Выявление проблем в области организации кредитного процесса и способов его оптимизации

Документами, подтверждающими величину дохода, в зависимости от вида дохода могут быть копии сопроводительных документов для подтверждения кредитоспособности, представленных на рисунке 2.2.2

Рисунок 2.2.2- Пакет сопроводительных документов

Для доходов, получаемых физическим лицом в виде заработной платы, за 6 предшествующих месяцев:

а) справка(и) 2-НДФЛ;

б) справка о доходах по установленной Банком форме;

в) расчет среднемесячных поступлений на Банковский счет от Работодателя, произведенный Банком, - если физическое лицо является Держателем зарплатной карты ОАО «БАНК СГБ» и имеются регулярные (перерывы в поступлениях не более 60 календарных дней) перечисления заработной платы на Банковский счет;

г) выписка по счету банковской карты, составленная сторонним банком;

д) выписки или иные финансовые документы за 2 предшествующих месяца, подтверждающие факты получения заявленных сумм, либо справки из соответствующих уполномоченных органов о назначении и периоде получения выплаты.

На этом этапе кредитования выясняется:

* серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов.

* обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика.

* соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля (т.е. приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или к обратным результатам).

Главным для обеих сторон (кредитора и заёмщика) на начальном этапе является вопрос о целесообразности либо нецелесообразности удовлетворить заявку потенциального заемщика.

Анализ Кредитной заявки с использованием автоматизированной системы «Рассмотрение кредитных заявок» по стандартным кредитным продуктам осуществляется в срок не более 2-х рабочих дней с момента получения всех необходимых документов; по нестандартным кредитным продуктам - не более 5-ти рабочих дней.

Анализ Кредитной заявки включает в себя следующие этапы:

- проверка подлинности предоставленных документов (в т.ч. проверка действительности паспорта с помощью информационного сервиса на официальном сайте Федеральной миграционной службы);

- проверка на нахождение Заемщика/Созаемщика/Поручителя в списках недобросовестных плательщиков, иных списках недопустимых (нежелательных) для Банка клиентов;

- проверка кредитной истории Заемщика/Созаемщика/Поручителя, давших письменное согласие на направление Банком запросов об их кредитной истории.

В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика.

Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора осуществляется анализ кредитоспособности заемщика.

Второй этап начинается с изучения финансовых документов потенциального заемщика. Определяется его юридический статус, совместно со службой безопасности оцениваются деловая репутация кредитная история.

Для банка-кредитора финансовая состоятельность заемщика важна постольку, поскольку он рассчитывает вовремя получить обратно выданную в качестве кредита сумму и проценты на нее. Такая состоятельность заемщика выражается в его платежеспособности и кредитоспособности.

Платежеспособность - это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства.

В отличие от нее кредитоспособность - это способность и готовность своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты). Кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность. Чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, банку достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком плане.

Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых субъектов. Факторы, определяющие отбор кредитных заявок в Сыктывкарском филиале ПАО «БАНК СГБ» представлены в таблице 6

Таблица 6 Факторы, определяющие отбор кредитных заявок

Факторы внешней среды	Клиентские факторы	Факторы внутренней среды (внутрибанковские факторы)
Приоритеты в политике реализации структурной перестройки региона	Уровень риска несвоевременной реализации кредитуемого проекта и не достижения расчетной эффективности	Соответствие кредитуемого объекта кредитной политике банка
Состояние отраслевой среды, характеризующееся стадией цикла, в которой находится отрасль	Маркетинговая составляющая	Доля требуемых кредитных вложений от общего объема кредитных ресурсов банка
Структура и конкурентоспособность отрасли	Качество менеджмента в компании	Сроки погашения основного долга и процентов по нему

В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка специалист по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают к третьему этапу кредитного процесса.

Третий этап заключается в обеспечении банковского кредита. Обеспечением могут служить залог, банковская гарантия, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка требования (цессия).

Способы обеспечения банковского кредита изображены на рис. 2.2.3

Рисунок 2.2.3- Способы обеспечения банковского кредита

Виды залогового обеспечения, принимаемым кредитным подразделением изображены на рисунке 2.2.4

При положительном решении кредитного отдела гарантия ставится на учет в банке. В случае недостаточности суммы гарантии или ее неприемлемости вообще кредитный специалист сообщает об этом потенциальному заемщику и требует дополнительного обеспечения.

Поручительства частных лиц как форма исполнения обязательств по кредиту чаще всего используются при кредитовании физических лиц. В практике кредитования одновременно могут применяться различные формы исполнения обязательств по кредиту (например, залог имущества может быть усилен поручительствам частных лиц или гарантия может сопровождаться предоставление залога).

Оценка залога производится экспертом кредитного отдела банка. После заключения эксперта о приемлемости залога или других форм исполнения обязательств по кредиту специалист по кредитам приступает к этапу структурирования кредита и подготовки кредитного договора.

Кредитный договор содержит следующие разделы:

Преамбула, в которой содержатся наименования договаривающихся сторон.

Цель, объем, сроки использования кредита и дата его погашения.

Ссудный процент за пользование кредитом.

Отчет и гарантии.

Порядок предоставления обеспечения кредита в течение срока кредитования.

Обязывающие, запрещающие, ограничивающие условия кредитного договора.

Условия невыполнения кредитного договора.

Проекты кредитного договора, договора залога и других сопроводительных документов передаются для согласования в юридический отдел юристу кредитного отдела.

При предоставлении кредитов в оборотные (текущие) активы используются отдельные ссудные счета. В банке по месту получения кредита заемщику открывается один или несколько ссудных счетов в зависимости от количества объектов кредитования.

Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

После открытия ссудного счета и выдачу кредита, кредитный процесс переходит на новый этап обслуживания уже предоставленного кредита.

В целях унификации и стандартизации розничных кредитных продуктов в банке разрабатываются стандартные кредитные продукты.

Предоставление стандартных кредитных продуктов осуществляется в соответствии с:

программами кредитования;

программными нормативными актами;

утвержденными формами договоров.

Программами кредитования определяются следующие основные параметры стандартного кредитного продукта:

сумма кредита (минимальная и максимальная);

сроки кредита;

порядок погашения кредита (в т.ч. уплаты процентов);

процентная ставка;

комиссионное вознаграждение;

валюта;

целевое использование кредита;

обеспечение;

пакет документов по Заемщику/Созаемщику/Поручителю;

требования к доходу Заемщика/Созаемщика/Поручителя;

страхование Заемщика и предметов залога;

условия взаимодействия Банка и партнеров (при связанном кредитовании);

дополнительные условия и ограничения.

Программы кредитования не являются документом, предоставляемым банком для сведения заемщиков. Программы кредитования определяют регламент работы сотрудников банка. При предоставлении кредитов банк раскрывает потребителям (заемщикам) достоверную и полную информацию об условиях предоставления, использования, и возврата кредитов. Указанная информация доводится до сведения заемщиков в виде извлечений (информационных листков) из программ кредитования.

На сегодняшний день Сыктывкарский филиал ПАО «Банк СГБ» предлагает несколько видов кредитов. Одним из видов кредитования является потребительский кредит. Потребительское кредитование банка СГБ включает большой перечень различных программ:

1. Кредит "Для работников организаций бюджетной сферы". Означает кредитование физических лиц - работников организаций бюджетной сферы на потребительские нужды. Сумма кредита от 50 000 до 1 000 000 рублей, на срок от 6 до 60 месяцев. (Приложение Б.1)

2. Кредит "Специального назначения" для работников бюджетной сферы государственных услуг (сотрудников судебной власти, таможенных структур, МВД и пр.) на потребительские нужды. Сумма кредита от 50 000 до 1 000 000 рублей, на срок от 6 до 60 месяцев. (Приложение Б.2)

3. Кредитование физических лиц - работников Группы предприятий газовой отрасли на потребительские нужды. Сумма кредита от 50 000 до 1 000 000 рублей, на срок от 6 до 60 месяцев. (Приложение Б.3)

4. Кредит группы "Приоритет". Кредитование работников Подразделений ОАО "РЖД"- на потребительские нужды. Сумма кредита от 50 000 до 1 000 000 рублей, на срок от 6 до 60 месяцев. (Приложение Б.4)

5. Кредит "Доверительный". Кредитование физических лиц - Держателей зарплатных карт «Банка СГБ» на потребительские нужды. Сумма кредита от 50 000 до 500 000 рублей, на срок от 6 до 60 месяцев. (Приложение Б.5)

6. Кредит "Пенсионный". Кредитование физических лиц на потребительские нужды:

- граждан, находящихся на пенсионном обеспечении, которым выплачиваются следующие виды пенсии: пенсия по старости и пенсия за выслугу лет;

- граждан, находящихся в отставке, которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание от судов, входящих в судебную систему Российской Федерации.

Сумма кредита от 10 000 до 500 000 рублей, на срок от 6 до 60 месяцев. (Приложение Б.6)

7. Кредит "Социальный". Кредитование физических лиц:

- Держателей зарплатных карт Банка;

- имеющих Положительную кредитную историю в Банке;

- работников организаций бюджетной сферы, государственных органов судебной власти, предприятий Группы газовой отрасли, подразделений ОАО "РЖД", организаций Группы "Приоритет";

- проживающих в сельской местности (сельсоветы, сельские населенные пункты, города и поселки городского типа с численностью населения не более 20 тыс. человек) на потребительские нужды.

Сумма кредита от 10 000 до 250 000 рублей, на срок от 6 до 60 месяцев. (Приложение Б.7)

8. Кредит "Надежный". Кредитование физических лиц, имеющих Положительную кредитную историю1, на потребительские нужды. Сумма кредита от 50 000 до 500 000 рублей, на срок от 6 до 60 месяцев. (Приложение Б.8)

9. Автокредитования физических лиц. Осуществляется только путем безналичного перечисления денежных средств на счет, открытый в Банке на основании договора банковского счета или банковского вклада. (Приложение Б.9)

Банк осуществляет кредитование в следующих формах:

разовая выдача;

кредитная линия с установлением лимита выдачи;

кредитная линия с установлением лимита задолженности;

овердрафт.

Установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности.

Кредит в форме овердрафта представляет собой кредитование банковского счета Заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для совершения операций с использованием банковских карт. Порядок предоставления кредитов в форме овердрафта изложен в локальных нормативных актах банка, регламентирующих овердрафтное кредитование физических лиц держателей банковских карт ПАО «БАНК СГБ».

Начиная с первой консультации заёмщика по оформлению кредита и заканчивая закрытием дела и сдачей его в архив, после полного погашения/списания оформленного кредита или после отказа в выдачи кредита формируется кредитное досье заемщика. По истечению срока не менее 5 календарных лет с момента погашения (окончания) кредита документация подлежит уничтожению.

От достоверности и полноты информации, представленной в кредитном досье, зависит финансовая стабильность банка. Поэтому любые неточности в формировании и оформлении кредитного досье недопустимы.

После выдачи кредита банк приступает к осуществлению кредитного мониторинга и к контролю за качеством кредитного портфеля. Одна из основных задач банка - постоянный мониторинг кредитного в портфеля, который охватывает все этапы - от подготовки документов и выдачи кредита до его полного погашения.

Мониторинг кредитной сделки производится ответственными работниками кредитного подразделения и включает в себя:

контроль своевременности и полноты исполнения обязательств по уплате платежей, предусмотренных кредитным договором;

контроль за осуществлением страхования Заемщика и предмета залога;

мониторинг Заемщика/Созаемщика;

мониторинг залога;

мониторинг активов.

Контроль своевременности и полноты исполнения Заемщиком обязательств по уплате платежей, предусмотренных кредитным договором, включает в себя: контроль уплаты процентов, суммы основного долга и иных платежей по кредитному договору.

Контроль за осуществлением страхования Заемщика и (или) предмета залога производится на постоянной основе и включает в себя:

контроль оплаты очередной части страховой премии в соответствии с предусмотренным договором страхования графиком выплат страховых премий (если по условия договора страхования предусмотрена рассрочка по оплате страховой премии);

контроль за своевременностью исполнения Заемщиком/Залогодателем обязательств по продлению (переоформлению) договора страхования по окончании срока действия ранее заключенного договора страхования.

Мониторинг Заемщика/Созаемщика осуществляется по кредитам, не включенным в портфели однородных ссуд. Не позднее 10 календарного дня третьего месяца квартала работник кредитного подразделения, сопровождающий кредитные сделки, формирует перечень клиентов, по которым необходимо осуществить мониторинг. Не позднее 15 календарного дня третьего месяца квартала производит информирование Заемщика/Созаемщика любым доступным для него способом о необходимости предоставления в Банк финансовых документов, подтверждающих величину полученного дохода за предыдущий квартал.

Мониторинг залога включает в себя плановые и внеплановые выездные проверки состояния предмета залога. Не позднее 10 календарного дня третьего месяца квартала Ответственный работник Кредитного подразделения, сопровождающий кредитные сделки, формирует перечень клиентов, по которым необходимо осуществить мониторинг.

Внеплановые выездные проверки осуществляются по предметам залога, в следующих случаях:

изменение (пролонгация) срока возврата кредита;

возникновение просроченной задолженности по кредитному договору;

- получение негативной информации о деятельности Залогодателя/Заемщика.

Плановые проверки предмета залога осуществляются по нестандартным кредитным продуктам, если имеет место хотя бы один из следующих фактов:

- схема погашения основного долга - «По окончании»;

- предмет залога не застрахован;

резерв по ссуде создается с учетом обеспечения.

Плановые проверки предмета залога осуществляются с установленной периодичностью:

недвижимое имущество, представляющее собой капитальные кирпичные строения, а также земельные участки - не реже 1 раза в год;

недвижимое имущество, представляющее собой легко сборные металлические конструкции (ангары), а также деревянные сооружения - не реже 1 раза в 6 месяцев;

автотранспортные средства и самоходная техника - не реже 1 раза в 6 месяцев;

оборудование, демонтаж которого и перемещение в другое местонахождение затруднительно и связано со значительными затратами - не реже 1 раза в 6 месяцев;

оборудование, демонтаж которого и перемещение в другое местонахождение не затруднительно и не связано со значительными затратами - не реже 1 раза в 3 месяца.

Мониторинг активов, от продажи которых планируется получение им дохода в период кредитования, который учитывается банком при оценке финансового положения Заемщика/Созаемщика, осуществляется в течение срока кредитования не реже 1 раза в 6 месяцев и включает в себя:

1) для объектов недвижимости:

- предоставление в Банк выписки из ЕГРП об отсутствии обременений на объект недвижимости;

- по нестандартным Кредитным продуктам - выездные проверки состояния данного объекта.

2) для транспортных средств:

- предоставление в Банк документов, подтверждающих право собственности физического лица на актив;

- по нестандартным кредитным продуктам - выездные проверки состояния данного средства.

3) для ценных бумаг - выписка из реестра владельцев ценных бумаг, подтверждающая право собственности и содержащая сведения об отсутствии каких-либо обременений.

4) по предоставленным займам - письменное подтверждение Заемщика, что заем не погашен.

5) по прочим активам - документы, подтверждающие право собственности физического лица на актив и, при необходимости, содержащие сведения об отсутствии каких-либо обременений.

Не позднее 10 календарного дня последнего месяца календарного полугодия работник кредитного подразделения, сопровождающий кредитные сделки, формирует перечень клиентов, по которым необходимо осуществить мониторинг.

Мониторинг кредитного портфеля, его структуры по движению кредитов, по отраслям или экономическим секторам, по срокам погашения, по степени кредитного риска, по процентным ставкам, по обеспеченности ссуд, погашению и возвратности кредитов позволяет судить о совокупном риске портфеля, величине резерва на возможные потери по ссудам, соответствии кредитного портфеля целям и стратегии кредитной политики банка.



2.3 Место ПАО «Банк СГБ» на рынке кредитных операций

Как отмечалось ранее в основе организации кредитного процесса лежит кредитная политика. Кредитная политика банка регулирует кредитную деятельность банка и устанавливает правила формирования кредитного портфеля. Анализ кредитной деятельности банка целесообразно начинать с определения места, которое занимают кредитные операции в общем объеме активов банка, т.е. необходимо дать общую оценку масштабов кредитной деятельности. Динамика активов ПАО «Банк СГБ» представлена в таблице 7.

Таблица 7 - Динамика активов

Показатели	2012	2013	2014	2015
	млн. руб.	млн. руб.	темп роста,%	млн. руб.	темп роста,%	млн. руб.	темп роста,%
Всего активов	26868,62	30741,23	114,41	31014,92	100,89	35028,55	112,94
Объем выданных кредитов	15285,24	18486,84	120,94	16695,88	90,31	17313,63	103,70
Доля в активах,%	56,89	60,14	-	53,83	-	49,43	-
Примечание - Рассчитано на основании данных бух. баланса и годового отчета ПАО «Банк СГБ»

По данным таблицы видно за анализируемый период величина активов и объем выданных кредитов изменялись неравномерно. За 2015г. величина активов увеличилась на 12,9%, а кредитный портфель банка вырос незначительно. Доля кредитного сегмента в активах за рассматриваемый период находилась в интервале 49-60%, при этом в 2015г. этот показатель самый низкий и достигает минимального значения 49,43%. Это говорит о низком уровне кредитной активности и специализации банка в области кредитования.

По итогам исследования результатов, полученных из таблицы 9, следует оценить акценты кредитной деятельности банка в розничном и корпоративном бизнесе. Для этого оценивают показатель доли кредитов юридических и физических лиц в совокупном кредитном портфеле. Данные показатели представлены в таблице 8

Таблица 8 - Структура и динамика кредитного портфеля ПАО «Банк СГБ»

Вид заемщика	2012	2013	темп роста	2014	темп роста	2015	темп роста
	млн. рублей	млн. рублей	%	млн. рублей	%	млн. рублей	%
Физические лица	2979,71	4861,14	163,14	6656,23	136,93	8106,63	121,80
- уд. вес в кредитном портфеле	19,49	26,30	-	39,87	-	46,82	-
Юридические лица	12305,53	13625,71	110,73	10039,66	73,68	9207	91,71
- уд. вес в кредитном портфеле	80,51	73,70	-	60,13	-	53,18	-
Итого выданных кредитов	15285,24	18486,84	-	16695,88	-	17313,63	-
Примечание - Рассчитано по данным годового отчета ПАО «Банк СГБ» за 2012-2015гг.

По данным таблицы видно, что кредитование юридических лиц занимает наибольшую долю среди предоставленных кредитов: за анализируемый период их доля варьировалась в интервале 53-81%, при этом, в последнее время наметилась тенденция к уменьшению данного показателя. Несмотря на то, что в 2015г. произошел рост розничного кредитования на 21,8%, его доля в кредитном портфеля значительно ниже, чем по корпоративному бизнесу: за анализируемый период она находилась в диапазоне от 19,5 до 47 %. При этом максимальное значение показателя наблюдалась в 2014-2015гг. Стратегия усиления универсальности Банка обусловила необходимость интенсивного развития розничного бизнеса, которому в этот период придавалось приоритетное значение. Банк акцентировал внимание на развитии сети, повышении конкурентоспособности продуктовой линейки и построении новой операционной модели продаж розничных продуктов. В течение 2015 года Банк, применяя гибкую процентную политику, сохранил свои позиции по корпоративным клиентам, в частности в таких ключевых отраслях как: финансы, торговля, медицина, производство. Но объемы кредитования корпоративных клиентов уменьшилось за год на 8,3%,это обусловлено тем, что первоочередное значение приобретает оценка банковским сектором рисков платежеспособности заемщиков, возникающих в связи с неблагоприятной макроэкономической ситуацией, а именно, главным показателем неплатежеспособности заемщика является просроченная задолженность.

Приведенные данные доказывают, что действительно в банке помимо потребительского кредитования приоритетным направлением является корпоративный бизнес. Эффективное развитие предприятий во многом обусловлено полноценным и доступным финансированием. На сегодняшний день разработка качественной кредитной политики в области предоставления коммерческих ссуд предприятиям является основополагающим моментом в успешной работе банка, так как на данный момент времени кредиты наиболее востребованы именно этим сегментом.

Не менее важным элементом анализа кредитного процесса является оценка рискованности кредитной деятельности банка. Для оценки уровня кредитного риска рассчитывается коэффициент проблемности кредитов, представляющий собой удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов. Считается, что чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качество активов банка. Данный показатель важен для организации внутрибанковского менеджмента кредитного портфеля. Он используется для оценки эффективности существующей кредитной политики: так, сокращение данного показателя в динамике говорит о повышении эффективности проводимой кредитной политики банка.

Для определения предельных кредитных возможностей банка можно использовать комплексный метод оценки необходимых характеристик кредитных операций, позволяющий до выдачи кредитов принять обоснованные решения по предстоящему кредитованию клиентов.

На основе данного метода рассчитаем предельные кредитные возможности ПАО Сыктывкарский филиал «БАНК СГБ». Источниками для анализа служат баланс, отчет о прибылях и убытках. отчет о движении денежных средств за 2013-2015 г.г.

Комплексный метод оценки предельных кредитных возможностей банка позволяет спланировать объем его кредитного портфеля еще до выдачи кредитов и получить потенциальный результат кредитования по всему кредитному портфелю. Расчеты проводятся в трех вариантах: оптимистическом, пессимистическом и среднем. Данные варианты отличаются значениями вероятности возврата кредитов, которые являются основой для определения кредитных возможностей банка и служат для расчета показателей таблицы 10.

Расчет коэффициента риска кредитного портфеля:

Вариант I таблицы - «Пессимистический». Средний процент невозврата кредитов в российских банках составляет 18-20 %, что является частотой просроченности и (или) невозврата кредитов, по которой можно получить выборочную оценку вероятности возврата кредитов в виде Р3 = 1 - 0,200 = 0,800.

Вариант II таблицы - «Средний». Средний процент просроченности или невозврата кредитов в российских банках составляет Р3 = 1 - 0,0124 = 0,988.

Вариант III таблицы - «Оптимистический». Р3 = 1 - 0,0040 = 0,9960.

Также при использовании данного метода рассчитывается показатель вероятности успешного (штатного) выполнения кредитной операции (Рко). Определяется как произведение двух вероятностей в виде формулы:

Рко = Кг*Р3(2.1)

где, Рко - вероятность успешного выполнения кредитной операции;

Кг - коэффициент готовности кредитного подразделения;

Р3 - вероятность отсутствия просрочки и (или) невозврата кредита.

Коэффициент готовности кредитного подразделения находится следующим образом:

Кг = Тф/(Тф+Тв)(2.2)

где, Тф - среднее время нормального функционирования кредитного подразделения, которое определяется делением всего времени наблюдения на количество отказов, произошедших за это время;

Тв - среднее время восстановления нормального функционирования кредитного подразделения, которое определяется усреднением имеющегося в наличии времени восстановления кредитного подразделения после произошедших отказов.

Коэффициент готовности кредитного подразделения (Кг) является критерием оценки вероятности нормального функционирования кредитного подразделения на бесконечном интервале времени (так как кредитное подразделение работает непрерывно в течение всего времени существования банка).

Среднее значение, рассчитанное по российским банкам:

Тф = 5 дней; Тв = 0,5 дня(2.3)

Значит, Кг = 5/(5+0,5) = 0,91; то есть в любой момент времени кредитное подразделение будет готово к работе с вероятностью Кг = 0,91.

Для оценки предельных кредитных возможностей необходимо спрогнозировать величину его кредитного портфеля на предстоящие 3 года. Для этого мы используем метод экстраполяции, то есть перенесем тенденции прошлых периодов на будущие периоды. Ввиду того, что стратегия банка рассчитанная на 2013-2015 гг. направлена на дальнейшее расширение количества и объемов проводимых кредитных операций, примем за ежегодный темп прироста объема кредитного портфеля банка величину в 35 %, и за 2012 г. составляет 1 663 972 руб.

Следовательно, объемы кредитного портфеля в 2013-2015 гг. составят 2 246 362; 3 032 589 и 4 093 995 тыс. руб. Следующим шагом оценки является расчет размеров возврата кредитов, потери средств, прибыли банка от выданных кредитов и эффективности кредитного портфеля банка по всем трем вариантам. Данная информация представлена в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет предельных кредитных возможностей в 2013-2015 гг.

Объем кредитного портфеля, тыс. руб.	Кг	Ставка по кредитам, %	3	Возврат кредитов, тыс. руб. 2*3*5	Потери средств, тыс. руб. 2- 6	Прибыль, тыс. руб. 4*6	Возврат кредитов с при- былью, тыс. руб. 6+8	Эффективность кредитного портфеля (9-2)/2*100
2246362	0,91	16	0,800	1635352	611010	261656	1897008	-15,6
2246362	0,91	16	0,988	2019659	226703	323145	2342804	+4,3
2246362	0,91	16	0,996	2036013	210349	325762	2361775	+5,1
3032589	0,91	15	0,800	2207725	824864	331159	2538884	-16,3
3032589	0,91	15	0,988	2726540	306049	408981	3135521	+3,4
3032589	0,91	15	0,996	2748617	283972	412293	3160910	+4,2
4093995	0,91	14	0,800	2980428	1113567	417260	3397688	-17,0
4093995	0,91	14	0,988	3680829	413166	515316	4196145	+2,5
4093995	0,91	14	0,996	3710633	383362	519489	4230122	+3,3

По данным таблицы 9 в 2013 г. объем кредитного портфеля Сыктывкарского филиала ОАО «БАНК СГБ» составит 2246362 тыс. руб. с учетом вероятности возврата кредитов и коэффициента готовности кредитного подразделения банка получаем величину в 1635352 тыс. руб. (пессимистический вариант). Это означает, что суммарные кредитные средства банка в размере 2246362 тыс. руб. после проведения кредитных операций возвращаются в банк в сумме 1635352 тыс. руб., т. е. с потерей 611010 тыс. руб.

Приняв ставку по кредитам в размере 16 %, получаем компенсацию потерь в размере: 1635352 тыс. руб.*0,16 = 261656 тыс. руб. в банк возвращаются средства в сумме 1635352 тыс. руб. + 261656 тыс. руб. = 1897008 тыс. руб. В данном варианте банк получил убыток в размере 1897008 - 2246362 = - 349 354 тыс. руб. Однако во 2-м и 3-м вариантах в 2013 г. убыток сменяется прибылью, которая составит 96442 и 115413 тыс. руб., или 4,3 и 5,1 % (от первоначального объема кредитного портфеля).

Таким образом, проведенные расчеты показали, что в течение всех трех планируемых лет прибыльными оказываются средний и оптимистический варианты, причем оптимистический вариант имеет наибольшую эффективность, что объясняется большей вероятностью возврата кредитов (0,996). В то же время следует отметить, что эффективность кредитного портфеля из года в год снижается, что связано со снижением ставки по кредитам.

Рассчитаем плановые показатели на 2016 г. при значении коэффициента риска кредитного портфеля равном Р3 = 0,996 и величины темпа прироста объема кредитного портфеля банка 35 % :

1) при ставке по кредитам 14% - возврат кредита составит 5 009 355 тыс.руб. Потери средств - 517 538 тыс.руб. Возврат кредита с прибылью будет равен 5 710 665 тыс.руб. Эффективность составит + 3,3 %, в сумме 183 772 тыс.руб.

2) при ставке по кредитам 15% - возврат кредита с прибылью составит 5 760 758 тыс.руб. Эффективность +4,2, в сумме 233 865 тыс.руб. При повышенной процентной ставке банк получит прибыль 50 093 тыс.руб.

Эффективность объема кредитного портфеля на 2016 г. представим графически на рисунке 2.3.1



Рисунок 2.3.1- Эффективность объема кредитного портфеля на 2016 г.

При определении предельных кредитных возможностей банка в плановом периоде необходимо также рассчитать нормативы кредитных рисков, чтобы планы по увеличению объемов кредитного портфеля укладывались в рамки данных нормативов и не приводили к снижению ликвидности и устойчивости банка (таблица 5).

Показатели (нормативы), отражающие уровень кредитного риска банка на одного заемщика или группы связанных заемщиков:

Норматив (Н6) ограничивает кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка, рассчитывается по формуле:

Н6 = Крз/ К х 100% <= 25% (2.4)

где, Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

Норматив (Н7) ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка, рассчитывается по формуле:

Н7 = Сумма Кскр/ Кх 100% <= 800%

где, Кскр_i - i-тый крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера).

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), ограничивает кредитный риск и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам (капиталу) банка. Рассчитывается по формуле:

Н9.1 = Сумма Kpa/ К х 100% <= 50%(2.6)

где, Kpa_i - величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 50 %.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) ограничивает совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Рассчитывается по следующей формуле:

Н10.1 = Сумма Kрси/ К х 100% <= 3%(2.7)

где, Kpси_i - величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям. определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов, и не может превышать 3%.

Таблица 10. Значения нормативов кредитного риска за 2013-2015 гг.

Норматив	2013 г, тыс.руб	2014 г, тыс.руб	2015 г, тыс.руб
Максимальный размер крупного кредитного риска на 1 заемщика	316724*0,05 = 15 836,2	376902 *0,05 = 18 845,1	448513 *0,05 = 22 425,7
Н6	316724*0,25 = 79181,0	376902 *0,25 = 94 225,5	448513 *0,25 = 112 128,3
Н7	316724*8 = 253 3792	376902 *8 = 3 015 216	448 513 *8 = 3 588 104
Н9.1	316724*0,5 = 158 362,0	376902 *0,5 = 188 451,0	448 513 *0,5 = 224 256,5
Н10	316724*0,03 = 9 501,7	376902 *0,03 = 11 307,1	448 513 *0,03 = 13 455,4

Таким образом, при формировании своего кредитного портфеля, в том числе при выдаче крупных кредитов, ОАО «БАНК СГБ» должен следить за тем, чтобы не превысить значения данных нормативов.

Банк ежегодно пересматривает процентную ставку по кредитам, и насколько прибыльным будет спланированный кредитный портфель, необходимо рассчитывать объем планируемых доходов от кредитования. Объем доходов от кредитования в 2013-2015 гг. представлен в таблице 11

Таблица 11. Объем доходов от кредитования в 2013-2015 гг., тыс. руб.

Показатели	Кредиты, предоставленные
	Юридическим лицам	Индивидуальным предпринимателям	Физическим лицам
2013
Объем кредитных вложений	1 213 035	617 750	415 577
Планируемая процентная ставка (%)	15,5	15,5	16
Доходы от кредитных вложений	188 020	95 751	66 492
2014
Объем кредитных вложений	1 531 457	891 581	609 550
Планируемая процентная ставка (%)	14,5	14,5	15
Доходы от кредитных вложений	222 061	129 279	91 433
2015
Объем кредитных вложений	1 817 734	1 379 676	896 585
Планируемая процентная ставка (%)	14	14	15
Доходы от кредитных вложений	254 483	193 155	134 488
Всего доходов от кредитных вложений	664 564	418 185	292 413

Согласно данным таблицы 10, общий объем доходов от кредитования, планируемых в Сыктывкарском филиале ПАО «БАНК СГБ» к получению в отчетном периоде, составил: 350 263 тыс. руб. - в 2013 г.; 442 773 тыс. руб. - в 2014 г. и 582 125 тыс. руб. - в 2015 г.

Объем доходов от кредитования представим в динамике, в разрезе типов клиентов на рисунке 2.3.2



Снижение процентных ставок по кредитам увеличивают спрос кредитов, тем самым повышая кредитные риски, невозвратности кредитов, увеличение резерва на возможные потери по ссудам.

Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого субъекта кредитной политике банка, оценка платежеспособности и кредитоспособности клиента.

Рассмотрим заявление клиента, работника бюджетной сферы, держателя зарплатной карты Банка СГБ, с целью получить кредит на сумму 50 тыс.рублей на срок кредита один год, без обеспечения и без поручителей.

Сумма чистого дохода клиента по представленным документам составила 6 705 руб. Банк применяет коэффициенты для расчета платёжеспособности, которая определяется по формуле:

Р = Дч * К * t(2.8)

где, Р - платёжеспособность заёмщика,

Дч - среднемесячный доход (чистый) за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров - размер получаемой ими пенсии);

t - срок кредитования (в месяцах).

К - коэффициент, который меняется в зависимости от величины Дч равен:

при Дч ? 45 000 руб., К = 0,7;

при Дч > 45 000 руб., К = 0,8.

Платёжеспособность клиента будет равна:

Р = 6 705 * 0,7 * 12 = 56 322

Максимальный размер предоставляемого кредита (Sp) определяется исходя из платёжеспособности клиента по формуле:

(2.9)

где, i - процентная ставка по кредиту (в %),

t - срок выплаты кредита (в месяцах).

При оформлении кредита на год максимальный размер кредита равен:

(2.10)

При оформлении кредита на 2 года максимальный размер кредита равен:

(2.11)

Итак, при оформлении кредита на год клиенту будет одобрен кредит в размере максимум 51 959 рублей и 56 копеек, а при оформлении кредита на два года максимальный размер кредита составит 96 984 рублей и 97 копеек.

Фактором, влияющим на максимальную сумму кредита, является срок, на который берётся кредит.

Процентная ставка % составляет:

на срок кредита от 6 до 12 месяцев - 17,5%, К = 0,175

на срок 13- 36 месяцев - 19%, К = 0,19

Чтобы рассчитать график платежей для выгоды подходящего продукта кредита, используем формулу для погашения кредита аннуитетными платежами:

(2.12)

где, Y - сумма ежемесячного платежа,

D - сумма кредита (основной долг),

i - процентная ставка, в коэффициентах

m - число начислений процентов в течение года,

n - срок погашения в годах.

Сумма ежемесячного платежа по кредиту составит в сумме кредита 50 тыс.руб:

на срок кредита 12 мес. - 4 572 руб. Выплата за год составит 54 878 руб. Переплата по кредиту за год - 4 878 руб.

на срок кредита 24 мес. - 2 520 руб. Выплата за два года составит 60 504 руб. Переплата по кредиту за два года - 10 504 руб.

При максимально одобренной сумме со сроком кредита:

на 12 мес. - 51 959 руб. ежемесячный платеж составит 4 751 руб. Выплата за год составит 57 028 руб. Переплата по кредиту за год - 5 069 руб.

на 24 мес. - 96 984 руб. ежемесячный платеж составит 4 889 руб. Выплата за два года составит 117 359 руб. Переплата по кредиту за два года - 20 375 руб.

Банку выгодно предлагать максимально одобренную сумму кредита на больший срок кредитования, выгода банку составит 9 871 руб., при соблюдении нормативов кредитного риска и положительной кредитной истории заемщика.

Одним из приоритетных направлений деятельности коммерческого банка Сыктывкарский филиал «Банк СГБ» - сотрудничество с корпоративными клиентами строительной, газовой, лесной отрасли, бюджетной сферы услуг, а так же индивидуальные предприниматели.

Банк предоставляет широкий спектр услуг, в том числе кредитование юридических и физических лиц. Административный отдел кредитных операций физических лиц включает пять кредитных отделов по кредитованию населения, подчиняется Управляющему банка. Руководствуется Положением Банка России № 254-П, Федеральными законами, внутренними нормативно-правовыми документами банка.

Для определения предельных кредитных возможностей банка используется комплексный метод оценки необходимых характеристик кредитных операций, позволяющий до выдачи кредитов принять обоснованные решения по предстоящему кредитованию клиентов. При планировании кредитного портфеля по категориям заемщиков выгодно, с целью повышения эффективности, повышать ставки по кредитам.



3. Перспективы развития банковского кредитования

3.1 Проблемы банковского кредитования на современном этапе

Способность коммерческого банка к быстрому реагированию к различным изменениям среды позволяет реорганизовывать кредитный процесс в соответствии с необходимыми требованиями. Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной политики, осуществление кредитного обслуживания клиентов, определение качества выданных ссуд и анализ кредитного портфеля банка, организацию контроля за условиями кредитной сделки, определение процедуры принятия решения по ссуде, разработку правил оформления кредитной сделки.

Важное значение в данном процессе приобретает поиск «золотой середины» между ужесточением условий кредитования, требований к заемщикам и расширением кредитования, основанном на достоверных сведениях о возможности предоставления более благоприятных для заемщиков условий выдачи кредитов.

В том случае,если условия кредитования являются недостаточно жесткими, результатом будет существенный рост просроченной задолженности по недавно предоставленным кредитам, о чем банк получает информацию немедленно при наступлении сроков очередных платежей. В этом случае необходимо принимать меры по приведению указанных условий в соответствие с рыночной ситуацией.

Если же требования к заемщикам неоправданно завышены, из клиентской базы банка выпадает определенный круг потенциально хороших заемщиков и банк понесет потери в виде упущенной выгоды.

Главными проблемами при управлении кредитным процессом на современном этапе являются:

1. создание адекватной модели процесса, характерного для конкретного банка и протекающего в реальных внешних условиях;

2. подтверждение адекватности модели;

3. разработка методов и алгоритмов прогнозирования результатов реализации процесса при определенных управляющих воздействиях.

Протекающий кризис, по мнению многих специалистов, существенно отличается от происходивших ранее, в частности от кризиса 1998 г., единственного в истории современной российской экономики. Поэтому использование моделей, которые теоретически могли бы быть построены на основе опыта предыдущих кризисов, требовало бы подтверждения применимости таких моделей к нынешним условиям, что является сложной самостоятельной задачей.

3.2 Проблемы и пути совершенствования кредитного процесса в банке

Совершенствование организации потребительского кредитования в современных условиях является важной проблемой, решение которой позволит повысить платежеспособный спрос населения, сделать данный вид банковской услуги доступным большей части населения, снизить кредитные риски, увеличить благосостояние собственника.

Проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки в кредитной работе, многообразны и зависят от специфики деятельности. Вместе с тем в число основных проблем кредитного процесса часто входят следующие:

1.отсутствие четких планов развития кредитных операций в связи с низким уровнем корпоративного управления;

2.жесткая регламентация процесса кредитования, не приводящая к ожидаемому росту качества портфеля;

3.завышенный объем документов, требуемых для получения кредитов;

4.неоправданно длительные сроки принятия решений, при этом не учитывающие всех возникающих рисков, размывающие ответственность за принятые решения;

5.высокая себестоимость осуществления кредитных операций;

6.низкий уровень предварительного, текущего, последующего внутреннего контроля кредитного процесса;

7.слабая система управленческого учета в части кредитных операций;

8.отсутствие современных автоматизированных решений и систем, соответствующих уровню поставленных задач, запланированным объемам кредитования;

9.отсутствие достаточного количества специалистов, понимающих бизнес-процессы заемщиков, специфику их деятельности;

10.низкий уровень сопровождения кредитов, приводящий к появлению просроченной задолженности;

11.неэффективная работа с проблемными кредитами;

12.наличие высокого риска мошенничества в филиалах.

Причины основных проблем кредитного процесса связаны с его сложностью и изначально присутствующими в нем противоречиями:

с одной стороны, необходимо обеспечивать быстрое наращивание кредитного портфеля для повышения доходности и конкурентоспособности деятельности, а с другой - снижать возросшие кредитные риски;

с одной стороны, необходимо идти навстречу клиенту, уменьшая количество необходимых для получения кредитов документов и сроки рассмотрения заявок на выдачу кредитов, а с другой - повышать качество и защищенность кредитного портфеля;

с одной стороны, необходимо оценивать финансовое состояние потенциального заемщика не по формальным критериям, а по сути, а с другой - снижать влияние человеческого фактора;

с одной стороны, и необходимо повышать оперативность принимаемых решений, а с другой - обеспечивать их независимость и т.д.

Одной из причин проблем является неумение адекватно и оперативно реагировать на обострение перечисленных выше противоречий. В отдельных случаях попытки необдуманных быстрых решений могут приводить к перерегулированию или, другими словами, к шараханьям из стороны в сторону.

Одной из основных проблем роста заключается в том, что действующая модель кредитного процесса банка постепенно по мере изменения системы управления банка, его организационной структуры, бизнес-процессов вынуждена подстраиваться под них, а подстраиваясь - терять первоначальную простоту и логичность. В результате, в частности, нормативные документы, описывающие методологию кредитного процесса, становятся все более объемными, перегруженными второстепенной информацией, плохо структурированными, все более трудными для понимания и применения в работе.

Необходимо помнить, что современный коммерческий банк - это банк, имеющий территориально обособленные подразделения, в частности региональные филиалы и дополнительные офисы. Такие подразделения функционируют в различных регионах РФ, в которых риски, связанные с кредитованием, могут существенно различаться как по количественным, так и по качественным характеристикам. Различия в рисках обусловлены не только уровнем экономического развития регионов, но и общественно-политическим устройством, национальными и культурными традициями, климатическими и другими особенностями. Таким образом, методология кредитного процесса должна учитывать не только специфику кредитных продуктов (обусловленных, в частности, юридическим статусом заемщика, целью кредитования, сроком кредитования, видом обеспечения, валютой кредита, отраслью экономики, юридической формой оформления сделки), но и риски, связанные с особенностью территорий, в которых ведется кредитование.

Риски, связанные с особенностью территорий, учитываются в кредитных моделях часто не в полном объеме. Например, если использование для этих целей варьирующихся процентных ставок и лимитов операций можно встретить достаточно часто, то дифференцированные подходы к процедурам формирования кредитных досье, сопровождения кредитов, осуществления внутреннего контроля встречаются гораздо реже.

Таким образом, под организацией кредитного процесса в банке подразумевают технику и технологию кредитования с целью соблюдения норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки.

В целом же кредитный процесс есть не что иное, как организация банковского кредитования, включающий процессы рассмотрения заявки клиента о выдачи ему кредита, принятия решения банком, подготовки и заключения договора, выдачи кредита, его сопровождения и возврата, а также контроля и мониторинга на всех этапах. В работе по повышению качества и эффективности кредитного процесса необходима точная настройка оптимального соотношения между доходностью и риском.

3.3 Оптимизация кредитного процесса в банке

В процессе совершенствования кредитного процесса целесообразно использовать информацию:

история заключенных кредитных сделок (т.е. накапливаемые и систематизируемые банком статистические данные);

данные анализа внешней среды, включая действия конкурентов в данном сегменте банковского бизнеса;

данные анализа внутренней деловой среды банка;

данные бухгалтерского учета, управленческого учета и отчетности;

результаты проверок, проводимых внешними контролирующими органами;

несоответствия, выявляемые в ходе внутренних проверок и контрольных процедур.

Данная информация позволяет оперативно выявлять зоны повышенного риска, определять неотложные меры воздействия, оценивать их результативность.

Повышение качества и эффективности кредитного процесса - это планомерная, систематическая работа, которая наиболее активна на стадии развития, но продолжается и на последующих стадиях жизни банка.

Общий план разработки кредитного процесса и последующего его внедрения может представлять собой последовательность следующих этапов:

анализ существующего кредитного процесса с идентификацией его сильных и слабых сторон, в том числе на основе анализа основных проблем существующего кредитного процесса и его внутренней нормативной базы;

анализ основных бизнес-процессов, связанных с кредитованием, выявление сложившихся взаимосвязей и слабых (узких) мест (например, неэффективное или формальное взаимодействие, дублирование функций, низкий порог ответственности, незаинтересованность в результатах деятельности, наличие конфликта интересов, низкий уровень автоматизации процессов и др.);

разработка и последующее обсуждение обновленной концепции кредитной деятельности;

утверждение обновленной концепции кредитной деятельности на уровне правления банка;

разработка целевой модели кредитного процесса на основе принятой концепции и ее последующее обсуждение;

разработка поэтапного плана внедрения принятой модели кредитного процесса, включая переработку внутренних нормативных документов, регламентирующих кредитный процесс;

разработка, обсуждение, согласование, выпуск отдельных внутренних нормативных документов на основе отдельного поэтапного плана;

осуществление контрольных функций по исполнению обновленных внутренних документов;

10. анализ обратной связи, корректировка отдельных требований (положений).

Поэтапный подход в разработке и внедрении обновленной модели кредитного процесса позволяет лучше управлять процессом внедрения, но при этом не исключает возможный возврат на предыдущие этапы и их повторное прохождение.

Соответственно, целевая модель кредитного процесса - это всегда компромисс, базирующийся на четком понимании уровня рисков и меры ответственности. Находить требуемый компромисс между эффективностью и качеством помогает профессиональное мотивированное суждение, опирающееся на количественные критерии качества и эффективности.

Под эффективностью, как правило, понимают достижение поставленных целей в заданные сроки с наименьшими затратами.

Для количественной оценки эффективности кредитного процесса можно использовать следующие показатели:

процентную маржу - отношение чистых процентных доходов (процентные доходы за вычетом процентных расходов) к средней величине процентных активов (при условии, что не происходит резкого изменения структуры процентных активов и обязательств);

...