Выявление проблем в области организации кредитного процесса и способов его оптимизации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы организации кредитного процесса в коммерческом Банке

1.1 Сущность организации кредитного процесса

1.2 Этапы кредитного процесса и их характеристика

1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитного процесса

2. Организация кредитного процесса в Сыктывкарском филиале ПАО «Банк СГБ»

2.1 Состояние кредитных операций в Российской Федерации

2.2 Организация кредитного процесса в Сыктывкарском филиале ПАО «Банк СГБ»

2.3 Место Сыктывкарского филиала ПАО «Банк СГБ» на рынке кредитных операций

3. Перспективы развития банковского кредитования

3.1 Проблемы банковского кредитования на современном этапе

3.2 Проблемы и пути совершенствования кредитного процесса в банке

3.3 Оптимизация кредитного процесса в банке

Заключение

Список использованных источников



Введение

Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка, заключается из совокупности одновременных этапов: от рассмотрения кредитной заявки до погашения ссудной задолженности кредитополучателем.

Каждая финансовая организация, которая специализируется на кредитовании, во главе ставит именно правильную организацию кредитного процесса, улучшение которой позволяет в целом усовершенствовать систему кредитования.

В нынешних условиях банковское кредитование является одним из основных источников дохода коммерческих банков.

Коммерческие банки предоставляют займы всем субъектам хозяйственной деятельности, при этом независимо от отрасли принадлежности, их статуса, а также формы собственности. Однако вероятный заемщик должен иметь реальную финансовую возможность своевременной уплаты процентов за пользование денежными средствами кредитной организации и возврата суммы основного долга и процентов.

Актуальность данной темы состоит в понимании финансовой и социальной значимости кредитного процесса в динамично изменяющейся внешней среде, принципов его организации, умелое их использование на практике для стабильности и эффективной деятельности банка.

Сегодня банки имеют весьма выработанную кредитную систему и предлагают своим клиентам большой перечень банковских услуг. В связи с этим кредитная структура банка должна быть четко выработана, а все кредитные программы должны заключать все этапы кредитного процесса. Поэтому можно сказать, что организация кредитного процесса в первую очередь зависит от соблюдения всех стадий кредитования в соответствующем порядке и согласно политике банка.

Целью написания выпускной квалификационной работы является выявление проблем в области организации кредитного процесса и способов его оптимизации

Для реализации данной цели были поставлены следующие задачи:

Раскрыть сущность организации кредитного процесса;

Охарактеризовать этапы кредитного процесса;

Рассмотреть проблемы банковского кредитования на современном этапе;

Ознакомиться с кредитной политикой банка с точки зрения организации кредитного процесса;

Провести анализ показателей, характеризующих деятельность управления современного состояния кредитного процесса;

Выявить проблемы и недостатки в организации кредитного процесса в банке и предложить направления его совершенствования.

Объектом данной работы является кредитная деятельность коммерческого банка.

Предметом изучения данной работы является кредитная деятельность Сыктывкарского филиала ПАО «Банк СГБ».

Объектом работы является организация кредитного процесса в Сыктывкарском филиале ПАО «Банк СГБ».

В работе использовались законодательные акты РФ, периодические издания и интернет-ресурсы, касающиеся поставленных вопросов, внутренние документы коммерческого банка, что позволило рассмотреть тему, как с точки зрения теории, так и ознакомиться с мнением специалистов-практиков, непосредственно работающих в сфере банковского кредитования.

кредитный банк управление политика



1. Теоретические основы организации кредитного процесса в коммерческом банке

1.1 Сущность организации кредитного процесса

Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка. Приемы и способы реализации кредитных отношений, размещенных в определенной последовательности и принятых банком.

Содержание банковского кредитования - это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:

- предоставления заемщику необходимой суммы денег для целевого (как правило) использования, их своевременного возврата,

- получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами.

Кредитная операция - это организованная, внутренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение надобности клиента в кредите, действия кредитных работников банка в процессе кредитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в реальность кредитного продукта.

Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной политики, осуществление кредитного обслуживания клиентов, определение качества и классификацию выданных ссуд и aнализ кредитного портфеля банка, организацию контроля за условиями кредитной сделки, определение процедуры принятия решения по ссуде, разработку правил оформления кредитной сделки.

Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению соответствующих потребностей клиента, так как во взаимоотношениях банка с клиентом всегда предполагается реализация заинтересованностей обеих сторон операции (сделки).

Достоверность и целостность кредитного процесса зависят от объективных кредитных решений, которые обеспечивают необходимый уровень риска по отношению к доходу.

Обзор кредитного процесса должен включать анализ кредитных требований и письменных методик, применяемых разными отделами банка, а также анализ возможностей и реальной производительности всех отделов банка, задействованных в кредитном процессе. Он также должен охватывать процедуры по созданию, оценке, утверждению, выдаче, отслеживанию, инкассации и обработке различных кредитных инструментов, предлагаемых банком. В частности, в обзор должно входить следующее:

- подробная методика кредитного анализа и процесс утверждения кредита с примерами форм кредитных заявок, внутренних форм с кратким изложением информации по кредиту, внутренних кредитных требований и кредитных дел;

- критерии для утверждения кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

- залоговая политика для всех видов кредитов, действующие методы и практика в отношении переоценки залога, а также документация по залогам;

- администрирование и отслеживание процедур, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;

- методикa обработки исключений. [7, 129 с.]

Кредитный процесс - сложная процедура, состоящая из нескольких взаимодополняемых стадий.

Первая стадия кредитного процесса - программирование. Заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране, регионе работы потенциальных ссудозаемщиков, в частности aнализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятий ряда внутрибанковских нормативных документов.

Исходя из проведенных исследований руководство банка (обычно правление бaнка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период, обычно на один год.

В этом документе излагаются:

1) Основные назначения кредитной работы банка на готовящийся период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

а) соотношения кредитов и депозитов;

б) соотношения собственного капитала и активов;

в) лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

г) лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Как правило размер лимита включает в себя не более 25 % от величин общего кредитного портфеля. Увеличение определенной сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

д) клиентские лимиты:

- для акционеров (пайщиков);

- для старых, с определенной историей взаимоотношений клиентов;

- для новых клиентов;

- для не клиентов банка;

е) географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественно кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);

ж) требования по проведению работы с обеспечением кредитов(вид залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);

з) требования по документальному оформлению сопровождению кредитов;

и) планируемый уровень кредитной маржи и механизм принятия решения об его изменении.

2) Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является «Положение о порядке выдачи кредитов», где отражаются:

а) организация кредитного процесса;

б) перечень требуемых документов от заемщика стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

в) правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия требуемых документов регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе во второй основной стадии кредитования.

Вторая стадия - предоставление банковской ссуды, в соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями поиска и отбора качественного заемщика.

На этой стадии сотрудники кредитного подразделения

принимают заявки на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования предоставление заявки на кредит сопровождается получением и подбором необходимой документации.

Сотрудник кредитного подразделения должен провести экономический финансовый анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции.

На основе проведенного aнализа требуется выбрать нaиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ставки по кредиту, о способе погашения ссуды.

Важнейшая завершающая процедура, стадия предоставления кредита - подготовка и заключение кредитного договора.

Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита. Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования ссуд - результативность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежных средств и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентов по кредиту.

Главная цель этой стадии кредитного процесса обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение кредита.

При этом надо учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, знaчительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

- подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов.;

- увеличиваются административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;

- повышается угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

- замораживаются средства в непродуктивных активах;

- возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привело его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды, что означает обратный приток денежных средств в банк, и уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведенной работы кредитного подразделения.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее этого заемщика как перспективного и уже создавшего себе положительную кредитную историю в банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то; тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита. После чего обязательно проанализировать совершенные ошибки в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

На этой стадии и происходит проверка квалификации оценщиков, удобства выбранной банком схемы принятия обеспечения. Контроль со стороны банка проведения каждой стадии кредитного процесса. Сотрудник кредитной организации, проводящий мониторинг состояния кредитного процесса, должен разработать актуальные практические рекомендации и предложения по усовершенствованию кредитной политики банка.

1.2 Этапы кредитного процесса и их характеристика

У каждого банка разработана своя собственная технология кредитования, предусматривающая последовательность изучения и прохождения документов с принятием решения на каждой стадии их рассмотрения. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка.

Кредитный процесс включает несколько этапов: подготовительный, оценки кредитоспособности заемщиков, заключения кредитного договора, кредитного мониторинга и взыскания кредита. Каждый из них вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности (см.таблицу 1)

Таблица 1 - Этапы организации кредитного процесса

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
1. Подготовительный	Получение заявки (заявления) клиента о выдаче ему ссуды и передача ее в кредитующее подразделение. Проведение переговоров с потенциальным заемщиком. Проверка данных на соответствие параметрам кредитования (цель кредитования, его размер, период и дата выплаты)
2. Оценка кредитоспособности	Оценка финансового положения заемщика. Изучение кредитной истории заемщика. Определение лимита кредитования. Оценка дополнительного обеспечения возврата кредита. Определение режима кредитования.
3. Оформление кредита	Структурирование ссуды. Разработка условий кредитования. Заключение кредитного договора. Технологическая процедура выдачи кредита.
4. Кредитный мониторинг и погашение кредита	Контроль за исполнением кредитных договоров. Принятие решений об изменении условий кредитования. Взыскание кредита.

На подготовительном этапе происходит знакомство с потенциальным заемщиком. Изучается сфера деятельности клиента, направления продажи продукта. При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается ее соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики. В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса.

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика необходима для того, чтобы решить вопрос о том, стоит ли давать ему кредит и, если да, на каких условиях: сумма, предоставляемая банком, срок, процентная ставка, график выплаты процентов и «тела» кредита, необходимость залога по нему и тому подобное. Делается это, дабы минимизировать риски, связанные с невыплатой или выплатой не в срок настолько, насколько это возможно. [7,c.256].

Оценка кредитоспособности заемщика, под которой понимают его способность и готовность вернуть в установленный срок и в полном объеме основную сумму долга и проценты, предполагает анализ его репутации и платежеспособности.

Есть несколько важнейших принципов, на основе которых решается вопрос о том, давать или не давать кредит конкретному заемщику:

1. Риски обмана со стороны клиента, а также существенных изменений на рынке капиталов. Они являются не менее важными факторами при принятии окончательного решения, чем оценка кредитоспособности человека, кредит берущего.

2. Во время проведения оценки обязательно учитывается разделение доходов и расходов заемщика и хозяйственной операции (то есть проекта).

3. Требуется наблюдение за тем, как клиент распоряжается денежными средствами кредитора, так называемое «сопровождение кредита».

4. Оценка рисков заемщика также обязательно требует учета со стороны кредитора. В нее входит оценка его нынешнего финансового состояния, а также перспектив. Необходимо, чтобы заемщиком была предоставлена наиболее полная и достоверная информация по данному вопросу.

Оценка кредитоспособности заемщика физического лица отличается от аналогичного процесса для юридических лиц. Процедура оценки кредитоспособности физических лиц осуществляющаяся в первую очередь на основе информации, касающейся уровня их дохода. На этом этапе также обязательно проводится скоринговая оценка заемщика и изучение его кредитной истории. Оценка уровня дохода, осуществляется на основании данных не только непосредственно о доходе, но и о степени риска его потери. Определить уровень дохода возможно посредством изучения предоставленных справок о заработной плате либо налоговой декларации.

Существует несколько подходов к оценке кредитоспособности, такие как оценка кредитоспособности физического лица с использованием количественных рейтинговых моделей и субъективных оценок кредитных инспекторов, статистические модели и автоматизированные системы скоринга - теоретически обоснованы, применимы на практике, обладают определенными достоинствами. К основным недостаткам можно отнести следующие: совокупный доход семьи банки учитывают в редких случаях, что значительно сужает круг потенциальных заёмщиков; не учитываются дополнительные источники дохода заемщика; отсутствует возможность кредитования отдельных, «нестандартных» категорий заемщиков; значительное количество отказных решений по системе скоринга, ввиду его условного характера, проявляющегося в отказах всем лицам, которые по формальным признакам близки к клиентам с плохой кредитной историей. В результате чего банки теряют потенциальных клиентов, доходы, конкурентное преимущество, а физические лица не могут получить кредит.

По мнению Коваленко О.А. [27, c.20] в случае отказа по системе предоставления кредитов - скоринг, или кредитовании отдельных категорий физических лиц, необходимо применять методику оценки платежа и кредитоспособности. Сущность данного подхода состоит в возможности предоставления кредитов отдельным категориям заёмщиков, обладающим индивидуальными факторами риска, под которыми предлагается понимать набор индивидуальных уникальных личных характеристик физического лица, в комплексе позволяющих качественно оценить особенности «нестандартного» клиента с целью эффективного кредитования.

На рисунке 1 представлена схема подхода к оценке кредитоспособности отдельных категорий заемщиков - физических лиц.

Рисунок 1 - Блок - схема подхода к оценке кредитоспособности отдельных категорий заемщиков - физических лиц

Оценка кредитоспособности предприятия заемщика либо любого другого юридического лица, желающего получить кредит, включает в себя два ключевых момента:

1. финансовый анализ, который проводится на основании системы определенных финансовых показателей;

2. нефинансовый или же качественный анализ.

Качественная методика оценки кредитоспособности заемщика банка основывается на использовании информации, выразить которую в каких-либо количественных показателях невозможно. Во время такого анализа банк занимается изучением деловой репутации потенциального заемщика, то есть уровня квалификации его руководящего состава, честности, порядочности, опыта работы в определенной отрасли хозяйства, показателей текучести кадров, а также своевременного расчета по прошлым кредитам. Также оценка кредитоспособности банковских заемщиков подразумевает тщательное изучение их экономического окружения - уровня конкурентоспособности изготавливаемой продукции, главных деловых партнеров, устойчивости рынка сбыта и прочих показателей. На данном этапе банк может использовать информацию, которая была собрана как им самим, так и прочими банками либо кредитными бюро. [24, c.15-19]

Оценка финансового состояния заемщика в подавляющем большинстве случаев является завершающим этапом оценки кредитоспособности. Суть ее состоит в определении таких показателей, как коэффициенты ликвидности и обеспеченности собственными средствами, коэффициенты рентабельности и оборачиваемости, а также показатели финансовой стабильности и устойчивости.

Результаты расчетов данных показателей дают банку возможность сделать заключение о кредитоспособности возможных заемщиков, которая, в свою очередь, находится в прямой зависимости от класса каждого из рассчитанных показателей. Если же имеет место значительная разбежка между уровнями фактических значений коэффициентов, то причислить определенного клиента к какому-либо классу становится гораздо сложнее. В таком случае банки прибегают к так называемой рейтинговой системе, подразумевающей выбор самим банком наиболее важных показателей и присвоение им определенного веса.

Методика 1. Рейтинговая система оценки рисков по кредитам юридических лиц. Предназначена для проведения качественной оценки кредитоспособности заемщика и для принятия решения о возможности кредитования. Рейтинговая система позволяет получить балл кредита и рекомендуемое решение о возможности кредитования в результате оценки пяти составляющих анализа:

1) общей характеристике клиента;

2) финансового состояния клиента;

3) характеристики кредитуемого объекта;

4) обеспечения кредита;

5) юридических аспектов.

Каждой из вышеперечисленных составляющих анализа присвоен определенный вес в общей сумме баллов. В зависимости от того, какое количество баллов набрано заемщиком в ходе анализа, определяется степень риска, присущего при его кредитовании, а также рекомендуемое решение о выдаче ссуды.

Принятие решения на основе определения группы риска по кредиту представлено в таблице 2.

Таблица 2 - Взаимосвязь балла кредита и рекомендуемого решения

Балл кредита	Группа риска	Рекомендуемое решение
100-81	Минимальный	Выдача возможна
80-66	Допустимый	Выдача возможна
65-51	Повышенный	Выдача возможна
50-26	Предельный	Выдача не рекомендована
25-0	Исключительный	Выдача категорически не рекомендована

Важной составляющей комплексной оценки риска и качества заемщика по данной методике является система расчета лимитов кредитования. Она совмещает в себе один из методов защиты коммерческого банка от кредитного риска - путем расчета различных финансовых коэффициентов, характеризующих заемщика.

Методика 2. Методика расчета лимита кредитования.

Лимит кредитования - это утвержденный показатель, определяющий в количественном выражении потенциально максимальную величину, в пределах которой банк может осуществлять кредитные операции с данным клиентом.

Методика расчета лимита кредитования основана на комплексном анализе денежных потоков предприятия в совокупности с его финансовым состоянием согласно бухгалтерской отчетности: баланс; отчет о финансовых результатах; данные о движении денежных средств по всем счетам клиента. Расчет лимита кредитования является первичным при оценке качества кредита и заемщика. Анализ проводят путем сравнения основных финансовых показателей за три года. Данные для анализа сравнительных показателей представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Данные сравнения основных показателей и ключевых коэффициентов

Показатель (коэффициент)	периоды
Выручка от реализации за минусом НДС	2015	2014	2013
Чистая прибыль
Собственный капитал
Основные средства	показатели
Оборотные активы
Активы - всего
Краткосрочные пассивы
Оборотный капитал
Долгосрочные пассивы

При анализе кредитоспособности использует три группы показателей: прибыльность, финансовое состояние и оборачиваемость активов (см.таблицу 4)

Таблица 4 - Показатели для анализа кредитоспособности заемщика

Показатель	Расчет показателей
Прибыльность	Норма прибыли = налогооблагаемая прибыль / выручка без НДС
Финансовое состояние	К мгновенной ликвидности = высоколиквидные активы / краткосрочные пассивы
	К покрытия = оборотные активы / краткосрочные пассивы
	К левереджа = пассивы / собственный капитал
	Основные средства / собственный капитал
Оборачиваемость активов	Оборачиваемость запасов = выручка без НДС / запасы и незавершенное производство
	Период оборачиваемости дебиторской задолженности = дебиторская задолженность х выручка без НДС



На основе указанных коэффициентов заемщику присваивается рейтинг международной корпорации (рейтинг D&B). Затем определяется максимально возможная сумма кредита, т.е. лимиты кредитования. Таким образом, согласно рассмотренной выше методике составления кредитного досье компании присваивается кредитный рейтинг на основе коэффициентов прибыльности, ликвидности, оборачиваемости.

Методика 3. Методика по оценке кредитоспособности заемщиков Банка России, которую Трохов М.Е. рекомендует использовать для оценки кредитных рисков в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам. [28,c.24-25].

Важнейшим источником информации о финансовом состоянии заемщика является бухгалтерская отчетность организации. Кредитная организация рассчитывает следующие показатели:

коэффициент текущей ликвидности. Предельное значение показателя: ? 2;

коэффициент обеспеченности собственными средствами. Предельное значение данного показателя: ? 0,1;

стоимость чистых активов заемщика, которая не должна быть меньше величины уставного капитала предприятия.

Существенными недостатками предложенной методики является отсутствие четких критериев классификации факторов деятельности предприятий, отсутствие системы весов показателей и критериальных границ значений финансовых коэффициентов.

Традиционно отечественные банки в основном используют метод коэффициентов. Их можно разбить на пять групп: коэффициенты ликвидности; коэффициенты оборачиваемости капитала; коэффициенты финансовой устойчивости; коэффициенты прибыльности (рентабельности); коэффициенты обеспечения долга.

На основании значений этих показателей строится кредитный рейтинг заемщика, который выражается в баллах и позволяет отнести каждого заемщика к определенному классу по кредитоспособности, а соответственно и определить режим его кредитования.

Сумма баллов по рейтингу рассчитывается по следующей формуле:

, где(1.1)

Б - сумма баллов по рейтингу;

Pei - рейтинг i го показателя;

Кл i - классность i го показателя;

n - количество показателей;

i - показатель.

В зависимости от результатов анализа заемщик относится к одному из следующих классов:

Первый класс - целесообразность кредитования не вызывает сомнений;

Второй класс - кредитование требует взвешенного подхода;

Третий класс - кредитование связано с повышенным риском.

Режим кредитования заемщиков устанавливается в зависимости от класса кредитоспособности. При оценке кредитоспособности анализу подвергаются также качество и стоимость предлагаемого обеспечения. С этой целью используются все доступные материалы, как полученные от клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве.

Основным критерием кредитоспособности выступает: финансовое состояние заемщика, анализ которого проводится по следующим направлениям: финансовые результаты (прибыль, убыток); ликвидность (платежеспособность); рыночная позиция (деловая активность, конкурентоспособность, устойчивая динамика положения на рынке); движение денежных потоков, прогноз на срок кредитования.

После оценки кредитоспособности заёмщика и принятия решения о выдаче ссуды наступает следующий этап кредитного процесса - заключение кредитного договора. На этапе заключения кредитного договора происходят структурирование ссуды и разработка условий кредитования. При этом определяется позиция банка в отношении основных параметров ссуды: вид, сумма, срок, обеспечение, стоимость для заемщика, условия погашения и др. На этом этапе банки учитываются результаты проведенной на предыдущем этапе оценки кредитоспособности клиентов и качества предоставленного обеспечения и заключение специалиста. Основными формами исполнения обязательств по кредитам выступают: залог материальных и нематериальных ценностей, финансовые гарантии правительства, предприятий и организаций, поручительства частных лиц. Кредитные организации соблюдают действующие правила совершения кредитных операций согласно нормативным актам, таким как Закон РФ от 29.01.92 № 28721 “О залоге”, Федеральный Закон РФ от 21.07.97 № 122ФЗ “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним”, Закон РФ от 08.01.98 № 102ФЗ “Об ипотеке (залоге недвижимости)” и т.д.

Клиентам первого класса кредитоспособности банки могут открывать возобновляемые кредитные линии, предоставлять кредит в форме овердрафта, выдавать необеспеченные ссуды, устанавливать процентные ставки ниже среднего уровня и т. д.

Клиентам второго класса кредитоспособности кредиты предоставляются при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств, под средние процентные ставки, им выдаются разовые ссуды и открываются кредитные линии под лимит выдач.

Клиентам третьего класса кредитоспособности банки предоставляют ссуды на более жестких, чем обычно, условиях (двойное обеспечение, требование поддержания на расчетном счете неснижаемого остатка или определенного денежного потока средств)

Клиентам, чья кредитоспособность ниже третьего класса, банк отказывает в кредитовании.

Решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от принятого в кредитной политике банка порядка санкционирования ссуд выносят либо начальник кредитного отдела, либо кредитный комитет филиала банка либо правление банка. Эти же органы выносят решение и о характере обеспечительных обязательств по ссуде.

Согласованные с заемщиком параметры ссуды закрепляются в кредитном договоре.

Отношения кредитного договора в Российской Федерации устанавливаются в соответствии Гражданским кодексом Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (далее ГК РФ). Прежде всего, это положения о кредитном договоре, предусмотренные § 2 главой 42 ГК РФ, положения об обязательствах и обеспечении их исполнения (21-26 главы ГК РФ), страхование и поручение (48 и 49 главы ГК РФ) и т.д. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор считается заключенным при соблюдении двух условий: первое - соблюдение его формы и второе - достижении по всем его существенным условиям. При этом существенными являются следующие условия: о предмете договора; получение процентов по кредитному договору; все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон настаивали на нотариальном удостоверении кредитного договора, хотя по закону этого не требуется. По заключенному кредитному договору и заемщик, и кредитор вправе отказаться от кредитования полностью или частично. Кредитор отказывается, как правило, при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращен в срок. Заемщик должен уведомить кредитора о своем отказе и его мотивах.

После заключения кредитного договора банк формирует кредитное досье клиента, в котором должна быть сосредоточена вся документация по кредитной сделке и указаны все необходимые сведения о заемщике, включая информацию о его рисках. После подписания заемщиком и банком кредитором кредитного договора и в соответствующей форме обеспечительного обязательства происходит выдача заемщику кредита (в установленные сроки и объеме согласно договору). Она сопровождается выпиской кредитным отделом банка бухгалтерии банка распоряжения. На основании этого распоряжения бухгалтерия банка присваивает номер открываемому заемщику ссудному счету (исходя из вида кредита, его срока и организационно правовой формы заемщика), номер счета по учету резерва на возможные потери по ссуде (исходя из категории ее риска), за балансом на счетах 913 (03-08) «Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств» приходуется обеспечение по ссуде (в зависимости от его характера).

В соответствии с положением Банка России № 54-П Размещение банком денежных средств в процессе кредитования может осуществляться как в валюте РФ, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный или текущий счет, в том числе и кредиты, выдаваемые на выплату заработной платы. Предоставление кредитов в иностранной валюте осуществляется исключительно уполномоченными банками.

После выдачи ссуды работа с заемщиком не прекращается. Наступает этап, который называется кредитный мониторинг.

На данном этапе процесса кредитования банк осуществляет контроль за исполнением кредитного договора, преследуя цель на возможно более ранней стадии выявить признаки превращения стандартной ссуды в проблемную и предпринять меры по обеспечению ее возврата.

Основная цель мониторинга - обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит. Мониторинг предполагает проведение анализа и контроля каждой отдельной ссуды, а также анализ кредитного портфеля в целом.

В процессе индивидуального контроля работник банка должен оценить:

- качество кредита - изменение финансового положения клиента и его способности погасить кредит;

- соблюдение условий кредитного договора - выполнял ли клиент кредитные обязательства в соответствии с изначальными условиями сделки;

- состояние залога (гарантий, поручительств) - изменились ли условия, влияющие на стоимость залога или на возможность поручителя (гаранта) выполнить взятые на себя обязательства;

- прибыльность - продолжает ли кредитная операция давать достаточную прибыль.

ВВ результате контроля выявляются так называемые проблемные кредиты, т. е. кредиты, по которым возникают проблемы с выплатой процентов и погашением основного долга. По ним необходимо создавать дополнительные резервы, а также принимать решения об изменении условий кредитования и размеров обеспечения с тем, чтобы в конечном итоге добиться возвратности заемщиком кредита вместе с причитающимися процентами за его использование. Порядок обязательного формирования и использования резервов по ссудной задолженности устанавливает ЦБ РФ в положении № 254-П.

1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитного процесса

Нормативно-правовое обеспечение кредитного процесса представляет собой ряд связанных документов.

Внутренние нормативно-правовые документы:

кредитная политика;

положение об установлении лимитов на совершение банковских операций;

общий порядок совершения кредитных операций по отдельным кредитным продуктам;

методика оценки кредитоспособности физических лиц;

порядок работы с залогами, предоставляемыми в качестве обеспечения по отдельным кредитным продуктам;

альбом форм типовых договоров и других документов, связанных с кредитной работой;

порядок предоставления и обмена информацией по кредитным операциям;

положение о проведении проверок кредитных операций;

порядок работы с проблемной задолженностью и др.

Система нормативно-правового обеспечения кредитного процесса включает в себя также внешние нормативные документы:

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 05.04.2016) "О банках и банковской деятельности".

2. Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (ст.22.2 ФЗ)

3. Федеральный закон от 24.04.1995 № 46-ФЗ (с изм. от 30.12.2001) "О переоформлении задолженности по централизованным кредитам и начисленным по ним процентам организаций агропромышленного комплекса, а также организаций, осуществляющих завоз (хранение и реализацию) продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности"

4. Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ (ред. от 01.05.2016) "Об исполнительном производстве" (ст.81- ФЗ)

5. Федеральный закон от 14.12.2015 № 359-ФЗ "О федеральном бюджете на 2016 год" (ст.19- ФЗ)

6. Федеральный закон от 13.07.2015 № 222-ФЗ "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации" (ст.15-ФЗ)

7. Указ Президента РФ от 23.06.2014 № 460 "Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации" (Раздел 4 -Указа)

8. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П (ред. от 01.09.2015) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".



2. Организация кредитной деятельности коммерческого банка Сыктывкарский филиал ПАО «Банк СГБ»

2.1 Состояние кредитных операций в Российской Федерации

Как уже отмечалось, кредитная политика банка является одним из важнейших элементов системы оптимизации кредитного портфеля, позволяющей решать проблемы снижения кредитного риска, повышения доходности и диверсифицированности. От структуры и качества кредитного портфеля во многом зависит устойчивость банка и перспективы его развития. Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам. Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности.

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса в коммерческом банке является качество кредитного портфеля. Для оценки качества кредитного портфеля российских банков и уровня риска кредитных размещений проанализируем динамику объемов кредитования и суммы просроченной задолженности. Динамика кредитования юридических лиц представлена в таблице



Таблица 5 - Динамика кредитования юридических лиц в Российской Федерации анализ можно за 3 года

Показатели	01.12.2011	01.12.2012	01.12.2013	01.12.2014	01.12.2015
	млрд. руб.	млрд. руб.	темп роста, %	млрд. руб.	темп роста, %	млрд. руб.	темп роста, %	млрд. руб.	темп роста, %
Объем выданных кредитов вт.ч.	25217,55	26714,18	105,93	31883,15	119,35	33969,55	106,54	29800,89	87,73
в рублях	22480,91	24336,70	108,25	28010,88	115,09	29556,28	105,52	26476,13	108,25
в ин.валюте	2736,64	2 377,48	416,93	3872,27	87,49	4413,27	111,87	3324,76	89,58
Задолженность по кредитам, всего	16779,53	19491,55	116,17	22502,97	115,45	26839,34	119,27	29273,82	109,07
просроченная задолженность	835,83	933,41	111,67	987,30	105,77	1179,60	119,48	1956,13	165,83
доля просрочки	4,98	4,78	-	4,39	-	4,39	-	6,68	-
Примечание - Рассчитано на основании данных ЦБ РФ (www.cbr.ru)

Приведенные в таблице данные показывают, что за рассматриваемый период объемы кредитования увеличивались с 2011 по 2014 год, при этом темпы роста варьируются по годам неравномерно. Рост портфеля объясняется повышенным спросом на банковские кредиты со стороны предприятий, который был обусловлен необходимостью: восстановления после кризиса 2008г.; замены или восстановления основных фондов; расширения производства и приобретением новых технологий. В 2015 году в ситуации правовой неопределенности многих вопросов, которые связаны с кредитованием, у банков возникает целый ряд проблем с уменьшением рисков и устранением вариантов мошенничества. Сегодня основные проблемы кредитования в нашей стране возникают в том числе и из-за того, что кредитные условия не обеспечены, благодаря чему банки вынуждены производить повышение кредитной стоимости, что часто отпугивает их потенциальных заемщиков ,в результате чего за 2015г. объемы выдачи кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям сократилось до 87,73% .При этом кредиты в рублях увеличивались более быстрыми темпами, что обусловлено макроэкономической ситуацией в стране и возросшим валютным риском.

Данные, представленные в таблице 5, позволяют судить о проведении российскими банками активной кредитной политики. Цель такой политики состоит в увеличении масштабов деятельности кредитных организаций и росте процентных доходов.

Однако количественный показатель не позволяет сделать вывод об уровне организации кредитного процесса в банке, о качестве кредитного портфеля. Отметим ,что оценка кредитного портфеля может осуществляться по нескольким показателям, среди которых объем резервов под возможные потери, величина просроченных кредитов, структура портфеля по категории качества.

Рассмотрим такой показатель качества кредитного портфеля, как объем и доля просроченной задолженности. По данным таблицы 5 видно, что наряду с ростом общей задолженности по кредитам увеличивался и объем просроченной задолженности в абсолютном выражении. Наибольший рост просрочки произошел в 2015г: она увеличилась более чем в полтора раза. Увеличение просроченной задолженности свидетельствует о проведении российскими банками рисковой кредитной политики. Банки стали постепенно оправляться от кризиса 2008г. и результатом активной борьбы за клиента стало снижение ставок по кредитам и требований к заемщикам, а также упрощение процедур проверок и т.д. Все это привело к тому, что качество кредитных портфелей банков снизилось.

Индикатором уровня риска кредитных размещений наряду с абсолютным значением просроченной задолженности является доля проблемных ссуд в структуре задолженности. Максимальный уровень просрочки наблюдется в 2015г., уровень проблемных ссуд превысил 10% от ссудной задолженности. Такое высокое значение показателя объясняется сокращением объемов кредитования и снижением качества риск-менеджмента в банках, а также ухудшением финансового состояния заемщиков и нарастанием неплатежей в экономике.

Столкнувшись с последствиями кризиса, проявившегося в росте неплатежей, российские банки стали придерживаться более взвешенной кредитной политики, которая предполагала более тщательную проверку финансового положения заемщиков, перспектив бизнеса, оценку качества активов. Кроме того, на стадии кредитного мониторинга банки активно стали перезаключать и пролонгировать кредитные договоры, по которым заемщики допустили просрочку платежей, кредитные организации тем самым

обеспечивают временное снижение долговой нагрузки на предприятия реального сектора, улучшают собственные балансовые показатели и минимизируют объем резервов по ссудам. Это привело к тому, что на протяжении с 2011-2014гг. наблюдалось постепенное снижение уровня плохих кредитов, в целом за два года их доля снизилась на 0,5%. В 2015году доля просрочки вновь возросла, что стало следствием массового кредитования предприятий и упрощения процедуры выдачи кредитов, прежде всего, многие банки выдавали кредиты без обеспечения. В условиях растущей конкуренции банки не уделяли достаточного внимания качественной оценке кредитоспособности заемщиков, решения по кредитам принимались в кратчайшие сроки с целью опередить банков-конкурентов.

В период с 2012 по 2013г. уровень просрочки держался на уровне минимального значения 4,39 %, что говорит об улучшении качества кредитного портфеля Банки принимали все возможные меры по сокращению роста просроченной задолженности, ужесточая контроль за оценкой кредитоспособности заемщиков и оптимизируя систему обязательного резервирования.

Для оценки характера кредитной политики российских банков и качества их кредитного портфеля в сегменте розничного кредитования проанализируем динамику кредитования физических лиц. Она представлена в таблице 6.

Таблица 6 - Динамика кредитования населения в Российской Федерации

Показатели	01.12.2011	01.12.2012	01.12.2013	01.12.2014	01.12.2015
	млрд. руб.	млрд. руб.	темп роста, %	млрд. руб.	темп роста, %	млрд. руб.	темп роста, %	млрд. руб.	темп роста, %
Объем выданных кредитов в т.ч.	4772.28	6479,86	135,78	7863,99	121,36	7791,97	99,08	5180,63	66,49
в рублях	4639,5	6343,97	136,74	7713,78	121,59	7649,16	99,16	5096,53	66,63
в ин.валюте	132,78	135,89	102,34	150,20	110,53	142,81	95,08	84,10	58,89
Задолженность по кредитам, всего	5320,44	7541,68	141,75	9730,39	129,02	11286,19	115,99	10637,40	94,25
просроченная задолженность	295,89	328,31	110,96	438,01	133,41	670,92	153,17	864,11	128,79
доля просрочки	5,56	4,35	-	4,50	-	5,94	-	8,12
Примечание - Рассчитано на основании данных ЦБ РФ (www.cbr.ru)

По данным таблицы 6 видно, что объемы кредитования населения с 2014г. снижаются и на период 2015 года составляют 8,1%. Начиная с 2011г. спрос на кредиты физических лиц активизировался, темпы роста в 2011г. - 135%, в 2012- 121,36%, а в 2015 уже 99%. За 2011-2012 года наблюдалось постоянное увеличение кредитного портфеля. Общий рост рынка кредитования является прямым следствием общей стабилизации экономики, увеличения спроса на кредиты, а также повышения доступа представителей к заемным средствам. Большинство банков в посткризисный период стало смягчать требования к потенциальным заемщикам, в том числе и в отношении обеспечения, в борьбе за массового заемщика банки стали активно использовать скоринговые модели для оценки кредитоспособности заемщиков, что обеспечивало автоматизацию кредитного процесса, принятие решений по кредиту в кратчайшие сроки. Бурный рост потребительского кредитования обернулся ростом просрочки. В 2015г. уровень проблемных ссуд достиг максимального значения 8,12%.

В результате роста просрочки, банки были вынуждены пересмотреть свою кредитную политику, в частности организацию кредитного процесса, прежде всего, его важнейшие стадии - оценка кредитоспособности и кредитный мониторинг. Одни банки стали отказываться от скоринговых моделей оценки кредитоспособности заемщиков, отдавая предпочтения экспертному мнению специалистов, другие - совершенствовать эти модели, адаптируя их к социально-экономическим условиям российской экономики и учитывая особенности организации кредитного процесса в каждом конкретном банке. Организация мониторинга состояния платежной дисциплины и финансового состояния заемщиков также претерпела качественные изменения: была усовершенствована система работы с имуществом и залогами, выступающими обеспечением ссудной задолженности, система рефинансирования, обеспечивающая возобновляемый выкуп проблемной задолженности, механизмы рекапитализации кредитных организаций, осуществляющих продажу проблемной задолженности со значительным дисконтом и др.



2.2 Организация кредитного процесса в ПАО «Банк СГБ»

Сыктывкарский филиал ПАО «Банк СГБ» зарегистрирован 28 января 2000 г. по адресу г. Сыктывкар, ул. Первомайская, 92. Имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. Действует согласно Устава. Участвует в Федеральных и Региональных программах, в том числе программах льготного автокредитования, пенсионного обеспечения граждан, развития и поддержки малого и среднего бизнеса.

Одним из приоритетных направлений деятельности банка - сотрудничество с корпоративными клиентами строительной, газовой, лесной отрасли, сферы услуг, медицинские и образовательные учреждения, а так же индивидуальные предприниматели.

Банк предоставляет широкий спектр услуг для юридических и физических лиц.

Банк оказывает следующие услуги для юридических лиц:

расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте;

система дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк»;

инкассация;

корпоративные банковские карты;

овердрафт по расчетному счету;

кредитование на развитие бизнеса;

предоставление банковских гарантий;

депозиты;

валютный контроль;

управление клиентским портфелем ценных бумаг;

депозитарное обслуживание.

Банк оказывает следующие услуги для физических лиц:

депозитные и расчетные операции;

потребительское кредитование;

система дистанционного банковского обслуживания « SGB-ОNLINE»;

денежные переводы;

реализация монет из драгоценных металлов;

валютно-обменные операции;

банковские карты;

предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов;

операции с ценными бумагами.

В процессе предоставления кредитных продуктов принимают участие следующие функциональные подразделения Банка СГБ:

Кредитное подразделение;

Кредитный комитет /Уполномоченный работник банка;

Аналитическое подразделение;

Подразделение по контролю, мониторингу и управлению банковскими рисками;

Правовая служба;

Подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет кредитных операций.

Административный отдел кредитных операций физических лиц включает пять кредитных отделов по кредитованию населения, подчиняется Управляющему банка. Структура кредитного подразделения банка представлена на рисунке 2.2.1



Рисунок 2.2.1- Структура кредитного подразделения банка

Специалисты кредитного отдела - участники процесса кредитования, отвечают за то, чтобы вся имеющаяся информация о потенциальных и существующих клиентах была доступна работнику/органу, принимающему решение о предоставлении кредита, а также в процессе мониторинга уже предоставленного кредита.

Каждый работник банка, участвующий в процессе кредитования, несет личную ответственность за соблюдение кредитной политики, локальных нормативных актов по кредитованию. Отвечает за качество оформленных им документов по предоставляемым кредитным продуктам.

Кредитная политика банка выражает конечный результат деятельности банка, вытекает из его назначения - удовлетворять потребности клиентов в получении дополнительных денежных средств. Задачи кредитной политики имеют более частный характер: они могут быть связаны с улучшением состава банковских кредитов, необходимостью ускорения их оборачиваемости, повышения удельного веса обеспеченных ссуд.

Организационным началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в Сыктывкарский филиал ПАО «Банк СГБ». Специалистом кредитного отдела банка оформляется заявка о предоставлении кредита. (Приложение 1)

В заявление указываются:

цель получения кредита;

сумма и срок использования;

краткая характеристика кредитуемого мероприятия;

расчет экономического эффекта от его осуществления.

Так называемая предварительная информация о потенциальном заемщике, которая частично отражена в кредитной заявке.

Банк рассматривает оформленное Заемщиком заявление о предоставлении кредита и принимает решение относительно этого заявления в срок не позднее 5 (пяти) рабочих дней с даты принятия Банком надлежащим образом оформленного заявления и предоставления Заемщиком Банку полного пакета документов.

...