Оценка эффективности банковского менеджмента

Выживут такие мелкие и средние банки, которые будут проводить стратегию на создание авторитета, который подразумевает, что это:

- прозрачный банк - регулярно публикуемая отчетность и информационные материалы, корректность в контактах с представителями СМИ, понятность тарифов и заключаемых с клиентами соглашений, своевременное предупреждение клиентов о возможных рисках того или иного финансового инструмента, о возможных негативных последствиях невыполнения условий соглашения с банком;

- имидж социально значимого банка (главное - прямое и косвенное создание рабочих мест);

- законопослушный банк - неучастие в отмывании денег, тщательный отбор клиентуры, «незасвеченность» на оптимизационных схемах;

- функция менеджмента отделена от функции владения;

- невысокая концентрация акционеров;

- открытое акционерное общество, акции котируются на фондовой бирже;

- банк, признанный на международном уровне, конкурентоспособный по сравнению с иностранными банками.

С одной стороны, меньшее число банков легче контролировать, и возможно сокращение государственных издержек в части надзора за банковской системой, но с другой стороны - чем крупнее банк, чем обширнее его филиальная сеть, тем большему числу и объему рисков он подвержен. Недаром в Новых базельских директивах по капиталу банков предусмотрено ужесточение требований к банкам и банковскому надзору. Здесь еще можно упомянуть Федеральную Резервную Систему США, которая эффективно справляется с надзором за тысячами американских финансовых учреждений.

Таким образом, основной составляющей банковского менеджмента является менеджмент финансовый. Он позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Финансовый менеджмент в коммерческом банке - это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом - управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке заключается в создании продуктового ряда банка (можно отметить, что на это же направлен и банковский маркетинг). Эта особенность не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов, что позволяет реализовать основную концепцию любого коммерческого банка: надежный клиент - устойчивый банк.

Совершенствование финансового менеджмента начинающего банка видится в быстром реагировании на изменения внешней среды, для чего должна действовать эффективная система обратной связи.

2. Исследование системы банковского менеджмента ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области

Открытое акционерное общество «Банк Москва-Минск» осуществляет свою деятельность как правопреемник Унитарного предприятия «Иностранный банк «Москва-Минск», зарегистрированного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 7 апреля 2000г. №9.2 в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 807000002. ОАО «Банк Москва-Минск» является дочерним банком ОАО «Банк Москвы» (РФ). В 2014 г. банк выкуплен Национальным Банком Р с целью последующей продажи.Банк осуществляет широкий перечень операций. Основные из них:

- кредитование в белорусских рублях и иностранной валюте по выгодным процентным ставкам;

- финансовая аренда (лизинг);

- факторинг - финансирование под уступку требования;

- банковские гарантии с возможностью подтверждения первоклассными европейскими банками - реальное финансирование по европейским ставкам;

- возможность подтверждения гарантий Банком Москвы;

- валютно-обменные операции;

- размещение временно-свободных денежных средств: остатки на счетах, депозиты, операции с государственными ценными бумагами;

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц и их размещение от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.

Банку «Москва-Минск» выданы общебанковская лицензия №16 от 24 октября 2007 года, лицензия №02200/0385562 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, выданная Министерством финансов Республики Беларусь, сроком действия до 12 декабря 2018 г. м другие разрешения.

Банк имеет собственное здание и полностью укомплектован необходимым для осуществления своей деятельности оборудованием и средствами телекоммуникаций.

На территории Республики Беларусь создано пять филиалов (региональных управлений) банка «Москва-Минск» в Могилеве, Гродно, Витебске, Бресте и Гомеле.

Управление по Гомельской области создано в октябре 2005 г. Как головной филиал по области функционирует с 2009 г.

29.09.2009 на основе Филиала ОАО «Банк Москва-Минск» в г.Гомеле было создано Управление по Гомельской области.

Управление действует на основании Положения об управлении по Гомельской области ОАО «Банк Москва-Минск» от 03.08.2009 №04-02/432 Положение регулирует отношения между Головным офисом и Управлением.

Из положения об структурном подразделении ОАО «БПС-Сбербанк» можно выделить, что целью его создания является территориальное расширение сферы деятельности банка и получение прибыли. Имущество ЦБУ формируется путем передачи ему головным банком части имущества. Деятельность по формированию и размещению собственных и привлеченных средств осуществляется в соответствии с кредитной, кредитной и учетной политикой банка. В обязанности вменено поддержание ликвидной структуры активов и пассивов. Свою деятельность Филиал осуществляет за счет собственных и привлеченных средств, при этом обязано обеспечить своевременность и полноту исполнения обязательств путем регулирования структуры активов и пассивов.

Можно отметить классическое и компактное построение организационной структуры.

Управляющий имеет заместителя, курирующего блок розничных операций, валютных операций и денежное обращение.

Начальник управления непосредственно координирует кредитование и управляет активами и пассивами.

Главный бухгалтер курирует три отдела, занимающихся учетом всех операций.

Учет и документооборот в ЦБУ, представление им отчетности организуется в соответствии с законодательством и локальными нормативными актами банка. Филиал составляет ежедневный баланс и передает его в центральный аппарат банка для включения в ежедневный баланс в целом. Финансовый (операционный) год отделения начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Филиал не уплачивает самостоятельно налоги, не начисляет зарплату сотрудникам и не ведет учет основных средств и нематериальных активов. Однако некоторые из этих функций могут быть поручены филиалу в целях оптимизации расходов на управление. Кроме этого, филиалы могут самостоятельно составлять баланс, что упрощается в связи с наличием операционного дня. В то же время ЦБУ не предоставляют большинство форм о соблюдении нормативов банка в связи с тем, что не имеют нормативного капитала.

Непосредственное руководство филиалом осуществляет уполномоченное должностное лицо банка - управляющий. Управляющий, его заместитель и главный бухгалтер принимаются на работу (увольняются) приказом Генерального директора банка, однако не требуется прохождение аттестационной комиссии главного управления Национального банка по Гомельской области.

Управляющий филиалом:

- действует на основании доверенности, обеспечивает выполнение решений органов управления банком;

- организует работу по соблюдению действующего законодательства;

- обеспечивает создание и функционирование эффективной системы внутреннего контроля;

- организует четкую и слаженную работу ЦБУ, создает условия для проявления инициативы и предприимчивости специалистов и служащих и несет персональную ответственность за выполнение функций и задач, возложенных на структурное подразделение;

- организует надлежащее хранение и обеспечивает полную сохранность ценностей;

- организует работу по формированию и согласованию планов, определению нормативов и показателей деятельности ЦБУ и обеспечивает их выполнение;

- способствует внедрению новых методов работы в целях повышения эффективности и результативности деятельности ЦБУ;

- разрабатывает проект штатного расписания отделения и направляет для согласования в филиал либо центральный аппарат в соответствии с подчиненностью;

- распоряжается имеющимися в отделении денежными средствами и имуществом в пределах прав, предоставленных ему банком и действующим законодательством, и несет за них персональную ответственность;

- в соответствии с подчиненностью ЦБУ вносит предложения по поощрению, привлечению к дисциплинарной ответственности заместителей управляющего и главного бухгалтера;

- осуществляет другие функции, предусмотренные законодательством, локальными нормативными актами банка и выданной ему банком доверенностью.

В филиале действует система удаленного доступа к счету «Банк-клиент» системы дистанционного банковского обслуживания «BS-Client v.3», которая обеспечивает постоянную операционную связь с банком. Более 1800 клиентов банка успешно эксплуатируют систему. Подсистема «Банк-клиент» системы дистанционного банковского обслуживания «BS-Client v.3» включает в себя многоуровневую систему защиты от несанкционированного ее использования и обеспечивает, при выполнении клиентом всех требований и рекомендаций банка, достаточную степень надежности работы и конфиденциальности информации. Для идентификации и подтверждения подлинности документов, передаваемых с использованием подсистемы «Банк-клиент», применяются сертифицированные средства электронной цифровой подписи. Подсистема «Банк-клиент» позволяет формировать и направлять в банк:

- платежные документы в белорусских рублях и иностранной валюте;

- заявки, платежные поручения на покупку (продажу), конверсию иностранной валюты;

- реестры распределения поступлений в иностранной валюте;

- сведения о поступившей экспортной выручке за товары (работы, услуги);

В таблице 2.1 оценим динамику основных показателей деятельности ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2012 - 2013 гг., используя для этого и последующего анализа данные развернутых балансов (в разрезе счетов 4-го порядка) (приложение А) и развернутых отчетов о прибыли и убытках (приложение Б).

Таблица 2.1 - Динамика основных показателей деятельности ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2013 - 2014 гг.

Показатели	Значения по годам	Отклонение (+, -) или темп роста (%)
	2013 г.	2014_ г.
1 Активы на конец года, миллионов рублей	451 184	472 974	104,8
2 Кредиты клиентам на конец года, миллионов рублей	383 729	422 543	110,1
3 Собственные средства на конец года, миллионов рублей	1 449	10 623	733,0
4 Привлеченные ресурсы на конец года, миллионов рублей	449 735	462 351	102,8
5 Сальдо МФК размещенных (+) или привлеченных (-) на конец года, миллионов рублей	-279 639	-240 934	86,2
6 Доходы, миллионов рублей	72 995	226 636	3210,5
7 Расходы, миллионов рублей	69 375	221 294	3219,0
8 Финансовый результат, миллионов рублей	3 620	5 342	147,6
9 Чистая прибыль, миллионов рублей	3 091	3 800	122,9
10 Рентабельность банковской деятельности, %	4,5	1,7	97,3
11 Коэффициент обеспеченности собственной ресурсной базой, %	37,8	47,9	110,1

По результатам проведенных расчетов можно сформулировать следующие выводы:

За 2013 г. активы и кредиты клиентам выросли незначительно - на 4,8 % и 10,1 % соответственно. Незначителен и темп прироста привлеченных средств (только 2,8 %). При этом собственные ресурсы выросли в 7,3 раза, однако их размер к ресурсам минимален.

Основа привлеченных ресурсов - межфилиальные ресурсы головного банка. Они , хотя размер их привлечения и снизился на 13,8 %.

Динамика роста доходов отстает от роста расходов, однако и до налогообложения получена большая, чем в 2012 г., прибыль, и чистая прибыль. Рост чистой прибыли на 22,9 % обусловлен, прежде всего, меньшим удельным налогообложением. Общая отдача затрат (рентабельность банка) по чистой прибыли снизилась с 4,5 % до 1,7 %, что негативно.

К позитиву можно отнести рост коэффициента обеспеченности собственной ресурсной базой (до 47,9 %).

Таким образом, ОАО «Банк Москва-Минск» является средним белоруским банком с развитой филиальной сетью. Из-за негативных событий с банком «Москва» с 2011 г. банк «Москва-Минск» не имеет стратегического акционера. В 2014 г. банк выкуплен Национальным банком для последующей продажи.

Управление по Гомельской области является территориальным подразделением банка на правах филиала. Рост объемов активов, кредитов, прибыли и увеличение рентабельности Управления в отчетном периоде имеют высокую динамику. В 2013 г. значительно выросла обеспеченность собственной ресурсной базой, однако более половины ресурсов для кредитования управление покупает у головного банка.

2.2 Особенности системы банковского менеджмента ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области

ОАО «Банк Москва-Минск» - сложная система управления с большим количеством сотрудников, задач, функций, влияющих на процесс управления факторов. При этом руководство и Наблюдательный совет банка решают задачи в не всегда благоприятных условиях. Цели тоже могут быть противоречивыми. К примеру, уровень риска обычно обратен доходности.

Большинство задач и факторов влияния - едины для всех белорусских банков. Однако имеются и специфичные именно для этого банка.

Стратегия в жизни организации чрезвычайно актуальна. Ее разрабатывает обычно главный акционер банка и согласовывает с другими акционерами. Однако с 2011 г. у объекта исследования нет главного акционера, что связано с событиями с банком «Москва». В этих условиях банк работает «по инерции», без должного динамизма. Отсутствуют крупные инвестиции для реализации масштабных проектов. В течение этого периода банк не открывал территориальные подразделения и закрыл некоторые.

С точки зрения управления персоналом у банка, как думается, нет никаких проблем. Банк функционирует даже в условиях неблагоприятной внешней среды, коллектив сложился и разделяет общие цели.

На рисунке 2.3 систематизированы основные внутренние (слева) и внешние (справа) факторы, оказывающие влияние на формирование и реализацию кредитной политики в ОАО «Банк Москва-Минск».

Основные внутренние факторы сформировались из того, что банк с 2011 г. не имеет главного акционера как инвестора стратегии. В результате банк закрыл несколько РКЦ.

Дефицит приемлемых по цене и срокам ресурсов в условиях вывсоких ставок 2012 - 2014 гг. испытывает большинство белорусских банков. Ожнако у объекта исследования нет динамики роста и капитала, поэтому дальнейшую активность сдерживают нормативы по приему вкладов. Увеличение же капитала только за счет прибыли в условиях девальваций 2009, 2011 и 2014 гг. маловероятно.

Традиции и опыт банка на белорусском рынке - это, прежде всего, - опыт корпоративный. Банк не является ливером розничного рынка.

Внешние факторы в целом неблагоприятны.

Высокие рискина рынке депозитов и кредитов дополняются валютными рисками и даже тем фактом, что банки испытывают на себе больший (25 %) уровень налогообложения прибыли.

В таблице 2.2 сгруппированы основные функции участников системы банковского менеджмента банка.

Таблица 2.2 - Функции участников системы банковского менеджмента в ОАО «Банк Москва-Минск»

Участник	Функции и задачи
1	2
Собрание акционеров	Утверждает отчет о деятельности Наблюдательного совета и исполнительной дирекции, тем одобряя или не одобряя их деятельность. Назначает Наблюдательный совет
Наблюдательный совет	Одобряет стратегию банка, депозитную, кредитную, процентную политику, политику управления рисками. Выбирает исполнительную дирекцию, Правление и председателя Правления банка
Правление	Регулярно контролирует ход выполнения стратегии. Принимает решения по важнейшимсделкам
Председатель Правления	Несет ответственность за стратегию. Ежендневно принимает решения по управлению персоналом, активами и пассивами, рискам, дает указания по разработке бизнес-проектов и бизнес-процессов

Основные функции в области финансового менеджмента выполняют управления и отделы головного офиса. Что касается главной функции - управления активами и пассивами - то ее осуществляет казначейство и секторы управления активами и пассивами в филиалах. Секторы, в свою очередь, контролируют риски ликвидности у РКЦ.

Основная задача сектора управления активами и пассивами в Управлении по Гомельской области - на основе кредитной активности контролировать необходимость привлечения или реализации кредитных ресурсов.

Таким образом, основным фактором, влияющим на стратегию развития ОАО «Банк Москва-Минск» является тот, что у банка нет стратегического инвестора. Это оказывает негативное воздействие на активность банка и увеличивает дефицит приемлемых по срокам и цене ресурсов.

Основные функции в системе банковского менеджмента играет исполнительная дирекция, казначейство и секторы управления активами и пассивами в филиалах. .

2.3 Оценка эффективности управления активами и пассивами банка

При оценке управления активами и пассивами будем рассматривать как деятельность головного банка (в основных моментах), так и его Управления по Гомельской области как главного объекта исследования. Для анализа используем приложения А - Б и данные из сайта ОАО «Банк Москва-Минск».

Состав, структура и динамика активов Управления ОАО «Банк Москва- Минск» г. Гомеле представлена в таблице 2.32.

Как показывают данные таблицы 2.3, наибольший удельный вес в структуре активов на 01.01.2014 г. занимают кредиты клиентам - 89,3% (рост на 4,3 п. п.). Значительно выросли и средства в фонде обязательных резервов (в 2,9 раза и на 1,9 п. п.), что отражает рост собственной ресурсной базы. В результате доля доходных активов выросла до 93,5 %, а неработающих активов - снизилась до 6,5 %.

Такие изменения положительны, однако у филиала низка диверсификация активных операций. В то же время следует учитывать, что филиал выполняет только те операции, которые ему поручены менеджментом банка. К примеру, обычно филиалы не выполняют сложные операции с ценными бумагами (к примеру - андеррайтинг).

Таблица 2.3 - Данные о составе, структуре и динамике активов ОАО «Банк Москва- Минск» Управление по Гомельской области за 2014 г.

Показатели	На 01.01.2014 г.	На 01.01.2015 г.	Отклонение по (+, -)	Темп роста, %
	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумме, миллионов рублей	уд. весу, %
1. Денежные средства	4 127,6	0,9	5 759,7	1,2	1 632,1	0,3	139,5
2. Драгметаллы	6,2	-	16,5	-	10,3	-	в 2,6 р.
3. Средства в Фонде обязательных резервов	4 765,5	1,1	13 966,9	3,0	9 201,4	1,9	в 2,9 р.
4. Размещенные межфилиальные ресурсы	20 523,5	4,5	18 522,0	3,9	-2 001,5	-0,6	90,2
5. Кредиты клиентам	383 728,7	85,0	422 542,5	89,3	38 813,8	4,3	110,1
6. Операции с иностранной валютой	12 689,7	2,8	1 376,6	0,3	-11 313,1	-2,5	10,8
7. Основные средства и нематериальные активы	7 058,4	1,6	9 622,3	2,0	2 563,9	0,5	136,3
8. Прочие активы	18 284,2	4,1	1 167,7	0,2	-17 116,5	-3,8	6,4
9. Активы всего	451 183,8	100,0	472 974,2	100,0	21 790,4	-	104,8
9.1. активы, приносящие доход	416 941,9	92,4	442 441,1	93,5	25 499,2	1,1	106,1
9.2. неработающие активы	34 241,9	7,6	30 533,1	6,5	-3 708,8	-1,1	89,2

Из данных таблицы 2.3 следует, что при росте активов в 2012 г. на 21 790 миллионов рублей или на 4,8 %, кредиты клиентам выросли на 38 814 миллионов рублей или на 10,1 %. В результате в структуре активов (рисунок 2.4) доля кредитного портфеля выросла с 85,0 % на начало 2012 г. до 89,3 % - на конец года.

Рисунок 2.4 - Изменение доли кредитов в активах ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2014 г.

Причем этот рост осуществлен за счет уменьшения удельного веса других активных операций (с 7,4 % до 4,2 %). Кредиты, таким образом, еще более определяют основные вложения ресурсов отделения.

Таблица 2.4 - Состав, динамика и структура кредитов клиентам ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2014 г.

Показатели	На 01.01.2014 г.	На 01.01.2015 г.	Отклонение по (+, -)	Темп роста, %
	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумме, миллионов рублей	уд. весу, %
1. Кредиты юридическим лицам всего	381 773,3	99,5	420 605,2	99,5	38 831,9	0,1	110,2
1.1. краткосрочные	67 144,0	17,6	171 780,6	40,8	104 636,6	23,3	в 2,6 р.
1.2. долгосрочные	311 408,7	81,6	245 542,0	58,4	-65 866,7	-23,2	78,8
1.3. лизинг	3 220,6	0,8	3 282,6	0,8	62,0	-0,1	101,9
2. Кредиты индивидуальным предпринимателям	31,3	0,01	25,9	0,006	-5,4	0,0	91,1
2.1. краткосрочные	31,3	100,0	25,9	100,0	-5,4	-	188,1
3. Кредиты физическим лицам	1 924,1	0,5	1 911,4	0,5	-12,7	-	88,1
4. Кредиты клиентам всего	383 728,7	100,0	422 542,5	100,0	38 813,8	-	81,2

Как следует из данных таблицы 2.4, объект исследования кредитует преимущественно субъектов хозяйствования - при стремящейся к нулю доли кредитов индивидуальным предпринимателям доля кредитов физическим составляет 0,5 %, а размер таких кредитов не растет. При дальнейшем рассмотрении в кредитовании индивидуальные предприниматели могут быть отнесены к корпоративным клиентам.

В таблице 2.5 сгруппируем данные по динамике и структуре корпоративного кредитного портфеля по различным признакам.

Таблица 2.5 - Объем и структура кредитов юридическим лицам ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2014 г.

Показатели	На 01.01.2014 г.	На 01.01.2015 г.	Отклонение по (+, -)	Темп роста, %
	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумме, миллионов рублей	уд. весу, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Кредиты корпоративным клиентам всего	381 804,6	100,0	420 631,1	100,0	38 826,5	0,0	110,2

Этих признаков немного - согласно постатейного баланса отделение не кредитует по льготным ставкам и не имеет просроченной задолженности.

Данные таблицы 2.5 и рисунок 2.5 показывают, что идет негативный (для экономики) процесс снижения доли долгосрочных кредитов в кредитном портфеле юридическим лицам. Этот процесс обусловлен макроэкономическими причинами.

Рисунок 2.5 - Изменение структуры корпоративного кредитного портфеля по сроку кредита ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2014 г.

С 2009 года в Беларуси наблюдается экономическая нестабильность, что сказывается на валютной и депозитно-кредитной политике. Несмотря на относительную стабильность в 2010 и 2012 годах, рынок депозитов среагировал уменьшением среднего срока вклада, что отразилось и на кредитной политике и на конец 2014 г. на долгосрочные кредиты приходится всего 59,5 % кредитного портфеля. Макроэкономические изменения сказались и на структуре кредитования по признаку валюты кредита. Данные таблицы 2.4 и рисунок 2.5 показывают устойчивый процесс роста доли валютных кредитов у объекта исследования.

На конец 2014 г. таких кредитов в кредитном портфеле выдано уже 34 %. Это указывает на то, что менеджмент банка снижает по возможности валютный риск кредитования, перекладывая его на клиентов.

Рисунок 2.6 - Структура корпоративного кредитного портфеля по валюте кредита ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2014 г.

Из внутренних данных банка отразим структуру выданных кредитов по отраслям кредитополучателей и графически выразим эту структуру на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7 - Структура корпоративного кредитного портфеля по признаку отрасли кредитоподлучателя ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2014 г.

Данные рисунка указывают на уменьшение доли кредитования предприятий с высоким циклом производства и обращения (сельское хозяйство и промышленность) и увеличение доли кредитования торговли.

В таблице 2.6 оценим тенденции в формировании пассивов.

Как показывают данные таблицы 2.6, наибольший удельный вес в составе ресурсов Управления по Гомельской области на 01.01.2015 г. занимают привлеченные межфилиальные ресурсы - их доля хотя и снизилась по сумме и по удельному весу, однако превышает половину от пассивов, при этом значительно увеличился размер и доля долгосрочных межфилиальных ресурсов.

Положительный момент в росте суммы средств клиентов и их доли до 27 % пассивов, росте доли долгосрочных привлеченных средств и снижении доли дорогих срочных депозитов.

Таблица 2.6 - Данные о составе, структуре и динамике ресурсов ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2014 г.

Показатели	На 01.01.2014 г.	На 01.01.2015 г.	Отклонение по (+, -)	Темп роста, %
	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумме, миллионов рублей	уд. весу, %
1. Привлеченные межфилиальные ресурсы	300 162,5	66,5	259 455,5	54,9	-40 707,0	-11,7	86,4
1.1. долгосрочные	6 671,9	2,2	67 715,6	26,1	61 043,7	23,9	в 10 р.
2. Средства клиентов	88 761,2	19,7	127 168,2	26,9	38 407,0	7,2	143,3
2.1. долгосрочные	58 707,4	66,1	99 027,0	77,9	40 319,6	11,7	168,7
2.2. платные	59 093,6	66,6	75 363,8	59,3	16 270,2	-7,3	127,5
3. Ценные бумаги, выпущенные банком	1 361,6	0,3	2 278,0	0,5	916,4	0,2	167,3
4. Резервы по активным операциям	35 988,3	8,0	65 188,5	13,8	29 200,2	5,8	181,1
5. Резервы на риски и платежи	8 749,6	1,9	2 302,2	0,5	-6 447,4	-1,5	26,3
6. Прочие обязательства	14 711,4	3,3	5 958,8	1,3	-8 752,6	-2,0	40,5
7. Обязательства всего	449 734,6	99,7	462 351,2	97,8	12 616,6	-1,9	102,8
8. Капитал	1 449,2	0,3	10 623,0	2,2	9 173,8	1,9	в 7,3 р.
9. Пассивы всего	451 183,8	100,0	472 974,2	100,0	21 790,4	-	104,8
9.1. платные	360 617,7	79,9	337 097,3	71,3	-23 520,4	-8,7	93,5
9.2. долгосрочные	75 578,1	16,8	179 667,8	38,0	104 089,7	21,2	в 2,4 р.

Привлечение через выпуск собственных ценных бумаг невелико, зато значителен рост по сумма и доле в пассивах созданных резервов по активным операциям (на 81 % по сумме и на 5,8 п. п. по удельному весу) и собственных средств (соответственно в 7,3 раза и на 1,9 п. п.). В результате тенденции изменения структуры пассивов положительны - доля платных пассивов снизилась до 71 %, а доля долгосрочных пассивов выросла до 38 %. Однако формирование средств клиентов преимущественно из дорогих срочных депозитов является негативной тенденцией. Это указывает на то, что рост кредитов опережает рост соответствующих кредитных ресурсов.

Рассмотрим состав, структуру и динамику привлеченных средств клиентов Регионального управления за 2014 г. на основании представленных данных в таблице 2.7.

Как показывают данные таблицы 2.6, наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств Регионального управления ОАО «Банк Москва- Минск» г. Гомеле по видам клиентам на 01.01.2015 г. занимают привлеченные средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (52,7 %), хотя по этой статье и имеется снижение на 10,2 п. п. банковский менеджмент актив кредитный

Удельный вес средств физических лиц вырос до 42,6 % (на 6,5 п. п.), а бюджета - до 4,7 % (на 3,7 п. п.).

Удельный вес средств физических лиц вырос до 42,6 % (на 6,5 п. п.), а бюджета - до 4,7 % (на 3,7 п. п.).

Таблица 2.7 - Данные о составе, структуре и динамике привлеченных средств клиентов ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2014 г.

Показатели	На 01.01.2014 г.	На 01.01.2015 г.	Отклонение по (+, -)	Темп роста, %
	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумме, миллионов рублей	уд. весу, %
1. Средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	55 819,4	62,9	66 995,4	52,7	11 176,0	-10,2	120,0
1.1. в национальной валюте	18 783,1	33,6	45 228,6	67,5	26 445,5	33,9	в 2,4 р.
1.2. в инвалюте	37 036,3	66,4	21 766,8	32,5	-15 269,5	-33,9	58,8
2. Средства бюджета	897,9	1,0	5 953,5	4,7	5 055,6	3,7	в 6,6 р.
3. Средства физических лиц	32 043,9	36,1	54 219,3	42,6	22 175,4	6,5	169,2
3.2. в инвалюте	23 036,0	71,9	36 695,3	67,7	13 659,3	-4,2	159,3
3.3. срочные и условные вклады населения	29 809,0	93,0	46 819,8	86,4	17 010,8	-6,7	157,1
3.3.1. в национальной валюте	6 932,5	23,3	10 198,7	21,8	3 266,2	-1,5	147,1
3.3.2. в инвалюте	22 876,5	76,7	36 621,1	78,2	13 744,6	1,5	160,1
4. Средства клиентов всего	88 761,2	100,0	127 168,2	100,0	38 407,0	0,0	143,3
4.1. в национальной валюте	28 688,9	32,3	68 706,1	54,0	40 017,2	21,7	в 2,4 р.
4.2. в инвалюте	60 072,3	67,7	58 462,1	46,0	-1 610,2	-21,7	97,3
4.3. привлеченные по высоким ставкам	29 809,0	33,6	46 819,8	36,8	17 010,8	3,2	157,1
4.4. по умеренным ставкам	58 952,2	66,4	80 348,4	63,2	21 396,2	-3,2	136,3

Средств в национальной валюте стало более половины (54 %), зато высока доля (хотя и уменьшившаяся) средств по умеренным ставкам (текущие, карт- счета и депозиты до востребования).

Так как Эффективность кредитования можно оценить как по уровню риска, уровню доходности и оборачиваемости кредитов и через сравнение эффективности различных видов кредитов.

Отсутствие в 2014 г. просроченной задолженности позволяет сделать вывод позволяет сделать вывод об эффективности кредитования с точки зрения соблюдения процедуры кредитования, мониторинга и сопровождения кредитов. В то же время окончательный вывод об эффективности процедуры кредитования можно сделать только после оценки причин создания значительных резервов. Однако, учитывая, что 85 % резервов приходится только на одного клиента (ОАО «Туровский консервный завод»), то в целом процедуру кредитования можно оценить высоко.

Важную роль играет и сравнение размера и доли созданного резерва по кредитам с необходимым к созданию. Данные отчетности указывают, что такой резерв создан в полной мере, что так же указывает на высокое качество кредитного портфеля с точки зрения риска.

В таблице 2.8 оценены показатели оборачиваемости кредитов.

Таблица 2.8 - Показатели оборачиваемости корпоративных кредитов ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2013 - 2014 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	Темп изменения, (%) или отклонение (+, -)
1. Остаток кредитной задолженности корпоративным клиентам, миллионов рублей:
1.1. на начало года	300 294	381 805	27,1
1.2. на конец года	381 805	420 631	10,2
1.3. средний остаток кредитов	341 049	401 218	17,6
2. Оборот корпоративных кредитов, миллионов рублей
2.1. по погашению	456 095	1 350 807	196,2
2.2. по выдаче	537 606	1 389 634	158,5
3. Показатели оборачиваемости кредитов:
3.1. коэффициент оборачиваемости средств в кредитах (с 2.1/с 1.3)	1,34	3,37	151,8
3.2. средний срок кредита, дней (360/с 3.1)	269,2	106,9	-60,3

Данные таблицы 2.8 показывают, что срок пользования кредитом в 2012 г. снизился на 60 % (до 107 дней), что отражает макроэкономические изменения.

В таблице 2.9 оценим влияние факторов (средней задолженности по кредиту и оборота по погашению) на снижение среднего срока пользования кредитом.

Таблица 2.9 - Расчет влияния факторов на изменение коэффициента оборачиваемости кредита ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2014 г.

Показатели	2013 г.	2014 г.	Отклонение (+/-)	Скорректированный показатель	Расчет влияния фактора
1. Оборот по погашению корпоративных кредитов, миллионов рублей	456 094,8	1 350 807,2	894 712,4	456094,8	106,9-316,7= -209,8
2. Средняя задолженность по корпоративным кредитам, миллионов рублей	341 049,2	401 217,9	60 168,7	401217,9	316,7--269,2=47,5
3. Оборачиваемость кредита, дней	1,34	3,37	2,03	401217,9*360/456094,8=316,7	47,5-209,8= -162,3

Данные расчета подтверждают, что главный фактор уменьшения срока пользования кредитом в 2014 г. связан с ростом объемов погашения корпоративных кредитов в условиях высоких ставок (за счет этого срок пользования кредитом снизился на 210 дней), а за счет увеличения средней кредитной задолженности срок пользования кредитом вырос на 48 дней

Таким образом, в 2014 г. значительно изменилась структура активов - доля кредитов клиентам выросла до 89,3 %. Причиной этому является то, что даже в кризисных условиях государство через государственный «Белагропромбанк» оказывает предприятиям сельскохозяйственного профиля гарантированную поддержку.

Объект исследования кредитует преимущественно субъектов хозяйствования - доля кредитов физическим лицам не превышает 0,5%. Минимальна и доля кредитования индивидуальных предпринимателей. В структуре корпоративного кредитного портфеля идет негативный (для экономики) процесс снижения доли долгосрочных кредитов в кредитном портфеле юридическим лицам, обусловленный макроэкономическими причинами. Этими же причинами обусловлен и устойчивый процесс роста доли валютных кредитов у объекта исследования. Это указывает на то, что менеджмент банка снижает по возможности валютный риск кредитования, перекладывая его на клиентов.

Собственных кредитных ресурсов управлению не хватает и оно активно пользуется межфилиальными ресурсами головного банка, что снижает доходность кредитования.

2.4 Оценка эффективности управления доходами и расходами банка

Наибольший удельный вес в структуре доходов Управления г. Гомеле за 2013 г. занимают процентные доходы - 53,4%, а в них более 79 % приходится на проценты, полученные от активных операций с клиентами. Значителен и удельный вес доходов как уменьшения резервов - более 42 %.Доля остальных видов доходов незначительна.

В 2014 г. доля уменьшения резервов превысила долю процентных доходов (60,5 % против 35,2 %). Так как рост процентных доходов за 2014 г. от операций с клиентами значителен (более 49 %), то можно говорить о том, что фактически полностью доходы Регионального управления зависят от объемов и качества кредитования.

Оценим доходность кредитования.

В таблице 2.11 сгруппированы данные по динамике и структуре процентных доходов.

Данные таблицы 2.11 показывают, что процентные доходы от корпоративного кредитования и формируют процентные доходы по активным операциям (более 99 %). При этом к особенностям можно отнести то, что процентные доходы по долгосрочным кредитам формируют в 2013 г. более 65 % процентных доходов по корпоративному кредитованию, хотя доля такого кредитования снижается.

Таким образом, отделение продолжает оставаться «корпоративным», так как получает основные доходы от операций с юридическими лицами.

В анализе одна из важнейших - проблема сравнительной оценки эффективности видов кредитов.

Таблица 2.11 - Динамика и структура процентных доходов ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2013 - 2014 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	Отклонение по (+, -)	Темп роста, %
	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумме, миллионов рублей	уд. весу, %
1. Процентные доходы по кредитам корпоративным клиентам	36 959,9	98,9	92 592,3	99,4	55 632,4	0,5	в 2,5 р.
1.1. по краткосрочным кредитам	14 120,8	38,2	31 823,2	34,4	17 702,4	-3,8	в 2,3 р.
1.2. по долгосрочным	22 839,1	61,8	60 769,1	65,6	37 930,0	3,8	в 2,7 р.
2. Процентные доходы по кредитам физическим лицам	345,3	0,9	464,8	0,5	119,5	-0,4	134,6
3. Все другие процентные доходы	59,4	0,2	73,5	0,1	14,1	-0,1	123,7
4. Процентные доходы по активным операциям всего	37 364,6	100,0	93 130,6	100,0	55 766,0	-	в 2,5 р.

В таблице 2.12 показаны итоги расчета фактической процентной ставки по различным видам кредитов.

Таблица 2.12 - Динамика средней процентной ставки по различным видам кредитов ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2013 - 2014 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	Темп изменения, (%) или отклонение (+, -)
1. Средняя процентная ставка по кредитам корпоративному сектору, %	10,8	23,1	12,2
1.1 краткосрочным корпоративным	19,9	26,6	6,7
1.2. долгосрочным корпоративным	8,5	21,8	13,3
1.3. физическим лицам	21,2	24,2	3,0

Как следует из данных таблицы 2.12, наибольшую процентную отдачу в 2013 - 2014 гг. имеют краткосрочные кредиты юридическим лицам. Однако в 2014 г. прирост процентной ставки по краткосрочному корпоративному кредитованию значительно уменьшился, а по долгосрочному - вырос. При этом процентная отдача розничных кредитов умеренна и не имеет высокой динамики. Последний факт неожиданенен, так как у большинства банков кредитование физических лиц - наиболее доходная активная операция.

Учитывая, что на практике ставки в 2014 г. доходили до 50-55 % годовых, то подобные результаты являются обоснованными, однако в целом ставки по кредитам являются умеренными. Это связано со значительным увеличением отчислений в резервы (в 2,3 раза), основная часть которых приходится на проценты по кредитам.

В таблице 2.13 методом абсолютных разниц оценим влияние факторов (процентной ставки по кредитам и их средневзвешенному значению) на рост процентных доходов.

Таблица 2.13 - Влияние факторов на изменение процентных доходов ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2013 - 2014 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	Отклонение (+/-)	Расчет влияния факторов
1. Средняя процентная ставка по корпоративным кредитам, %	10,8	23,1	12,2	12,2*341049,2/100 = 41 746,8
2. Средняя задолженность по корпоративным кредитам, миллионов рублей	341 049,2	401 217,9	60 168,7	60168,7*23,1/100 = 13 885,6
3. Процентные доходы по корпоративным кредитам, миллионов рублей	36 959,9	92 592,3	55 632,4	41 746,8 + 13 885,6 = 55 632,4

Данные расчета подтверждают, что главный фактор роста процентных доходов в 2014 г. связан с ростом процентной ставки по кредитам, а влияние роста объема кредитования проявилось в (41746,8/13885,6 = 3,1) три раза слабее влияния главного фактора.

Таблица 2.14 - Данные о составе, структуре и динамике расходов ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2013 - 2014 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	Отклонение по (+, -)	Темп роста, %
	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумма, миллионов рублей	уд. вес, %	сумме, миллионов рублей	уд. весу, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Процентные расходы	33 463,7	31,6	81 451,9	27,4	47 988,2	-4,3	в 2,4 р.
1.1. по привлеченным средствам	6 596,9	19,7	19 329,5	23,7	12 732,6	4,0	в 2,9 р

Несмотря на то, что наибольший удельный вес в структуре расходов Регионального управления ОАО «Банк Москва-Минск» г. Гомеле за 2013 - 2014 гг. занимают непроцентные расходы, а среди них преобладают отчисления в резервы (соответственно 64,4 % и 69,2 %), есть основания говорить, что и расходы преимущественно процентные, так как отчисления в резервы - это недополученные процентные доходы.

Непосредственно доля процентных расходов снизилась с 31,6 % в 2013 г. до 27,4 % в 2014 г., однако более важная тенденция в том, что наибольший объем и доля процентных расходов приходится на уплату процентов головному банку за межфилиальные средства. Они выросли за 2014 г. на в 2,3 раза по сумме и снизились в объеме процентных расходов до 76 %.

Таблица 2.15 - Динамика показателей рентабельности деятельности ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2013 - 2014 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	Темп роста, (%) или отклонение (+, -)
1	2	3	4
1. Доходы банка, миллионов рублей	88 119,2	304 980,0	216 860,8
2. Расходы банка, миллионов рублей	105 806,6	297 701,1	191 894,5
3. Прибыль банка, миллионов рублей	-17 687,4	7 278,9	24 966,3

Подобные документы

• Анализ банковского менеджмента Набережночелнинского отделения Сбербанка РФ №8219

  Сущность банковского менеджмента. Контроль банковской деятельности. Анализ управления персоналом. Эффективность менеджмента в банке. Направления совершенствования менеджмента в Набережночелнинском отделении Сбербанка РФ. Оценка положения банка на рынке.
  
  курсовая работа [50,6 K], добавлен 14.12.2013
  

• Развитие системы банковского менеджмента в современных условиях

  Финансовый менеджмент и управление персоналом как основные направления банковского менеджмента. Оценка качества банковского менеджмента как один из элементов оценки надежности банка. Критерии качества управления. Типы неудовлетворительного управления.
  
  реферат [29,9 K], добавлен 30.06.2011
  

• Анализ финансового состояния кредитной организации в системе банковского менеджмента

  Сущность, основные цели и задачи анализа финансового состояния коммерческого банка. Задачи банковского менеджмента. Оценка активов, капитала, ликвидности, доходности, обязательных нормативов, прозрачности структуры собственности, качества управления.
  
  дипломная работа [232,1 K], добавлен 03.11.2015
  

• Система и функции банковского менеджмента

  Расширение круга банковских операций. Оценка инвестиционных проектов, лизинг и факторинг. Управление активами и пассивами, ликвидностью, собственным и заемным капиталом, банковскими рисками, кредитным портфелем. Организация внутрибанковского контроля.
  
  контрольная работа [45,5 K], добавлен 13.01.2011
  

• Управление кредитным портфелем и его роль в совершенствовании банковского менеджмента

  Понятие, экономическая сущность, принципы формирования и виды кредитного портфеля. Основные мероприятия по управлению кредитным портфелем коммерческого банка, а также минимизации рисков. Основные направления совершенствования банковского менеджмента.
  
  курсовая работа [77,0 K], добавлен 10.07.2015
  

• Основы банковского менеджмента и маркетинга

  Основные понятия, функции и задачи банковского менеджмента и маркетинга. Особенности их применения: стратегическое планирование банка; анализ активного и потенциального спроса на банковские услуги; посредничество в процессе перемещения денежных средств.
  
  курсовая работа [60,6 K], добавлен 26.05.2012
  

• Банковский маркетинг и банковский менеджмент

  Теория и практика банковского менеджмента и маркетинга: цели, стратегии, механизм, правовые основы. Управление политикой банка. Цели и задачи банковского менеджмента, анализ ликвидности, операций, политики банка. Зарубежный опыт банковского дела.
  
  учебное пособие [1,5 M], добавлен 13.11.2013
  

• Банковский менеджмент и проблемы эффективного управления коммерческим банком в период мирового финансового кризиса

  Глобальный финансовый кризис и модели управления коммерческими банками. Система и функции банковского менеджмента. Анализ управления активами и пассивами АО "АТФБанк". Управление процессом банковского обслуживания крупных корпоративных клиентов.
  
  дипломная работа [419,1 K], добавлен 04.01.2012
  

• Цели и задачи банковского менеджмента

  Социальный и экономический аспекты целей банковского менеджмента, регулирование и контроль в его системе. Содержание банковского менеджмента: финансовый менеджмент и управление персоналом. Внешний и внутренний контроль в банковской деятельности.
  
  реферат [24,7 K], добавлен 30.06.2011
  

• Необходимость и особенности банковского менеджмента

  Разделение сферы деятельности ЦБ и коммерческих банков. Особенности управления в банковских организациях. Значение банковского менеджмента в период экономического подъема и кризиса. Тенденции в развитии банковского хозяйства и банковского менеджмента.
  
  реферат [25,5 K], добавлен 30.06.2011
  

• Характеристика АО "Хоум Кредит Банк"

  Стратегическое планирование развития банка. Анализ доходов и расходов кредитных операций и эффективности операций с ценными бумагами. Недепозитные источники формирования ресурсов. Особенности банковского документооборота. Система риск-менеджмента в банке.
  
  отчет по практике [427,7 K], добавлен 21.05.2015
  

• Общая характеристика системы банковского менеджмента

  Теоретические и научные основы банковского менеджмента. Теория портфеля в финансовом менеджменте банков. Модель оценки доходности финансовых активов. Управление персоналом и материальными фондами. Правовая основа управленческой деятельности банка.
  
  реферат [26,8 K], добавлен 30.06.2011
  

• Оценка доходов и расходов коммерческого банка

  Классификация доходов и расходов банка. Анализ финансовой деятельности АКБ "Ланта-Банк" с целью оценки эффективности управления доходами и расходами кредитной организации. Пути совершенствования системы банковского менеджмента на АКБ "Ланта-Банк".
  
  дипломная работа [73,5 K], добавлен 14.12.2012
  

• Управление активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка

  Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
  
  курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010
  

• Банковский менеджмент

  Структура и задачи банковского менеджмента. Финансовый менеджмент. Управление персоналом. Банковская политика. Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке. Максимизация прибыли банка. Финансовая устойчивость банка.
  
  курсовая работа [30,2 K], добавлен 25.01.2007
  

• Пути повышения эффективности депозитных операций банка

  Методические подходы к оценке эффективности денежных ресурсов банка. Моделирование депозитных операций как элемент управления ресурсным потенциалом банковского учреждения. Зарубежный и отечественный опыт гарантирования возврата депозитных средств.
  
  дипломная работа [1,8 M], добавлен 29.12.2013
  

• Пути активизации банковского инвестиционного кредитования реального сектора экономики

  Сущность, цели и задачи развития банковского инвестиционного кредитования, его разновидности в реальном секторе экономики. Общая характеристика и анализ финансовых показателей банка, существующие проблемы и оценка эффективности, пути совершенствования.
  
  магистерская работа [1,6 M], добавлен 18.05.2014
  

• Управление активами и пассивами банка

  Характеристика, состав, структура, сущность, содержание и динамика основных видов банковских активов и пассивов. Проведение анализа ликвидности банка на примере АО "ОТП Банк". Обоснование направлений повышения качества управления активами и пассивами.
  
  дипломная работа [244,1 K], добавлен 15.06.2015
  

• Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков (на примере ООО "Юнистрариум Банк")

  Анализ активных операций с точки зрения диверсифицированности, доходности и ликвидности, их влияние на финансовую устойчивость. Оценка эффективности финансового менеджмента коммерческого банка в области кредитных операций и операций с ценными бумагами.
  
  дипломная работа [2,9 M], добавлен 22.09.2011
  

• Эффективность банковской деятельности

  Банковское кредитование: понятие, принципы и содержание. Место кредитных операций в финансовой системе. Кредитные операции банка и их виды. Принципы банковского кредитования. Пути совершенствования банковского кредитования.
  
  курсовая работа [22,6 K], добавлен 27.08.2003
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам