя расчет общих минимальных требований к капиталу банка) и возможные подходы к управлению рисками;

2) надзорный процесс (утверждает стандарты для органов банковского надзора в применении Базеля II);

3) рыночная дисциплина (дополняет предыдущие два компонента и позволяет требовать раскрытия информации от банков).

В условиях современного финансового кризиса имеет место развитие принципов Базеля II. Справедливо отметить, что критики, которые относят отдельные аспекты финансового кризиса на счет компонентов Базеля II, должным образом не учитывают тот факт, что в момент возникновения кризиса концепция Базеля II в некоторых основных юрисдикциях не применялась вовсе, а в других юрисдикциях была далека от реализации.

Однако было бы также справедливым отметить, что если бы компоненты Базеля II реализовывались большим числом государств и в течение более длительного периода до начала финансового кризиса, то вряд ли соглашение смогло бы предотвратить многие аспекты кризиса по мере их возникновения. В качестве антикризисной меры Базельский комитет предпочел развивать концепцию Базеля II, вместо того чтобы внести в нее принципиальные изменения. Было решено, что в действующей регулятивной базе Базеля II существует целый ряд недостатков, которые необходимо устранить, включая:

а) преимущественную роль капитала за счет финансовых рычагов и ликвидности;

б) неспособность руководства компаний видеть общую картину;

в) несоответствующие требования к капиталу в отношении торгового портфеля;

г) недостатки в отношении подхода к секьюритизации.

В 2010 г. на сайте Базельского комитета по банковскому надзору был опубликован пакет реформ, направленных на совершенствование регулирования деятельности банков с учетом уроков кризиса: «Базель III: Общие регулятивные подходы к повышению устойчивости банков и банковского сектора» и «Базель III: Международные подходы к оценке, стандартам и мониторингу риска ликвидности» (Базель III). Данные документы ранее были одобрены Группой управляющих центральными банками и главами надзорных органов стран - участниц Базельского комитета, а также поддержаны главами государств «Большой двадцатки» на саммите в г. Сеуле (Южная Корея) в ноябре 2010 г. На встрече в сентябре 2011 г. Базельский комитет принял решение начать процесс перехода к Базелю III. банковский надзор контроль кредитный

По мнению самого Комитета, полное, своевременное и последовательное выполнение Базеля III станет фундаментом для стабильности глобальной банковской системы в поддержании доверия на рынке. Данный процесс необходим для того, чтобы обеспечить дополнительные стимулы для субъектов регулирования в их намерении реализовать стандарты в пределах согласованного времени.

Формирование современной российской банковской системы и системы банковского надзора, которые строятся на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой, началось с конца 80-х годов ХХ века и связано с коренным реформированием общественно-экономического строя страны. 2 декабря 1990 г. был принят Закон «О банках и банковской деятельности», в котором были установлены основные понятия, категории и элементы банковской системы, порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций, цели деятельности банков, а также закреплена норма, согласно которой на Банк России возложена обязанность осуществлять надзор за деятельностью кредитных организаций.

В период с 1992 г. по 1996 г. с целью сохранения устойчивости банковской системы Банк России сформировал системы надзора за деятельностью коммерческих банков, валютного регулирования и валютного контроля.

В 2002 году был принят действующий в настоящее время Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», закрепляющий в статье 56 положение, в соответствии с которым Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Следует отметить, что в связи с принятием в последние два года ряда нормативных правовых актов объем полномочий Банка России существенно расширился.

В настоящее время Банк России также осуществляет регулирование, контроль и надзор за некредитными финансовыми организациями в сфере финансовых рынков, а также надзор и наблюдение в национальной платежной системе.

Следует отметить, что специальным органом банковского регулирования и банковского надзора Банка России является действующий на постоянной основе Комитет банковского надзора, который структурно состоит из руководителей Банка России, к функциям которых относится банковское регулирование и банковский надзор, и руководителей структурных подразделений Банка России, участвующих в реализации функций Банка России по осуществлению банковского надзора. Комитет банковского надзора в своей деятельности руководствуется федеральными законами, «Положением о Комитете банковского надзора Банка России», решениями Совета директоров Банка России и нормативными правовыми актами Банка России. К компетенции Комитета относятся вопросы, связанные с осуществлением:

1) регулирующих и надзорных функций Банка России в области банковской деятельности, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций;

2) отдельных функций Банка России в области финансового мониторинга и валютного контроля;

3) иных функций, возложенных на Комитет действующим законодательством.

В 2011 году был принят Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», который установил правовые и организационные основы национальной платежной системы (НПС), порядок оказания платежных услуг, деятельность субъектов НПС, а также порядок осуществления надзора и наблюдения в НПС, играющей ключевую роль в экономике России.

Принятие Закона о НПС открыло новую страницу в развитии Банка России как органа банковского регулирования и надзора. Принимаемые впоследствии нормативные правовые акты в рамках реформирования банковского сектора были направлены на наделение Банка России функциями мегарегулятора и укрепление правовых основ реализации Банком России задач по банковскому надзору. Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, в том числе в рамках банковского надзора, наделен правом издавать нормативные акты в форме указаний, положений и инструкций, которые являются обязательными для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. При этом правила подготовки нормативных актов устанавливаются Банком России самостоятельно.

В настоящее время в Банке России сфера повышенного организационного внимания охватывает свыше 200 банков так называемого «второго контура» надзора, в который входят не только все системно значимые кредитные организации, но также заметные по величине вкладов и активов на региональном уровне банки, отличающиеся по характеру бизнеса и специфике рисков от лидеров отрасли.

Банк России продолжает выработку и реализацию совокупности мер, в числе которых обеспечение достоверного учета и отчетности кредитных организаций, ведение учета и составление отчетности в соответствии с международной практикой, повышение требований к объему, содержанию и периодичности публикуемой информации. Особое внимание уделяется раскрытию информации о владельцах кредитных организаций, контролю за их финансовым состоянием, повышению требований к должностным лицам кредитной организации и их деловой репутации.

Внесение изменения в 2014 г. в статью 8 Закона о банках и банковской деятельности стало важным шагом в процессе совершенствования банковского надзора, поскольку была установлена обязанность банков раскрывать информацию о квалификации и опыте работы руководства. Информация по утвержденному в данном законе перечню должна теперь размещаться на официальном сайте банка, при этом за несоблюдение этого требования банки несут ответственность.

Кроме того, в целях совершенствования банковского надзора и минимизации специфических рисков, связанных с недостаточной компетентностью или деловой репутацией сотрудников кредитных организаций, было разработано и вступило в силу с 20 июля 2014 года Указание Банка России от 01.04.2014 № 3223-У «О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации». В соответствии с данной инициативой Банка России руководители указанных служб должны соответствовать определенным критериям (образование, стаж работы, деловая репутация), и кредитная организация самостоятельно определяет порядок контроля за соответствием должностных лиц требованиям Банка России.

Банк России в настоящее время является регулятором, осуществляющим:

- банковский надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства РФ, в том числе законодательства ПОД/ФТ;

- контроль за осуществлением валютных операций; контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями;

- надзор и наблюдение в НПС.

Для современного развития банковского сектора характерна тенденция расширения контрольно-надзорных полномочий Банка России и создание на его базе межинституционального регулятора, способного проводить эффективный мониторинг системного риска, который спровоцировал недавний финансово-экономический кризис в мире и по-прежнему ставит под угрозу стабильность мировой финансовой системы.



2. Анализ состояния банковского надзора в Российской Федерации в современных условиях

2.1 Деятельность банков в современных условиях

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества, ответственность каждого пайщика которого ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка при наличии у них доверенностей. Наглядно организационная структура коммерческого банка схематично представлена на рисунке 2.1 (Приложение А).

Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и сроки выборов его членов, общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Правление состоит из председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят:

- разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;

- разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты);

- рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок комиссия направляет Правлению банка.

Основными функциями КБ являются следующие:

- аккумулирование временно свободных денежных средств и превращение их в капитал, кредитование организаций и населения, осуществление расчетов и платежей в хозяйстве, эмиссионно-учредительская функция, консультирование, представление экономической и финансовой информации, расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, контроль за движением денежных средств по различным счетам и кассам, инвестиционная деятельность и ее анализ, посредничество, трастовое управление, факторинговые и брокерские операции.

Банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования государства, юридических и физических лиц. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентам консультационные услуги.

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы, что видно из рисунка 2.2:

- пассивные операции, операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов;

- активные операции размещение ресурсов банка;

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

Масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.[]



Рисунок 2.2 - Основные операции коммерческого банка

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования, которые в обобщенном виде можно представить на рисунке 2.3 (Приложение Б).

Привлеченные средства банков покрывают большую часть всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты вклад, а также расчетные, текущие счета клиентов и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой, средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Однако депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.

Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время в основном предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. При этом только 10% централизованных кредитов продаются банкам на конкурсной основе. Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион. Но межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств.

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

В современных условиях банки расширяют свою деятельность, начиная новые или расширяя действующие сегменты услуг банковского рынка. Одной из важнейших задач является формирование среды добросовестной конкуренции деятельности банков. Состояние конкурентной среды на рынках банковских услуг призвано способствовать повышению их качества, снижению стоимости, активному внедрению новых банковских продуктов и услуг. При этом должен учитываться реальный спрос экономики на деньги, на кредит. Финансовая поддержка реального сектора хозяйства должна привести к росту кредитных вложений банков.

Ресурсами кредитов должны стать прежде всего внутренние источники, формируемые развитием экономики страны (до 90%) и внешнее инвестирование. Условиями расширения состава операций, выполняемых банками, является наращивание их ресурсной базы и оптимизация структуры активов и пассивов. Это потребует развития депозитных операций банков.

Каждый банк должен разработать стратегию оптимизации структуры активов и пассивов, снижения доли проблемных активов, и прежде всего проблемных кредитов в кредитном портфеле банков.

Одним из направлений деятельности банков становится ипотечное кредитование. Система долгосрочного кредитования граждан в целях приобретения ими жилья позволяет увеличить платежеспособный спрос, активизировать рынок жилья, вовлечь в экономический оборот недвижимость, создавать базу для привлечения сбережений населения, что влияет на экономику в целом.

Банки все активнее осуществляют нетрадиционные для них операции: консультирование, информационные услуги, доверительное управление денежными средства, сделки с недвижимым имуществом, операции с производными инструментами фондового рынка, выполнение функций агента и др. Особое значение приобретает розничная банковская услуга физическим лицам.

Тема консолидации банков в российской действительности актуальна как никогда. На фоне кризиса банковская система претерпевает неизбежные изменения, целью которых является выживание и продолжение функционирования на рынке кредитных организаций. Нужно отметить, что кризис бьет особенно сильно по мелким, неустойчивым в финансовом плане банкам.

Процесс консолидации банков в сложившейся экономической ситуации является одним из выходов, а, может быть, даже неизбежным шагом кредитных организаций в борьбе за место на рынке банковских услуг.

Как и в прошлой кризисной ситуации, наблюдается усиление темпов консолидации рынка, что вызвано в первую очередь ростом рисков и падением доходности банковского бизнеса. Именно кризис выступил как катализатор данного процесса: неэффективные собственники желают выйти из бизнеса, их более успешные конкуренты - напротив, хотят увеличить свое присутствие и, что самое главное, обладают достаточными финансовыми возможностями. Консолидация, с одной стороны, идет за счет укрупнения существующих организаций, а с другой - за счет высокой активности Банка России по отзыву лицензий у, преимущественно, небольших кредитных организаций - около 80 банков за 2014 год и чуть меньше 40 за 2015 (см. рисунок 2.4). По графику видно, что рост государственных банков замедляется, а рост крупных частных организаций - напротив, ускоряется.

Существует три основных пути консолидации отрасли: органический, через участие в санации и через сделки слияния-поглощения.

Рисунок 2.4 - Ускорение отраслевой консолидации в кризисные периоды

При этом с учетом текущей ситуации:

1) Органический рост затруднен. Мало качественных заемщиков, высокие риски, высокая степень концентрации активов в секторе, поскольку у крупных игроков все меньше возможностей по захвату рыночной доли у мелких банков - им приходится все больше и больше конкурировать друг с другом, что значительно сложнее.

2) Санация - отличный вариант. Позволяет нарастить рыночную долю и увеличить клиентскую базу, кроме того это возможность получения значительного (и дешевого) финансирования от АСВ. Особенно интересен в текущей ситуации, по той простой причине, что кризис выявляет больше проблемных банков и соответственно у санаторов становится относительно большой выбор.

3) M & A - проверенный метод быстрого увеличения размеров бизнеса. Опять же, особенно популярен сейчас: падение доходности банковского бизнеса, возросшие риски и сложная макроэкономическая ситуация обуславливают желание части собственников выйти из этого бизнеса. []

Вероятно, низкая активность госбанков на поле консолидации в данный кризис является следствием довольно большого количества специфических проблем, с которыми столкнулись госбанки.

К таким проблемам относятся:

1) Санкции мешают как самим госбанкам (в том числе и ограничивают доступ к финансированию), так и их крупнейшим клиентам.

2) Заметная доля активов на Украине - значительно выше, чем у большинства частных банков.

3) Крупная задолженность группы Мечел (Общий долг «Мечела» составляет $6,44 млрд. 70% его - трем госбанкам: Сбербанку, ВТБ и Газпромбанку.)

4) Низкая достаточность капитала у отдельных игроков не позволяет делать крупные приобретения - например, ВТБ.



Рисунок 2.5 - Динамика изменения рыночной доли топ-50 банков (Данные информационного портала Банки.ру)

В последние годы активно реализуется процесс консолидации, что является причиной образования банковских групп, из них можно акцентировать внимание на 18, часть из которых уже сформировались к дан- ному моменту, и те что, еще только формируются. Госбанки обладают 55% активов всей отечественной банковской системы (см. таблицу 2.1).

Таблица 2.1 - Государственные банковские группы (по размеру активов на 2015, млрд. руб.)

Госбанки	«Приближенные» к государству банки
Сбербанк	20 545	СМП банк	595
Сбербанк	20 445	Мособлбанк	332
Сетелем Банк	101	СМП Банк	252
		Инвестиционный Республиканский Банк	7
Группа ВТБ	12 565	Финанс Бизнес Банк	4
ВТБ	7 879
ВТБ 24	2 671	Россия	580
Банк Москвы	1 951	Россия	543
Лето Банк	64	Собинбанк	37
Газпромбанк	4 546	АК Барс	477
Газпромбанк	4 505	Ак Барс	477
ГПБ-Ипотека	15	Наратбанк	0.3
Кредит Урал Банк	26
		Связь-Банк	403
		Связь-Банк	401
		Почтобанк	1

Вероятно, что такие сделки как слияние, поглощение и санирование будут проходить с непосредственным участием данных групп. Эти банки делятся на следующие категории: госбанки, банки «приближенные» к государству, крупнейшие частные группы и другие частные группы [].

Надо заметить, что в этот кризис госбанки действуют не очень активно на поле консолидации. Из данных групп можно выделить СМП Банк, который приобрел в мае 2014 года в условиях санации 3 кредитных организации, несмотря на санкции. Их сильными сторонами являются розничный бизнес в сфере фондирования и региональное присутствие. Помимо этого, АСВ банк получил почти 100 млрд. рублей на срок 10 лет, что является самой крупной санацией после Банка Москвы (на нее ВТБ получил около 300 млрд руб.) и Траста (127 млрд руб.)

Анализируя частный сектор экономики, можно заметить, что частные банковские группы уверенно увеличивают объемы своей деятельности путем участия в санкциях и сделок слияния и поглощения. Условно разделим их на две части - крупнейшие частные группы (размер активов от 1 млрд.) и прочие частные группы. Именно представители крупнейших частных банковских групп выступают в качестве главного рычага происходящей консолидации рынка. [1]

Таблица 2.2 - Частные банковские группы (по размеру активов на 2015, млрд. руб.)

Крупнейшие частные группы	Прочие частные группы
Открытие	3 739	Бинбанк	1 287	Уралсиб	371	ВБРР	122
Банк ФК Открытие	2 453	Бинбанк	562	Уралсиб	371	ВБРР	92
Ханты-Мансийский банк Открытие	690	МДМ Банк	363	Башпромбанк	1	Дальневосточный Банк	30
Траст	336	Рост Банк	238
Петрокоммерц	259	Бинбанк Кредитные Карты	71	Новикомбанк	330	Зенит	66
		Кедр	30	Новикомбанк	251	Девон-Кредит	25
Альфа-Банк	2 036	СКА-Банк	5	Фондсервисбанк	76	Липецккомбанк	25
Альфа-Банк	1 917	Тверьуниверсалбанк	7	ЛАДА-Кредит	3	Банк Зенит	12
Балтийский Банк	119	БИНБАНК Мурманск	7			Банк Зенит Сочи	4
		Аккобанк	2	Группа Лайф	255	Спиритбанк	2
Росбанк	1114	Уралприватбанк	1	Пробизнесбанк	139
Росбанк	867			Экспресс-Волга	53	Национальный Стандарт	55
ДельтаКредит	136			Газэнергобанк	24	Национальный Стандарт	48
Русфинанс Банк	111			Пойдем!	13	Русюгбанк	7
				УЗ-Банк	13
				Солидарность	12
				Национальный Банк Сбережений	0.5

На примере групп ОТКРЫТИЕ и БИНБАНК можно увидеть данный процесс более наглядно: «Открытие» начали собирать банковские активы еще несколько лет назад и продолжают до сих пор. Является крупнейшей частной группой. На базе банка «Финансовая корпорация «Открытие» развивается корпоративно-инвестиционный бизнес, а на базе Ханты-Мансийского Банка «Открытие» - розничный.

- Август 2012: Открытие входит в капитал НОМОС-Банка;

- Ноябрь 2014: Присоединение к Ханты-Мансийскому Банку банка «Открытие» и Новосибирского Муниципального Банка;

- Декабрь 2014: санация банка «Траст»;

- Январь 2015: начало присоединения «Петрокоммерц».

Результат: 4 место по размеру совокупных активов на 01.06.2015 (ФК «Открытие» отдельно - 5-ое место).

Последние приобретения позволят банку расширить свою розничную клиентскую базу и увеличить филиальную сеть.

Суммарный размер активов банков группы ОТКРЫТИЕ: 3,7 трлн. руб., без учета самой ФК «Открытие» - 1,3 трлн руб.

Лидер по количеству приобретенных банков в 2014 году и участник пока что крупнейшей сделки этого года - покупки МДМ-банка. Присоединение небольших региональных банков, прежде всего, расширяет ресурсные возможности группы в розничном бизнесе.

- Апрель 2014: присоединение Москомприватбанка (переименован в Бинбанк Кредитные Карты);

- Декабрь 2014: санация 5 банков группы «Рост»;

- Июль 2014: покупка мурманского ДНБ Банка;

- Март 2015: покупка екатеринбургского Уралприватбанка;

- Июль 2015: покупка МДМ-Банка.

Результат: 10 место по размеру совокупных активов на 2015 год (БИНБАНК отдельно - 16 место).

Присоединение МДМ-Банка - синергия. Похожие по профилю банки, но с разной клиентской базой и сфокусированы на разных регионах. Недвижимость на балансе МДМ, которая является для банка непрофильным активом, может быть полезна девелоперской части бизнеса группа БИН.

Суммарный размер активов банков группы БИН: 1,3 трлн руб., без учета самого БИНа - 725 млрд руб.

Рассматривая другие крупные сделки, надо отметить:

1) Новиком - Новикомбанк планирует переоформить часть обязательств банк в сумме 27 миллиардов рублей перед Федеральным космическим агентством в субординированный кредит. Также Агентство по страхованию вкладов окажет финансовую поддержку за счет кредита Банка России в размере до 39 миллиардов рублей на срок 10 лет.

2) МФК - в плане санации предусматривается установление инвестором контроля над «Таврическим» и его реорганизацию в форме присоединения к МФК до 1 июля 2022 года. АСВ планирует предоставить «Таврическому» заем размером до 28 млрд. рублей сроком на 10 лет за счет кредита Банка России. Однако часть обязательств «Таврического» перед некоторыми крупнейшими кредиторами, которые выразили заинтересованность в финансовом оздоровлении банка, будет переоформлена в субординированные депозиты на сумму 12,7 млрд рублей на срок 20 лет.

3) Экспобанк - Присоединение МАК-Банка позволило Экспобанку «расширить сеть и выйти в новые перспективные регионы», подчеркивается в сообщении последнего. Как отмечает председатель правления Экспобанка Кирилл Нифонтов, кредитная организация за счет офисов МАК-Банка представлена теперь помимо прочих регионов «в Восточной Сибири - в Якутске и на юге страны - в Краснодаре».

4) Ренессанс - О том, что Связной Банк может быть передан на санацию в «Ренессанс Кредит», портал Банки.ру сообщал еще в ноябре прошлого года. Такая договоренность была достигнута в рамках соглашения о переходе 100% контроля над ГК «Связной» бизнесмена Максима Ноготкова к группе «Онэксим» и НПФ «Благосостояние».

5) МКБ - Всего акции МКБ купили 450 инвесторов. Из них 400 - физические лица (примерно 7% от размещенных бумаг). 66% купили юр. лица. 28% - юр. лица-нерезиденты. «Их география не очень широкая: это инвесторы из Великобритании, Кипра... Из США инвесторов нет», - сообщил председатель правления МКБ Владимир Чубарь [].

6) Промсвязьбанк - Объединение произойдет в форме присоединения Первобанка к Промсвязьбанку. Акционеры Первобанка получат более 5% акций Промсвязьбанка, представитель основных акционеров Первобанка также войдет в состав совета директоров Промсвязьбанка. Также председатель правления заявил, что капиталы двух банков были оценены как 1 к 1. Документы для совершения сделки планируется подготовить до конца лета, добавил глава ПСБ.

В настоящее время международная финансовая система во все большей степени становится глобальным информационно-финансовым комплексом. Поэтому функционирование банков как никогда во многом зависит от изменений, происходящих во внешней среде. Как отмечает X. Перонкевич: «Эти изменения происходят на нескольких уровнях: глобальном, региональном и национальном»[].

Исходя из предыдущего анализа, внешние факторы, определяющие направления преобразования в банках, можно сгруппировать по трем направлениям.

Во-первых, глобализация финансовых рынков, предопределяющая переход к более однородному рынку финансовых услуг.

Во-вторых, либерализация и дерегуляция национальных финансовых рынков, способствующие появлению новых конкурентов, не являющихся банками (поставщики новой банковской технологии, телекоммуникационные фирмы; супермаркеты и др.).

В-третьих, переход к мировым интегрированным технологическим системам (Интернет), что дает возможность сформировать единую глобальную сеть.

2.2 Анализ методов банковского надзора

Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов [].

Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций наряду с рыночными рычагами и эффективной экономической политикой является важнейшим условием финансовой стабильности в отдельно взятой стране. Задачей надзора является обеспечение надежности банковских операций, аккумулирование банками капиталов и резервирование средств, достаточных для управления банковскими рисками [].

Банковское регулирование можно определить как систему мер, с помощью которых государство через Центральный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банковской системы, предотвращает дестабилизирующие тенденции в банковском секторе. Принципы банковского надзора закреплены в документах Базельского комитета по банковскому надзору.

Базельский комитет выработал 25 принципов надзора. Банковское регулирование осуществляется экономическими методами (денежно-кредитная политика) и юридическими. Под юридическими методами банковского регулирования следует понимать нормотворческий и правоприменительный процессы, определяющие структуру и способы осуществления банковского дела в стране [].

Система банковского регулирования и надзора включает в себя различные виды контроля: государственный (система банковского законодательства), общественный, ведомственный (со стороны Центрального банка и иных органов), независимый (аудит).

Основными методами надзора являются пруденциальный надзор, осуществляемый на основании отчетности, предоставляемой банками в Центральный банк, и инспектирование.

Термин «пруденциальный» является специфически банковским и происходит от англ. «prudent», что буквально переводится как «осмотрительный», «благоразумный». Сам же термин «пруденциальное регулирование» означает не что иное, как «регулирование продиктованное благоразумием». Последнее как нельзя более точно характеризует сущность пруденциальных норм банковской деятельности, призванных минимизировать риски, свойственные банковской деятельности, и обеспечить ликвидность кредитных организаций.

Актуальными задачами банковского надзора в России являются: разработка и внедрение системы раннего реагирования, особый контроль за крупными банками, предупреждение банкротства банков и консолидированный надзор.

Банковский надзор является составной частью более широкого круга факторов, обеспечивающих финансовую стабильность, к которым относятся:

- рациональная и твердая экономическая политика;

- развитая общественная инфраструктура (система гражданского законодательства, принципы и правила бухгалтерского учета, соответствующие международным стандартам, система независимого аудита, эффективный банковский надзор, четкие правила, регулирующие иные финансовые рынки, надежная и эффективная система расчетов);

- эффективная рыночная дисциплина, основанная на достаточной информации для участников рынка;

- процедуры эффективного разрешения проблем в банках;

- механизмы, обеспечивающие достаточный уровень системной защиты от рисков в банковской сфере.

Изучение контрольно-надзорной деятельности Банка России невозможно без анализа форм и методов, в которых она находит свое выражение.

Что же касается методов и инструментария банковского надзора, то здесь существует множество разных классификаций и подходов. Одна группа ученых [] утверждает, что в процессе банковского надзора предполагается использование двух главных методов:

1) регулирования (пруденциальный, дистанционный, документарный надзор), предполагающего осуществление процесса наблюдения на основе данных отчетности, предоставляемой кредитными организациями в надзорные органы Банка России;

2) ревизий (инспектирование, инспекционные проверки, проверки «на местах»), в соответствии с которым надзорные органы Банка России осуществляют проверки кредитных организаций с целью выявления недостатков в их деятельности.

Реализация указанных методов предусматривает:

- наличие у органа банковского надзора полномочий и инструментария по систематизации и анализу отчетных и статистических данных, поступающих от коммерческих банков;

- наличие у надзорных инстанций инструментов независимой оценки отчетных данных путем проверок на местах или при помощи внешнего аудирования;

- разработку надзорным органом пруденциальных норм и требований и доведение их до коммерческих банков;

- наличие у органа банковского надзора полномочий придавать обязательный характер принимаемым им решениям.

По мнению других авторов, методы банковского надзора, по аналогии с методами менеджмента, можно подразделить на четыре группы []:

1) группу методов административного воздействия, куда входят деятельность Банка России по лицензированию, ввод прямых ограничений и запретов;

2) группу методов экономического воздействия, оказывающих косвенное влияние на деятельность банков, среди которых выделяются налоговые и нормативные регуляторы;

3) группу методов регулирующего воздействия, ориентированных на снижение банковских рисков, среди которых можно выделить инструктивные материалы;

4) группу непосредственно надзорных методов, нацеленных на организацию контроля над выполнением законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность, и инструкций Банка России.

Технологически же в процессе надзора предполагается использование двух основных инструментов:

- получения от банков отчетной документации и ее дистанционного анализа;

- проверки банков на местах.

Подводя итоги, отметим, что современный банковский надзор - это динамичная система, не перестающая эволюционировать в условиях повышенной нестабильности. От того, насколько профессионально и научно-обоснованно данная система будет организована, во многом зависят эффективность ее функционирования и возможность дальнейшего развития.

Несмотря на то, что банковский надзор в России за последние годы во многом стал соответствовать практике развитых стран, он, тем не менее, нуждается в постоянном совершенствовании. Так, пока недостаточно реализованы меры по развитию содержательного риск-ориентированного надзора, направленного на повышение точности оценки финансовой устойчивости банков в рамках рекомендаций «Базель III».

Совершенствованию организации содержательного надзора будут способствовать:

- введение института кураторов банков, которые должны являться главными организаторами надзора за деятельностью конкретных банков;

- создание системы раннего предупреждения, базирующейся на модели развития ситуации в кредитной организации, и внедрение этой системы в надзорную практику;

- дальнейшее развитие инструментов инспекционной деятельности, в том числе ориентация инспекторов на содержательный компонент надзора, координация функций документарного и инспекционного надзора.

В заключение необходимо отметить, что реализация в России комплекса мер, предлагаемого Базельским соглашением, будет содействовать повышению эффективности национальной банковской системы, позволит укрепить доверие иностранных инвесторов, что представляется важным в условиях трансформации мировой банковской системы.

2.3 Эффективность банковского надзора в современных условиях

Одним из значимых условий обеспечения успешного и устойчивого функционирования национальной банковской системы является эффективное государственное управление, важнейший инструмент которого - банковский надзор.

Государственное регулирование банковской деятельности обуславливается необходимостью гарантирования надежной работы банков, осуществляющих денежные расчеты по счетам экономических контрагентов.

Банковский надзор (регулирование) представляет собой комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение устойчивости национальной банковской системы, обеспечение эффективного управления денежным рынком, платежной системой [].

Центральный банк Российской Федерации (Банк России), как главный банк страны и основной субъект государственного регулирования функционирования кредитных организаций, призван координировать их деятельность в соответствии с общей экономической стратегией в ходе реализации денежно-кредитной политики, что в условиях преодоления мирового финансового кризиса сопровождается дополнительными сложностями и проблемами. Весомая роль банковского надзора также определяется особой экономической и социальной природой кредитных организаций, деятельность которых в большей степени определяет устойчивость национальной экономики:

? банки - активные агенты денежно-кредитной политики, проводимой Банком России;

? кредитные организации в ходе осуществления своей деятельности вносят значительный вклад в процесс общественного производства, в этой связи от стабильности их функционирования зависит устойчивость развития экономики страны;

? кредитные организации ориентированы на получение прибыли и обеспечение рентабельности своей деятельности;

? банки, привлекая финансовые средства предприятий и населения, вносят значительный вклад в обеспечение устойчивого социального климата.

Таким образом, в рыночной экономике банки являются важнейшими инструментами воздействия на макроэкономические процессы. В подобных условиях целью надзора становится приведение деятельности кредитных организаций в соответствие с требованиями законодательства и нормативно-правовых актов Банка России, а банковский надзор в этой связи действует как инструмент обеспечения принципа нормативности банковской деятельности.

Главная цель банковского регулирования и надзора заключается в поддержании стабильности банковской системы, в защите интересов вкладчиков и кредиторов []. Как было отмечено ранее, Банк России законодательно утвержден в качестве органа банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Надзорные и регулирующие функции он осуществляет как непосредственно, так и через создаваемый при нем орган банковского надзора.

Надзорная деятельность ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:

- установление обязательных нормативов деятельности для кредитных организаций;

- открытие корреспондентских счетов и спецсчетов для депонирования на них обязательных резервов банков;

- рефинансирование кредитных организаций;

- регулирование банковской ликвидности путем осуществления операций на открытом рынке;

- установление правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности.

Целостность всей системы надзора за деятельностью кредитных организаций обеспечивается правовым базисом, который включает законодательные акты, устанавливающие субъекты и объекты надзорной деятельности, функции и полномочия надзорных органов. В соответствии с российским законодательством возможности Банка России ограничиваются исключительно правами на осуществление надзора, то есть наблюдения за кредитными организациями с точки зрения соблюдения принципа нормативности принимаемых ими решений. Это означает, что Банк России уполномочен проверять соблюдение кредитными организациями законов, обязательных экономических нормативов и нормативно-правовых актов Банка России, но не обладает правом вмешиваться в их оперативную деятельность, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

В современных условиях надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется на основании двух федеральных законов: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015); «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ (ред. от 05.04.2016), а также на основе многочисленных нормативно-правовых актов, издаваемых Банком России в соответствии с действующим законодательством.

Таким образом, банковский надзор имеет двойственную природу: с одной стороны, Банк России посредством надзора за финансовым состоянием кредитных организаций осуществляет управление рисками в банковской системе, с другой стороны, органами надзора осуществляется проверка соблюдения банками законодательных и нормативных актов в ходе их деятельности. В этой связи банковский надзор исследует как экономические, так и правовые аспекты деятельности коммерческих банков.

Важную роль в совершенствовании надзора на консолидированной основе играет процесс развития взаимодействия Банка России, во-первых, с федеральными органами исполнительной власти, наделенными надзорными полномочиями в отношении финансовых организаций, входящих в состав банковских групп и банковских холдингов, во-вторых, с надзорными органами других стран. Для обеих предложенных форм банковского надзора характерны такие методы, как наблюдение и проведение проверок Банком России кредитных организаций и их филиалов. Проводя проверки кредитных организаций и их филиалов, Банк России, в первую очередь, нацелен на получение полной информации на месте для оценки общего состояния кредитной организации либо анализа определенных линий ее деятельности.

В ходе проверок проводится оценка соблюдения правовых норм, в том числе инструкций, указаний Банка России, достоверность учета банка, определяется размер активов, пассивов, рисков, исследуется качество активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявляются действия, угрожающие интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации. С 1 января 2009 г. кредитные организации (их филиалы) проверяются с периодичностью не реже одного раза в 2 года.

При решении о назначении проверки учитывают, в первую очередь, следующие факторы:

- финансовое положение банка (его филиала);

- подверженность банка (его филиала) рискам;

- организация системы управления рисками и внутреннего контроля банка;

- учет (отчетность) банка (его филиала);

- результаты ранее проводимых проверок банка.

Банк России имеет право провести только одну проверку кредитной организации (ее филиала) по определенному вопросу за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации. Исключение составляют ситуации, во-первых, когда проведение такой проверки обусловлено процессом реорганизации или ликвидации кредитной организации; во-вторых, если принимается по данному вопросу мотивированное решение Совета директоров. Принятие такого решения Совета директоров возможно в порядке контроля за работой территориального учреждения Банка России, которое проводило проверку, или по ходатайству соответствующего структурного подразделения Банка России для того, чтобы оценить финансовое состояние и качество активов и пассивов кредитной организации. В проведении повторной проверки на основании мотивированного решения Совета директоров участвуют представители центрального аппарата Банка России. Проверка может охватывать только пять календарных лет работы кредитной организации, которые предшествуют году проведения проверки. В случае, если в процессе осуществления документарного надзора или проведения проверок выявляются нарушения закона или негативные тенденции финансового состояния банка, Банк России применяет к кредитным организациям меры воздействия, которые будут подробнее рассмотрены ниже.

В целях более эффективного банковского надзора Банк России к проверкам кредитных организаций мог бы привлекать аудиторские организации, например, к:

- проверкам деятельности филиалов, представительств, дочерних и иных кредитных организаций, расположенных на территории иностранных государств, для целей консолидированного надзора;

- повторным проверкам кредитных организаций по основаниям, указанным в статье 73 Закона о Банке России;

- тематическим проверкам по вопросам оценки достоверности отчетности, составляемой кредитными организациями в соответствии с МСФО;

- проверкам оценки состояния системы внутреннего контроля, в том числе в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма.

Указанное предложение соответствует Основополагающим принципам эффективного банковского надзора, рекомендованных Базельским комитетом, согласно которым орган банковского надзора при осуществлении надзорных функций может привлекать к проверкам кредитных организаций внешних аудиторов, в том числе для проверки определенных аспектов деятельности банков. Такая деятельность внешнего аудитора на основе аутсорсинга может стать важным дополнением к проверкам финансовой отчетности. Основой механизма привлечения аудиторских организаций может стать российский опыт в привлечении аудиторов для проведения обязательного аудита, а также практика взаимодействия членов рабочих групп и проверяемых ими кредитных организаций.

...